Organisert svart arbeid En stor utfordring for næringslivet! Rådsmøte hos Tradebroker 5. juni 2014

Transkript

1 Organisert svart arbeid En stor utfordring for næringslivet! Rådsmøte hos Tradebroker 5. juni 2014 Seniorrådgiver Jan-Erik Hagtvet Skattekrimavd i Skatt øst

2 Hvem er skattekrims «klienter»? KAN IKKE VIL IKKE KAN, MEN VIL IKKE VIL, MEN KAN IKKE KAN OG VIL

3 FRYKT MAFIA BYGGEKRIM

4 FRA PRESSEN

5 Fiktiv fakturering Hovedentreprenør Har oppdrag for en byggherre Selskap A Selskap A HOVEDLEDD Delentreprise, f eks maling, renhold Selskap B Selskap B MELLOMLEDD Oppdrag fra A Selskap C Selskap C - UTTAKSLEDD Oppdrag fra B Kontantuttak Malere, renholdere

6 Eksempel på et nettverk

7 ANSLÅTT TAP FOR STATEN Fiktiv faktura på kr inkl mva kan medføre følgende tapt inntekt for staten: merverdiavgift arbeidsgiveravgift skatt på inntekt sum tapt inntekt for staten Statens tap er 70% av den fiktive fakturaens pålydende Fradrag for mva på svart arbeid Fradrag for kostnader vedr. svart arbeid Skattemessig fradrag for ulovlig utbytte

8 Dette er en fiktiv faktura Hvordan ser du at denne fakturaen er fiktiv?

9 SKATTEETATENS PROSJEKT Bokettersyn Samarbeid mellom skatteetaten, politiet og NAV Informasjon, foredrag, kontakt med bransjen, byggherrrer

10 Noen resultater fra prosjektet Avdekket fiktive fakturaer for 900 mill kroner Anmeldt 96 personer til politiet 37 personer er dømt 100 % av beløpet er i proffmarkedet 86 % av beløpet i byggebransjen 55% av beløpet kan tilknyttes personer fra Balkanområdet 20% av beløpet kan tilknyttes norske personer

11 Enkelte andre erfaringer Profesjonelt organisert og drevet!! Registrerer fiktive virksomheter og produserer fiktiv dokumentasjon Følger ikke sentrale regnskaps- og dokumentasjonsregler Er ikke rigget for alminnelig forretningsdrift Nye selskaper opprettes fortløpende Ektefelle, søsken, fettere og venner gis formelle roller i nye virksomheter Arbeidere må tilbakebetale deler av utbetalt lønn Personer med falske identiteter Utstrakt bruk av stråpersoner Utstrakt bruk av kontanter Bruk av trusler Driver annen kriminalitet parallellt

12 Typisk næringsadresser

13 Aktuelle bransjer Malertjenester Flis- og muretjenester Renholdstjenester Transport Verft Restaurant Trafikkdirigering Spåtjenester (!!) Generelt; bransjer som omsetter tjenester

14 Utfordringer for en innkjøper «Den viktigste kontrollen foregår når en kontrakt blir lagt ut på anbud» (Aftenpostens leder ) Kontraksfeste bruk av UE Kontraktsfeste at UE kan sjekkes mot StartBank, Registerinfo og off registre Kopi av byggekort for alle som skal arbeide på byggeplassen før oppstart Kostnader til UE skal spesifiseres i faktura Kontraktsfeste innsyn i underbilag, timelister, UE-avtaler mv «Kjenn din leverandør» Følg opp bruk av UE underveis i prosjektet Kontroller at alle på byggeplassen har gyldig id-kort riktig arbeidsgiver!! riktig navn på person ikke utløpt på dato Avstemme mannskapslister mot byggekort og kontraktene Timelister

15 Utfordringer for en innkjøper forts... Spesifisert faktura på eget arbeid og UE-arbeid Navn og orgnr på UE Art og omfang av det som er levert av UE Krev dokumentasjon på eget arbeid og arbeid av UE Ditt ansvar å få faktura med korrekt innhold Oppbevar all dokumentasjon OPPFØLGING OPPFØLGING OPPFØLGING! Avvik må få konsekvenser i pågående prosjekt og senere

16 Utfordringer for en innkjøper forts... Myndighetenes taushetsplikt Skattekontoret, Arbeidstilsynet, NAV, politiet Under vurdering Manglende respons fra leverandør Hvorfor ikke respons? Bevisst / ubevisst? Bransjeforeninger Byggenæringens Landsforening (BNL.no)

17 Noen aktuelle lenker StartBank Registerinfo

18 Kontaktinformasjon TAKK FOR OPPMERKSOMHETEN Epostadr: Tlf