Nøkkeltall... side 4. Tillitsvalgte i Møretrygd... side 5. Årsberetning... side 6. Resultatregnskap... side 10. Balanse... side 12

Transkript

1 Årsberetning og regnskap for 2005

2

3 Innhold Nøkkeltall side 4 Tillitsvalgte i Møretrygd side 5 Årsberetning side 6 Resultatregnskap side 10 Balanse side 12 Egenkapital og gjeld side 13 Noter til regnskap side 14 Kontantstrømanalyse side 18 Revisjonsberetning side 19 Kontrollkomiteens beretning side 19

4 NØKKELTALL 2005 Brutto premie (inkl. pakke) Påløpne skader Antall fartøy 776 Inntegnet forsikringssum kasko Egenkapital Overskudd Overskuddsutligning (bonus til medlemmene) Brutto premier og skader ekskl. mannskapsforsikring Snitt

5 Tillitsvalgte STYRET Formann Eivind Volstad Nestformann Åge Remøy 1. varamedlem Kjell Remøy Medlem gunnar Støbakk 2. varamedlem Martin Leinebø Medlem Atle Vartdal. varamedlem Hallgeir Holmeset Medlem viktor Hauge Medlem Kåre Giske Medlem Karstein Stølen KONTROLLKOMITE Formann Einar Jan Remøy varamedlem Hans Sande Medlem magnar Bjørkedal Medlem Einar Fiskerstrand VALGKOMITE Medlem svein-arne Leine varamedlem Kjell Hole Medlem gunnar Stokke Medlem henning Veibust 5

6 Årsberetning Møretrygd Gjensidig Forsikring er et spesialselskap for sjø- og fiskeriforsikring. Selskapet har hovedkontor i Ålesund og avdelingskontor i Fosnavåg. Den gjensidige selskapsformen betyr at forsikringstakerne er medlemmer og eiere av selskapet. Dette betyr også at medlemmene kan delta i selskapets overskudd når resultatet tilsier dette. For 2005 foreslår styret en overskuddsutligning på 7,5 prosent av innbetalt premie. Styret for selskapet velges av og blant medlemmene. Forsikringer Samlet inntegnet forsikringssum per var kr Av dette utgjorde kasko-, kaskointeresse- og fraktinteresseforsikringer kr Selskapets risiko for egen regning utgjorde kr ,-. Samlet premievolum på alle forsikringstyper i 2005 var kr ,- og for egen regning kr ,-. På grunn av strukturendringene i fiskeflåten har selskapet opplevd en vesentlig reduksjon i antall fartøy og premievolum de siste fire årene. Forsikringssum kasko Ko/reass.and Egenregning 6

7 Årsberetning Havarier 2005 ble et år med gode skadetall, noe som er positivt for selskapet og våre samarbeidspartnere Påløpne skader i 2005 utgjør kr ,-og for egen regning kr ,-. Dette gir en skadeprosent på brutto 35,52 % og for egen regning 98,26 %. Skadeforebyggende tiltak Møretrygd har utvidet sin ordning for støtte til skadeforebyggende tiltak de siste årene og viderefører dette for Selskapet støtter konkrete tiltak som kan hindre skader på mannskap og fartøy med inntil 50 % av kostnaden med tiltaket etter nærmere regler. Mer informasjon om støtteordningen finnes på selskapets hjemmeside; eller kan fåes ved å kontakte selskapet. Havarisaker (oppstått i 2005) i prosent av antall 17 % 2 % 1 % 14 % 66 % Havarisaker (oppstått i 2005) i prosent av beløp 34 % 39 % støtning maskin Brann eks losjon Annen sjøfare 2 % 1 % 24 %

8 Årsberetning FINANSIELL RISIKO Selskapets midler er plassert i henhold til den vedtatte kapitalforvaltningsstrategien. Hovedformålet med strategien er å sikre best mulig avkastning på midlene, gitt en lav risikoprofil. Selskapet er ikke i vesentlig grad eksponert for endringer i valutakurser. Selskapet er eksponert for endringer i rentenivået og aksjemarkedet, fordi hoveddelen av selskapets eiendeler er finansielle. Selskapets kredittrisiko er lav. Der har historisk vært svært små tap på utestående fordringer mot medlemmene. Fordringer i forbindelse med koassuranse anses ikke å utgjøre noen kredittrisiko. Regnskap Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av Møretrygds eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Årsregnskapet er utarbeidet under forutsetning av fortsatt drift av selskapet. Det er ikke inntruffet forhold etter regnskapsårets utgang som det ikke er tatt hensyn til i årsoppgjøret, og som er viktige for å bedømme selskapets resultat og stilling. Av årets overskudd på kr ,- foreslås utlignet kr ,- til medlemmene etter årsmøtets vedtak, og kr ,- overført til annen egenkapital. Selskapets likviditetsrisiko er lav. Selskapet har betydelig disponibel likviditet, i tillegg til at koassuranse sikrer tilfredsstillende likviditet til å møte alle praktiske situasjoner. Fondsutvikling

9 Årsberetning Sjøtrygdgruppen Sammen med ni andre gjensidige forsikringsselskap langs kysten er Møretrygd medlem av Sjøtrygdgruppen og derigjennom medeier i Sjøtrygdgruppen Gjensidig Skadeforsikringsselskap (SGS). SGS er koassurandør for selskapets skadeforsikringer og dekker også Pakkeforsikringen etter Fiskernes Gjensidige Trygdelag (FGT) fusjonerte med SGS høsten Medlemskapet i Sjøtrygdgruppen og avdekningen gjennom SGS, sammen med egen kapitalbase, sikrer et solid økonomisk fundament for selskapets forsikringsforpliktelser. Medlemmene i gruppen er garantister for at SGS oppfyller sine økonomiske forpliktelser. Denne forpliktelsen er begrenset oppad til en gang koassuransepremien. I 2005 utgjorde dette for Møretrygd ca. kr 48 mill. og for gruppen samlet ca. kr 170 mill. Sjøtrygdgruppens medlemmer forsikrer over halvparten av den norske fiskeflåten. Den samlede kapitalbasen i gruppen er på ca. kr 800 mill. og brutto premie pr. år er kr 260 mill. Grunnet uenighet om fremtidig strategi mellom medlemmene i Sjøtrygdgruppen, har styret i SGS besluttet å fremme forslag om oppløsning av selskapet i løpet av Dette medfører at Sjøtrygdgruppen i sin nåværende form vil opphøre, og at Møretrygd må revurdere sin strategi i løpet av Møretrygd har en solid kapitalbase og en sterk posisjon i sjøforsikringsmarkedet i Møre og Romsdal. Dette danner et godt grunnlag for fremtidig utvikling av selskapet. INTERNE FORHOLD Arbeidsmiljøet i selskapet er godt, og styret har derfor ikke iverksatt spesielle tiltak. Der har ikke vært ulykker eller skader på arbeidsplassen i Sykefraværet har vært på 0,71 %. Selskapet har totalt ti ansatte, hvorav fem kvinner i deltidsstillinger og fem menn i heltidsstillinger. Selskapet er spesialisert innen sjøforsikring og har tradisjonelt rekruttert fra de mannsdominerte maritime næringene til styre, fagstillinger og ledelse. Selskapets drift er av en slik art at det ikke forurenser det ytre miljø. Styret takker de ansatte og øvrige tillitsvalgte for god innsats i Ålesund, den 15. mars 2006 I STYRET FOR MØRETRYGD GJENSIDIG FORSIKRING Eivind Volstad Åge Remøy gunnar Støbakk Viktor Hauge Styrets formann nestformann Kåre Giske Karstein Stølen Atle Vartdal Bjørn Harald Bakke Adm. direktør 9

10 Resultatregnskap TEKNISK REGNSKAP PREMIEINNTEKTER M.V Forfalt bruttopremie Gjenforsikringsandel Endring i brutto avsetning for ikke opptjent premie Gjenforsikringsandel. 0 0 Premieinntekt for egen regning allokert investeringsavkastn. overf. fra ikke-tekn. regnskap (post 13) Andre forsikr.relaterte inntekter etter fradrag for gjenforsikringsandel Sum andre forsikringsrelaterte inntekter ERSTATNINGSKOSTN. etter fradrag for gjenforsikringsandel 4.1. Betalte erstatninger Brutto Gjenforsikringsandel 4.2. Endring erstatningsavsetning Brutto Gjenforsikringsandel. 0 0 Sum erstatningskostnader for egen regning Note Gevinstandeler o.l. 6. Forsikringsrelaterte driftskostnader etter fradrag for mottatt provisjon for avgitt gjenforsikring 6.1. Salgskostnader Note Forsikringsrelaterte adm.kostn. inkl. prov.. for mottatt gjenforsikr. Note Mottatt provisjon for avgitt gjenforsikring og gevinstandeler Sum forsikringsrelaterte driftskostnader for egen regning Andre forsikringsrelaterte driftskostn. etter fradr. av gjenforsikr.andel Resultat av teknisk regnskap før sikkerhetsavsetninger Endring i sikkerhetsavsetn. m.m Endring i sikkerhetsavsetning Endring i reass.avsetn Endring i administrasjonsavsetning Endring i avsetning til garantifond. 0 0 Sum endring i sikkerhetsavsetninger m.m Resultat av teknisk regnskap

11 Resultatregnskap IKKE-TEKNISK REGNSKAP Inntekter fra finansielle eiendeler Inntekter fra andre finansielle eiendeler Inntekter fra bygninger og faste eiendommer Inntekter fra andre finansielle eiendeler Urealiserte gev. og reversering av ureal. tap på finans.oml.midl Gevinst v/realisasjon av finansielle eiendeler Sum inntekter av finansielle eiendeler Kostnader i tilknytning til finansielle eiendeler Administrasjonskostn. i tilknytn til bygn. og faste eiend Adm.kostn. knyttet til andre finansielle eiendeler Rentekostnader Andre kostn. i forb.m. finansielle eiendeler Reversering av urealiserte gevinster og urealiserte tap Nedskrivning av andre finansielle eiendeler Tap ved realisasjon av finansielle eiendeler Sum kostnader i tilknytning til finansielle eiendeler Allokert investeringsavkastning overf. til tekn. regnskap (post 2) Andre inntekter Andre kostnader Resultat av ikke-teknisk regnskap Resultat av ordinær virksomhet Ekstraordinære inntekter 19. Ekstraordinære kostnader 20. Resultat av ekstraordinære inntekter og kostnader 22. RESULTAT Disponering av resultat for regnskapsåret Disponeringer Overskuddsutligning Overført til annen egenkapital SUM DISPONERINGER

12 Balanse EIENDELER Finansielle eiendeler 2.3..Finansielle anleggsmidler utenom foretak i samme... konsern og tilknyttede selskap Aksjer og andeler Note Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Note Finansielle omløpsmidler Aksjer og andeler Note Obligasjoner og andre papirer med fast avkastning Note Pantelån Note Andre utlån Note Plassering hos kredittinstitusjon Note Sum finansielle eiendeler Fordringer 3.1 Fordringer i forbindelse med direkte forsikring Forsikringstakere Fordringer i forbindelse med gjen-/koforsikring Andre fordringer Sum fordringer Note Andre eiendeler 4.1 Varige driftsmidler unntatt bygninger og faste eiendommer Kasse og bank Andre eiendeler betegnet etter sin art. 0 0 Sum andre eiendeler Forskuddsbetalte kostn. og opptj. ikke mottatte inntekter 5.1 Opptjente ikke mottatte leieinntekter og renter m.v Andre forskuddsbetalte kostn. og opptjente inntekter Sum forskuddsbet. kostn. og opptj. ikke mottatte innt SUM EIENDELER

13 Balanse EGENKAPITAL OG GJELD Opptjent egenkapital 7.2 Annen egenkapital Udisponert resultat. 0 0 Sum egenkapital Forsikringstekniske avsetninger i skadeforsikring Avsetning for ikke opptjent premie Brutto Gjenforsikringsandel Avsetning for ikke opptjent premie for egen regning Erstatningsavsetning Brutto Gjenforsikringsandel.. 0 Erstatningsavsetning for egen regning Sikkerhetsavsetning m.v Sikkerhetsavsetning Reassuranseavsetning Administrasjonsavsetning Avsetning til garantiordningen Sum sikkerhetsavsetninger m.v Andre tekniske avsetninger Brutto Gjenforsikringsandel Sum andre tekniske avsetninger. 0 0 Sum forsikringstekniske avsetninger for egen regning Note Avsetninger for forpliktelser 10.1 Pensjonsforpliktelser o.l. Note Andre avsetninger for forpliktelser.. 0 Sum avsetninger for forpliktelser Gjeld Gjeld i forbindelse med direkte forsikring Gjeld i forbindelse med gjen-/koforsikring Gjeld til kredittinstitusjon Annen gjeld Sum gjeld Påløpne kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Mottatte ikke opptjente renter 13.2 Andre påløpne kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Sum påløpne kostnader og mottatte ikke opptj. inntekter SUM EGENKAPITAL OG GJELD Ålesund, / I STYRET FOR MØRETRYGD GJENSIDIG FORSIKRING Eivind Volstad Åge Remøy Karstein Stølen Gunnar Støbakk Atle Vartdal Styrets formann Nestformann Viktor Hauge Kåre Jakob Giske.. Svein Martin Melsæter Bjørn Harald Bakke... økonomisjef Adm. direktør 13

14 noter til regnskapet Regnskapsprinsipp Regnskapet for 2005 er satt opp i samsvar med de krav som stilles i lover og forskrifter for forsikringsselskap av 16. desember 1998 og i henhold til god regnskapsskikk. Finansielle anleggsmidler Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning som er ført under post , bokføres til nominell verdi, med unntak av to obligasjoner der overkurs avregnes over obligasjonenes løpetid. Finansielle omløpsmidler De finansielle omløpsmidler som fordeler seg på aksjer, aksjefond, pengemarkedsfond og obligasjoner, er vurdert til markedsverdi på balansedagen. Aksjer er tilordnet FIFO-metoden. Pantelån og andre lån Verdsettelsen av utlån er gjort til virkelig verdi med fratrekk for en bloc fond. Allokert investeringsavkastning Allokert investeringsavkastning omfatter et beløp som tilsvarer en beregnet avkastning av regnskapsårets gjennomsnittlige forsikringstekniske avsetninger, og skal gjenspeile en avkastning på de forsikringstekniske avsetningene. Ved beregning anvendes en forsikringsteknisk rente på statsobligasjoner med gjenstående løpetid lik 3 år. Den forsikringstekniske renten for 2005 er beregnet til 2,88 %, mens den for 2004 er beregnet til 2,97 %. Note 1 Erstatningskostnader for egen regning Erstatninger vedr. årgang 2005: Betalte erstatninger Avsetninger pr for årgang Erstatningskostnader vedr Erstatninger vedr. tidligere årganger:... Avsetninger pr Betalte erstatninger tidligere årganger Avsetninger pr tidligere årganger Avviklingsresultat tidligere årganger Sum erstatninger Note 2 Salgskostnader Agentprovisjon Markedsføring Messearrangementer Provisjoner for avgitt koassuranse.. (inntekt) Andre provisjoner Endring provisjonsreserve Sum salgskostnader (inntekt) Note 3 Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader Lønn og pensjon til ansatte Påløpte feriepenger Pensjons- og andre personalforsikringer Regulering pensjonsforpliktelser Honorar styre, kontroll-og valgkomite Påløpt arbeidsgiveravgift Andre personalkostn. inkl. kurs, kantine, sosiale tiltak Salær havari Øvrige kostnader Sum forsikringsrelaterte adm.kostnader Lønn og annen godtgjørelse til administrerende direktør i 2005 utgjør kr Kostnadsført godtgjørelse til revisor utgjør kr for revisjon og kr i honorar knyttet til bekreftelse av internkontrollen i samsvar med internkontrollforskrift 4-2. De oppgitte beløp er inklusiv mva. Ved årets slutt var det 10 ansatte, som fordeler seg på 7,8 årsverk. 14

15 noter til regnskapet Note 4 Aksjer og andeler antall Pålydende Anskaffelses- Bokført Nominell.... kost. verdi AS Nordøyvegen AS Sande fastlandssamband AS Fiskernes Hus Storhall i Ålesund AS Eiksundsambandet AS Aksjer og andeler (anleggsmidler) Note 5 Obligasjoner og andre verdipapirer rente Anskaffelses- Bokført Nominell med fast avkastn. (Anlegg) kost verdi Nordea Bank Norge 03/07. 5, Sparebanken Midt Norge 01/07. 7, Sparebanken Møre 03/07. 4, Note 6 Spesifikasjon av aksjer og andeler Antall Kurs Anskaffelses- Bokført Markedskost verdi Acta Holding ,00 17, Aker ASA , DNB NOR ASA , Fred Olsen Energy AS , Sparebanken Midt-Norge , Sparebanken Møre , Norsk Hydro ASA , Sparebanken Nord-Norge , Orkla ASA , Pan Fish ASA , Sparebanken Rogaland , Storebrand ASA , Statoil ASA , Stolt Offshore Ltd , Telenor , Yara International ASA , Telia Sonera , Sum aksjer og grunnfondsbevis Fondsandeler antall Kurs Invest. Bokført Markedsbeløp verdi Fidelity European Mid Cap Fund , Fidelity European Growth , Ishares MSCI Germany Index , Ishares MSCI Japan Index , DNB NOR Emerging Markets , Oil Srvc Holders , Nasdaq-100 Index Tracking Stock , Sum Fondsandeler Sum aksjer og andeler

16 noter til regnskapet Note 7 Obligasjoner/Obligasjonsfond Volum Rente Anskaffelses- Bokført Markedsverdi verdi Sparebanken Møre 05/FRN Call capital NIB + 1, Visma ASA 04/ , Kongsberggruppen AS 04/ , Sparebanken Rana 04/ NIB+0, Norske Skogind ASA 04/ NIB+0, Statkraft As 04/ , Landkreditt 05/ NIB+0, Tolga-Os Sparebank 05/ NIB+0, Wilh. Wilhelmsen ASA 05/ NIB+0, Prosafe ASA 05/ NIB+1, Bø Sparebank 05/ NIB+0, ,65% Spareb. Nord-Norge 05/ , Sparebanken Pluss , Color Group ASA 05/ , Norsk Stat 96/ , Norsk Stat 98/ , Sum omløpsobligasjoner Obligasjonsfond andeler Kurs Anskaffelses- Bokført Markedsverdi verdi Pareto Høyrente , Sum obligasjonsfond Sum obligasjoner og obligasjonsfond Note 8 Lån mot pantsikkerhet Lån til ansatte bil Lån til ansatte, bolig Sum lån En bloc fond mot tap på lån Sum pantelån Av dette utgjør lån til adm. dir. kr ,- pr Resterende nedbetalingstid 8 år, rentesats 2,5 % Note 9 Andre lån Ansvarlig lån Storhall i Ålesund AS Sum andre lån Note 10 Plassering hos kredittinstitusjoner Plassering hos kredittinstitusjoner utgjør særvilkårsinnskudd i bank Note 11 Kortsiktige fordringer Tilgode hos forsikringstakere Ikke regulert skade Andre kortsiktige fordringer Delkrederfond Sum andre fordringer Sum kortsiktige fordringer

17 noter til regnskapet Note 12 Forsikringstekniske avsetninger minstekrav Faktiske Premieavsetning Erstatningsavsetn. for egen regning Sikkerhetsavsetning Reassuranseavsetning Administrasjonsavsetning Avsetning til garantiordning Sum forsikringstekniske avsetninger Note 13 Pensjonskostnader, pensjonsmidler og -forpliktelser Årets netto pensjonskostnad og beregnede pensjonsforpliktelser i selskapet fremkommer som følger: Nåverdi av pensjoner opptjent i perioden Kapitalkostnad av tidligere opptjente pensjoner Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnader Resultatført implementeringsvirkning Resultatført planendring Resultatført estimatavvik Periodisert arbeidsgiveravgift Årets netto pensjonskostnad inkl. arb.giv. avgift Beregnede pensjonsforpliktelser Sikrede AFP Ikke forsikrede Sum 2005 Sum 2004 Estimerte pensjonsforpliktelser Estimerte pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelser pr Ikke resultatført implemeteringsvirkning Ikke resultatført planendring Ikke resultatført estimatavvik Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelser Økonomiske/aktuarielle forutsetninger: Diskonteringsrente... 5,50 % 6,00 % Forventet avkastning på pensjonsmidler ,50 % 7,00 % Lønnsregulering... 3,00 % 3,00 % Pensjonsregulering... 3,00 % 3,00 % G-regulering... 3,00 % 3,00 % Turnover... 0,00 % 0,00 % Arbeidsgiveravgift... 0,00 % 0,00 % AFP-uttakstilbøyelighet år... 0,00 % 0,00 % Selskapet har foretakspensjonsordninger i Livsforsikringsselskapet Nordea Liv Norge AS. Pr omfatter ordningen 10 aktive medlemmer og 4 pensjonister. Ordningen omfatter alderspensjon fra fylte 67 år som løper livsvarig. Det er også tilknyttet uføre-, etterlatte- og barnepensjon. Selskapet har også kollektiv liverenteforsikring, dvs. førtidspensjon som pr omfatter 10 aktive. Pr har selskapet usikret pensjonsavtale overfor 1 person som mottar livsvarig pensjon over drift. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser er beregnet i samsvar med Norsk RegnskapsStandard 6 Pensjonskostnader. Estimatavvik og virkningen av endrede forutsetninger amortiseres over gjennomsnittlig forventet gjenstående tjenestetid i den grad de overstiger 10 prosent av den største av pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene (korridor). Selskapets juridiske forpliktelser er ikke påvirket av den regnskapsmessige behandlingen av pensjonsforpliktelser. 17

18 Kontantstrømanalyse (tall i 1000 kr) Resultat av ordinær virksomhet før utligning av bonus Ordinære avskrivninger Endringer i forsikringstekniske avsetninger Forskjell kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordning Endringer i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endringer i andre avsetninger til forpliktelser Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av aksjer i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 0 0 Kontantstrøm fra finansaktiviteter Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Utbetalinger ved ytelser av nye pantelån Innbetalinger ved nedbetalinger av ytt pantelån Netto endring verdipapirer Netto endring av andre finansielle omløpsmidler Overskuddsutligning Netto kontantstrøm av finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter

19 19

20 Grafisk design og produksjon: Hatlehols AS. Foto: Siri Simonsen. Ålesund Besøksadresse: Kongens gate 23 Postadresse: Postboks 98 Sentrum, 6001 Ålesund Telefon: Telefax: Fosnavåg Besøksadresse: Vågsplassen Postadresse: Postboks 250, 6099 Fosnavåg Telefon: Telefax: