DEN NORSKE KIRKE Kirkerådet, Mellomkirkelig råd, Samisk kirkeråd Adresseinformasjon fylles inn ved ekspedering. Se mottakerliste nedenfor. Adresseinformasjon fylles inn ved ekspedering. Se mottakerliste nedenfor. Dato: 02.03. Vår ref: 17/05022-15 hh454 Deres ref: Statsbudsjettet - Endelig tildelingsbrev Vi viser til foreløpig tildelingsbrev fra Kirkerådet av 14.11., med oversikt over fordeling av midler til bispedømmerådene etter forslaget til statsbudsjettet for. Vi viser også til sak KR 53/17 om budsjett. Kirkerådet har nå mottatt tilskuddsbrev fra KUD jf. vedlagte kopi. I forslaget til statsbudsjettet for ble det gitt et tilskudd til Dnk på kr 1 991 100 000. Etter behandlingen av statsbudsjettet i Stortinget, ble tilskuddet økt med ytterligere kr 51 000 000, slik at det samlede tilskuddet til rettssubjektet Den norske kirke er på kr 2 042 100 000. Kr 20 000 000 av de økte midlene er øremerket forberedelse til gjennomføringen av kirkevalget i 2019, og kr 1 000 000 er øremerket fengselsprest i Borg. Den resterende delen av økningen på kr 30 000 000 fordeles likt på alle tilskuddsgruppene og på rettssubjektskostnader jf. Kirkerådets vedtak i sak KR 53/17, slik at det samlede beløpet til fordeling utenom midlene til valg og fengselsprest er kr 2 021 100 000. Mål for Det følger av St.prp. nr.1 og tilskuddsbrev fra Kulturdepartementet av 12.02. om formålet med tildeling av rammetilskuddet: «Formålet med rammebevilgningen under kap. 340, post 70, er å støtte opp under Den norske kirke som folkekirke i samsvar med Grunnloven 16. I Prop. S 1 ( ) er det ut fra dette utledet følgende retningsgivende mål for anvendelsen av bevilgningen: Den norske kirke skal være en landsdekkende, lokalt forankret kirke. Den norske kirke skal ha en oppslutning som bekrefter dens karakter som folkekirke. Den norske kirke skal formidle evangelisk-luthersk tro og tradisjon og tilby trosopplæring til alle døpte barn. Den norske kirke skal være organisert i samsvar med demokratiske prinsipper og verdier. Det vil ellers ligge til Kirkemøtet, eller Kirkerådet etter fullmakt fra Kirkemøtet, å fastsette ytterligere mål, utdype resultatmålene og fastsette indikatorer som belyser måloppnåelsen.» Målene skal følges opp som tidligere i samsvar med vedlagte tilskuddsbrev fra KUD. Årsrapport samt årsberetning og årsregnskap skal behandles av Kirkerådet i mars 2019 og legges fram for Kirkemøtet 2019 til orientering. Postadresse: E-post: post.kirkeradet@kirken.no Telefon: +47 23081200 Saksbehandler Postboks 799 Sentrum Web: http://www.kirken.no Telefaks: Hans Øyvind Hvidsten 0106 OSLO Org.nr.:818 066 872
2 av 8 Fordeling av midler i I Kirkerådets behandling av budsjettet i sak KR 53/17 ble fordeling av forventede tilskudd vedtatt. Det ble også vedtatt at en økning av rammetilskuddet etter Stortingets behandling skulle fordeles likt på de ulike tilskuddsgruppene og rettssubjektsnivået. Fordelingen av midler i ble behandlet av Kirkemøtet i i sak KM 7/17, som ga sin tilslutning til Kirkerådets forslag til fordeling jf. sak KR 61/16. Dette omfatter også fordelingen av kr 40,8 mill i Ovf-midler. Utover rammetilskuddet blir det overført kr 4 mill til gravferdsforvaltning som er gitt over statsbudsjettets kap 342 post 70, jf. tilskuddsbrevet fra KUD. Disse midlene fordeles på bispedømmerådene som vist i den vedlagte tabellen. Tilskudd til Svalbard kirke på kr 5,35 mill gis i en særskilt bevilgning fra Justisdepartementet etter de krav til disponering av midlene som departementet stiller. Det gis også et øremerket tilskudd til fengselsprest i Borg bispedømmeråd på kr 1 mill. Fordeling av rammetilskuddet i henhold budsjettreglementet og økningen i rammetilskuddet, viser forskjellen mellom tildelingen i og i (i hele 1000 kroner), og blir følgende: Sammenstilt kostnader og inntekter og fordeling etter budsjettreglementet Inntekt Kostnad Inntekt Kirkerådets vedtak i sak KR 53/17 Kostnad Prosentvis fordeling av økning av rammetilskuddet Økning av inntekt Inntekt Fordeling av økning av rammetilskudd Statsbudsjett post 70 1 964 173 1 991 100 30 000 2 021 100 Ovf-tilskudd 40 800 40 800 40 800 Svalbard kirke fra Justisdep. 5 234 5 234 5 350 5 350 5 350 5 350 Gravplassforvaltning (kap 342) 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 Fengselsprest Borg 1 000 1 000 1 000 1 000 Kirkens landsfond 2 500 2 500 3 700 3 700 3 700 3 700 Kirkevalg 2019 20 000 20 000 20 000 20 000 Gr 1A: Rettssubjektsnivå (eks. pensjon i ) 93 891 93 052 5,9 % 1 770 94 822 Ovf-finansiert IKT (rettssubjektsnivå) 15 300 15 300 15 300 Gr 1A: Rettssubjektsnivå kun pensjon 175 400 178 500 178 500 Gr 1A. Til fordeling KR og BM 87 520 88 482 4,8 % 1 440 89 922 Ovf-tilskudd KR 8 355 8 355 8 355 Gr 1A: Til fordeling BDR 1 140 325 1 152 852 62,7 % 18 810 1 171 662 Ovf-tilskudd BDR 7 145 7 145 7 145 Gr 1B: Trosopplæring, diakoni, undervisning mm 443 522 448 401 24,4 % 7 320 455 721 Gr.2: Internasjonale og økumeniske organisasjoner - 110 0,6 % 180 290 Ovf-tilskudd til blant annet å dekke økumeniske kontingenter mm 10 000 10 000 10 000 Gr. 3: Andre institusjoner og kirkelige formål 23 515 23 774 1,3 % 390 24 164 KUN (inkl. i rettssubj. I ) - - 5 930 0,3 % 90 6 020 Total 2 016 707 2 016 707 2 044 950 2 044 950 100,0 % 51 000 2 095 950 51 000 2 095 950 Kostnad Tilskuddsgruppe 1A Kirkerådet/Bispemøtet/bispedømmerådene, KUN og Svalbard kirke: Midler til bispedømmerådene, Kirkerådet, Bispemøtet og rettssubjektskostnader er fordelt etter samme modell som i. Imidlertid er kostnadene til pensjon lagt som egen linje for å vise de beregnede kostnadene for. Fordelingen for tilskuddsgruppe 1A er følgende: Fordeling til tilskuddsgruppe 1A: Beløp i hele 1000 kr Rettssubjekts kostnader eksl. pensjon 110 122 Rettssubjektskostnader til pensjon 178 500 Kirkerådet og Bispemøtet 89 922 Bispedømmerådene 1 171 662 KUN 6 020 Svalbard kirke 5 350 Total 1 561 576
3 av 8 en til bispedømmerådene, Kirkerådet og Bispemøtet følger samme fordelingsnøkler som i (beløp i hele 1000 kr): Enhet Fordelings nøkkel Økt tildeling Endring i prosent 210 - Oslo 140 706 11,5 % 144 572 3 866 2,75 % 220 - Borg 115 749 9,4 % 118 930 3 181 2,75 % 230 - Hamar 102 387 8,3 % 105 201 2 813 2,75 % 240 - Tunsberg 101 847 8,3 % 104 645 2 799 2,75 % 250 - Agder og Telemark 110 908 9,0 % 113 955 3 048 2,75 % 260 - Stavanger 91 557 7,5 % 94 072 2 516 2,75 % 270 - Bjørgvin 139 310 11,3 % 143 138 3 828 2,75 % 280 - Møre 70 452 5,7 % 72 388 1 936 2,75 % 290 - Nidaros 109 200 8,9 % 112 200 3 001 2,75 % 300 - Sør-Hålogaland 77 263 6,3 % 79 386 2 123 2,75 % 310 - Nord-Hålogaland 80 947 6,6 % 83 171 2 224 2,75 % 120, 130 - Kirkerådet og Bispemøtet 87 520 7,1 % 89 925 2 405 2,75 % Totalsum 1 227 845 100,00 % 1 261 584 33 739 2,75 % Tilskuddsgruppe 1B: midler til trosopplæring, diakoni, undervisning og kirkemusikk med mer: Fordeling av midler til trosopplæring, diakoni, undervisning og kirkemusikk mm. er gitt etter samme fordelingsnøkkel som i, og får samme økning i tilskudd som tilskuddsgruppe 1A: Fordeling tilskuddsgruppe 1B Beløp i hele 1000 kr Trosopplæring 310 432 Oslo og Nidaros domkirker 5 138 Diakoni, undervisning og kirkemusikk m.m. 140 152 Total 455 721 Det enkelte bispedømmeråd forvalter rammene og sørger for at midler som tildeles til eksterne blir utbetalt og fulgt opp i etterkant. For trosopplæringsmidlene tas det sikte på at bispedømmene foretar utbetaling i to terminer pr år i mars og september. Vedlagt følger malen bispedømmerådene bør anvende ved utbetaling av midler til trosopplæring. Egne maler kan benyttes forutsatt at rapporteringskravene oppfylles. For tildeling av midler til diakon- og kateketstillinger er kravene tilsvarende det som gjaldt i de tidligere reglene av 20.06.1997 om statstilskudd til særskilte stillinger innen kirkelig undervisning og diakoni. Ordningen med kravene videreføres inntil de eventuelt endres av Kirkemøtet. Alle enheter skal påse at vilkårene for midlene følges, og det er ikke anledning til å fravike dette. en av midler til trosopplæring, diakoni, undervisning og kirkemusikk mm. til bispedømmerådene og Kirkerådet følger samme fordelingsnøkler som i og tidligere, og blir følgende (i hele 1000 kroner) :
4 av 8 Enhet Fordelingsnøkkel Økt tildeling Endring i prosent 210 - Oslo 40 593 9,26 % 41 709 1 116 2,75 % 220 - Borg 51 850 11,82 % 53 276 1 426 2,75 % 230 - Hamar 33 810 7,71 % 34 740 930 2,75 % 240 - Tunsberg 38 099 8,69 % 39 147 1 048 2,75 % 250 - Agder og Telemark 39 566 9,02 % 40 654 1 088 2,75 % 260 - Stavanger 43 814 9,99 % 45 019 1 205 2,75 % 270 - Bjørgvin 55 045 12,55 % 56 559 1 514 2,75 % 280 - Møre 28 216 6,43 % 28 992 776 2,75 % 290 - Nidaros 39 270 8,96 % 40 350 1 080 2,75 % 300 - Sør-Hålogaland 30 498 6,95 % 31 337 839 2,75 % 310 - Nord-Hålogaland 28 192 6,43 % 28 967 775 2,75 % 120 - Kirkerådet 9 569 2,18 % 9 832 263 2,75 % Totalsum 438 522 100,00 % 450 583 12 061 2,75 % Fordeling av Ovf-midler Kirkerådet har ennå ikke mottatt tildelingsbrev fra Ovf, men legger til grunn at fordelingen blir tilsvarende som i, som gir en samlet ramme på kr 40,8 mill kr. Etter Kirkerådets budsjettvedtak i KR 53/17, skal kr 15,5 mill fordeles til Kirkerådet og bispedømmerådene. Av de kr 15,5 mill kr fordeles kr 7,1 mill til bispedømmerådene, mens kr 8,4 mill disponeres av Kirkerådet og Samisk Kirkeråd. Kr 10 mill går til tilskuddsgruppe 2 Internasjonale og økumeniske organisasjoner og kr 15,3 mill går til IKT. av Ovf-midler følger samme fordelingsnøkkel som tidligere (i hele 1000 kroner) : Enhet 210 - Oslo 576 576 220 - Borg 696 696 230 - Hamar 783 783 240 - Tunsberg 638 638 250 - Agder og Telemark 689 689 260 - Stavanger 557 557 270 - Bjørgvin 875 875 280 - Møre 502 502 290 - Nidaros 723 723 300 - Sør-Hålogaland 532 532 310 - Nord-Hålogaland 574 574 120 - Kirkerådet 8 355 8 355 Totalsum 15 500 15 500 Det enkelte bispedømmeråd forvalter rammer og sørger for at midler som til deles til eksterne blir utbetalt og fulgt opp i etterkant. Kirkerådet kommer tilbake til hvordan det skal rapporteres på bruk av Ovf-midlene i etter at Ovf har sendt tildelingsbrev for. Budsjettering Revidert budsjett skal være ferdigstilt til rapportering per 31.03.. Kirkerådet kommer tilbake med detaljert framdriftsplan.
5 av 8 Rapportering Etter bestemmelsene i Økonomiregelverket for Den norske kirke (fastsatt av Kirkerådet 06.10.2016) skal årsrapport og årsregnskap være ferdige 1. mars påfølgende år. Kirkerådet vil komme tilbake til bispedømmerådene med krav til innhold og frister for årsrapportering for. Lønn, lønnsoppgjør Rammetilskuddet dekker årslønn per 01.01.. På rettssubjektsnivå er det avsatt midler til å dekke kostnadene for lønnsoppgjøret i. Fordeling av midlene gjøres etter at lønnsoppgjøret for er avsluttet. Pensjonskostnader I budsjetteres og bokføres arbeidsgivers andel av pensjonspremie inklusiv arbeidsgiveravgift på rettssubjektsnivå. På hver enhet budsjetteres, tildeles og kostnadsføres 100 prosent av lønnskostnader. Dette inkluderer 2 prosent som er den ansattes sin del av pensjonspremien, og fremkommer i vedlegget. Pensjonstrekket på 2 prosent overføres til balansekonto ved hver lønnskjøring på samme måte som i. Eneste forskjell fra er da at arbeidsgivers andel av pensjonspremien, som i var på 13 prosent, verken blir tildelt eller skal regnskapsføres på enhetene. Senere tildelinger til enhetene vil ikke bli justert for eventuelle avvik. I den grad enhetene mottar eksterne midler/tilskudd til dekning av lønnskostnader skal arbeidsgivers andel av pensjonskostnader med påslag av arbeidsgiveravgift videreføres til rettssubjektsnivå etter nærmere avtale med Kirkerådet. Avskrivinger I forbindelse med at Dnk ble et eget rettssubjekt i januar, ble anleggsmidler aktivert. Dette gjaldt anskaffelser som tidligere var kostnadsført på hver enhet. I samsvar med god regnskapsskikk bør anleggsmidler aktiveres og avskrives fordi verdiene reduseres over tid. For å dekke kostnaden ved avskriving av de tidligere anskaffelsene, økes tildelingen tilsvarende. Avskrivningen i er kr 4,3 mill. Når det gjelder investeringer gjort etter 01.01. skal hver enhet dekke avskrivingene selv. en fordeles slik som i tabellen under og i vedlagte tabell (i hele 1000 kroner): Avskriving Enhet Anleggsmidler pr 01.01. 110 117 738 2 355 2 355 120 8 780 302 302 210 8 305 112 112 220 6 655 217 112 230 8 115 147 147 240 9 988 114 114 250 9 095 284 284 260 5 605 112 112 270 5 766 115 115 280 5 444 109 109 290 25 126 215 215 300 6 547 121 121 310 25 705 247 247 Sum 242 868 4 450 4 345
6 av 8 Mer-/mindreforbruk Det er Kirkerådet som fastsetter regnskapet for rettssubjektet Dnk i samsvar med bestemmelsene i Kirkelovens 25. Om ubrukte budsjettmidler eller overskridelser står det i Kirkemøtets budsjettreglement 6 Disponeringsfullmakter i 4. og siste ledd følgende: «Ubrukte budsjettmidler for de enkelte virksomhetene kan overføres til neste budsjettår. Overskridelser må dekkes inn i fremtidige budsjetter.» Etter at Kirkerådet har behandlet sak om regnskap inkludert disponering av resultatet, vil eventuell fordeling av mer-/mindreforbruk framkomme i korrigert tildelingsbrev senere i. Frikjøp av tillitsvalgte, verneombud og stipend Bispedømmerådene vil i få kompensert kostnader til lønn, arbeidsgiveravgift og feriepengeavsetning for frikjøp av tillitsvalgte, verneombud og stipendordningene Olavsstipend og Modumprest i i tillegg til utgifter til reise, overnatting og andre utlegg som kan knyttes direkte til frikjøpet. Kompensasjon for frikjøp tildeles enhetene fra rettssubjektsnivået. Kostnadene til pensjon i forbindelse med frikjøp budsjetteres og regnskapføres også på rettssubjektsnivået slik det er omtalt over. Kostnadene ved frikjøp som reiser og annet skal føres på koststed 1103300, prosjekt 1003040. Økt husleie Hamar og Sør-Hålogaland fikk i en særskilt økning i husleie etter rehabilitering av kontorlokaler, og tildeles henholdsvis kr 300 000 og kr 180 000 som kompensasjon for dette slik det ble gjort i. Kap 342, post 70 Tilskudd til sentrale tiltak for kirkebygg og gravplasser KUD gir kr 4 mill i øremerket tilskudd til å dekke kostnader til bispedømmerådenes oppgaver etter bestemmelsene i gravferdsloven. I ble Tunsberg bispedømmeråd tillagt ansvar for å koordinere arbeidet med gravplassforvaltningen. Midler til fordeling etter ordinær fordelingsnøkkel er i -budsjettet satt til kr 1 985 000. Beløpet er mindre enn det som ble fordelt til bispedømmene i fordi helårsvirkning av prosjektmedarbeider/jurist knyttet til nasjonal gravplassrådgiverfunksjon legges til grunn i tildelingen. Det er også satt av kr 250 000 til kjøp av konsulenttjenester og ekstra ressurser for at bispedømmenes oppgaver knyttet til gravplassforvaltningen kan få praktisk støtte i sitt arbeid, som ved saksbehandling, koordinering av arbeidet og nettbasert samarbeid. Vigsling av ny biskop I er det kjent at det skal vigsles ny biskop i Tunsberg. I tråd med tidligere praksis gis Tunsberg en tildeling på kr 200 000. For senere vigslinger må hvert bispedømme dekke disse kostnadene innenfor sine tildelte rammer. Bispemøtet overtar håndtering enkelte kostnader tilknyttet biskopene I samsvar med Kirkerådets vedtak i sak KR 53/17 er det lagt opp en kostnadsøkning på kr 400 000 for Bispemøtet. Denne økningen motsvarer et tilsvarende trekk i tildelingen til bispedømmerådene jf. vedlagte tabell. Bakgrunnen for vedtaket er at stiftsdirektørene, Bispemøtet og Kirkerådet i ble enige om at det er mer hensiktsmessig å samle kostnader for fellesarrangementer i Bispemøtet i stedet for å splitte det opp på hvert bispedømmeråd. Dermed overtar Bispemøtet fra budsjettansvar for aktiviteter som Bispemøtet gjennomfører. Nidaros bispedømme trekkes dobbelt i og med de også har ansvar for preses reisebudsjett.
7 av 8 Integreringsrådgiver i Sør- og Nord Hålogaland bispedømme For stilling til integreringsrådgiver i Sør- og Nord Hålogaland tildeles Sør-Hålogaland kr 350 000, mens Nord-Hålogaland trekkes tilsvarende beløp på kr 350 000 slik det ble gjort i. Ny beredskapsavtale De økonomiske konsekvensene av ny beredskapsavtale vil bli innarbeidet i korrigert tildelingsbrev senere i. Kirkelig utdanningssenter i Nord (KUN) KUN tildeles kr 6 mill for jf. vedlagte tabell. Kirkemøtet skal behandle sak om framtidig organisering av KUN og om virksomheten skal overdras til VID. I en avtale om at en annen institusjon overtar KUN, ligger det også en intensjon om at institusjonen skal motta et årlig tilskudd fra Den norske kirke tilsvarende det KUN koster i dag. Den norske kirke ved tidspunktet for overgangen. Tidspunkt for overdragelsen er ennå ikke fastsatt. Budsjettfullmakt Stiftsdirektørene gis med dette budsjettfullmakt til å disponere midlene som er stilt til disposisjon for hver enhet innenfor tildelte rammer i tråd med 5 i Kirkemøtets budsjettreglement og 2b i økonomiregelverket for rettssubjektet Den norske kirke. Prokura Det er bare Kirkerådets direktør som, etter fullmakt fra Kirkerådet, har signaturrett. Direktøren kan imidlertid gi prokura til de innen virksomheten som har ansvar etter Kirkelovens og økonomiregelverkets bestemmelser. Følgende gis prokura, men har begrenset sin rett til å signere kun avtaler som gjelder for den enhet de er administrativt ansvarlige for: Stiftsdirektør Bjørn Olaf Storhaug, Møre bispedømme Stiftsdirektør Elise Sandnes, Oslo bispedømme Stiftsdirektør Freddy Knutsen, Hamar bispedømme Stiftsdirektør Gunn Karlsaune, Nidaros bispedømme Stiftsdirektør Jan Ove Fjelltveit, Bjørgvin bispedømme Stiftsdirektør Jan-Kjell Jonassen, Sør-Hålogaland bispedømme Stiftsdirektør Jorunn Kraft Vistnes, Stavanger bispedømme Stiftsdirektør Oddgeir Stenersen, Nord-Hålogaland bispedømme Stiftsdirektør Per Johan Bjerkeli, Borg bispedømme Stiftsdirektør Rolf Simeon Andersen, Tunsberg bispedømme Stiftsdirektør Steinar Skomedal, Agder og Telemark bispedømme Med vennlig hilsen Jens-Petter Johnsen Direktør Jan Rune Fagermoen Administrasjonsdirektør Dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ingen signatur.
8 av 8 Vedlegg: Tabell med oversikt over fordeling tildelingsbrev Statsbudsjettet - Den norske kirke - Tilskuddsbrev fra KUD Retningslinjer for rammetilskudd til Den norske kirke fastsatt 20 februar Retningslinjer for økonomiforvaltning og kontroll - driftstilskudd Mal tilskudd trosopplæring bokmål Mal tilskudd trosopplæring nynorsk Kopi til: EY Tet Regnskap Mottakere: Agder og Telemark bispedømmeråd Postboks 208 4662 KRISTIANSAND S Borg bispedømmeråd Bjarne Aasgt. 9 1606 FREDRIKSTAD Bjørgvin bispedømeråd Postboks 1960 5817 BERGEN Hamar bispedømmeråd Postboks 172 2302 HAMAR Nidaros bispedømmeråd Erkebispegården 7013 TRONDHEIM Nord-Hålogaland bispedømmeråd Postboks 790 9258 TROMSØ Oslo bispedømmeråd Postboks 9307 0135 OSLO Grønland Stavanger bispedømmeråd Lagårdsveien 44 4010 STAVANGER Sør-Hålogaland bispedømmeråd Tolder Holmers vei 8003 BODØ 11 Tunsberg bispedømmeråd Postboks 10 Kaldnes 3119 TØNSBERG Møre bispedømeråd Moldetrappa 1 6415 MOLDE KUN - Kirkelig utdanningssenter i nord Breivika 9037 TROMSØ