Medilab AS Org.nr: Årsrapport for Årsberetning. Årsregnskap - Resultatregnskap - Balanse - Noteopplysninger. Revisjonsberetning

Transkript

1 Årsrapport for 2010 Årsberetning Årsregnskap - Resultatregnskap - Balanse - Noteopplysninger Revisjonsberetning

2 Resultatregnskap Note Driftsinntekter Leieinntekt Driftskostnader Avskrivning Nedskrivning Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen finanskostnad Ordinært resultat før skattekostnad Årsresultat Overføringer og disponeringer Udekket tap

3 Org.nr; Balanse pr. 31. desember Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner ol Sum varige driftsmidler 0_ Sum anleggsmidler 0_ Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Sum fordringer 0_ Sum omløpsmidler 0_ Sum eiendeler

4 Balanse pr. 31. desember Note Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital Sum innskutt egenkapital 7, Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld desember 2010 Bergenj^juni2011 3d. ^ ^.^.cfj. Ame Godal daglig leder >tfan Olofsso 7^ styreleder ^V\^

5 Medilab AS Noter til regnskapet for 2010 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Leieinntekter Inntektsføring av utleie skjer i takt med utførelsen. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenviimbart beløp. Gjenvirmbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres ikke iht. reglene for små foretak. Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk forutsetter at ledelsen benytter estimater og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen.

6 Noter til regnskapet for 2010 Note 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Det er ingen ansatte i Medilab AS pr Daglig leder er innleid, og har mottatt godtgjørelse (honorar) med kr eksl. mva. Dette er kostnadsført som andre driftskostnader. Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 2010 Revisjon Andre tjenester Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. Note 3 - Pensjoner Selskapet har ingen ansatte og er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 4 - Varige driftsmidler Inventar Anskaffelseskost Anskaffelseskost Akk.avskrivning Akk.nedskr Balanseført pr _ Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Økonomisk levetid 6 Avskrivningsplan Lineær

7 Noter til regnskapet for 2010 Note 5 - Mellomværende med selskap i samme konsern Gjeld Innovest AS Note 6 - Skatt Beregning av årets skattegrunnlag: Ordinært resultat før skattekostnad Endring i midlertidige forskjeller Anvendt fremførbart underskudd Årets skattegrunnlag _ Oversikt over midlertidige forskjeller Driftsmidler Akkumulert fremførbart underskudd Ubenytttet godtgjørelse aksjeutbytte/kreditfradrag til fremføring Netto midlertidige forskjeller pr % Utsatt skattefordel I henhold til unntaksregel for små foretak balanseføres ikke utsatt skattefordel Note 7 - Egenkapital Aksjekapital Udekket Sum tap Egenkapital Årsresultat Egenkapital

8 Noter til regnskapet for 2010 Note 8 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen består av: Ordinære aksjer Antall 1000 Pålydende 1000 kr Balanseført Oversikt over aksjonærene i selskapet pr : Hordaland Fylkeskommune Itmovest AS Bergen Kommune Sum Ordinære Eier Stemmeaksjer andel andel % 25% % 55% % 20% % 100 %

9 IIII I"' Til generalforsamlingen i Medilab AS =!l ERNST &YOUNG statsautoriserte revisorer Ernst & Young AS Thormøhlens gate 53 D, NO-5008 Bergen Postboks 6163 Postferminalen, NO-5892 Bergen Foretaksregisteret: NO MVA Tlf.: Fax: Medlemmer av Den norske Revisorforening REVISORS BERETNING Uttalelse om årsregnskapet Vi liar revidert årsregnskapet for IViedilab AS, som består av balanse per 31. desember 2010, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styrets og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. A member firm of Ernst & Young Global Limited

10 El ERNST &YOUNG Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet for Medilab AS avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2010 og av dets resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til disponering av resultatet er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at styret og daglig leder har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Bergen, 30. juni 2011 ERNST & YOUNG AS rca2.(pup Qfc f Kjell Ove Røsok statsautorisert revisor

11 medilah-a^ ÅRSBERETNING 2010 MEDILAB AS Medilab AS har vært et eiendomsselskap, med lokalisering i Bergen, som har leid ut lokaler til prosjekter og bedrifter irmen medisinsk forskning og innovasjon. Selskapet ble etablert i 1999, og har siden opprettelsen drevet sin virksomhet i innleid bygg i Ibsensgate 104, nær Haukeland universitetssykehus. Virksomheten har hatt en vekslende og vanskelig situasjon, med svak utvikling de siste år var kontrakten om innleie av bygget gått ut, og det var bestemt å avvikle leievirksomheten ved at alle aksjene i selskapet ble foreslått overdradd til Innovest AS. Innovest AS vil opprettholde selskapet og dets navn som et 100 % eid datterselskap, og bruke selskapet til andre formål. Medilab AS skylder selskapet Innovest AS kr , og har selv en negativ egenkapital påkr Styret i Medilab AS har tidligere anbefalt at Innovest AS kan få anledning til å overta alle aksjene i Medilab AS vederlagsfritt har derfor Kronstad Park AS og stiftelsen Unifob overført alle sine aksjer til Innovest AS. Årsoppgjøret for 2010 er derfor avlagt under forutsetning av fortsatt drift, selv om selskapets aksjekapital er tapt, og at man så snart som praktisk mulig overdrar de øvrige aksjer til Innovest AS fra de andre eierne - Hordaland Fylkeskommune og Bergen Kommune. Arbeidsmiljøet anses som godt. Det har heller ikke blitt rapportert om skader eller ulykker på arbeidsplassen. Selskapet driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljø. Det er ingen kvinner i selskapets styre. Årsresultat og disponeringer 2010 ble et svakt år, med alt for lav omsetning men et visst overskudd pga reduserte leiekostnader. Omsetningen ble kr og overskuddet kr Styret foreslår følgende anvendelse av årets resultat: Overskudd kr føres mot tidligere udekket tap. 31. desember juni 2011 r^-cdux Jan Olof^gon ^ Ame Godal Styrets leder Daglig leder

12 Ordinær Generalforsamling 2010 for Medilab AS Tid: 30.juni2011 kl Sted: Medilab AS, MøUendalsveien 65c Iimkalt: Jan Per Styve - Hordaland fylkeskommune Stein Trengereid - Bergen kommune Ame Godal - Innovest AS Jan Olofsson - styreleder Medilab AS Trond Borge - advokat Emst & Yoimg PROTOKOLL 1. Styrets leder åpnet møtet og konstaterte at representanter for selskapets aksjonærer var møtt frem. 2. Jan Olofsson ble valgt til møteleder og Ame Godal ble valgt til å undertegne protokollen sammen med møteleder. 3. Innkallingen ble godkj ent. 4. Som nytt styre ble valgt: Jan Olofsson - styreleder og Jan Per Styve - styremedlem. Ame Godal ble valgt til varamedlem. 5. Årsregnskap for 2010 ble fastsatt, og styrets beretning ble godkjent. 6. Honorar til revisor godkjennes etter regning. 7. Kronstad Park AS og stiftelsen Unifob har i 2010 overdradd alle sine Medilab-aksjer til Innovest AS. Hordaland Fylkeskommune og Bergen Kommune forbereder å overføre sine når alt er klart. 8. Flere saker forelå ikke til behandling. Bergen 30. juni 20II Arne Godal

13 BERGEN KOMMUNE BYRÅDSAVDELING FOR KULTUR, KIRKE OG IDRETT Bergen Rådhus Postboks 7700, 5020 Bergen Telefon / Telefaks MEDILAB AS Deres ref..deres brev av: Vår ref TAPA Emnekode SARK-026 Dato 28. juni 2011 FULLMAKT Det bekreftes herved at Stein Trengereid kan møte og avgi stemme på vegne av Bergen kommune på Medilab sin generalforsamling i selskapets lokaler i MøUendalsveien 65 C, torsdag 30. juni Med vennlig hilsen oe Harald Victor Hove Byråd for kultur, kirke, idrett og eierskap