DEL I - TILSKUDDSORDNINGENS INNRETNING

Transkript

1 Kap. 227 post 62 Tilskudd til Fjellheimen leirskole Retningslinjer for forvaltning av tilskudd til Fjellheimen leirskole under statsbudsjettets kap. 227 post 62. Fastsatt av Utdannings- og forskningsdepartementet 19. november 1999, og sist revidert av Kunnskapsdepartementet 10. mai 2010 i henhold til 8 i Reglement for økonomistyring i staten og kapittel 6 i Bestemmelser om statlig økonomistyring. Retningslinjene trer i kraft fra samme dato. DEL I - TILSKUDDSORDNINGENS INNRETNING Fjellheimen leirskole er en leirskole for barn, unge og voksne med psykisk utviklingshemning eller lærevansker. Leirskolen finansierer sin drift ved statstilskudd, egenbetaling fra elevene/ledsagerne og bidrag fra Engerdal kommune som eier og driver Fjellheimen leirskole. Skolens maksimale kapasitet er deltakere per år. 1. MÅL FOR ORDNINGEN 1.1 Målformulering Målet med tilskuddsordningen er å bidra til å finansiere driften av Fjellheimen leirskole slik at barn, unge og voksne med psykisk utviklingshemning eller med lærevansker kan få et opphold ved leirskolen. 1.2 Tilskuddsmottaker Tilskuddsmottaker er Engerdal kommune. 1.3 Målgruppe Målgruppen er barn, unge og voksne med psykisk utviklingshemning eller med lærevansker. 2. KRITERIER FOR MÅLOPPNÅELSE Kriterium: 1 / 6

2 at barn, unge og voksne med psykisk utviklingshemning eller med lærevansker har hatt opphold ved Fjellheimen leirskole oppnådd resultatkrav på 900 besøkende elever og ledsagere per år Opplysninger som skal innhentes for å belyse måloppnåelsen: oversikt over barn, unge og voksne med psykisk utviklingshemning eller med lærevansker og antall ledsagere som har hatt et opphold ved Fjellheimen leirskole revisorattestert årsregnskap og årsrapport 3. TILDELINGSKRITERIER, HERUNDER BEREGNINGSREGLER Tilskuddsordningen er rammestyrt. 80 % av tilskuddet utbetales som et grunntilskudd mens resterende 20 % er resultatbasert. Forutsetningen for at den resultatbaserte delen av tilskuddet kan utbetales, er at skolen oppfyller et resultatkrav på minst 900 besøkende elever og ledsagere per år. Dersom skolen ikke oppfyller resultatkravet foretas et trekk i tilskuddet i påfølgende budsjettår, som blir beregnet på følgende måte: Fratrekk = B/1000 * M B = Bevilgning, M = manglende deltakerantall i forhold til resultatkrav (dvs. 900 faktisk antall deltakere) Tilskuddet skal benyttes til drift av Fjellheimen leirskole. Utgifter som kan dekkes av tilskuddet er lærerlønn, lønn til annet personale, utgifter til drift av bygninger og skole, inklusive kapitalkostnader. 4. OPPFØLGING OG KONTROLL Det foretas en formalia- og rimelighetskontroll av deltakerlister, årsregnskap og årsrapport. 5. EVALUERING Rutiner, frister og retningslinjer knyttet til evaluering av tilskuddsordninger er gitt i Retningslinjer for evalueringer, fastsatt av Utdannings- og forskningsdepartementet 19. november 1999 og revidert av Kunnskapsdepartementet senest 28. mai / 6

3 Departementet skal iverksette og sørge for gjennomføring av evalueringer. Evalueringer skal gi informasjon om tilskuddsordningene er effektive i forhold til ressursbruk, organisering og fastsatte mål. Frekvens og omfang av evalueringene skal ta utgangspunkt i en vurdering av risiko og vesentlighet for den enkelte tilskuddsordning. Tilskuddsforvalter har ansvar for å vurdere behovet for å evaluere tilskuddsordningen. DEL II - FORVALTNING OG SAKSBEHANDLING AV ORDNINGEN 6. ANSVAR FOR Å FORVALTE TILSKUDDSORDNINGEN Utdanningsdirektoratet er ansvarlig for å: utarbeide fullmaktsbrev til Fylkesmannen i Hedmark rapportere til Kunnskapsdepartementet på bruken av midlene og gjennomførte kontrollhandlinger rapportere og videresende annen nødvendig informasjon til departementet Fylkesmannen i Hedmark er ansvarlig for å: informere tilskuddsmottaker vurdere budsjettforslag fra tilskuddsmottaker foreta beregning av tilskudd og utarbeide/sende ut tilskuddsbrev utbetale tilskudd innhente rapporter fra tilskuddsmottaker foreta en generell formalia- og rimelighetskontroll av deltakerlistene kontrollere årsregnskap og årsrapport gjennomføre stikkprøvekontroller ved behov rapportere til Utdanningsdirektoratet 7. KUNNGJØRING AV ORDNINGEN Tilskuddsordningen kunngjøres ikke. Midler til ordningen bevilges på en egen post i statsbudsjettet. 3 / 6

4 8. SAKSGANG FRAM TIL TILSAGN/AVSLAG Engerdal kommune sender ikke inn søknad om tilskudd, men skal sende følgende dokumentasjon til Fylkesmannen i Hedmark: budsjettforslag for påfølgende budsjettår innen utgangen av oktober oversikt som viser antall deltakere foregående budsjettår innen 10. januar revisorattestert årsregnskap og årsrapport for foregående budsjettår innen 30. juni Saksbehandling av tilskuddsordningen skal gjennomføres i henhold til den virksomhetsinterne økonomiinstruksen for Fylkesmannen i Hedmark, og fylkesmannen skal: foreta kontrollhandlinger beregne tilskudd, utarbeide tilskuddsbrev og utbetale tilskudd Tilskuddsbrevet som Fylkesmannen i Hedmark sender til Engerdal kommune skal inneholde følgende: kommunens navn, adresse, kontonummer og utbetalingstidspunkt mål for ordningen og hvilke utgifter tilskuddet skal bidra til å dekke tilskuddsbeløp som blir utbetalt og informasjon om eventuelle trekk i tilskuddsbevilgningen grunnet ikke oppnådd resultatkrav krav til rapportering krav om at faktiske opplysninger som ligger til grunn for tilskuddet skal oppbevares i henhold til de samme regler som gjelder for oppbevaring av regnskapsdata kontrolltiltak som kan bli iverksatt, med henvisning til bevilgningsreglementets 10 og Riksrevisjonens innsynsrett, jf. 12, 3. ledd i lov av 7. mai 2004 om Riksrevisjonen mulige reaksjonsformer dersom det viser seg at tilskuddet er utbetalt på feil grunnlag opplysning om at fylkesmannen kan holde tilbake tilskudd dersom forutsetningene for å få tilskudd ikke er oppfylt ved feil utregning av tilskuddet kan det foretas avregning i påfølgende tildeling, eventuelt at tilskuddet blir krevd tilbakebetalt forbehold om bevilgningsendring: Tilsagn om tilskudd er gitt med forbehold om at Stortinget kan vedta endringer i statsbudsjettets kap. 227 post 62 i [budsjettermin]." 4 / 6

5 9. REGISTRERING AV TILSAGN OG UTBETALING AV TILSKUDD Registrering av tilsagn og utbetaling av tilskudd skal foretas i henhold til fylkesmannens instruks for økonomiforvaltning. Utbetaling skal skje to ganger per år, på det tidspunkt som er angitt i tilskuddsbrev til tilskuddsmottaker. Dersom forutsetningene for å få tilskudd ikke er oppfylt, kan tilskudd holdes tilbake evt. kreves tilbakebetalt. Tilskudd skal utbetales med 80 % av bevilgningen i mars og restbeløpet (20 %) utbetales i september. Dersom skolen ikke oppfyller resultatkravet på 900 deltakere, gjøres fratrekk i utbetalingen som vist i pkt 3. Trekket foretas i marsutbetalingen. Når tilskuddsforvalter har reist krav om tilbakebetaling og fristen for tilbakebetaling er gått ut, skal Finansdepartementets retningslinjer for departementets fastsettelse av rentesats for forsinkelsesrente benyttes, jf. brev fra Finansdepartementet av RAPPORTER FRA TILSKUDDSMOTTAKER-/FORVALTER Engerdal kommune skal sende følgende til Fylkesmannen i Hedmark: budsjettforslag for påfølgende budsjettår sendes innen utgangen av oktober oversikt som viser antall elever/ledsagere foregående regnskapsår og elevenes/ledsagernes hjemkommune, sendes innen 10. januar. Oversikten skal spesifiseres på antall som har hatt opphold på leirskolen og på antall påmeldte som ikke har deltatt leirskolens årsrapport og årsregnskap med attestasjon fra revisor sendes innen 30. juni. Antall elever/ledsagere spesifiseres i egen note til regnskapet Fylkesmannen i Hedmark skal sende følgende til Utdanningsdirektoratet: rapporter per tertial på fastsatte skjema (per 30. april, 31. august og 31. desember). Rapporter utarbeides i henhold til føringer gitt i fullmaktsbrev og embetsoppdrag. Utdanningsdirektoratet skal sende følgende til departementet: Rapporter i henhold til føringer gitt i tildelingsbrev 5 / 6

6 Informasjon om gjennomført kontroll og resultat av dette rapporteres i forbindelse med Utdanningsdirektoratets rapport om tilskuddskontroll 11. KRAV TIL ATTESTASJON FRA REVISOR Fjellheimen leirskoles årsregnskap, som sendes Fylkesmannen i Hedmark, skal være revidert av revisor. 12. OPPFØLGINGS- OG KONTROLLRUTINER Gjennomførte kontrolltiltak skal dokumenteres og oppbevares på en tilfredsstillende måte Fylkesmannen Fylkesmannen i Hedmark skal: Påse at materiale fra tilskuddsmottaker foreligger i henhold til fastsatte krav Gjennomføre løpende formalia- og rimelighetskontroll av innsendt materiale Vurdere behovet for stikkprøvekontroller av de data som ligger til grunn for utarbeidelse av rapporter om antall deltakere ved leirskolen Hvis fylkesmannen ved gjennomføring av kontroll oppdager feil, må graden av feil og årsakene til feil vurderes, og eventuelle reaksjoner iverksettes i henhold til dette Utdanningsdirektoratet På bakgrunn av fylkesmannens rapporteringer skal Utdanningsdirektoratet vurdere fylkesmannens kontrollhandlinger. Utdanningsdirektoratet kan kreve at ytterligere kontroller iverksettes. Gjennomførte kontrolltiltak skal dokumenteres på en tilfredsstillende måte. Informasjon om gjennomførte kontrollhandlinger og resultatet av disse rapporteres til departementet i forbindelse med Utdanningsdirektoratets rapport om tilskuddskontroll. 6 / 6