Caritas Norge ÅRSREGNSKAP 2008 Rapporten inneholder: - Aktivitetsregnskap 2008 - Balanse pr 31/12-2008 - Noter 2008 m/prosjektliste Årsregnskap 2008 1 20.03.2009
A KTIV ITETSREGNSKA P 2008 CA RITA S NORGE ANSKAFFEDE MIDLER Note Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Tilskudd 2008 2007 2008 2009 Offentlige midler - prosjektmidler, Norad 17 055 281 17 489 944 18 900' 17 592' - prosjektmidler, UD 18 199 088 23 833 087 20 000' 20 000' - adm.støtte Norad 1 364 424 1 399 196 1 512' 1 407' - adm.støtte UD 909 094 1 129 557 1 000' 1 000' - informasjonsmidler Norad 296 572 186 837 300' 300' - prosjektmidler fra IMDI 400 000 0 400' 600' SUM offentlige midler 38 224 459 44 038 621 42 112' 40 900' Utenlandske organisasjoner - prosjektmidler 0 0 0' 0' - adm. støtte 867 023 897 159 1 000' 900' SUM utenlandske organisasjoner 867 023 897 159 1 000' 900' Innsamlet i Norge Innsamlede midler 4 4 796 666 4 148 073 4 600' 4 860' SUM innsamlet i Norge 4 796 666 4 148 073 4 600' 4 860' Finansinntekter 80 101 134 973 150' 50' Andre inntekter 6 421 0 0' 0' SUM anskaffede midler 43 974 670 49 218 827 47 862' 46 710' FORBRUKTE MIDLER Kostnader til anskaffelse av midler - innsamling 522 999 462 420 450' 630' Sum kostnader til anskaffelse 522 999 462 420 450' 630' Kostnader til formål Prosjektkostnader utland 39 217 309 46 598 630 43 500' 40 547' Informasjonskostnader 905 013 800 022 1 100' 1 100' Innenlandsarbeid 489 334 249 167 500' 700' SUM kostnader til formål 7, 8 40 611 656 47 647 819 45 100' 42 347' Kostnader til administrasjon - lønn og sosial 5 2 276 431 2 901 511 3 124' 2 409' - revisjon 6 48 000 95 000 75' 75' - kontor og adm. 634 838 553 074 436' 516' - reise og transport 195 791 182 424 153' 178' - avskrivinger 2 124 000 123 000 115' 50' - finans- og ekstraordinære kostnader 32 409 34 015 10' 20' SUM administrasjon 7 3 311 469 3 889 025 3 913' 3 247' SUM forbrukte midler 44 446 124 51 999 263 49 463' 46 224' Årets aktivitetsresultat -471 454-2 780 437-1 601' 486' Tillegg/reduksjon egenkapital Øremerkede innsamlede midler 4-170 655-1 278 502-1 600' 486' Ikke øremerkede inns. midler 0-593 735 0' Avsatt til vedlikehold av F17 0 30 000 0' Reservefond -300 000-800 000 0' Annen egenkapital -799-138 200 0' SUM endring egenkapital -471 454-2 780 437-1 600' 486' Årsregnskap 2008 2 20.03.2009
BALANSE 2008 CARITAS NORGE EIENDELER Note 31.12.08 31.12.07 Anleggsmidler Fagerborggaten 17 3 392 750 392 750 Kontormaskiner og inventar 2 119 185 186 348 SUM anleggsmidler 511 935 579 098 Omløpsmidler Kontanter, bankinnskudd 5 973 629 8 562 052 Fordringer 324 368 418 244 Forskudd 10 482 5 023 SUM omløpsmidler 6 308 478 8 985 319 SUM EIENDELER 6 820 413 9 564 417 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Grunnkapital Stiftelsens grunnkapital 3 392 750 392 750 SUM grunnkapital 392 750 392 750 Egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner Øremerkede innsamlede midler 4 783 573 954 227 SUM egenkapital med eksternt pål. restr. 783 573 954 227 Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Reservefond 900 000 1 200 000 Avsatt til vedlikehold av Fagerborggt 17 190 056 190 056 Ikke øremerkede innsamlede midler 4 0 0 SUM egenkapital med selvp. restr. 1 090 056 1 390 056 Annen egenkapital 4 622 5 421 SUM egenkapital 2 271 001 2 742 454 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 234 547 1 850 646 Skyldig skatt, feriepenger og arb.avg. 663 926 621 466 Ubenyttede Norad-midler 8 301 753 113 163 Ubenyttede UD-midler 8 2 877 902 3 884 406 Skyldig adm.støtte Norad 23 872 0 Skyldig adm.støtte UD 143 896 193 360 NORAD-/UD-renter 303 516 158 920 SUM kortsiktig gjeld 4 549 413 6 821 963 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 6 820 413 9 564 417 Årsregnskap 2008 3 20.03.2009
CARITAS NORGE NOTER TIL REGNSKAPET 2008 Note 1: Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og NRS (F) God regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Ved utarbeidelsen av regnskapet er reglene for små foretak fulgt. Følgende regnskapsprinsipper er benyttet: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler når anskaffelseskost er minimum kr. 15.000. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer er oppført til pålydende verdier. Tilskudd fra Norad, Utenriksdepartementet og Imdi, både administrasjonsstøtte og prosjektmidler, inntektsføres i det året prosjektmidlene benyttes. Ubenyttede midler er oppført som gjeld til tilskuddsyter. I tillegg til bokførte verdier har Caritas Norge krav på oversendte, men ikke benyttede midler i prosjektene ved årsskiftet. Disse beløpene skal igjen tilbakeføres tilskuddsyter. Innsamlede midler og bidrag fra utenlandske organisasjoner inntektsføres etter hvert som de mottas. Ubenyttede midler klassifiseres som Egenkapital med selvpålagte restriksjoner dersom de ikke er øremerket av giver, og som Egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner dersom de er øremerket. Lønnskostnader som defineres som faglig oppfølging og anses som nødvendig for gjennomføring og resultatoppnåelse i selve prosjektene (inkl. informasjons- og innenlandsarbeid) er ført som prosjektkostnader. Øvrige lønnskostnader er ført som administrasjonskostnader (se også note 5). Kostnader til produksjon og utgivelse av giverbladet CaritasINFO er fordelt mellom Kostnader til anskaffelse av midler (innsamling) og informasjonskostnader, slik at formgivning og trykk regnes som informasjonskostnader, mens kostnader til utsending samt til ilagt giroblankett føres som innsamlingskostnader. Reiser som fullt ut eller i hovedsak har prosjektoppfølging som formål, er ført som prosjektkostnader. Øvrige reisekostnader er ført som administrasjonskostnader. Kostnader til revisjon av Norad- og UD-finansierte prosjekter er ført som prosjektkostnader, mens øvrige revisjonskostnader er ført som administrasjonskostnader. Note 2: Varige driftsmidler: Anskaffelseskost driftsmidler 01.01.2008 1 557 682 Tilganger 62 837 Avganger 6 000 Anskaffelseskost 31.12.2008 1 614 519 Akkumulerte avskrivninger 31.12.2008 1 495 334 Bokført restverdi 119 185 Ordinære avskrivninger, driftsmidler 124 000 Årets avskrivninger 124 000 Note 3: Fagerborggata 17, gnr 216 / bnr 13; 38/118 ideelle andeler. I henhold til erklæring av 27/1-76 og tilhørende tinglyst skadesløsbrev forplikter Caritas Norge seg til ved salg av eiendommen å utbetale Oslo Katolske Bispedømme 5/38 av eiendommens nettoverdi, dog ikke mindre enn kr 50.000. Årsregnskap 2008 4 20.03.2009
Note 4: Innsamlede midler Aksjon.nr. Land Navn Beholdning Inn NO K Ut NO K Saldo Innsamlede midler, ikke øremerket 700-001 Diverse Frie midler -524 807 1 991 832 1 991 832-524 807 700-002 Diverse Katastrofeberedskapsmidler 524 807 0 0 524 807 700-003 Diverse Julegavekort 0 23 400 23 400 0 700-004 Diverse Fasteaksjonen 0 789 319 789 319 0 700-006 Diverse Høstaksjonen 0 279 235 279 235 0 700-510 Norge Caritas-søndag 0 222 020 222 020 0 Sum innsamlede midler, ikke øremerket 0 3 305 806 3 305 806 0 Innsamlede midler, øremerket 700-101 Latin-Amerika Latin-Amerika-innsamling 2 152 102 109 104 261 0 705-112 Bolivia Bolivia-fond 769 298 0 377 776 391 522 707-122 Peru Peru jordskjelv 14 244 0 14 244 0 708-206 Kongo Kongo-innsamling 2008 0 163 140 0 163 140 700-210 Uganda Uganda-faddere 0 189 495 189 495 0 700-222 Zambia Zambia-innsamling 0 123 750 123 750 0 704-281 Sudan Sudan, Darfur-innsamling 87 500 65 000 0 152 500 707-302 Bangladesh Flomofre, Bangladesh 63 181 0 63 181 0 700-310 Filippinene Filippinene-faddere 125 93 439 93 564 0 700-320 Vietnam Vietnam-innsamling 0 9 470 9 470 0 700-330 Sri Lanka Sri Lanka-innsamling 16 53 139 53 155 0 700-340 Øst-Timor Øst-Timor-innsamling 1 822 56 074 57 896 0 708-352 Burma Burma-innsamling 2008 0 172 272 172 272 0 707-601 Diverse Adventsaksjonen 2007 15 889 375 644 391 533 0 708-601 Diverse Adventsaksjonen 2008 0 76 411 0 76 411 799-999 Diverse Diverse aksjoner 0 10 916 10 916 0 Sum innsamlede midler, øremerket 954 227 1 490 859 1 661 513 783 573 Totalt innsamlede midler 954 227 4 796 665 4 967 319 783 573 Note 5: Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser m.m. Lønnskostnad 2008 2007 Lønn 3 502 255 3 162 881 Folketrygdavgift 519 229 471 813 Pensjonskostnader 153 721 154 128 Andre ytelser 118 144 143 037 Brutto lønnskostnader 4 293 349 3 931 859 Lønnskostnader belastet formål -2 016 918-1 030 348 Netto lønnskostnader 2 276 431 2 901 511 Caritas totale personalkostnader er 4.293.349, hvorav 2.016.918 er relatert til prosjektvirksomheten, og inngår som en del av prosjektutgiftene. Generalsekretæren mottok i 2008 kr 510.921 i lønn (inkl. feriepenger), samt kr. 60.343 i kostnader til kollektiv pensjonsordning. Generalsekretæren har ikke fått betaling for overtid etc. eller mottatt annen godtgjørelse. Totalt antall årsverk utgjorde i 2008 omkring 9, fordelt på 13 personer, som i 2007. Caritas har en kollektiv pensjonsavtale for sine ansatte som tilfredsstiller kravene i lov om foretakspensjon. Styret i Caritas Norge mottar ikke honorar. Note 6: Revisjonshonorar: Godtgjørelse til Deloitte Statsautoriserte Revisorer AS og samarbeidende selskaper for revisjon og revisjonsrelaterte tjenester som er kostnadsført i 2008 utgjør: Revisjonshonorar for Stiftelsen Caritas Norge 43.000 Revisjon av NORAD-prosjekter 36.000 Revisjon av øvrige prosjekter 70.400 Attestasjoner 5.000 Årsregnskap 2008 5 20.03.2009
Note 7: Kostnader til henholdsvis formål og administrasjon i prosent av anvendte midler: 2008 2007 2006 2005 Kostnader til formål 91,4 91,6 90,4 92,3 Administrasjonskostnader 7,4 7,5 8,6 7,2 Note 8: Prosjektliste 2008: Pro.nr. Land Navn Saldo 1/1 Inn off. midl. Inn egne midl. Ut Saldo 31/12 NORAD - rammeavtaleprosjekt 108-001 Diverse Norad rammeavtale 2008 0 330 805 3 600 36 000 298 405 108-181 Honduras Landprogram Honduras 0 5 508 108 612 012 6 120 120 0 108-211 Uganda Landprogram Uganda 0 5 296 744 588 527 5 885 271 0 108-221 Zambia Landprogram 0 4 984 013 553 779 5 537 792 0 108-992 Diverse Partnerskapsprogram 0 1 381 660 153 518 1 535 177 0 Sum NORAD - rammeavtaleprosjekt 0 17 501 330 1 911 436 19 114 361 298 405 UD - nødhjelp etc. 408-103 Haiti Humanitær respons etter orkaner 0 3 000 000 0 3 000 000 0 407-151 Colombia Fredsbyggende innsats 2007-08 48 000 0 0 25 725 22 275 407-202 Eritrea Tilleggsernæring 2007 juli-desember 147 124 0 24 230 171 354 0 408-201 Kongo (DR) Flyktninger i Goma 0 2 900 000 0 2 863 582 36 418 408-205 Kongo (DR) Humanitær assistanse Nord-Kivu 0 3 333 333 0 3 333 333 0 408-281 Sudan Humanitær assistanse returnerte flyk 0 2 857 143 0 2 857 143 0 408-302 Bangladesh Lokalsamfunnsbasert katastrofebere 0 805 700 0 705 700 100 000 406-313 Filippinene Økumenisk fredsengasjement år 2 226 225 0 0-10 826 237 051 407-313 Filippinene Økumenisk fredsprosjekt år 3 1 010 817 0 0 821 496 189 320 408-311 Filippinene Økumenisk Fredsprosjekt år 4 0 475 000 0 0 475 000 407-331 Sri Lanka Internt fordrevne 2007-08 2 452 240 0 0 2 420 116 32 124 408-332 Sri Lanka Internt fordrevne i Vanni 0 4 285 714 0 2 500 000 1 785 714 499-999 Diverse Diverse avsluttede UD-prosjekter 0 0 66 400 66 400 0 Sum UD - nødhjelp etc. 3 884 406 17 656 890 90 630 18 754 024 2 877 902 Egne prosjekt 605-211 Uganda Beskyttelse av nattpendlere 10 291 0 0 10 291 0 608-212 Uganda Kongolesisk flyktninger i Uganda 0 0 70 813 70 813 0 606-221 Zambia Home of Joy, Zambia 0 0 106 800 106 800 0 608-301 Bangladesh Rehabiliteringsfase etter flom 0 0 63 000 63 000 0 607-312 Filippinene Jordrettigheter og støtte til produktive 0 0 175 000 175 000 0 608-321 Vietnam Lokalsamfunnsutvikling i An Phu 0 0 386 543 386 543 0 607-331 Sri Lanka Fredsprogram Sri Lanka NPP 0 0 280 900 280 900 0 608-333 Sri Lanka Flom i sør 0 0 134 700 134 700 0 606-342 Øst-Timor Helsemotivatører 0 0 388 881 388 881 0 607-341 Øst-Timor Lokalsamfunnsutvikling 0 0 98 092 98 092 0 408-351 Burma Nødhjelp etter syklonen Nargis 0 0 168 567 168 567 0 608-511 Norge Integreringsprosjekt IMDI 0 400 000 89 684 489 684 0 605-992 Diverse Kirkelig Fredsplattform 0 0 50 000 50 000 0 Sum Egne prosjekt 10 291 400 000 2 012 979 2 423 270 0 Informasjonsprosjekter 808-001 Diverse Nord/sør-informasjon - Norad ramme 0 300 000 0 296 652 3 348 800-511 Norge Generelt informasjonsarbeid 0 0 361 339 361 339 0 800-512 Norge CaritasINFO 0 0 197 320 197 320 0 800-513 Norge Hjemmesider 0 0 7 530 7 530 0 800-514 Norge Nord/sør-seminar 0 0 24 832 24 832 0 808-993 Norge White Ribbon-kampanjen 2008 0 0 20 991 20 991 0 Sum Informasjonsprosjekter 0 300 000 591 021 887 673 3 348 Totalt Alle prosjekt og aksjoner 3 894 697 35 858 220 4 606 066 41 179 328 3 179 656 Oversikten omfatter kun prosjekter som har mottatt økonomiske overføringer fra Caritas Norge i løpet av 2008. Årsregnskap 2008 6 20.03.2009