Overskotet på post 01 vart kr ,- og på post 21 vart det eit overskot på kr ,-. Vi ber om at desse midlane vert overførte til 2017.

Transkript

1 Leiingskommentar årsrekneskapen 2016 Føremål Fylkesmannen er statens representant i fylket og skal arbeide for at vedtak, mål og retningslinjer frå Stortinget og regjeringa vert følgde opp. Fylkesmannen er administrativt underlagt Kommunal- og moderniseringsdepartementet. I årsrapporten del VI finn du årsrekneskapen vår. Stadfesting Årsrekneskapen er i samsvar med «bestemmelser om økonomistyring i staten», rundskriv R 115 frå Finansdepartementet, krav frå Kommunal- og moderniseringsdepartementet i instruks om økonomistyring. Eg meiner rekneskapen gir eit dekkjande bilete av vår disponible tildeling, rekneskapsførte utgifter, inntekter, eigedelar og gjeld. Vurdering av vesentlege forhold Vi har samla disponert tildelingar til drift kr ,- i I tillegg har vi forvalta ein del tilskotsmidlar og prosjektmidlar frå ulike departement og direktorat. Dette er midlar der bruken er styrt av departement og direktorat, og vil variere etter kva regjering og Storting prioriterer til ei kvar tid. Det har vore eit stort press på verjemålsområde. Noko av dette skuldast det store omfanget av flyktningar, men hovudårsaka er for knappe ressursar for å behandle den aukande saksmengda. Vi har difor, også i 2016, eit meirforbruk innanfor dette område. Overskotet på post 01 vart kr ,- og på post 21 vart det eit overskot på kr ,-. Vi ber om at desse midlane vert overførte til Frå 2015 til 2016 har vi hatt ein auke i tal årsverk frå 116 til 122. Retningslinene for korleis årsverka skal reknast ut er endra. Endringa i prinsipp åleine utgjer ein auke på om lag eit årsverk. I tillegg skuldast ein vesentleg del av auke i årsverk behovet for å auke bemanninga på verjemål. I tillegg vart beredskapsområde styrkt med ei stilling frå sommaren av, som følgje av auka løyving til arbeidet med beredskap. Vi får tildelinga vår frå fleire ulike departement og direktorat, og vi får mange belastningsfullmakter. I artskontorapportering og notar er alle rekneskapstala våre inkluderte. Når desse tala vert samanlikna med tildelinga, vil nokre av dei vere unaturleg høge for normal drift. Lønskostnadene våre inkluderer til dømes alle utbetalingar til eksterne som får godtgjersle utbetalt frå Fylkesmannen, som til dømes kontrollkommisjonen for psykiske helse og sensorar. Vi har ansvar for å drifte Statens hus, og vi er mottakar av alle fakturaer som gjeld Statens hus. Vi har ansvar for å fordele desse kostnadane på dei andre leigetakarane. Uteståande med statskassa utgjorde per kr ,-. Dette er ein auke frå 2015 på kr ,-. Oppstillinga av artskontorapporteringa viser kva eigedelar og gjeld det uteståande er samansett av.

2 Tilleggsopplysningar Riksrevisjonen er ekstern revisor og stadfestar årsrekneskapen vår. Årsrekneskapen er ikkje ferdig revidert per no, men revisjonsrapporen er forventa å vere klar i 2. kvartal Revisjonsrapporten er unntatt frå innsyn fram til Stortinget har motteke Dokument 1 frå Riksrevisjonen. Leikanger 20. februar 2017 Anne Karin Hamre -sign-

3 Prinsippnote årsrekneskapen Årsrekneskapen for Fylkesmannen i Sogn og Fjordane er utarbeidd og avlagt etter retningslinene fastsett i «Bestemmelser om økonomistyring i staten», fastsett 12. desember 2003, med endringar seinast 18. september Årsrekneskapen er i samsvar med føresegnene punkt 3.4.1, nærare føresegner i Finansdepartementets rundskriv R-115 og tilleggskrav fastsett av KMD. Oppstillinga av løyvingsrapporteringa viser løyvingsrapportering, og behaldninga verksemda står oppført med i kapitalrekneskapen. Oppstillinga av artskontorapporteringa viser kva som er rapportert til statsrekneskapen etter standard kontoplan for statlege verksemder, og kva grupper av kontoar som inngår i mellomverande med statskassen. Oppstillinga av løyvingsrapporteringa og artskontorapporteringa er utarbeida med utgangspunkt i bestemmelsane punkt dei grunnleggande prinsippa for årsrekneskapen: Rekneskapen følgjer kalenderåret. Rekneskapen inneheld alle rapporterte utgifter og inntekter for rekneskapsåret. Utgiftene og inntektene er førte i rekneskapen med brutto beløp. Rekneskapen er utarbeidd i tråd med kontantprinsippet. Oppstillinga av løyvings- og artskontorapportering er utarbeidd etter dei same prinsippa, men gruppert etter ulike kontoplanar. Prinsippa samsvarer med krav i førsegnene punkt 3.5 til korleis verksemda skal rapportere til statsrekneskapen. Sumlinja «Netto rapportert til løyvingsrekneskapet» er lik i begge oppstillingane. Alle statlege verksemder er knytte til statens konsernkontoordning i Noregs Bank i samsvar med krav i føresegnene punkt Ordinære forvaltingsorgan vert ikkje tilført likviditet gjennom året. Ved årets slutt vert saldo på kvar enkelt oppgjerskonto nullstilt. Løyvingsrapportering Løyvingsrapporteringa viser rekneskapstal som vi har rapportert til statsrekneskapen. Det er oppstilt etter kapittel og post i løyvingsrekneskapen som Fylkesmannen har fullmakt til å disponere. Oppstillinga viser alle finansielle eigedelar og gjeld vi står oppført med i statens kapitalrekneskap. Kollonna «samla tildeling» viser kva verksemda har fått stilt til disposisjon i tildelingsbrev for kvar kombinasjon av kapittel og post. Vi har ikkje gitt løyvingsfullmakter til andre verksemder. Artskontorapportering: Artskontorapporteringa viser kva rekneskapstal vi har rapportert til statsrekneskapen etter standard kontoplan for statlege verksemder. Vi har ein trekkrett for disponible tildelingar på konsernkonto i Norges Bank. Tildelingane skal ikkje inntektsførast, og viser derfor ikkje som ei inntekt i oppstillinga. Note 7 i artskontorapporteringa viser forskjellar mellom avrekning og mellomverande med statskassa.

4 Virksomhet: AD - Fylkesmannen i Sogn og Fjordane Rapport kjørt: Oppstilling av bevilgningsrapportering Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling* Regnskap 2016 Merutgift (-) og mindreutgift 0525 Fylkesmannsembetene - driftsutgifter Fylkesmannsembetene - spes. driftsutgifter Tiltak i grunnopplæringen - driftsutgifter Tiltak i grunnopplæringa - særskilde driftsutg Tilskudd til oppl. av barn og unge i statl. asylm Tilskudd til leirskoleopplæring Spesielle driftsutgifter Kvalitetsutvikling i grunnskolen - videreutdan Utviklingstiltak barnehage Barnehager - Tilskudd til svømming i barneha Den norske kirke og andre tros- og livssynssam 70 Open fullmakt #VERDI! 0451 Direktoratet for samfunnssikkerhet og beredsk Vergemålsordningen - driftsutgifter Vergemålsordningen - spes. driftsutgifter 21 Open fullmakt #VERDI! 0470 Fri rettshjelp - driftsutgifter 01 Open fullmakt #VERDI! 0500 Kommunal- og moderniseringsdepartementet Tilskudd til de politiske partiers kommunale o Tilskudd til de politiske partiers fylkesorganis Tilskudd til de politiske partiers fylkesungdom Rammetilskudd til kommuner - spes. driftsutg Tilskudd til sosiale tjenester og sosial inklude Sosiale tjenester og tiltak for vanskeligstilte Folkehelse - Spesielle driftsutgifter Statens helsetilsyn - Driftsutgifter Særskilte tilskudd til psykisk helse og rustiltak 01 Open fullmakt #VERDI! 0761 Tilskudd forvaltet av sosial-og helsedirektorat Omsorgstjeneste - Kompetanse og innovasjon Primærhelsetjeneste - spes. driftsutgifter Primærhelsetjeneste - forebyggende helsetjene Forebygging av uønsket svangerskap og abort Psykisk helse og rusarbeid - spesielle driftsutg Psykisk helse og rusarbeid - kommunale tjene Psykisk helse og rusarbeid - rusarbeid Forsøk og utvikling mv - spes. driftsutgifter 21 Open fullmakt #VERDI! 0783 Personell - spes. driftsutgifter Tiltak mot vold og overgrep - Spesielle driftsu Tiltak i barne- og ungdomsvernet - spes. drifts Kommunalt barnevern

5 0858 Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet - spe Miljørettet prosjektarbeid m.m Spesielle driftsutgifter MD Miljøvernovervaking og miljødata Miljødirektoratet - driftsutgifter Miljødirektoratet - spes. driftsutgifter Statlige vannmiljøtiltak Klima, naturmangfold og forurensning- oppdr Tiltak i verneområder Erstatning for beitedyr tatt av rovvilt Forebyggende og konfliktdempende tiltak i ro Verdensarvomr,kulturl,verdiskapning Tilskudd til prioriterte arter og utvalgte naturt Driftsutgifter Tilskudd til fiskeformål Tilskot til viltføremål Nettoordning for mva i staten 01 Open fullmakt Sum utgiftsført Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling* Regnskap 2016 Merinntekt og mindreinntekt(-) 3525 Inntekter ved oppdrag Ymse inntekter Tilfeldige inntekter, ymse Arbeidsgiveravgift Sum inntektsført Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger Norges Bank KK/utbetalinger Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Endring Mellomværende med statskassen * Samlet tildeling skal ikke reduseres med eventuelle avgitte belastningsfullmakter. Se note B for nærmere forklaring.

6 Mal for bevilgningsrapportering og artskontorapportering med noter Virksomhet: AD - Fylkesmannen i Sogn og Fjordane Note A Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling xxxxxx 0 xxxxxx 0

7 Mal for bevilgningsrapportering og artskontorapportering med noter Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre iht. avgitte belastningsfullmakter(-) Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastningsfullmakter Merinntekter / mindreinntekter(-) iht. merinntektsfullmakt Omdisponering fra post 01 til 45 eller til post 01/21 fra neste års bevilgning Innsparinger(-) Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * Mulig overførbart beløp beregnet av virksomheten Kan overførast [5% av årets tildeling i note A] Kan overførast [5% av årets tildeling i note A] xxxx21 "kan nyttes under post 01" 0 0 [5% av årets tildeling i note A] xxxx xxxx45 "kan overføres" 0 0 [Sum årets og fjorårets tildeling] xxxx70 0 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell xxxx75 "overslagsbevilgning" 0 Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell Ikke aktuell *Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01-29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se årlig rundskriv R-2 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger. Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Kan overføres: Mindreforbruk på både kap.post og kap.post kan overførast til neste år Fullmakt til å overskride driftsbevilgninger mot tilsvarende merinntekter Verksemda har brukt driftsinntekter rapportert på kap.post til å dekke inn meirutgifter på driftspost Tilsva rande har vi brukt meirinntekter på kap.post til å dekke inn meirutgifter på Mulig overførbart beløp: Mindreforbruk på kr på kap.post er under grensa på 5% for overføringar til neste år. Mindreforbruket på kr på kap.post gjeld prosjekt som går over fleire år. Vi ber difor om at begge vert overførte til 2017.

8 Virksomhet: AD - Fylkesmannen i Sogn og Fjordane Oppstilling av artskontorapporteringen Note Driftsinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Sum innbetalinger fra drift Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn Andre utbetalinger til drift Sum utbetalinger til drift Netto rapporterte driftsutgifter Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter Sum investerings- og finansinntekter 0 0 Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetaling til investeringer Utbetaling til kjøp av aksjer 5,8B 0 0 Utbetaling av finansutgifter Sum investerings- og finansutgifter Netto rapporterte investerings- og finansutgifter Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler * Gruppelivsforsikring konto 1985 (ref. kap. 5309, inntekt) Arbeidsgiveravgift konto 1986 (ref. kap. 5700, inntekt) Nettoføringsordning for merverdiavgift konto 1987 (ref. kap. 1633, utgift) Netto rapporterte utgifter på felleskapitler Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Oversikt over mellomværende med statskassen ** Eiendeler og gjeld Fordringer 0 0 Kasse 0 0 Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank 0 0 Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen gjeld Sum mellomværende med statskassen * Andre ev. inntekter/utgifter rapportert på felleskapitler spesifiseres på egne linjer ved behov. ** Spesifiser og legg til linjer ved behov. Kontrollsum:

9 Virksomhet:AD - Fylkesmannen i Sogn og Fjordane Note 1 Innbetalinger fra drift Innbetalinger fra gebyrer Sum innbetalinger fra gebyrer 0 0 Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer 0 0 Salgs- og leieinnbetalinger Salgsinntekt tjenester, avgiftsfri Inntekter fra salg av oppdrag, avgiftfri Sum salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Sum andre innbetalinger 0 0 Sum innbetalinger fra drift

10 Virksomhet: AD - Fylkesmannen i Sogn og Fjordane Note 2 Utbetalinger til lønn Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonsutgifter* 0 0 Sykepenger og andre refusjoner (-) Andre ytelser Sum utbetalinger til lønn * Denne linjen benyttes av virksomheter som innbetaler pensjonspremie til SPK. Antall årsverk: «Andre ytelser» gjeld i hovudsak utbetalingar til sensorar, kontrollkommisjonar, nemnder, styre, råd etc., og ikkje til eigne tilsette. Prinsippa for å rekne ut årsverk er endra frå 2015 til 2016, der ein i 2016 også tek med overtid og ekstra timar. Endringa i prinsipp utgjer om lag eit årsverk. Tal årsverk med gamalt prinsipp er 121.

11 Virksomhet: AD - Fylkesmannen i Sogn og Fjordane Note 3 Andre utbetalinger til drift Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Kjøp av fremmede tjenester Reiser og diett Øvrige driftsutgifter Sum andre utbetalinger til drift Grupperinga av artskontoar knytt til dei ulike postane i note 4, gjer at tala gir eit feil bilete på enkelte av postane Det er særleg posten "Husleie" som skil seg ut. Nøkkeltalet husleige i del 2 i rapporten, viser at kostnaden ved å bu er kr

12 Virksomhet: AD - Fylkesmannen i Sogn og Fjordane Note 4 Finansinntekter og finansutgifter Innbetaling av finansinntekter Renteinntekter 0 0 Valutagevinst 0 0 Annen finansinntekt 0 0 Sum innbetaling av finansinntekter 0 0 Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter Valutatap 0 0 Annen finansutgift 0 0 Sum utbetaling av finansutgifter

13 Virksomhet: AD - Fylkesmannen i Sogn og Fjordane Note 5 Utbetaling til investeringer og kjøp av aksjer Utbetaling til investeringer Immaterielle eiendeler og lignende 0 0 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 0 0 Beredskapsanskaffelser 0 0 Infrastruktureiendeler 0 0 Maskiner og transportmidler 0 0 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Sum utbetaling til investeringer Utbetaling til kjøp av aksjer Kapitalinnskudd 0 0 Obligasjoner 0 0 Investeringer i aksjer og andeler 0 0 Sum utbetaling til kjøp av aksjer 0 0

14 Virksomhet: AD - Fylkesmannen i Sogn og Fjordane Note 6 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilfeldige og andre inntekter Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Inntektene på denne noten utgjer i sin heilheit tilbakebetaling av ubrukt tilskot frå tidlegare år frå kommunane.

15 Virksomhet: AD - Fylkesmannen i Sogn og Fjordane Note 7 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Tilskudd til kommuner Tilskudd til fylkeskommuner Tilskudd til private Tilskudd til organisasjoner Tilskudd til statsforvaltningen Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten

16 Virksomhet: AD - Fylkesmannen i Sogn og Fjordane Rapport kjørt: Note 8 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen. Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Spesifisering av bokført Spesifisering av rapportert avregning med statskassen mellomværende med statskassen Finansielle anleggsmidler Omløpsmidler Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Forskjell Investeringer i aksjer og andeler* Obligasjoner Sum Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum Annen langsiktig gjeld Sum Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum Sum * Virksomheter som eier finansielle anleggsmidler i form av investeringer i aksjer og selskapsandeler fyller også ut note 8 B

17 Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Aksjer Selskap 1 Selskap 2 Selskap 3 Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Årets resultat i selskapet Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi i regnskap* Balanseført verdi * Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet.