Mål for 2018 Det følger av St.prp. nr.1 og tilskuddsbrev fra Kulturdepartementet av om formålet med tildeling av rammetilskuddet:

Transkript

1 DEN NORSKE KIRKE Kirkerådet, Mellomkirkelig råd, Samisk kirkeråd Adresseinformasjon fylles inn ved ekspedering. Se mottakerliste nedenfor. Adresseinformasjon fylles inn ved ekspedering. Se mottakerliste nedenfor. Dato: Vår ref: 17/ hh454 Deres ref: Statsbudsjettet - Endelig tildelingsbrev Vi viser til foreløpig tildelingsbrev fra Kirkerådet av , med oversikt over fordeling av midler til bispedømmerådene etter forslaget til statsbudsjettet for. Vi viser også til sak KR 53/17 om budsjett. Kirkerådet har nå mottatt tilskuddsbrev fra KUD jf. vedlagte kopi. I forslaget til statsbudsjettet for ble det gitt et tilskudd til Dnk på kr Etter behandlingen av statsbudsjettet i Stortinget, ble tilskuddet økt med ytterligere kr , slik at det samlede tilskuddet til rettssubjektet Den norske kirke er på kr Kr av de økte midlene er øremerket forberedelse til gjennomføringen av kirkevalget i 2019, og kr er øremerket fengselsprest i Borg. Den resterende delen av økningen på kr fordeles likt på alle tilskuddsgruppene og på rettssubjektskostnader jf. Kirkerådets vedtak i sak KR 53/17, slik at det samlede beløpet til fordeling utenom midlene til valg og fengselsprest er kr Mål for Det følger av St.prp. nr.1 og tilskuddsbrev fra Kulturdepartementet av om formålet med tildeling av rammetilskuddet: «Formålet med rammebevilgningen under kap. 340, post 70, er å støtte opp under Den norske kirke som folkekirke i samsvar med Grunnloven 16. I Prop. S 1 ( ) er det ut fra dette utledet følgende retningsgivende mål for anvendelsen av bevilgningen: Den norske kirke skal være en landsdekkende, lokalt forankret kirke. Den norske kirke skal ha en oppslutning som bekrefter dens karakter som folkekirke. Den norske kirke skal formidle evangelisk-luthersk tro og tradisjon og tilby trosopplæring til alle døpte barn. Den norske kirke skal være organisert i samsvar med demokratiske prinsipper og verdier. Det vil ellers ligge til Kirkemøtet, eller Kirkerådet etter fullmakt fra Kirkemøtet, å fastsette ytterligere mål, utdype resultatmålene og fastsette indikatorer som belyser måloppnåelsen.» Målene skal følges opp som tidligere i samsvar med vedlagte tilskuddsbrev fra KUD. Årsrapport samt årsberetning og årsregnskap skal behandles av Kirkerådet i mars 2019 og legges fram for Kirkemøtet 2019 til orientering. Postadresse: E-post: post.kirkeradet@kirken.no Telefon: Saksbehandler Postboks 799 Sentrum Web: Telefaks: Hans Øyvind Hvidsten 0106 OSLO Org.nr.:

2 2 av 8 Fordeling av midler i I Kirkerådets behandling av budsjettet i sak KR 53/17 ble fordeling av forventede tilskudd vedtatt. Det ble også vedtatt at en økning av rammetilskuddet etter Stortingets behandling skulle fordeles likt på de ulike tilskuddsgruppene og rettssubjektsnivået. Fordelingen av midler i ble behandlet av Kirkemøtet i i sak KM 7/17, som ga sin tilslutning til Kirkerådets forslag til fordeling jf. sak KR 61/16. Dette omfatter også fordelingen av kr 40,8 mill i Ovf-midler. Utover rammetilskuddet blir det overført kr 4 mill til gravferdsforvaltning som er gitt over statsbudsjettets kap 342 post 70, jf. tilskuddsbrevet fra KUD. Disse midlene fordeles på bispedømmerådene som vist i den vedlagte tabellen. Tilskudd til Svalbard kirke på kr 5,35 mill gis i en særskilt bevilgning fra Justisdepartementet etter de krav til disponering av midlene som departementet stiller. Det gis også et øremerket tilskudd til fengselsprest i Borg bispedømmeråd på kr 1 mill. Fordeling av rammetilskuddet i henhold budsjettreglementet og økningen i rammetilskuddet, viser forskjellen mellom tildelingen i og i (i hele 1000 kroner), og blir følgende: Sammenstilt kostnader og inntekter og fordeling etter budsjettreglementet Inntekt Kostnad Inntekt Kirkerådets vedtak i sak KR 53/17 Kostnad Prosentvis fordeling av økning av rammetilskuddet Økning av inntekt Inntekt Fordeling av økning av rammetilskudd Statsbudsjett post Ovf-tilskudd Svalbard kirke fra Justisdep Gravplassforvaltning (kap 342) Fengselsprest Borg Kirkens landsfond Kirkevalg Gr 1A: Rettssubjektsnivå (eks. pensjon i ) ,9 % Ovf-finansiert IKT (rettssubjektsnivå) Gr 1A: Rettssubjektsnivå kun pensjon Gr 1A. Til fordeling KR og BM ,8 % Ovf-tilskudd KR Gr 1A: Til fordeling BDR ,7 % Ovf-tilskudd BDR Gr 1B: Trosopplæring, diakoni, undervisning mm ,4 % Gr.2: Internasjonale og økumeniske organisasjoner ,6 % Ovf-tilskudd til blant annet å dekke økumeniske kontingenter mm Gr. 3: Andre institusjoner og kirkelige formål ,3 % KUN (inkl. i rettssubj. I ) ,3 % Total ,0 % Kostnad Tilskuddsgruppe 1A Kirkerådet/Bispemøtet/bispedømmerådene, KUN og Svalbard kirke: Midler til bispedømmerådene, Kirkerådet, Bispemøtet og rettssubjektskostnader er fordelt etter samme modell som i. Imidlertid er kostnadene til pensjon lagt som egen linje for å vise de beregnede kostnadene for. Fordelingen for tilskuddsgruppe 1A er følgende: Fordeling til tilskuddsgruppe 1A: Beløp i hele 1000 kr Rettssubjekts kostnader eksl. pensjon Rettssubjektskostnader til pensjon Kirkerådet og Bispemøtet Bispedømmerådene KUN Svalbard kirke Total

3 3 av 8 en til bispedømmerådene, Kirkerådet og Bispemøtet følger samme fordelingsnøkler som i (beløp i hele 1000 kr): Enhet Fordelings nøkkel Økt tildeling Endring i prosent Oslo ,5 % ,75 % Borg ,4 % ,75 % Hamar ,3 % ,75 % Tunsberg ,3 % ,75 % Agder og Telemark ,0 % ,75 % Stavanger ,5 % ,75 % Bjørgvin ,3 % ,75 % Møre ,7 % ,75 % Nidaros ,9 % ,75 % Sør-Hålogaland ,3 % ,75 % Nord-Hålogaland ,6 % ,75 % 120, Kirkerådet og Bispemøtet ,1 % ,75 % Totalsum ,00 % ,75 % Tilskuddsgruppe 1B: midler til trosopplæring, diakoni, undervisning og kirkemusikk med mer: Fordeling av midler til trosopplæring, diakoni, undervisning og kirkemusikk mm. er gitt etter samme fordelingsnøkkel som i, og får samme økning i tilskudd som tilskuddsgruppe 1A: Fordeling tilskuddsgruppe 1B Beløp i hele 1000 kr Trosopplæring Oslo og Nidaros domkirker Diakoni, undervisning og kirkemusikk m.m Total Det enkelte bispedømmeråd forvalter rammene og sørger for at midler som tildeles til eksterne blir utbetalt og fulgt opp i etterkant. For trosopplæringsmidlene tas det sikte på at bispedømmene foretar utbetaling i to terminer pr år i mars og september. Vedlagt følger malen bispedømmerådene bør anvende ved utbetaling av midler til trosopplæring. Egne maler kan benyttes forutsatt at rapporteringskravene oppfylles. For tildeling av midler til diakon- og kateketstillinger er kravene tilsvarende det som gjaldt i de tidligere reglene av om statstilskudd til særskilte stillinger innen kirkelig undervisning og diakoni. Ordningen med kravene videreføres inntil de eventuelt endres av Kirkemøtet. Alle enheter skal påse at vilkårene for midlene følges, og det er ikke anledning til å fravike dette. en av midler til trosopplæring, diakoni, undervisning og kirkemusikk mm. til bispedømmerådene og Kirkerådet følger samme fordelingsnøkler som i og tidligere, og blir følgende (i hele 1000 kroner) :

4 4 av 8 Enhet Fordelingsnøkkel Økt tildeling Endring i prosent Oslo ,26 % ,75 % Borg ,82 % ,75 % Hamar ,71 % ,75 % Tunsberg ,69 % ,75 % Agder og Telemark ,02 % ,75 % Stavanger ,99 % ,75 % Bjørgvin ,55 % ,75 % Møre ,43 % ,75 % Nidaros ,96 % ,75 % Sør-Hålogaland ,95 % ,75 % Nord-Hålogaland ,43 % ,75 % Kirkerådet ,18 % ,75 % Totalsum ,00 % ,75 % Fordeling av Ovf-midler Kirkerådet har ennå ikke mottatt tildelingsbrev fra Ovf, men legger til grunn at fordelingen blir tilsvarende som i, som gir en samlet ramme på kr 40,8 mill kr. Etter Kirkerådets budsjettvedtak i KR 53/17, skal kr 15,5 mill fordeles til Kirkerådet og bispedømmerådene. Av de kr 15,5 mill kr fordeles kr 7,1 mill til bispedømmerådene, mens kr 8,4 mill disponeres av Kirkerådet og Samisk Kirkeråd. Kr 10 mill går til tilskuddsgruppe 2 Internasjonale og økumeniske organisasjoner og kr 15,3 mill går til IKT. av Ovf-midler følger samme fordelingsnøkkel som tidligere (i hele 1000 kroner) : Enhet Oslo Borg Hamar Tunsberg Agder og Telemark Stavanger Bjørgvin Møre Nidaros Sør-Hålogaland Nord-Hålogaland Kirkerådet Totalsum Det enkelte bispedømmeråd forvalter rammer og sørger for at midler som til deles til eksterne blir utbetalt og fulgt opp i etterkant. Kirkerådet kommer tilbake til hvordan det skal rapporteres på bruk av Ovf-midlene i etter at Ovf har sendt tildelingsbrev for. Budsjettering Revidert budsjett skal være ferdigstilt til rapportering per Kirkerådet kommer tilbake med detaljert framdriftsplan.

5 5 av 8 Rapportering Etter bestemmelsene i Økonomiregelverket for Den norske kirke (fastsatt av Kirkerådet ) skal årsrapport og årsregnskap være ferdige 1. mars påfølgende år. Kirkerådet vil komme tilbake til bispedømmerådene med krav til innhold og frister for årsrapportering for. Lønn, lønnsoppgjør Rammetilskuddet dekker årslønn per På rettssubjektsnivå er det avsatt midler til å dekke kostnadene for lønnsoppgjøret i. Fordeling av midlene gjøres etter at lønnsoppgjøret for er avsluttet. Pensjonskostnader I budsjetteres og bokføres arbeidsgivers andel av pensjonspremie inklusiv arbeidsgiveravgift på rettssubjektsnivå. På hver enhet budsjetteres, tildeles og kostnadsføres 100 prosent av lønnskostnader. Dette inkluderer 2 prosent som er den ansattes sin del av pensjonspremien, og fremkommer i vedlegget. Pensjonstrekket på 2 prosent overføres til balansekonto ved hver lønnskjøring på samme måte som i. Eneste forskjell fra er da at arbeidsgivers andel av pensjonspremien, som i var på 13 prosent, verken blir tildelt eller skal regnskapsføres på enhetene. Senere tildelinger til enhetene vil ikke bli justert for eventuelle avvik. I den grad enhetene mottar eksterne midler/tilskudd til dekning av lønnskostnader skal arbeidsgivers andel av pensjonskostnader med påslag av arbeidsgiveravgift videreføres til rettssubjektsnivå etter nærmere avtale med Kirkerådet. Avskrivinger I forbindelse med at Dnk ble et eget rettssubjekt i januar, ble anleggsmidler aktivert. Dette gjaldt anskaffelser som tidligere var kostnadsført på hver enhet. I samsvar med god regnskapsskikk bør anleggsmidler aktiveres og avskrives fordi verdiene reduseres over tid. For å dekke kostnaden ved avskriving av de tidligere anskaffelsene, økes tildelingen tilsvarende. Avskrivningen i er kr 4,3 mill. Når det gjelder investeringer gjort etter skal hver enhet dekke avskrivingene selv. en fordeles slik som i tabellen under og i vedlagte tabell (i hele 1000 kroner): Avskriving Enhet Anleggsmidler pr Sum

6 6 av 8 Mer-/mindreforbruk Det er Kirkerådet som fastsetter regnskapet for rettssubjektet Dnk i samsvar med bestemmelsene i Kirkelovens 25. Om ubrukte budsjettmidler eller overskridelser står det i Kirkemøtets budsjettreglement 6 Disponeringsfullmakter i 4. og siste ledd følgende: «Ubrukte budsjettmidler for de enkelte virksomhetene kan overføres til neste budsjettår. Overskridelser må dekkes inn i fremtidige budsjetter.» Etter at Kirkerådet har behandlet sak om regnskap inkludert disponering av resultatet, vil eventuell fordeling av mer-/mindreforbruk framkomme i korrigert tildelingsbrev senere i. Frikjøp av tillitsvalgte, verneombud og stipend Bispedømmerådene vil i få kompensert kostnader til lønn, arbeidsgiveravgift og feriepengeavsetning for frikjøp av tillitsvalgte, verneombud og stipendordningene Olavsstipend og Modumprest i i tillegg til utgifter til reise, overnatting og andre utlegg som kan knyttes direkte til frikjøpet. Kompensasjon for frikjøp tildeles enhetene fra rettssubjektsnivået. Kostnadene til pensjon i forbindelse med frikjøp budsjetteres og regnskapføres også på rettssubjektsnivået slik det er omtalt over. Kostnadene ved frikjøp som reiser og annet skal føres på koststed , prosjekt Økt husleie Hamar og Sør-Hålogaland fikk i en særskilt økning i husleie etter rehabilitering av kontorlokaler, og tildeles henholdsvis kr og kr som kompensasjon for dette slik det ble gjort i. Kap 342, post 70 Tilskudd til sentrale tiltak for kirkebygg og gravplasser KUD gir kr 4 mill i øremerket tilskudd til å dekke kostnader til bispedømmerådenes oppgaver etter bestemmelsene i gravferdsloven. I ble Tunsberg bispedømmeråd tillagt ansvar for å koordinere arbeidet med gravplassforvaltningen. Midler til fordeling etter ordinær fordelingsnøkkel er i -budsjettet satt til kr Beløpet er mindre enn det som ble fordelt til bispedømmene i fordi helårsvirkning av prosjektmedarbeider/jurist knyttet til nasjonal gravplassrådgiverfunksjon legges til grunn i tildelingen. Det er også satt av kr til kjøp av konsulenttjenester og ekstra ressurser for at bispedømmenes oppgaver knyttet til gravplassforvaltningen kan få praktisk støtte i sitt arbeid, som ved saksbehandling, koordinering av arbeidet og nettbasert samarbeid. Vigsling av ny biskop I er det kjent at det skal vigsles ny biskop i Tunsberg. I tråd med tidligere praksis gis Tunsberg en tildeling på kr For senere vigslinger må hvert bispedømme dekke disse kostnadene innenfor sine tildelte rammer. Bispemøtet overtar håndtering enkelte kostnader tilknyttet biskopene I samsvar med Kirkerådets vedtak i sak KR 53/17 er det lagt opp en kostnadsøkning på kr for Bispemøtet. Denne økningen motsvarer et tilsvarende trekk i tildelingen til bispedømmerådene jf. vedlagte tabell. Bakgrunnen for vedtaket er at stiftsdirektørene, Bispemøtet og Kirkerådet i ble enige om at det er mer hensiktsmessig å samle kostnader for fellesarrangementer i Bispemøtet i stedet for å splitte det opp på hvert bispedømmeråd. Dermed overtar Bispemøtet fra budsjettansvar for aktiviteter som Bispemøtet gjennomfører. Nidaros bispedømme trekkes dobbelt i og med de også har ansvar for preses reisebudsjett.

7 7 av 8 Integreringsrådgiver i Sør- og Nord Hålogaland bispedømme For stilling til integreringsrådgiver i Sør- og Nord Hålogaland tildeles Sør-Hålogaland kr , mens Nord-Hålogaland trekkes tilsvarende beløp på kr slik det ble gjort i. Ny beredskapsavtale De økonomiske konsekvensene av ny beredskapsavtale vil bli innarbeidet i korrigert tildelingsbrev senere i. Kirkelig utdanningssenter i Nord (KUN) KUN tildeles kr 6 mill for jf. vedlagte tabell. Kirkemøtet skal behandle sak om framtidig organisering av KUN og om virksomheten skal overdras til VID. I en avtale om at en annen institusjon overtar KUN, ligger det også en intensjon om at institusjonen skal motta et årlig tilskudd fra Den norske kirke tilsvarende det KUN koster i dag. Den norske kirke ved tidspunktet for overgangen. Tidspunkt for overdragelsen er ennå ikke fastsatt. Budsjettfullmakt Stiftsdirektørene gis med dette budsjettfullmakt til å disponere midlene som er stilt til disposisjon for hver enhet innenfor tildelte rammer i tråd med 5 i Kirkemøtets budsjettreglement og 2b i økonomiregelverket for rettssubjektet Den norske kirke. Prokura Det er bare Kirkerådets direktør som, etter fullmakt fra Kirkerådet, har signaturrett. Direktøren kan imidlertid gi prokura til de innen virksomheten som har ansvar etter Kirkelovens og økonomiregelverkets bestemmelser. Følgende gis prokura, men har begrenset sin rett til å signere kun avtaler som gjelder for den enhet de er administrativt ansvarlige for: Stiftsdirektør Bjørn Olaf Storhaug, Møre bispedømme Stiftsdirektør Elise Sandnes, Oslo bispedømme Stiftsdirektør Freddy Knutsen, Hamar bispedømme Stiftsdirektør Gunn Karlsaune, Nidaros bispedømme Stiftsdirektør Jan Ove Fjelltveit, Bjørgvin bispedømme Stiftsdirektør Jan-Kjell Jonassen, Sør-Hålogaland bispedømme Stiftsdirektør Jorunn Kraft Vistnes, Stavanger bispedømme Stiftsdirektør Oddgeir Stenersen, Nord-Hålogaland bispedømme Stiftsdirektør Per Johan Bjerkeli, Borg bispedømme Stiftsdirektør Rolf Simeon Andersen, Tunsberg bispedømme Stiftsdirektør Steinar Skomedal, Agder og Telemark bispedømme Med vennlig hilsen Jens-Petter Johnsen Direktør Jan Rune Fagermoen Administrasjonsdirektør Dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ingen signatur.

8 8 av 8 Vedlegg: Tabell med oversikt over fordeling tildelingsbrev Statsbudsjettet - Den norske kirke - Tilskuddsbrev fra KUD Retningslinjer for rammetilskudd til Den norske kirke fastsatt 20 februar Retningslinjer for økonomiforvaltning og kontroll - driftstilskudd Mal tilskudd trosopplæring bokmål Mal tilskudd trosopplæring nynorsk Kopi til: EY Tet Regnskap Mottakere: Agder og Telemark bispedømmeråd Postboks KRISTIANSAND S Borg bispedømmeråd Bjarne Aasgt FREDRIKSTAD Bjørgvin bispedømeråd Postboks BERGEN Hamar bispedømmeråd Postboks HAMAR Nidaros bispedømmeråd Erkebispegården 7013 TRONDHEIM Nord-Hålogaland bispedømmeråd Postboks TROMSØ Oslo bispedømmeråd Postboks OSLO Grønland Stavanger bispedømmeråd Lagårdsveien STAVANGER Sør-Hålogaland bispedømmeråd Tolder Holmers vei 8003 BODØ 11 Tunsberg bispedømmeråd Postboks 10 Kaldnes 3119 TØNSBERG Møre bispedømeråd Moldetrappa MOLDE KUN - Kirkelig utdanningssenter i nord Breivika 9037 TROMSØ