Skatteetatens arbeid mot korrupsjon. Stine Olsen Seksjonssjef

Transkript

1 Skatteetatens arbeid mot korrupsjon Stine Olsen Seksjonssjef

2 Bakgrunn for korrupsjonsarbeidet i etaten Etatens eget lovgrunnlag Skattelovens Bestikkelse m.v. Fradrag gis ikke for bestikkelse og annen ytelse som er vederlag for urettmessig motytelse, eller som tar sikte på å oppnå en slik motytelse. Motytelsen er urettmessig både når den strider mot den alminnelige forretningsmoral eller forvaltningsskikk på det stedet motytelsen skjer eller skulle ha skjedd, og når den ville stride mot den alminnelige forretningsmoral eller forvaltningsskikk i Norge. Skattelovens bestemmelser kommer i tillegg til straffelovens bestemmelser og håndheves etter skatteetatens prinsipper om omvendt bevisbyrde i kontrollsaker «det sivile sporet» Dette legger opp til et samarbeid mellom Politi og Skatteetat omkring korrupsjon Skatteetaten har et ansvar for å følge opp egen hjemmel.

3 Skatteetatens fokus Korrupsjon i næringslivet Korrupsjon mellom næringsdrivende Korrupsjon overfor offentlig virksomhet Korrupsjon internasjonalt Offentlig korrupsjon I egen etat Innenfor stat og kommune Internasjonalt Samhandling mellom aktører i korrupsjonssaker Medvirker til bedre kunnskap i næringslivet

4 Skatteetatens operative arbeid Ekspertgruppe som arbeider med metodeutvikling og kompetansearbeid med medlemmer fra alle regioner. Kompetanseprogram omkring korrupsjon tilpasset forskjellige deler og nivåer i etaten. Deltakelse internasjonalt i OECDs arbeid med anti-korrupsjonshåndbok og Nordisk Agendas arbeid med kompetanse utvikling. Skatterevisorer og kontrollører som kontrollerer dokumentasjon og regnskaper og som har avdekket forhold som igjen; Meldes til politiet dersom det foreligger rimelig grad av mistanke spor sikres. Skattekrimavdelingenes særlige fokus på kriminalitet

5 Viktige indikatorer etaten vektlegger Høyrisikoland Høyrisikobransjer Høyrisikoparter Uvanlige transaksjoner Uvanlig bruk av konsulenter og mellommenn Uvanlige kostnader eller bruk av cash Indikasjoner på manglende transparens og holdninger i selskaper

6 Skatteetatens verktøy Lovhjemler som gir adgang til sikring av bevis, også datamateriale Fokuserte medarbeidere OECD/TFTC anti-korrupsjonshåndbok på norsk Tett samarbeid med politiet på området Bidrag i utvikling av kompetansemateriell og opplæring Samarbeid omkring saker med korrupsjonsmistanke Internasjonalt samarbeid OECD/TFTC Nordisk Agenda Samarbeid med næringslivet gjennom SMSØ

7 Markedsendringer, Trender og Erfaringer Korrupsjon er et kriminelt verktøy som fremmer kriminalitet Arbeidsmarkedet er endret til å ha sterke elementer av kriminelle. Kriminelle bruker korrupsjon som et alternativ til vold/trusler Med korrupsjon sikrer kriminelle seg innpass på steder som gir dem nyttig informasjon som fremmer deres virksomhet Det er ikke bare penger som korrumperer bruk av rusmidler, gambling og andre personlige svakheter dette utnytter kriminelle Det kommer inn aktører som har en kulturell ballast de kan komme fra kulturer hvor korrupsjon er en normal forutsetning for å få oppdrag Vi ser at næringslivet satser enda sterkere internasjonalt land/bransjer som er risikofylt følger med i en slik satsing. Norge oppleves som ekstremt naivt og lite opptatt/tilstede i arbeidet mot kriminalitet det skaper risiko i forhold til kriminelles motivasjon I arbeidet mot kriminalitet er det synlighet og tydelighet som påvirker vi må møte gjestearbeidere og utenlandsk virksomhet i Norge før de kommer, mens der er her slik at de tar tilbake et budskap Norske myndigheter aksepterer ikke og arbeider aktivt mot korrupsjon