HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA

Transkript

1 HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA 2012 Organisasjonsnummer Årsberetning -Årsregnskap -resultatregnskap -balanse -noter -Revisjonsberetning

2 Resultatregnskap HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note DRIFTSINNTEKTER Salgsinntekter Andre driftsinntekter SUM DRIFTSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Vareforbruk Lønnskostnader m.m Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER OG -KOSTNADER Renteinntekter Andre finansinntekter Rentekostnader RESULTAT AV FINANSPOSTER ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD ÅRETS RESULTAT OVERFØRINGER Avsatt til annen egenkapital Overført fra annen egenkapital HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Side 1

3 Balanse HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA EIENDELER Note ANLEGGSMIDLER Bygninger Maskiner og anlegg SUM ANLEGGSMIDLER OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Side 2

4 Balanse HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA EGENKAPITAL OG GJELD Note EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD Øvrig langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Holmestrand, I styret for HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Tobias Brodtkorb Styrets leder Arild Andreassen Daglig leder Bent Nerli Arve Brun Olsen Halvar Rise Larsen Styremedlem Styremedlem Styremedlem Hans Narverud Styremedlem Hans Å Teien Styremedlem HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Side 3

5 HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Noter til regnskapet 2012 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk for små foretak. Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de er levert. Klassifisering og vurdering av balanseposter Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivninger reverseres når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av ankaffelseskost og antatt virkelig verdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering for de enkelte fordringene. Pensjonsforpliktelser Pensjonsforpliktelser finansiert over driften er beregnet og balanseført under avsetning for forpliktelser. Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader.

6 HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Noter til regnskapet 2012 Note 2 Varige driftsmidler Havn Bobleanlegg Maskiner Totalt Anskaffelseskost Tilgang Avgang Anskaffelseskost Akk. av-/nedskrivninger Balanseført verdi Årets avskrivninger Avskrivningssats 3,3 % 10 % 20 % Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Økonomisk levetid 30 år 10 år 5 år Endring i avskrivningsplan Nei Nei Nei Havna avskrives f.o.m 2013 ihht avdragstid på lån. Note 3 Fordringer 2012 Forskudd Pontona AS Utlegg ny gjestehavn - H.str Kommune Utlegg miljøhavn - H.str Kommune Andre periodiseringsposter Sum Note 4 Bankinnskudd, kontanter o.l I posten inngår bundne bankinnskudd med følgende beløp: Skyldig skattetrekk pr utgjør kr ,- Skattetrekksmidler er behandlet ihht skattebetalingslovens 5-12.

7 HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Noter til regnskapet 2012 Note 5 Egenkapital Annen egenkapital Pr Årets resultat Pr Note 6 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall årsverk Ytelser til ledende personer Daglig leder Styre Lønn/godtgjørelser Prosjektleder for havneutbyggingen har fakturert 1.996,00 timer med en avtalt timesats på kr. 650,00 eks. mva Beløpet kr ,00 inklusive mva er tillagt prosjektet og bokført på konto Prosjektledelsen utgjør 2,82% av prosjektkostnadene. OTP Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Revisor Kostnadsført honorar til revisor for 2012 utgjør kr ,- inkl.mva. Revisjon Teknisk regnskapsbistand Andre tjenester Sum

8 HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA Noter til regnskapet 2012 Note 7 Langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: Gjeld til Holmestrand kommune Innskudd fra båteierne Sum langsiktig gjeld Lån fra Holmestrand kommune amortiseres halvårlig, etterskuddsvis rente- og avdragsterminer. Lånet er et serielån som skal nedbetales over 30 år.

9 Til BDO AS ved Ole Herman Nordby Holmestrand, Uttalelse fra ledelsen Dette brevet sendes i forbindelse med deres revisjon av regnskapet for HOLMESTRAND SMÅBÅTHAVN DA for året som ble avsluttet den 31. desember 2012, med det formål å kunne konkludere om hvorvidt regnskapet i det alt vesentlige gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk. Vi bekrefter, etter beste evne og overbevisning,( og etter å ha foretatt de forespørsler vi har ansett som nødvendige for å innhente de nødvendige opplysninger) at: Vi har oppfylt vårt ansvar vedrørende utarbeidelsen av regnskapet som fastsatt i vilkårene for revisjonsoppdraget datert [angi dato], og regnskapet gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk inkludert fremleggelse av all relevant informasjon. Det har ikke forekommet noen uregelmessigheter hvor ledelsen eller ansatte med betydningsfull rolle i regnskaps- og intern kontroll- systemene er involvert, eller andre uregelmessigheter som kunne ha hatt vesentlig betydning for årsregnskapet. Vi har gitt fullstendige opplysninger om selskapets nærstående parter. Vi har fulgt lover, forskrifter og offentlige reguleringer som kan medføre økonomisk eller strafferettslig ansvar for selskapet. Det er gitt opplysninger om mulige lovbrudd vi er kjent med og alle faktiske og mulige konsekvenser av disse. Vi erkjenner vårt ansvar for implementering og opprettholdelse av intern kontroll som skal forebygge og avdekke misligheter og feil. Vi har gitt dere informasjon om eventuelle mangler i intern kontrollen som ledelsen kjenner til. Vi mener at virkningen av ikke-korrigert feilinformasjon er uvesentlig, både enkeltvis og samlet for regnskapet totalt sett. En liste over ikke-korrigert feilinformasjon følger som vedlegg. Vi kjenner ikke til at det foreligger vesentlige mangler eller feilinformasjon /utover disse. Vi har gitt dere alle opplysninger om eventuelle påstander om misligheter eller mistanke om misligheter som kan ha påvirket selskapets regnskap og som er kommunisert av ansatte, tidligere ansatte, analytikere, tilsynsmyndigheter eller andre. Vi har gitt dere alle opplysninger om eventuelle misligheter eller mistanker om misligheter som vi er kjent med og som kan ha påvirket selskapet, og som involverer ledelsen, ansatte som har en betydningsfull rolle i intern kontroll, eller andre hvor misligheten kunne hatt en vesentlig virkning på regnskapet. Vi har gitt dere tilgang til alle opplysninger som er relevante for utarbeidelsen av regnskapet, som regnskapsregistreringer, dokumentasjon, styrereferater, generalforsamlingsprotokoll mv. Siste styremøte ble avholdt [angi dato]. Vi har gitt dere opplysninger om alle kjente tilfeller av manglende overholdelse eller mistanke om manglende overholdelse av lover og forskrifter som kan ha betydning for utarbeidelsen av regnskapet. Følgende er tilstrekkelig hensyntatt og opplyst om i årsregnskapet: a) Identiteten til samt mellomværende og transaksjoner med nærstående parter; b) Tap som følge av kjøps - og salgsavtaler; c) Avtaler og muligheter til tilbakekjøp av eiendeler som er solgt; d) Eiendeler som er pantsatt eller på annen måte stilt som sikkerhet. Viktige forutsetninger som er brukt av oss ved utarbeidelsen av regnskapsestimater, herunder regnskapsestimater målt til virkelig verdi, er rimelige. Vi har ingen planer eller intensjoner som vil påvirke bokførte verdier og klassifiseringen av eiendeler eller gjeld i årsregnskapet. Vi har identifisert alle overflødige og ukurante varer, og ingen varer er bokført til beløp som

10 overstiger salgsverdien. Selskapet har eiendomsretten til alle eiendeler som er oppført i balansen. Det er ikke knyttet noen heftelser eller pantsettelser, herunder eiendomsforbehold, til disse eiendeler ut over det som fremgår av årsregnskapet. Det foreligger ikke forpliktelser, både faktiske og mulige, som ikke er bokført eller opplyst om i note. Alle hendelser etter balansedagen som medfører korrigering eller omtale, er korrigert eller omtalt. Selskapet er ikke involvert i eller må påregne og bli involvert som part i rettstvister av økonomisk betydning som ikke fremgår av årsregnskapet. Alle transaksjoner er registrert i regnskapsposter og reflektert i regnskapet. Årsregnskapet inneholder ikke vesentlig feil. Dette inkluderer at det ikke mangler opplysninger av betydning. Det ikke er gitt lån eller sikkerhetsstillelse mv etter årsskiftet som gjør at disponering og utdeling på grunnlag av regnskapet ved årsslutt blir ulovlig iht. aksjeloven 8-1. Vi er ansvarlige for og har oppfylt vår plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Vi har gitt dere: a) tilleggsopplysninger som revisor har bedt om fra oss for revisjonsformål, og b) ubegrenset tilgang til personer i selskapet som det etter revisors vurdering er nødvendig å innhente revisjonsbevis fra. Daglig leder Styreleder