Årsberetning og regnskap 2010

Transkript

1 Årsberetning og regnskap 2010 Pihl as en utmarkseiendom i Ringsaker

2 Omslagsdesign: Ring Design, Ingunn Framgården. Produksjon: DMT kommunikasjon as

3 Styrets beretning for 2010 Virksomheten og hvor den drives Pihl AS er en utmarkseiendom som utgjør mye av fjellet i Ringsaker kommune. Arealet er på daa der daa er produktiv skog. Hovedvirksomheten er fritidsbruk med hytteområder og turisme. I Sjusjøen Aksjøområdet ligger 1500 hytter, dels med høg hyttestandard nær Sjusjøen. I Åstdalen med Ljøsheim er det 1300 hytter. De andre sektorer er skogbruk, jakt og fiske og drift av fjellveier. Det er bruksrett til utmarksbeite som benyttes med et betydelig antall storfe og sau. Fortsatt drift Styret bekrefter at forutsetningen for fortsatt drift er til stede og er lagt til grunn for årsregnskapet for Redegjørelse for årsregnskapet Omsetningen i 2010 var 27,9 mill kr, som er 0,7 mill kr lavere enn i Selskapet deler virksomheten i 4 sektorer: skogbruk, jakt/fiske, fjellveier og hytteområder/turisme. For sektoren skogbruk er resultatet noe svakere enn budsjettert. Dette har sammenheng med lavere andel skurtømmer enn forutsatt, samt relativt dyre drifter knyttet til gjennomhogst av hytteområder. For jakt/fiske er driften i samsvar med budsjett. Driften av fjellveier har i 2010 gitt noe bedre resultat enn forventet. Dette kan i hovedsak tilskrives at inntektene på veiavgifter er noe høyere enn budsjettert, samtidig som kostnadene til veivedlikehold er lavere enn budsjett. Det økonomiske resultatet for sektoren hytteområder/turisme er påvirket av antall innløsninger i henhold til tomtefesteloven. I 2010 er 34 tomter innløst, mot 32 i Nye tomter selges nå som eiertomter, men som følge av kommunal byggestopp på Sjusjøen i 2010 er det ikke solgt tomter. Samlet for sektoren hytteområder/turisme er omsetningen 18,8 mill kr, som er 0,2 mill kr høyere enn i Driftskostnadene i 2010 er 3,7 mill kr, som er 1,4 mill kr lavere enn i Dette skyldes i hovedsak at det på grunn av kommunal byggestopp ikke har vært aktivitet knyttet til klargjøring av tomter for salg og videre utbygging av vann- og avløpsnettet. Årsresultatet etter skatt for 2010 er 8,9 mill kr, som er 2,6 mill kr høyere enn i Selskapets totalkapital pr er 74,8 mill kr, tilsvarende pr var 37,3 mill kr, en økning på 37,5 mill kr. En vesentlig del av denne økningen gjelder aktivering av framtidige forpliktelser og fordringer knyttet til avtalen om ny hovedledning for vann- og avløp mellom Sjusjøen og Moelv. Egenkapitalen pr er på 34,1 mill kr, og var ved forrige årsskifte på 27,4 mill kr. Dette gir en egenkapitalprosent på 45,5 % pr , mens tilsvarende ved forrige årsskifte var 73,5 %. Selv om egenkapitalen i kroner har øket med 6,7 mill, er egenkapitalprosenten redusert som følge av aktivering av framtidige forpliktelser og fordringer knyttet til vann- og avløpssaken som nevnt ovenfor. Det foreslås et utbytte på kr 5,00 pr aksje, som samlet utgjør 2,2 mill kr. De resterende 6,7 Årsberetning

4 mill kr av årets overskudd avsettes til å styrke egenkapitalen, og til å bygge opp en kapitalreserve for å kunne delta i utvikling og utbygging innenfor sektoren hytteområder/turisme. Et viktig element i dette er bidrag til etablering av ny hovedledning for vann og avløp mellom Sjusjøen og Moelv. Styret mener at årsregnskapet for 2010 gir et rettvisende bilde av Pihl AS s eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat. Arbeidsmiljø I administrasjon, vedlikehold av vei og tilsyn med hytteområdene er det 7 ansatte fordelt på 1 kvinne og 6 menn. 5 bomstasjoner og billettkontroll engasjerer 4 kvinner og 4 menn, for det meste på sesongbasis. Sykefraværet i 2010 er som tidligere år lavt, korttidssykefravær inntil 3 dager utgjør 0,4 %, mens lengre fravær i form av sykemeldingsfravær utgjør 0,3 %. Det har ikke vært skader eller ulykker av betydning. En ansatt i administrasjonen har vært på 20 % AFP-ordning til , og deretter på 40 % AFP-ordning. Bedriften har kollektiv pensjonsforsikring som dekker kravene i Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Virksomheten har en klar holdning til at det ikke skal forekomme forskjellsbehandling grunnet kjønn eller etnisk bakgrunn, og målsetting om en arbeidsplass og et arbeidsmiljø der det råder likestilling mellom kvinner og menn. Det ytre miljø Pihl AS forurenser ikke det ytre miljø og legger vekt på at gjeldende lovbestemmelser og regler på dette feltet skal være standard for den type virksomhet som drives. For skogbruket sikrer Levende Skog - standarden at skogbruket drives bærekraftig. Vannforsyning og avløp i hytteområdene følges opp i samarbeid med relevante offentlige instanser. På Sjusjøen bygger Pihl AS ut offentlig vann- og avløpsnett på vegne av hytteeierne, mens Ringsaker kommune overtar driftsansvaret av fellesanlegget. Styrets takk Styret vil takke alle som er ansatt eller beskjeftiget hos oss for god innsats og konstruktivt samarbeid i året som har gått. Mesnali, den 31. desember 2010 / 8. mars 2011 Marianne Olssøn Ole Martin Fjeldberg Borghild Ruud styreleder nestleder styremedlem Kristian Haug Erik Røhr Per Fineid styremedlem styremedlem bestyrer Årsberetning 2010

5 Resultatregnskap PIHL AS RESULTATREGNSKAP DRIFTSINNTEKTER Skogen Jakt og fiske Note Fjellveier Tomtefester / turisme Andre inntekter Note SUM DRIFTSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Innkjøpte varer og tjenester beregnet på videresalg Lønn, arbeidsgiveravgift, andre sosiale kostnader Note Avskrivninger Note Annen driftskostnad SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT Resultatandel RingsakFjellet Fritid AS Note Renteinntekter Andre finansinntekter Finanskostnader ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad Note ORDINÆRT RESULTAT EKSTRAORDINÆRE INNTEKTER / KOSTNADER 0 0 ÅRETS RESULTAT Disponering av årets resultat: Aksjeutbytte Fra/til kapitalkonto Sum disponert Årsberetning

6 Balanse pr. PIHL AS BALANSE PR E I E N D E L E R ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Fast eiendom Note Maskiner, anlegg Note Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investering i aksjer og andeler i tilknyttede selskap Note Investeringer i andre aksjer og andeler Ansvarlig lån til tilknyttet selskap Fordring Brøttum Almenning Note Fordring fremtidige anleggsbidrag Note Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Beholdninger Note Fordringer Kundefordringer Forskuddsbetalte kostnader og andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd Note Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Årsberetning 2010

7 Balanse pr. PIHL AS BALANSE PR G J E L D O G E G E N K A P I T A L EGENKAPITAL Aksjekapital ( aksjer a pålydende kr 20) Note Overkursfond Sum innbetalt egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Note GJELD Avsetninger for forpliktelser Forpliktelse knyttet til VA utbygging Note Utsatt skatt Note Sum avsetninger for forpliktelser Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Note Skyldige offentlige avgifter Utbytte Annen kortsiktig gjeld Note Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM GJELD OG EGENKAPITAL Mesnali, den 31. desember 2010 / 8. mars 2011 Årsberetning

8 PIHL Kontantstrømoppstilling AS KONTANTSTRØMOPPSTILLING KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Ordinært resultat før skattekostnad Årets betalte skatt Avskrivninger Gevinst ved salg driftsmidler Tap på aksjer Resultatandel tilknyttet selskap Utbetalt fra tilknyttet selskap Endring i lager/anlegg under oppføring Endring kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre poster Netto kontantstrøm fra virksomhet KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Investeringer i varige driftsmidler Nedgang (+) Økning (-) i langsiktige lån Tilgang aksjer/andeler Salg aksjer Salg av varige driftsmidler (salgssum) Netto kontantstrøm fra investeringer KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER Utbetalt utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsvirksomhet Netto endring i likvider gjennom året Kontanter og bankinnskudd Kontanter og bankinnskudd Årets endring Årsberetning 2010

9 PIHL Noter AS til regnskapet 2010 NOTER TIL REGNSKAPET 2010 NOTE 1 - REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Det er brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Skog og annen grunn er ikke bokført i selskapets balanse. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Aksjer i Ringsakfjellet Fritid AS og andel i Ringsaker Jakt og Fiskeområde DA er vurdert etter egenkapitalmetoden. Dette innbærer at Pihl AS' resultatandel og andel av selskapenes egenkapital er inntatt i regnskapet. Andre aksjer er vurdert til det laveste av kostpris eller ved verdifall som forventes ikke å være forbigående til antatt virkelig verdi. Beholdninger er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader Selskapet har en ansatt på deltid som er tilknyttet til den gamle AFP ordningen. NOTE 2 - ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE M.V. Lønnskostnader består av følgende poster: Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre lønnskostnader Sum lønnskostnader Gjennomsnittlig antall årsverk 7,5 7,5 Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordning sikret i forsikringsselskap oppfyller kravene i loven. Årsberetning

10 PIHL AS NOTER TIL REGNSKAPET 2010 Godtgjørelser Daglig leder Styret Lønn Andre ytelser Pensjonspremie Honorar til revisor er kostnadsført med kr I tillegg kommer honorar for annen bistand med kr NOTE 3 - VARIGE DRIFTSMIDLER Maskinpark EDB/Inventar Tomter- /Bygninger Sum Anskaffelseskost Tilgang Avgang Samlet anskaffelseskost Samlede avskrivninger Bokført verdi Årets avskrivninger Prosentsats avskrivninger 12,5-20% 25% 4-5% NOTE 4 - AKSJONÆRER Selskapet har pr aksjeeiere. Ingen kan eie mer enn 2% av aksjene i selskapet. Det er en aksjeklasse i selskapet. Aksjer eiet av styret: Antall aksjer Eierandel Marianne Olssøn styrets leder ,53 % Kristian Haug ,25 % Borghild Karin Ruud ,53 % Erik Røhr ,74 % Ole Martin Fjeldberg ,29 % Per Fineid, daglig leder 173 0,04 % NOTE 5 - SKATTEKOSTNAD Årets resultat før skatt Poster som ikke er fradragsb/skattepliktig ved likningen Resultatandel tilknyttet selskap Endringer i midlertidige forskjeller Grunnlag betalbar skatt % betalbar skatt Årsberetning 2010

11 PIHL AS NOTER TIL REGNSKAPET 2010 Utsatt skatt: Endring Oversikt over midlertidige forskjeller Driftsmidler Kundefordringer Utsatt skatt knyttet til gj.snittligning skog Betinget skattefritak innløsning festetomter Netto grunnlag Utsatt skatt 28% Alle midlertidige forskjeller kan utlignes. Årets skattekostnad består av: Betalbar skatt Fra forrige år Endring utsatt skatt Netto skattekostnad NOTE 6 - EGENKAPITAL Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr Årets resultat Avsatt til utbytte 0 0 Egenkapital pr NOTE 7 - AKSJER/ANDELER TILKNYTTEDE SELSKAP Eierandel Kontorkommune Kostpris Bokført verdi RingsakFjellet Fritid AS 44,6% Ringsaker Ringsaker Jakt og Fiskeområde DA 43,0% Ringsaker Balanseført verdi Ringsakfjellet Fritid AS Kostpris RJFO DA Bokført verdi Andel av resultat Underkurs ved kjøp av aksjer Utbetalt i Balanseført verdi Resultat Ringsakfjellet Fritid AS er inntatt under finansposter, men resultat fra Ringsaker Jakt og Fiskeområde DA er inntatt under driftsinntekter jakt og fiske. Årsberetning

12 PIHL AS NOTER TIL REGNSKAPET 2010 NOTE 8 - SPESIFIKASJON AV BEHOLDNINGER Beholdning av tømmer Beholdning grus Hytter/eiendommer for videresalg og i arbeid Anlegg under oppføring Sum NOTE 9 - BUNDNE MIDLER I posten inngår bundne bankinnskudd vedr. inntrukne skattetrekksmidler med kr NOTE 10 - ANDRE INNTEKTER I sammenlikningstallene fra 2009 inngår refundert saksomkostninger etter rettsaken om selskapsformen med kr NOTE 11 - PANTESTILLELSER Gjeld sikret ved pant 0 0 Pihl AS har sammen med Brøttum Almenning og Ringsaker Almenning avgitt garanti for Ringsakfjellet Fritid AS' gjeld til Ringsaker Almenning slik at denne gjelden skal betjenes som avtalt. Denne gjelden var pr kr NOTE 12 - FORPLIKTELSER KNYTTET TIL HOVEDLEDNING SJUSJØEN MOELV Sammen med Ringsaker Almenning og Brøttum Almenning har Pihl AS inngått avtale med Ringsaker Kommune om å bygge ut hovedledning fra Sjusjøen til Moelv. Basert på avtalens kostnadsoverslag er Pihl AS sin forpliktelse knyttet til denne avtalen med kommunen er på kr Forpliktelsen skal dekkes inn ved fremtidige anleggsbidrag fra brukere av ledningsnettet. Det er antatt at fremtidige anleggsbidrag vil dekke Pihl AS sin forpliktelse hensyntatt renteelementet. Ettersom innbetalingene ligger frem i tid er denne fordringen oppført under finansielle anleggsmidler. Balanseført beløp pr utgjør kr Årsberetning 2010

13 PIHL AS NOTER TIL REGNSKAPET 2010 På grunn av Brøttum Almennings økonomiske situasjon har Ringsaker Almenning og Pihl AS inngått avtale om at deler av Brøttum Almennings forpliktelse skal forskuddbetales av Pihl AS og Ringsaker Almenning. Pihl AS sin andel av denne forpliktelsen utgjør kr Det er i avtalen bestemt at fordringen på Brøttum Almenning skal renteberegnes. Fordringen på Brøttum Almenning er oppført under finansielle anleggsmidler med kr Etter avtalen skal forpliktelsen betales slik: Eget tilskudd Andel Brøttum Almenning Samlet Forfall 2011 inntatt i "annen kortsiktig gjeld" Forfall Forfall Fase 2 avtales nærmere Sum utbetalinger fra 2012 inntatt under langsiktig gjeld Sum alle utbetalinger Årsberetning

14 Årsberetning 2010

15 Årsberetning

16 Virksomheten i Årsberetning 2010

17 Årsberetning

18 Årsberetning 2010

19 Årsberetning

20 Årsberetning 2010

21 Årsberetning

22 Årsberetning 2010

23 Årsberetning

24 dmt.no Helt til venstre: Fra Birkebeinerrittet I midten: Fra Birkebeinerrennet Bildet nærmest: Skistadion Sjusjøen SKOGBRUK JAKT/FISKE BEITE TURISME GODT UTBYGD VEINETT Pihl as en utmarkseiendom i Ringsaker Sjusjøveien , Mesnali Tlf Fax Årsberetning 2010