Konsernregnskap 2010 for Universitetet i Oslo og UniRand AS konsern

Transkript

1 Konsernregnskap 2010 for Universitetet i Oslo og UniRand AS konsern

2 Note Tilskudd fra KD, andre departement og statlig etater Tilskudd fra NFR Inntekt fra ekstern finansiert virksomhet Salg av eiendom, utstyr og lignende Annen driftsinntekt Sum driftsinntekt ( ) ( ) Lønnskostnader 2 ( ) ( ) (16 229) - Varekostnader (16 837) - ( ) (5 295) Avskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 20 ( ) (5 397) - ( ) Investeringer og påkostninger 3 - ( ) ( ) ( ) Andre driftskostnader 4 ( ) ( ) ( ) ( ) Sum driftskostnad ( ) ( ) (68 602) (4 772) Driftsresultat (61 283) (49 541) Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (15 102) Resultat etter avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (7 783) (40 908) Netto finansinntekt/(-kostnad) Ordinært resultat før skattekostnad (12 824) - - Skatt på ordinært resultat 19 (84) (3) Ordinært resultat (12 827) - - Sum ekstraordinære poster Resultat fra årets virksomhet (12 827) Resultat etter bevilgningsfinansiert virksomhet (12 827) - - Minoritetenes andel av årets resultat (285) Konsernresultat (12 827)

3 Note EIENDELER A. Anleggsmidler I. Immaterielle eiendeler - - Utsatt skattefordel Tomter, bygninger og annen fast eiendom Anlegg unnder utførelse Driftsløsøre, inventar, mv for UiO Driftsløsøre, inventar, mv for Unirand konsernet III. Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Investeringer i tilknyttet selskap Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner og andre fordringer Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I. Varer Beholdninger II. Fordringer Kundefordringer Prosjektfordringer Andre fordringer III. Investeringer Markedsbaserte aksjer IV. Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

4 Beløp i NOK I 000, - angir at beløpet er Note EGENKAPITAL OG GJELD C. Egenkapital I. Innskutt egenkapital i 993 Motpost til aksjer i gruppe i Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital i II. Opptjent egenkapital (fra eksternt finansiert virksomhet) Bundet egenkapital Minoritetsinteresser Annenopptjentegenkapital Sum opptjent egenkapital Sum innskutt og opptjent egenkapital D. Gjeld I. Avsetning for forpliktelser Avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virk Ikke inntektsførte bidrag, gaver og gaveforsterkninger Forpliktelser knyttet til anleggsmidler II. Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner (gjeld KD) Pensjonsforpliktelse i Unirand AS konsern III. Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Prosjektgjeld Skyldige skattetrekk Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Annen kortsiktig gjeld I Sum gjeld i SUM EGENKAPITAL OG GJELD Oslo, 21juni 2011 IA~ ~~e1aavind L tyreleder Ole Petter Ottersen )6(WHessen / Bård Frydelund -Ç t Helle Linne Eriksen Tine TIng Engvik Torkil Vede QA.Bege~ g~+~p 7~~;dalT2~_~ nn-elin Aa. Bjørnebo niversitetsdirektør

5 Kontantstrømoppstilling (15 102) Driftsresultat etter avregning (7 783) Periodens betalte skatter Ordinære avskrivninger ( ) - Avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler ved UiO) ( ) - ( ) - Endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler ( ) Kostnadsføring av driftsmidler (24 506) Endring markedsverdi finansielle omløpsmidler (24 506) Endring i beholdninger (39 161) (39 311) Endring i kundefordringer (38 989) (39 411) Netto endring prosjektfordringer/-gjeld ( ) Endring i leverandørgjeld ( ) Endring i andre tidsavgrensningsposter (A) Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter (13 943) (15) (Investering)/salg av aksjer/obligasjoner (13 890) (15) - (2 104) Investeringer i varige driftsmidler (664) (2 195) - ( ) Kostnadsføring av driftsmidler - ( ) (13 943) ( ) (B) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (14 554) ( ) (53 500) (8 633) Endring avsatt andel midler bevilgningsfinansiert virksomhet (53 500) (8 633) Netto finansinntekt/(-kostnad) (26 069) (C) Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter (24 474) Sum ekstraordinære poster (D) Netto kontantstrøm andre endringer (80 770) (E) Netto endring i bankinnsk., kontanter og lignende. (A-B+/-C+/-D (73 627) (F) Beh. av bankinnskudd, kontanter og lignende ved periodens beg Beh. av bankinnsk., kont. og lign. ved per. slutt (F+/-E) Spesifikasjon av kontantbeholdningen ved periodens slutt: Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) Andre rentebærende bankinnskudd Håndkasser og andre kontantbeholdninger Sum bankinnskudd og kontanter

6 Regnskapsprinsipper Det vedlagte regnskapet er for Universitetet i Oslo (UiO) og Unirand AS konsern. Aksjene i Birkeland Innovasjon AS ble solgt i Regnskapet for UiO omfatter også aktivitetene i Tøyenfondet og Observatoriefondet. Alle vesentlige transaksjoner og mellomværende mellom konsernselskapene er eliminert. Aksjer og eiendeler knyttet til de ovennevnte virksomhetene er eliminert i konsernregnskapet. Endring av regnskapsprinsipp Fra og med 1. januar 2010, har UiO endret regnskapsprinsipp for bokføring av anleggsmidler, fra løpende kostnadsføring av investeringer til forpliktelsesmodellen. Forpliktelsesmodellen er nærmere beskrevet under punktet om varige driftsmidler. Sammenligningstall Sammenligningstall for foregående regnskapsperiode skal i henhold til statlige regnskapsstandarder (SRS) vises i tilknytning til hver regnskapspost. Sammenligningstall kan utelates når regnskapet avlegges etter standardene første gang, jamfør SRS 1 Oppstillingsplaner for resultatregnskap og balanse, punkt 21. UiO har implementert SRS 17 Anleggsmidler per 1. januar For å kunne presentere sammenligningstallene for varige driftsmidler og forpliktelsesmodellen, vil en omarbeiding av regnskapstall for 2009 kun basere seg på skjønn. UiO har derfor valgt ikke å omarbeide sammenligningstallene. Det er angitt i note hvilke poster som ikke er direkte sammenlignbare. Ny kontoplan Regnskapet for 2010 er det første regnskapet UiO avlegger som er bokført etter Kunnskapsdepartementets grunnkontoramme for virksomheter som fører regnskap etter periodiseringsprinsippet. Ny kontoplan har medført endret bokføringspraksis som vanskeliggjør sammenligning av enkelte linjer i regnskapet. Anvendt regnskapsprinsipp Regnskapet er satt opp i samsvar med Statlige Regnskapsstandarder (SRS) og veiledningsnotater som er utarbeidet i forbindelse med Finansdepartementets utprøving av periodiseringsprinsippet i utvalgte statlige virksomheter med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Unirand AS konsern fører sine regnskaper etter god regnskapsskikk og Regnskapsloven. Kategorisering av bidrag- og oppdragsvirksomhet Bidragsprosjekter er prosjekter hvor UiO henter støtte fra eksterne bidragsytere, uten konkrete krav til leveranser. Det foreligger ikke krav om fullfinansiering av slike prosjekter. UiO vil ha eiendomsretten til forskningsresultatene. Resultatene i løpende bidragsprosjekter rapportert etter SRS 10 (departement, statlige etater, NFR, EUs rammeprogram), avregnes sammen med den øvrige bevilgningsfinansierte virksomheten. Netto ubrukte midler avsettes i balansen som forpliktelse. De øvrige løpende bidragsprosjektene (kommunale og fylkeskommunale etater, private, andre tilskudd fra EU) avregnes og balanseføres som ikke inntektsført bidragsaktivitet. Oppdragsprosjekter er prosjekter UiO utfører for en ekstern oppdragsgiver hvor sistnevnte har eiendomsretten til resultatene av prosjektet. Denne formen for prosjekter har som hovedregel en fast pris og stiller UiO ovenfor en finansiell risiko ved gjennomføring. Prosjektene skal normalt generere et overskudd som står i forhold til den risikoen prosjektene har medført. Det er et krav at budsjetterte oppdragsinntekter skal dekke estimerte direkte og indirekte kostnader for prosjektene beregnet ved prosjektstart. Prosjektenes inntekter faller inn under omsetningsbegrepet i merverdiavgiftslovgivningen, og kan derfor medføre plikt til å beregne utgående merverdiavgift av utfakturert beløp. Resultatet i løpende oppdragsprosjekter avregnes til null mot prosjektfordring og/eller prosjektgjeld. Inntekter Som hovedregel er tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse på rapporteringstidspunktet, behandlet etter bestemmelsene i Statlig Regnskapsstandard SRS 10: Regnskapsføring av inntekter fra bevilgninger. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater, tilskudd fra NFR samt midler fra EUs rammeprogram er presentert i resultat/balanse i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater, NFR samt EUs rammeprogram, som ikke er benyttet på balansedagen, er klassifisert som forpliktelse og ført opp som avregning bevilgningsfinansiert virksomhet i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode og som ikke er benyttet på balansedagen. Bevilgninger og tilskudd som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i balansen. Inntekter som forutsetter en motytelse behandlet etter bestemmelsene i SRS 9, Regnskapsføring av transaksjonsbaserte inntekter, er rapportert i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår.

7 Regnskapsprinsipper Offentlige tilskudd Randsoneselskapet mottar offentlig tilskudd til drift. Mottatte tilskudd periodiseres sammen med de kostnader tilskuddet er ment å dekke. Det knytter seg tilbakebetalingsforpliktelser på ubenyttede prosjektmidler mottatt fra Norges Forskningsråd. Kostnader Kostnader er resultatført i den perioden den er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Avgrensningen for periodisering av kostnader er praktisert til mottakstidspunktet av varen og tjenesten. Prosjekter er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Denne metoden tilsier at påløpte kostnader tilsvarer fremdriften i prosjektet. Tap i aktive prosjekter Det foretas ikke en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter, da eventuelle tap kostnadsføres ved endelig konstatering av underdekning i prosjektet. Slike tap vil som hovedregel først være kjent ved prosjektavslutning, men i de tilfeller hvor det blir konstatert sannsynlig tap før avslutning, vil det bli foretatt en avsetning. Underskudd i bidragsprosjekter anses som en del av ordinær drift ved UiO, og det avsettes følgelig ikke for latente tap. Skatter Skattekostnaden knyttes til det regnskapsmessige resultatet i randsoneselskapet og består av summen av betalbare skatter og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt i balansen er beregnet med nominell skattesats på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til historisk anskaffelseskost på transaksjonstidspunktet. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og andre aksjer anskaffet før 1. januar 2003, og som ble overført fra gruppe 1 til 2 fra 2009, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert med overskudd av ekstern oppdragsvirksomhet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Finansielle omløpsmidler Aksjer og andeler tilknyttet Tøyen- og Observatoriefondet, er investeringer av finansiell karakter og er klassifisert som omløpsmidler og vurderes etter porteføljeprinsippet. Porteføljen er plassert i egen investeringspool og forvaltes av Unifor, Forvaltningsstiftelsen for fond og legater ved UiO. Plasseringen har motpost i virksomhetskapital. Datterselskap og tilknyttede selskap i randsoneselskapet er vurdert etter kostmetoden i regnskapet. Dersom virkelig verdi av selskapene er lavere enn balanseført verdi og verdifallet ikke forventes å være forbigående, foretas nedskriving til virkelig verdi. Eiendelen i balansen er vist under finansielle eiendeler. Mottatt utbytte fra selskapene inntektsføres som finansinntekt i året hvor utbytte er avsatt, dersom det er opptjent i eierperioden.

8 Regnskapsprinsipper Varige driftsmidler i UiO Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være av forbigående karakter. Varige driftsmidler balanseføres med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgsvederlaget og balanseført verdi på realisasjonstidspunktet. Resterende bokført verdi av forpliktelse knyttet til anleggsmiddelet på realisasjonstidspunktet er vist som Utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler i note 1. For eiendeler som inngår i åpningsbalansen er bruksverdi basert på gjenanskaffelsesverdi lagt til grunn for verdifastsettelsen. Ved fastsettelse av gjenanskaffelsesverdi er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk funksjonell standard og andre forhold av betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger og infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert på estimater utarbeidet og dokumentert av UiO og dels på kvalitetssikring fra og verdivurderinger utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet ikke inkludert i åpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreligger en reell bruksverdi for UiO. Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i åpningsbalansen for første gang, er klassifisert som langsiktig forpliktelse. Denne forpliktelsen løses opp i takt med avskrivningen på de anleggsmidler som finansieringen dekker. Fast eiendom med opprinnelse i Tøyen- og Observatoriefondet er verdsatt i åpningsbalansen etter samme metode som øvrige eiendommer UiO disponerer. Motposten for disse verdiene er avsetning for langsiktig forpliktelse i tråd med SRS 17. Netto bokført verdi av varige driftsmidler per 1. januar 2010 er ført mot fondenes virksomhetskapital, jamfør SRS 3, punkt 17. Sammenligningstall for beholdninger av anleggsmidler eller forpliktelsen er ikke utarbeidet, ettersom dette er første gang regnskapet avlegges etter SRS 17 Anleggsmidler, jamfør SRS 1 Oppstillingsplaner for resultatregnskap og balanse. Det er angitt i note hvilke poster som ikke er sammenlignbare. Varige driftsmidler Unirand AS konsern Anleggsmidler i randsoneselskapet som har en kostpris som overstiger kr og har en økonomisk levetid over 3 år balanseføres og avskrives over driftsmiddelets levetid. Dersom virkelig verdi er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er balanseført med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. For de øvrige enhetene i konsernet blir slike innkjøp med kostpris over kroner og en økonomisk levetid på mer enn tre år, balanseført og avskrevet over levetiden. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap, i samsvar med reglene i Statens økonomireglement. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for enkelte fordringer knyttet til lønnsforskudd med videre, gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner UiO De ansatte er i hovedsak tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen. Pensjonskostnaden beregnes og avsettes i regnskapet på grunnlag av registrerte lønnskostnader.

9 Regnskapsprinsipper Unirand AS, konsern Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk Regnskapsstandard. Netto pensjonskostnader består av nåverdi av årets pensjonsopptjening og rentekostnad på pensjonsforpliktelsen, fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene og korrigert for den fordelte virkning av endringer i pensjonsplan, estimater og avvik. I henhold til regnskapsstandarden skal selskapets pensjonsordning behandles som en ytelsesplan, der de fremtidige pensjonsytelsene er basert på antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalderen. Ved verdsettelsen av pensjonsmidlene benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdi korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra SPK over pensjonsmidlenes flytteverdi. Ved måling av påløpte pensjonsforpliktelser benyttes estimert forpliktelse ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdi korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra SPK over påløpt pensjonsforpliktelse. Aktuarmessige beregninger blir foretatt hvert år av SPK basert på informasjon fra selskapet. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsperiodens slutt. Ekstraordinære poster Transaksjoner som anses som uvanlige, uregelmessige og vesentlige klassifiseres som ekstraordinære. Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan kun opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet, kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til UiO. UiO tilbakefører fortløpende resultatet av avsluttede oppdragsprosjekter til den organisasjonsdelen hvor resultatet er opptjent, samtidig med at virksomhetskapitalen ved enhetene overføres til annen virksomhetskapital. Virksomhetskapital som har sin opprinnelse i Tøyenfondet og Observatoriefondet, håndteres særskilt innenfor rammen av UiOs virksomhet. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden tilpasset statlige virksomheter, i henhold til mal fra Kunnskapsdepartementet. Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse- eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd og utbetalinger i norske kroner daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskonto i Norges Bank. UiO har ikke anledning til å inntektsføre renter på kundefordringer eller bankinnskudd. Disse blir balanseført inntil de blir overført statskassen. Andre forhold UiO er registrert i avgiftsmanntallet etter Merverdiavgiftsloven 2-1. Det gjøres utelukkende fradrag for inngående avgift på varer og tjenester som omsettes til andre, jamfør mval. 8-2 andre ledd, jamfør UiO er fra 1. oktober 2010 særskilt registrert i Skatteetatens merverdiavgiftsregister etter mval. 2-2 for den eksternfinansierte delen av virksomheten. Arbeidet med implementering av endret registrering i den løpende bokføringen pågår. UiO blir revidert av Riksrevisjonen. UniRand AS, konsern blir revidert av valgte private revisjonsselskap.

10 Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Årets tilskudd fra KD Årets tilskudd fra andre departement og statlige etater Årets tilskudd fra KD, andre departement og statlig etater Årets tilskudd fra NFR Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV): Statlige etater Kommunale og fylkeskommunale etater Organisasjoner Næringsliv/privat EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet Andre Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) Salg av eiendom, utstyr og lignende Salg av eiendom Sum salg av eiendom, utstyr og lignende Annen driftsinntekt: Salgsinntekter, avgiftspliktige Salgsinntekter, avgiftsfrie Salg (utenom avgiftsområde) Leieinntekter Refusjoner (88 111) Øvrige andre inntekter (89 861) Sum andre inntekter Sum driftsinntekt Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte mm Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader ( ) ( ) Sykepenger og andre refusjoner ( ) ( ) Andre ytelser Sum lønnskostnader Antall årsverk UiO, oppgitt per som tilsvarer rapporteringen til DBH Antall ansatte i Unirand AS, konsern UiO: Rektor og universitetsdirektør har mottatt godtgjørelse i 2010 på hhv. kr og kr Styrets godtgjørelse er til sammen kr i Styret har 11 medlemmer hvorav 4 er eksterne. Pensjonskostnaden beregnes og avsettes i regnskapet på grunnlag av registrerte lønnskostnader. Premiesats for 2010 var 13 prosent. Premiesats for 2009 var 12,28 prosent. Pensjonspremien endrer seg fra år til år som følge av endrede forutsetninger for beregningen. Beregning av premie påvirkes av rentenivå og hvor mange i UiO sin pensjonsmasse som tar ut AFP.

11 Note 3 Investeringer og påkostninger av driftsmidler (gjelder kun UiO) Eiendom og bygg (egne) Eiendom og bygg (leide) Teknisk data og undervisningsutstyr Anleggsmaskiner og transportmidler Kontormaskiner og annet inventar Andre investeringskostnader Sum investeringer og påkostninger av driftsmidler Note 4 Annen driftskostnad Husleie Fellesutgifter, elektrisitet, renhold Vedlikehold egne bygg og anlegg Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenttjenester og innleid arbeidskraft Kontor- og forskningstjenester Andre kjøp av tjenester Reiser og diett Laboratorie- og undervisningsmateriell Bøker, aviser, tidsskrifter m.m Kostnader til tele og data (ikke utstyrsanskaffelser) Kontingenter, gaver, tilskudd Andre kontorkostnader Øvrige driftskostnader Sum andre driftskostnader Note 5 Netto finansinntekt/(-kostnad) Finansinntekter Verdiendring av markedsbaserte finansielle omløpsmidler Renteinntekter Agio Annen finansinntekt 1) Sum finansinntekter Finanskostnader 334 (453) Rentekostnad 335 (453) Disagio Annen finanskostnad Sum finanskostnader Netto finansinntekt/(-kostnad) ) Gevinst ved salg av aksjer i 2010 i Birkeland Innovasjon AS: 13,073 mill kroner og AS Gjetemyrsveien nr. 73: 2,259 mill kroner.

12 Note 6 Ekstraordinære poster Noten er ikke i bruk ved UiO. Note 7 Investeringer i aksjer og selskapsandeler (gjelder kun UiO) Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Brutto balanseført verdi Investeringer i tilknyttet selskap, tilhørende UiO Château Neuf Servering AS Oslo 33,33 % 33,33 % 70 Forskningsparken AS, A-aksjer Oslo 33,33 % 33,33 % Forskningsparken AS, B-aksjer Oslo 550 Inven2 AS Oslo 50,00 % 50,00 % Norsk medisinsk syklotronsenter AS Oslo 20,00 % 20,00 % 100 Sum aksjer inkludert i statens kapitalregnskap Sum balanseført investeringer i tilknyttede selskaper Investeringer i aksjer og andeler, tilhørende UiO VisitOslo Oslo 1,00 % 1,00 % 10 CIENS AS Oslo 12,50 % 12,50 % 15 Sum aksjer inkludert i statens kapitalregnskap 25 Sum balanseført investeringer i andre aksjer og andeler 25 Note 8 Beholdninger (gjelder kun UiO) Beholdninger knyttet til undervisnings- og/eller forskningsvirksomhet: Varelager øvrige Beholdninger beregnet på videresalg: Varelager økonomiavdelingen 1) Varelager Kulturhistorisk museum Varelager Naturhistorisk museum Varelager senter for Ibsenstudier 2) Varelager Informasjonsavdelingen 3) Sum anskaffelseskost Beholdninger vurdert til anskaffelseskost Beholdninger vurdert til virkelig verdi Sum ukurans Sum beholdninger ) Økonomiavdelingens varelager består av kompendier og studiemateriell for salg til studenter. 2) Ukurans for varelageret til Senter for Ibsenstudier er 2,745 mill. kroner. 3) Økning av varelager skyldes innkjøp av varer i forbindelse med UiO's 200 års jubileum i Note 9 Kundefordringer Kundefordringer til pålydende (2 823) (3 100) Avsatt til latent tap (2 823) (3 100) Fordringer på kredittkort (Visa-/ Mastercard) Sum kundefordringer Tap på krav (277) Endring i avsetning til tap på krav (277) (25) Kostnadsført tap på krav utgjør (25) Aldersfordeling kundefordringer: År Ikke forfalt Sum

13 Note 10 Prosjektfordringer/-gjeld (gjelder kun UiO) Ikke fakturert inntekt aktive oppdragsprosjekter (78 049) (64 954) Forskuddsfakturert inntekt aktive oppdragsprosjekter (78 049) (64 954) (75 897) (62 291) Netto prosjektfordring/(-gjeld) (75 897) (62 291) Note 11 Andre fordringer Fordringer på ansatte: Reise- og ekskursjonsforskudd Personallån Andre fordringer på ansatte Sum fordringer på ansatte Periodiseringer: Påløpt, ikke fakturert/mottatt andre inntekter Forskuddsbetalte kostnader (304) (350) Andre periodiseringer (304) (350) Sum periodiseringer Øvrige fordringer Sum andre fordringer Note 12 Bankinnskudd, kontanter og lignende Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) Andre bankinnskudd og interimskonti Håndkasser og andre kontantbeholdninger Sum bankinnskudd og kontanter Herav bundne bankinnskudd: - - Andre bundne innskudd Sum bundne bankinnskudd Det er ikke krav om at UiO oppbevarer skattetrekksmidler på egen bankkonto. Note 13 Skyldige offentlige avgifter Skyldig merverdiavgift Skyldige arbeidsgiveravgift Sum skyldige offentlige avgifter Note 14 Annen kortsiktig gjeld Gjeld til ansatte: Reiseregninger Variabel lønn Annen gjeld til ansatte Sum gjeld til ansatte Periodiseringer: Mottatt/forskuddsfakturert andre inntekter Investeringer Energikostnader Andre periodiseringer Sum periodiseringer Øvrige kortsiktig gjeld Sum annen kortsiktig gjeld

14 Note 15 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (gjelder kun UiO) Andeler av bevilgninger som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Tildelte, ubenyttede bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende, er avregnet som forpliktelse. Dette vil tilsvare avsetninger til fremtidige tiltak eller prosjekter. Periodiseringen omfatter også tilskudd fra NFR. Fortegnsbruken angir at et positivt tall er en forpliktelse mens et negativt tall angir merforbruk. UiO benytter følgende prinsipp i forhold til avregningen av BFV: Ved avslutning av perioden avregnes/periodiseres det samlede resultatet BFV opp mot balansen, avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet. Ved begynnelsen av påfølgende periode inntektsføres avsetningen i sin helhet. Det forutsettes at de inntektene som inntektsføres først, også forbrukes først. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet: kun poster med data er vist Inntektsført bevilgning Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet: Forskning og forskerutdanning (4 799) Undervisning (4 799) (8 161) Utadrettet virksomhet (8 161) Generell drift Sum utsatt virksomhet: Strategiske formål: Forskning og forskerutdanning Undervisning Utadrettet virksomhet Generell drift Sum strategiske formål: Større investeringer: Forskning og forskerutdanning Undervisning Utadrettet virksomhet ( ) ( ) Teknisk avdeling intern forhåndsdisponering og UiO bank ( ) ( ) Ørem. midl.; Domus Medica (tilbygg), A-Hus og IFI II, (utstyr/inv.) Generell drift ( ) Sum større investeringer: ( ) Andre avsetninger: Forskning og forskerutdanning Undervisning (535) Utadrettet virksomhet (535) Generell drift Sum andre avsetninger: Sum KD (basis poster) Kunnskapsdepartementet (KD-prosjekter) Utsatt virksomhet: Sum KD (KD-prosjekter) Sum Kunnskapsdepartementet

15 Note 15 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet, forts. Andre departementer og statlige etater Utsatt virksomhet: Strategiske formål: Større investeringer: Andre avsetninger: Sum andre Dep og statlige etater Norges forskningsråd Utsatt virksomhet: Forskning og forskerutdanning (1 518) 325 Utadrettet virksomhet (1 518) Generell drift Sum utsatt virksomhet: Strategiske formål: (2 434) Forskning og forskerutdanning (2 434) Undervisning (39) - Utadrettet virksomhet (39) - (4 000) - Generell drift (4 000) - (6 262) Sum strategiske formål: (6 262) Større investeringer: Forskning og forskerutdanning Generell drift Sum større investeringer: Andre avsetninger: (102) 4 Forskning og forskerutdanning (102) Utadrettet virksomhet Generell drift Sum andre avsetninger: Sum Norges forskningsråd Sum andre bidragsytere (EU rammeprogram) Sum avsatt andel av tilskudd til BFV (53 500) Endring i sum avsatt andel av tilskudd til BFV (53 500) 8 633

16 Note 15 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet, forts. Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver: Kunnskapsdepartementet Sum Kunnskapsdepartementet - - Andre departement Sum andre departementer - - Norges forskningsråd Sum Norges forskningsråd - - Andre bidragsytere Mottatt bidrag, ikke inntektsført 1) Sum andre bidragsytere Sum ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag Gaver og gaveforsterkninger Mottatte gaver og gaveforsterkning, ikke inntektsført 2) Sum gaver og gaveforsterkninger 4 365, Sum gaver og gaveforsterkninger 4 365,00 - Sum ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver mv Sum avregninger ) Mottatte bidrag, ikke inntektsført består av bidragsmidler hvor eksterne bidragsytere betaler forskuddsvis til prosjektaktiviteter, og inntektsføringen skjer i henhold til prosjektets kostnadspådrag. 2) Mottatte gaver og gaveforsterkning, ikke inntekstført, består av midler hvor giver betaler forskuddvis til prosjektaktiviteter, og inntekstføringen skjer i henhold til prosjektets kostnadspådrag. UiO har opprettet særskilte prosjektserier for disse midlene i 2010, men det er ikke utarbeidet sammenligningstall for Note 16 Egenkapital ved enhetene Noten er ikke i bruk ved UiO. Note 17 Annen egenkapital Annen egenkapital ( ) - Endring i egenkapital som følge av prinsippendringer ( ) - (13 183) (15) Overført til/fra bunden egenkapital ved investering i aksjer (13 183) (15) Overført fra årets resultat Annen egenkapital Note 18 Bunden egenkapital Bunden egenkapital Overført til: Annen egenkapital ved nedskrivning av aksjer/salg av aksjer Bunden egenkapital Bokført verdi balanseførte aksjer (24 175) (10 992) Bokført verdi gjeld balanseførte aksjer (innskutt egenkapital, aksjer i gr 2) (24 175) (10 992) Netto verdi balanseførte aksjer

17 Note 19 Skatter Årets skattekostnad - - Netto endring utsatt skatt Skattekostnad 84 3 Midlertidige forskjeller - - Midlertidige forskjeller Pensjonsforpliktelse Sum midlertidige forskjeller Utsatt skattefordel, 28% Note 20 Varige driftsmidler (gelder kun UiO) Universitetet i Oslo Tomter Driftsbygninger Ingen avskrivning år dekomponert lineært Øvrige bygninger år dekomponert lineært Anlegg under utførelse Ingen avskrivning Infrastruktureiendeler Mask., transportmidler, inventar og utstyr Beredskapsanskaffelser Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært Sum Avskrivningssatser (levetider) Bokført anskaffelseskost Årets tilgang Avgang anskaffelseskost Fra anl. under utf. til annen gr (15 560) Anskaffelseskost Akk. nedskrivninger pr Akk avskrivninger Årets ordinære avskrivninger Akk. avskrivninger avgang i året Balanseført verdi Varige driftsmidler balanseføres med motpost i avsetning for langsiktige forpliktelser. Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler Ikke inntektsført bidrags- og oppdragsinntekt knyttet til anleggsmidler Sum forpliktelser knyttet til varige driftsmidler Forpliktelsen oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Unirand konsern Tomter Driftsbygninger Ingen avskrivning år dekomponert lineært Øvrige bygninger år dekomponert lineært Anlegg under utførelse Ingen avskrivning Infrastruktureiendeler Mask., transportmidler, inventar og utstyr Beredskapsanskaffelser Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært Sum Avskrivningssatser (levetider) Bokført anskaffelseskost Årets tilgang Avgang anskaffelseskost Fra anl. under utf. til annen gr Anskaffelseskost Akk. nedskrivninger pr Årets nedskrivninger Akk avskrivninger Årets ordinære avskrivninger Akk. avskrivninger avgang i året Balanseført verdi

18 Note 21 Øvrig langsiktig gjeld (gjelder kun UiO) Gjeld Langsiktig gjeld til KD Sum øvrig langsiktig gjeld UiO overtok 1. juli 2008 Norges Forskningsråds lån i statskassen, lånebeløp kr ,82, over Kunnskapsdepartementets budsjett, jamfør Stortingsvedtak 13.oktober Lånet ble overtatt fra Norges forskningsråd som en del av avtalen om seksjonering av Informatikkbygget, hvor den andelen UiO overtok utgjorde 7/11 deler av bygget. Lånet ble bokført i UiO sitt regnskap i Påløpte renter på 1,8 mill. kroner, for perioden 1.juli 2008 til 31. desember 2009, er bokført som rentekostnad og ført mot kortsiktig gjeld. Det er i låneperioden ikke betalt avdrag. Lånet ble innfridd i sin helhet i 1.tertial Note 22 Finansielle omløpsmidler (gjelder kun UiO) Finansielle omløpsmidler Investering i aksjer og andeler i fondene per (45 500) - Innløst andeler til markedsverdi (45 500) Endring i markedsverdi Sum Note 23 Leverandørgjeld Leverandørgjeld Lav leverandørgjeld per 31. desember 2009 skyldes forberedelse til overgang til ny artskontoplan i økonomisystemet. All leverandørgjeld med forfall frem til 15. januar 2010 ble betalt i desember 2009 fordi systemet ikke ble åpnet for utbetaling før medio januar Note 24 Pensjonskostnader Balanseført pensjonsforpliktelse, Unirand AS konsern: - - Unirand AS Adferdssenteret AS NKVTS AS Sum pensjonskostnader Det er ikke ført opp pensjonsforpliktelse for morselskapet (UiO). Det vises til prinsippnoten for hvordan morselskapet (UiO) har regnskapsført sine pensjonskostnader/forpliktelser.