Rapport 2. kvartal Nidaros Sparebank

Transkript

1 Rapport 2. kvartal 2019 Vedtatt av bankens styre 13. august 2019

2 Innhold Innhold... 1 Nøkkeltall... 3 Styrets beretning... 4 Resultat... 8 Balanse... 9 Noter...10 Revisjonsberetning...16 Side 2 av 17

3 Nøkkeltall Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert Resultat Kostnader i % av inntekter 52,4 % 57,3 % 60,0 % Kostnader i % av inntekter justert for VP 59,1 % 63,4 % 63,0 % Kostnadsvekst siste 12 mnd 4,7 % -4,5 % -1,6 % Egenkapitalavkastning* 8,5 % 7,8 % 6,9 % Andre inntekter i % av totale inntekter (ekskl. VP) 17,8 % 21,3 % 20,4 % Innskuddsmargin hittil i år 0,34 % 0,12 % 0,16 % Utlånsmargin hittil i år 2,41 % 2,46 % 2,42 % Netto rentemargin hittil i år 1,96 % 1,82 % 1,85 % Innskudd og Utlån Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen 28,6 % 28,4 % 27,1 % Andel lån overført til EBK - kun PM 24,3 % 27,9 % 25,6 % Innskuddsdekning 81,5 % 81,7 % 81,6 % * EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert Soliditet Ren kjernekapitaldekning 18,89 % 16,76 % 16,57 % Kjernekapitaldekning 20,82 % 18,33 % 18,60 % Kapitaldekning 23,24 % 20,95 % 21,15 % Ren kjernekapitaldekning samarbeidende gruppe 17,18 % 15,47 % 15,26 % Leverage ratio 10,92 % 9,42 % 9,75 % Likviditet LCR NSFR Side 3 av 17

4 Styrets beretning HOVEDPUNKTER PER 2. KVARTAL 2019 Resultat etter skatt 16 mnok Egenkapitalavkastning 8,5% Utlånsvekst inkl. EBK 2,9% Forvaltningskapital 3,8 mrd Ren kjernekapitaldekning samarbeidende gruppe 17,18% Innskuddsdekning 81,5% Side 4 av 17

5 RESULTAT Resultat etter skatt per 2. kvartal 2019 ble 16 millioner kroner, som er en økning på 2,8 millioner kroner / 21 prosent sammenlignet med samme periode i fjor. For 2. kvartal isolert er resultat etter skatt 8,8 millioner kroner (8,2 millioner kroner) 1. Endringen forklares hovedsakelig av økt utlånsvolum og rentemargin. Rentenetto per 2. kvartal 2019 er 36,3 millioner kroner (30,9 millioner kroner). I 2. kvartal isolert er rentenetto forbedret med 3,5 millioner kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Økt utlånsvolum og rentemargin forklarer endringen. Rentenetto i prosent av forvaltningskapital er 1,96 per 2. kvartal 2019 (1,82 prosent). Banken har varslet renteøkning fra slutten av august 2019, som vil bidra til forbedret rentemargin i 3. kvartal Netto andre driftsinntekter per 2. kvartal 2019 er 13,5 millioner kroner, som er en økning på 1,0 millioner kroner fra 2. kvartal Inntektsendringen forklares hovedsakelig av høyere netto verdiendringer på verdipapirer 2. Driftskostnadene per 2. kvartal 2019 er 26,1 millioner kroner, som er en økning på 1,2 millioner kroner / 5 prosent sammenlignet med i fjor. Dette skyldes blant annet engangskostnader knyttet til profilendring og notering på Merkur Market BALANSE Per er forvaltningskapitalen millioner kroner som er en økning på 240 millioner kroner / 7 prosent fra samme periode i fjor. I løpet av 2. kvartal 2019 er utlån til PM inkludert Eika Boligkreditt (EBK) økt med 87 millioner kroner, mens lån til BM har økt med 40 millioner kroner. Siste 12 måneder er brutto utlån økt med 246 millioner kroner / 8 prosent. Utlånene i EBK er i samme periode redusert med 84 millioner kroner, slik at total utlånsvekst de siste 12 måneder er 162 millioner kroner/4 prosent. Per 2. kvartal 2019 var innskudd fra kunder millioner kroner, som er en økning siste 12 måneder på 197 millioner kroner/ 8 prosent. Bankens innskuddsdekning er 81,5 prosent per 2. kvartal UTLÅNSFORDELING Kostnader i prosent av inntekter er 52,4 prosent per 2. kvartal 2019, som er en forbedring på 4,9 prosentpoeng sammenlignet med samme periode i fjor. Dette skyldes hovedsakelig at inntekter har økt forholdsmessig mer enn kostnadsnivået i samme periode. Banken har kostnadsført tap på utlån og garantier per 2. kvartal 2019 med 2,4 millioner kroner (867 millioner kroner). Annualisert egenkapitalavkastning per 2. kvartal 2019 er 8,5 prosent (7,8 prosent). Bedriftsmarked Privatmarked 1 Alle tall i parentes i denne rapporten gjelder tilsvarende periode i Side 5 av 17 2 Verdiendringer på rentefond er ført som utbytte i 2018 (1,3 millioner kroner). Fra 2019 føres dette som netto verdiendring på verdipapirer.

6 Tall i hele tusen Prosent Tall i hele tusen RESULTAT / LØNNSOMHET ,0 % 8,0 % 6,0 % 4,0 % 2,0 % - Q Q Q Q Q ,0 % Resultat etter skatt Egenkapitalavkastning KOSTNADER/INNTEKTER 65% 60% 55% 50% 45% Q Q Q Q Q UTLÅNSUTVIKLING SISTE 13 MÅNEDER jun. 18 jul. 18 aug. 18 sep. 18 okt. 18 nov. 18 des. 18 jan. 19 feb. 19 mar. 19 apr. 19 mai 19 jun. 19 PM BM Eika Boligkreditt

7 KAPITALDEKNING Kvartalsresultatet for 2. kvartal 2019 er revisorbekreftet, og resultatet etter skatt fratrukket påregnelig utbytte til egenkapitalbeviseierne er tillagt kapitaldekningen. Banken har i tillegg gjennomført en emisjon i 2. kvartal 2019 som har økt bankens eierandelskapital med 42,9 millioner kroner. Per var netto ansvarlig kapital 481 millioner kroner og kapitaldekningen på 23,24 prosent, mens tilsvarende tall per 2. kvartal 2018 var 399 millioner kroner og 20,95 prosent. Ren kjernekapitaldekning er 18,89 prosent per Tilsvarende tall per 2. kvartal 2018 var 16,76 prosent. Ren kjernekapitaldekning for samarbeidende gruppe er 17,18 prosent per I samarbeidende gruppe inngår bankens eierskap i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Banken har en eierandel på 0,53 % i Eika Gruppen AS og på 0,93 % i Eika Boligkreditt AS. TAP / MISLIGHOLDTE LÅN Per 2. kvartal 2019 er tapsavsetninger på utlån og garantier 2,4 millioner kroner (0,9 millioner kroner). På samme tidspunkt er individuelle nedskrivninger 5,9 millioner kroner og gruppenedskrivninger 7,7 millioner kroner. Banken har per 2. kvartal 2019 netto misligholdte engasjement på 7,6 millioner kroner. Styret kan ikke se at banken har engasjement som vil påføre oss vesentlige tap, og som ikke kan dekkes av allerede foretatte tapsavsetninger. LIKVIDITET Banken har LCR på 562 prosent per , og likviditeten i banken er god. FRAMTIDSUTSIKTER I mars 2019 endret Klæbu Sparebank navn til Nidaros Sparebank, som er et ledd i bankens strategi. Den nært forestående kommunesammenslåingen mellom Klæbu og Trondheim er også en medvirkende faktor, og banken ønsker å signalisere sin tilhørighet til den nye storkommunen. Profilendringen signaliserer at banken skal være en lokalbank for hele Trondheimsregionen. På bakgrunn av dette forventer banken økt utlånsvekst i hele Trondheimsregionen i årene fremover. Det forventes en utlånsvekst på rundt 6 prosent i Banken har gjennomført en emisjon i 2. kvartal 2019, som ble overtegnet med over 20 prosent. Det ble utstedt nye egenkapitalbevis til en verdi av 45 millioner kroner. I forlengelsen av emisjonen har banken notert egenkapitalbeviset på Merkur Market på Oslo Børs. Banken legger vekt på personlig service og vi tilbyr et bredt spekter av finansielle rådgivningstjenester innenfor forsikring, kredittkort og fondsprodukter i tillegg til lån og innskudd. Det vil også fremover være fokus på salg av denne type produkter og øke disse inntektene ytterligere. Banken og 10 andre banker sa opp sine avtaler med Eika Gruppen AS i januar Oppsigelsestiden er Formålet med oppsigelsen var å skape en strategisk retningsendring i Eika med fokus på lavere kostnader, en banksentrisk IT-strategi og en bedre eierstyring. Da vi ikke har lykkes med å skape den nødvendige retningsendringen i Eika har vi sammen med de øvrige bankene etablert en ny bankallianse. Arbeidet med valg av leverandører er nå igangsatt og vil være sluttført i god tid før oppsigelsestidens utløp. Klæbu, 13. august 2019 Styret for Bente Haugrønning Leif Lihaug Gøril Forbord styrets leder styrets nestleder styremedlem Per Hangerhagen Johan Petter Mæhre Bjørn Riise styremedlem ansattevalgt styremedlem banksjef Side 7 av 17

8 Resultat 2. kvartal isolert Tall i tusen kroner NOTE Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre inntekter av vp med var. Avkast Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester Netto verdiendr. og gev./tap på val. og vp omløp Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter Personalkostnader Administrasjonskostnader Avskrivning Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat før tap Tap på utlån, garantier m.v Kurstap anleggsaksjer (12) - 6 (13) (1.601) Sum nedskr/rev av nedskrivning Resultat av ordinær drift før skatt Skatt Resultat av ordinær drift etter skatt Side 8 av 17

9 Balanse Eiendeler NOTE Kontanter og fordringer på sentralbanken Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Individuelle nedskrivninger 2, 4 (5.942) (4.323) (4.385) Gruppevise nedskrivninger 2, 4 (7.741) (5.959) (6.829) Netto utlån og fordringer på kunder Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning Aksjer, andeler og andre vp med variable avkastning Eierinteresser i konsernselskap Utsatt skattefordel Immaterielle eiendeler - (58) - Varige driftsmidler Andre eiendeler (4.279) Forsk. bet. ikke pål. kost. og opptj. ikke mottatte innt Sum eiendeler Gjeld og Egenkapital NOTE Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet v/utstedelse av verdipapirer Annen gjeld Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente innt Ansvarlig lånekapital 5, Sum gjeld Innskutt egenkapital Sparebankens fond Gavefond Utjevningsfond Regnskapsperiodens resultat Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital Poster utenom balansen Garantiansvar Garantier til Eika Boligkreditt Klæbu, 13. august 2019 Styret for Bente Haugrønning Leif Lihaug Gøril Forbord styrets leder styrets nestleder Styremedlem Per Hangerhagen Johan Petter Mæhre Bjørn Riise styremedlem ansattevalgt styremedlem banksjef Side 9 av 17

10 Noter Regnskapsprinsipp Note 1 Tap på utlån Note 2 Nedskriving på utlån og garantier Note 3 Misligholdte og tapsutsatte lån Note 4 Utlån til kunder Note 5 Kapitaldekning Note 6 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Note 7 Restnedbetalingstid på eiendels- og gjeldsposter Note 8 Renteendringstidspunkt på eiendels- og gjeldsposter Side 10 av 17

11 REGNSKAPSPRINSIPP Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer i årsregnskapet for Kvartalsresultatet for 2. kvartal 2019 er revisorbekreftet, og deler av resultatet etter skatt fratrukket påregnelig utbytte til egenkapitalbeviseierne er tillagt kapitaldekningen. NOTE 1 TAP PÅ UTLÅN 2. kvartal isolert Periodens endring i individuelle nedskrivinger Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier Periodens endring i gruppevise nedskrivinger Periodens konstaterte tap som det tidl. er nedskrevet for Periodens konstaterte tap som det tidl. ikke er nedskrevet for Periodens renter på nedskrevet del av utlån Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger Periodens tapskostnad NOTE 2 NEDSKRIVING PÅ UTLÅN OG GARANTIER Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden Gruppenedskrivninger på utlån Gruppenedskrivninger ved begynnelsen av perioden Periodens endring i gruppenedskrivninger Tilbakeføring av nedskrivninger på grupper av utlån i perioden Gruppenedskrivninger ved slutten av perioden NOTE 3 MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE LÅN Misligholdte engasjement Brutto misligholdte utlån Individuelle nedskrivninger Netto misligholdte utlån Andre tapsutsatte engasjement Tapsuttsatte engasjement (ikke misligholdt) Individuelle nedskrivninger Netto tapsutsatte engasjement

12 NOTE 4 UTLÅN TIL KUNDER FORDELT PÅ SEKTORER OG NÆRINGER Landbruk Industri Bygg, anlegg Varehandel Transport Eiendomsdrift etc Annen næring Sum næring Personkunder Brutto utlån Individuelle nedskrivninger Gruppenedskrivninger Netto utlån til kunder Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) Totale utlån inkl. porteføljen i EBK Side 12 av 17

13 NOTE 5 KAPITALDEKNING Sparebankens fond Innbetalt egenkapitalbevis Utjevningsfond Gavefond Sum egenkapital Overfinansiert pensjonsforpliktelse Immaterielle eiendeler Fradrag i ren kjernekapital Ren kjernekapital Fondsobligasjoner Fradrag i kjernekapital Sum kjernekapital Ansvarlig lånekapital Fradrag i tilleggskapital Sum tilleggskapital Netto ansvarlig kapital Eksponeringskategori (vektet verdi) Stater Lokal regional myndighet Institusjoner Foretak Pantsikkerhet eiendom Forfalte engasjementer Høyrisiko engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating Andeler verdipapirfond Egenkapitalposisjoner Øvrige engasjementer CVA-tillegg Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko Beregningsgrunnlag Kapitaldekning i % 23,24 % 20,95 % 21,15 % Kjernekapitaldekning 20,82 % 18,33 % 18,60 % Ren kjernekapitaldekning i % 18,89 % 16,76 % 16,57 % Bufferkrav Bevaringsbuffer (2,50 %) Motsyklisk buffer (2,00 %) Systemrisikobuffer (3,00 %) Sum bufferkrav til ren kjernekapital Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50 %) Tilgjengelig ren kjernekapital utover minimumskrav og bufferkrav Side 13 av 17

14 Konsolidering av samarbeidende grupper Banken har en eierandel på 0,53 % i Eika Gruppen AS og på 0,93 % i Eika Boligkreditt AS. Ren kjernekapital Kjernekapital Ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Kapitaldekning i % 21,50 % 19,64 % 19,81 % Kjernekapitaldekning 19,11 % 17,06 % 17,32 % Ren kjernekapitaldekning i % 17,18 % 15,47 % 15,26 % Uvektet kjernekapitalandel i % 9,14 % 8,07 % 8,23 % NOTE 6 GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER Sertifikater, nominell verdi Obligasjoner, nominell verdi Tilbakekjøpte obligasjoner Amortisert over-/underkurs Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 2,41 % 1,93 % 2,00 % Ordinær ansvarlig lånekapital, nominell verdi Amortisert over-/underkurs Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 4,62 % 4,47 % 4,62 % Side 14 av 17

15 NOTE 7 RESTNEDBETALINGSTID PÅ EIENDELS- OG GJELDSPOSTER EIENDELER < 1 mnd. 1-3 mnd mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Kont./fordr.sentralbanker Utl./fordr. til kredittinst Utlån til kunder Obligasjoner/sertifik Aksjer Øvrige eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EK < 1 mnd. 1-3 mnd mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum Gjeld til kredittinst Innskudd fra kunder Obligasjonsgjeld Ansvarlig lån Fondsobligasjoner Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital NOTE 8 RENTEENDRINGSTIDSPNKT FOR EIENDELS- OG GJELDSPOSTER EIENDELER < 1 mnd. 1-3 mnd mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Kont./fordr.sentralbanker Utl./fordr. til kredittinst Utlån til kunder Obligasjoner/sertifik Aksjer Øvrige eiendeler Sum eiendeler GJELD OG EK < 1 mnd. 1-3 mnd mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum Gjeld til kredittinst Innskudd fra kunder Obligasjonsgjeld Ansvarlig lån Fondsobligasjoner Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital Side 15 av 17

16 Revisjonsberetning Side 16 av 17

17 Hovedkontor Postboks 300, 7541 Klæbu Tlf.: Telefax: NO Avd. Heimdal Postboks 260 Heimdal, 7474 Trondheim Tlf.: Side 17 av 17