Verdal kommune ÅRSREGNSKAP Foto: Espen Storhaug. Foto: Espen Storhaug. Verdal

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Verdal kommune ÅRSREGNSKAP Foto: Espen Storhaug. Foto: Espen Storhaug. Verdal"

Transkript

1 Verdal kommune ÅRSREGNSKAP 2016 Foto: Espen Storhaug Verdal Foto: Espen Storhaug

2 VERDAL KOMMUNE 2016 Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budsjett budsjett 2015 Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,81 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,23 Overføringer med krav til motytelse , , , ,22 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,50 Skatt på inntekt og formue , , , ,67 Eiendomsskatt , , , ,26 Sum driftsinntekter , , , ,69 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,95 Sosiale utgifter , , , ,88 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,31 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,44 Overføringer , , , ,88 Avskrivninger , , , ,00 Fordelte utgifter , , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,46 Brutto driftsresultat , , , ,23 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,16 Mottatte avdrag på utlån , , , ,76 Sum eksterne finansinntekter , , , ,92 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,01 Avdrag på lån , , , ,81 Utlån , , , ,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,82 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,90 Motpost avskrivninger , , , ,00 Netto driftsresultat , , , ,33 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , , ,00 Bruk av disposisjonsfond , , , ,74 Bruk av bundne fond , , , ,00 Sum bruk av avsetninger , , , ,74 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk ,74 Avsatt til disposisjonsfond , , , ,00 Avsatt til bundne fond , , , ,20 Sum avsetninger , , , ,94 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , ,13 2/25

3 Økonomiske oversikter - investering VERDAL KOMMUNE 2016 Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Økonomiske oversikter - investering 2016 budsjett budsjett 2015 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , , , ,00 Andre salgsinntekter , ,20 Overføringer med krav til motytelse , , ,40 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,05 Sum inntekter , , , ,65 Utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,82 Overføringer , , , ,05 Renteutgifter og omkostninger , ,26 Sum utgifter , , , ,13 Finanstransaksjoner Avdrag på lån , , ,00 Utlån , , , ,98 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Dekning av tidligere års udekket ,89 Avsatt til ubundne investeringsfond , , Avsatt til bundne investeringsfond , ,57 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,44 Finansieringsbehov , , , ,92 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,65 Mottatte avdrag på utlån , , ,57 Bruk av disposisjonsfond , ,70 Bruk av bundne driftsfond , , ,00 Bruk av ubundne investeringsfond , , Sum finansiering , , , ,92 Udekket/udisponert /25

4 Anskaffelse og anvendelse av midler VERDAL KOMMUNE 2016 Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Anskaffelse og anvendelse av midler 2016 budsjett budsjett 2015 Anskaffelse av midler 1 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,69 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,65 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,14 Sum anskaffelse av midler , , , ,48 Anvendelse av midler 1 Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,46 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,87 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,06 Sum anvendelse av midler , , , ,39 Anskaffelse - anvendelse av midler , , , ,09 Endring i ubrukte lånemidler , ,35 Endring i arbeidskapital , , , ,44 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , , , ,53 Bruk av avsetninger , , , ,44 Netto avsetninger , , , ,09 Interne overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , , , ,54 Interne utgifter mv , , , ,54 Netto interne overføringer /25

5 Oversikt - balanse VERDAL KOMMUNE 2016 Regnskap Regnskap Oversikt - balanse EIENDELER Anleggsmidler , ,46 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,88 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,54 Utlån , ,04 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,20 Herav: Kortsiktige fordringer , ,24 Premieavvik , ,08 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,88 SUM EIENDELER , ,66 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,31 Herav: Disposisjonsfond , ,59 Bundne driftsfond , ,70 Ubundne investeringsfond ,00 - Bundne investeringsfond , ,89 Regnskapsmessig mindreforbruk , ,13 Kapitalkonto , ,67 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift , ,95 Langsiktig gjeld , ,00 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån , ,00 Sertifikatlån ,00 Andre lån , ,00 Kortsiktig gjeld , ,97 Herav: Annen kortsiktig gjeld , ,97 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,66 MEMORIAKONTI Memoriakonto - - Herav: Ubrukte lånemidler , ,87 Andre memoriakonti , ,87 Motkonto for memoriakontiene - - Oversikt endring arbeidskapital Regnskap Regnskap OMLØPSMIDLER 1 Endring betalingsmidler , ,70 Endring kortsiktige fordringer , ,16 Endring premieavvik , ,24 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) , ,62 KORTSIKTIG GJELD 1 Endring kortsiktig gjeld (B) , ,18 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,44 5/25

6 Regnskapsskjema 1A - drift VERDAL KOMMUNE 2016 Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Regnskapsskjema 1A - drift 2016 budsjett budsjett 2015 Skatt på inntekt og formue , , , ,67 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,26 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,93 Renteinntekter og utbytte , , , ,16 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,01 Avdrag på lån , , , ,81 Netto finansinnt./utg , , , ,66 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk ,74 Til ubundne avsetninger , , , ,00 Til bundne avsetninger , , , ,20 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , , ,00 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,74 Bruk av bundne avsetninger , , , ,00 Netto avsetninger , , , ,20 Til fordeling drift , , , ,07 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,94 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , ,13 6/25

7 Regnskapsskjema 1B - drift VERDAL KOMMUNE 2016 Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Regnskapsskjema 1B - drift 2016 budsjett budsjett 2015 Rådmann , , , ,78 Kulturturtjenesten , , , ,84 Oppvekst felles , , , ,16 Virksomhetsleder skole / SFO , , , ,41 Virksomhetsleder barnehage , , , ,59 Ressurssenter oppvekst , , , ,10 NAV Sosial- og flyktningetjenesten , , , ,90 Teknisk drift , , , ,10 Integrering og mangfold , , , ,17 Hjemmetjenesten , , , ,27 Institusjonstjenesten , , , ,07 Bo- og dagtilbudstjenesten , , , ,03 Fellesområder , , , ,32 Kommunens andel til ISK , , , ,02 Finanstransaksjoner , , ,00 - TOTALT , , , ,94 7/25

8 Regnskapsskjema 2A - investering VERDAL KOMMUNE 2016 Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Regnskapsskjema 2A - investering 2016 budsjett budsjett 2015 Investeringer i anleggsmidler , , , ,13 Utlån og forskutteringer , , , ,98 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Avdrag på lån , , ,00 Dekning av tidligere års udekket ,89 Avsetninger , , ,57 Årets finansieringsbehov , , , ,57 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,65 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , , ,00 Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,05 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , ,97 Andre inntekter , ,20 Sum ekstern finansiering , , , ,87 Bruk av avsetninger , , , ,70 Sum finansiering , , , ,57 Udekket/udisponert /25

9 Regnskapsskjema 2 B - investering VERDAL KOMMUNE 2016 Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Regnskapsskjema 2 B - investering 2016 budsjett budsjett 2015 Administrasjon , , , ,69 Administrasjonslokaler , , , ,86 Førskole ,00 Grunnskole , , , ,00 Voksenopplæring , , ,00 - Førskolelokaler og skyss , , , ,10 Skolelokaler , , , ,77 Barne- og ungdomsarbeid ,00 Dagtilbud eldre og funksjonshemmede , ,00 Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid , Helse og omsorgstjenester i institusjon , , ,00 Omsorgsboliger , Institusjonslokaler , , , ,07 Kommunalt disponerte boliger , , ,00 - Omsorgsboliger , ,37 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak , ,00 - Utbyggingsområder for boliger , ,38 Kommunale veger , , , ,39 Gatelys , ,75 Rekreasjon i tettsted , , , ,00 Forebygging av branner og andre ulykker ,00 Feiervesen ,00 Beredskap Levanger ,00 Beredskap Verdal , , Produksjon av vann , ,00 Distribusjon av vann , , , ,95 Avløpsrensing ,75 Drift/vedlikehold av avløpsnett , , , ,78 Kunstformidling (sang, teater, litteratur) ,38 Andre idrettsformål , , , ,15 Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg , ,00 Kommunale kulturbygg , ,74 Tjenester utenfor ord. kommunalt ansv.område , ,00 - Gravplasser og krematorier , , , ,00 TOTALT , , , ,13 9/25

10 Note 0 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). 10/25

11 Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) 0 11/25

12 Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Lønn og annen godtgjørelse Godtgjørelse for andre verv Tilleggsgodtgjørelsytelser Natural- Ytelser til ledende personer Rådmann Jostein Grimstad (90%) Ordfører Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er KomRev IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr ,-. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. 12/25

13 Note 3 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden Forventet avkastning pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet årlig lønnsvekst Forventet årlig G- og pensjonsregulering KLP SPK 4,60 % 4,30 % 4,00 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendr. etter 13-3 bokstav C /25

14 Note 4 - Anleggsmidler 1. Bokført verdi pr ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR 50 ÅR X Sum Akkumulert anskaffelseskost pr Akkumulerte/reverserte nedskrivinger Akkumulerte ordinære avskrivinger pr Bokført verdi Tilgang i året Avgang i året Delsalg i året Årets ordinære avskrivinger Årets nedskrivinger Årets reverserte nedskrivinger Bokført verdi Anskaffelseskost pr ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR 50 ÅR X Sum Akkumulert anskaffelseskost pr Akkumulerte/reverserte nedskrivinger Tilgang i året Avgang i året Delsalg i året Årets nedskrivinger Årets reverserte nedskrivinger Akkumulert anskaffelseskost pr Akkumulerte ordinære avskrivinger pr Bokført verdi Endringer i anleggsmidler som påvirker kapitalkonto pr ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR 50 ÅR X Sum Kostpris v/tilgang i året Salgssum v/avgang i året Delsalg i året Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivinger Årets reverserte nedskrivinger Sum endring kapitalkonto Avgang i året (bokført verdi) Salgssum v/salg Negativt verdiavvik v/salg Positivt verdiavvik v/salg ÅR = EDB-utstyr, kontormaskiner mm 10 ÅR = Anleggsmaskiner, biler mm 20 ÅR = Brannbiler, tekniske anlegg mm 40 ÅR = Boliger, skoler, barnehager etc 50 ÅR = Adm.bygg, institusjoner mm X = Tomtegrunn mm 14/25

15 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Henvisning Eventuell markeds- Eierandel Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn balansen verdi Egenkapitalinnskudd KLP kr kr KomRev IKS ,14 % kr kr KomSek IKS ,49 % kr kr Lierne nasjonalparksenter IKS ,00 % kr kr A/L Trønderfrukt kr - kr Verdal boligselskap AS ,00 % kr kr A/L Fritidssteder kr - kr 500 Innherred boligbyggelag kr kr Tindved kulturhage AS ,32 % kr kr Veksttorget AS ,00 % kr kr AL Biblioteksentralen kr kr Stiklestad nasjonale kultursenter AS ,00 % kr kr Yrkesskolenes hybelhus Oslo kr - kr Naboer AB ,90 % kr kr Trøndelag reiseliv AS kr kr Opplæringskontor for byggfag Inn-Trøndelag kr kr Bedriftshelsetjenesten i Verdal BA kr - kr 100 Kinobygget AS ,00 % kr kr Innherred Interkommunale legevakt IKS ,90 % kr 1 Innherred renvoasjon IKS ,50 % kr 1 Regionalt Pilegrimssenter Stiklestad ,77 % kr Proneo ,99 % kr Oi! Trøndersk mat od drikke AS ,20 % kr kr kr I tillegg har Verdal kommune 2,94% eierandel i Interkommunalt Arkiv Trøndelag IKS org.nr og 8% eierandel i Trondheim Havn IKS - org.nr /25

16 Note 6 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld: Startlån og formidlingslån Andre utlån Ubrukte lånemidler Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder Sum bokført langsiktig gjeld Langs.gjeld Fordeling Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser fast/flytende Langsiktig gjeld med fast rente : kr ,00 % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr ,00 % Verdivurdering renteswapper Renteswapper - motpart, kupong, kurs og verdi. Tabellen Note under til regnskapet. viser kommunens fastrenteposisjoner, hvilken fastrente som betales, utløpsdato for fastrenten og markedskursen Verdal kommune på rentesikringen. Kommuner regnskapsfører ikke endringer i markedskursen på rentesikringer, så lenge påkrevd dokumentasjon for slik regnskapsføring er etablert. Kommunen har etablert slik dokumentasjon. Verdivurdering renteswapper Renteswapper - motpart, kupong, kurs og verdi. Anvendt sikringsinstrument: renteswap/rentebytteavtale. Type risiko: variabilitet i kontantstrøm. Sikringsobjekt: portefølje av flytende lånemasse. Sikringseffektivitet: Meget høy. Formål med sikringen: sikring av kontantstrøm. motpart kupongrente sluttdato volum markedskurs markedsverdi startdato type sikring Danske Bank 4,6150 imm des , løpende kontantstrøm Danske Bank 4,6600 imm des , løpende kontantstrøm DNB 4,5100 imm jun , løpende kontantstrøm Danske Bank 3,7575 imm jun , løpende kontantstrøm Nordea 4,1200 imm des , løpende kontantstrøm Danske Bank 4,5400 imm des , løpende kontantstrøm 16/25

17 Note 7 Avdrag på lån Avdrag på lån til investeringer i varige driftsmidler Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdrag Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Bergnet minimumsavdrag Avvik Avdrag på lån til videre utlån og forskutteringer Mottatte avdrag på videreutlån og forskutteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond) Mottatte avdrag på startlån Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet Avsetning til avdragsfond Bruk av avdragsfond Saldo avdragsfond pr , konto /25

18 Note 8 Kommunens garantiansvar Gitt overfor - navn Prosentandel Beløp pr Utløper Regnskap Regnskap dato Garantiansvar: Leirsjø vasslag 100 % kr kr Helgådal IL 100 % kr kr Garanti for lån Kommunalbanken: Innherred renovasjon AS - lånenr % kr kr Innherred renovasjon AS - lånenr % kr kr Innherred renovasjon AS - lånenr % kr kr Trondheim Havn IKS - lånenr ,20 % kr kr Trondheim Havn IKS - lånenr ,20 % kr kr Trondheim Havn IKS - lånenr ,20 % kr kr Trondheim Havn IKS - lånenr ,20 % kr kr Trondheim Havn IKS - lånenr ,20 % kr kr Trondheim Havn IKS - lånenr ,20 % kr kr Trondheim Havn IKS - lånenr ,20 % kr kr Trondheim Havn IKS - lånenr ,20 % kr kr Garanti etter lov om sosial omsorg: Garanti for dep. Kommunen og flyktningetjenesten Garanti for dep. ved leieforhold til private Sum garantiansvar kr kr NAV har gitt tilbakemelding om at garanti etter lov om sosialomsorg ikke kan tallfestes. Dette begrunnes med følgende: Det ble i 2004 inngått en avtale mellom kommunen og Verdal Boligselskap AS om at kommunen var økonomisk ansvarlig for alle utgifter på leieforhold som ikke leietaker betaler selv, uavhengig av garantier som ble gjort i form av vedtak etter lov om sosiale tjenester. Dette være seg utgifter til manglende husleiebetaling, reparasjoner av ødeleggelser m.m. Det er heller ingen tidsbegrensing av dette i avtalen. 18/25

19 Note 9 Andre vesentlige forpliktelser Flere av kommunens virksomhetsområder disponerer leasede biler. 19/25

20 Note 10 - Avsetning og bruk av fond Jfr. forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 5 nr. 6 Bundne driftsfond - kap Beholdning pr , ,00 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet , ,00 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 0,00 Avsetning til bundne driftsfond , ,00 Beholdning pr , ,00 Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr ,00 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet ,00 Avsetning til ubundne investeringsfond ,00 Beholdning pr ,00 0,00 Bundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,32 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet , ,00 Avsetning til bundne investeringsfond , ,97 Beholdning pr , ,29 Disposisjonsfond - kap Beholdning pr , ,03 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 0, ,70 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet , ,74 Avsetning til disposisjonsfond , ,00 Beholdning pr , ,59 Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr , ,35 Avsetninger , ,97 Bruk av avsetninger , ,44 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) , ,47 Beholdning pr , ,88 20/25

21 Note 11 Kapitalkonto Verdal kommune 2016 DEBET KREDIT Saldo (undersk. i kapital) ,67 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 maskiner og transportmidler ,71 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg ,87 utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler ,00 Nedskrivning aksjer/andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer/andeler ,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån ,39 Utlån - sosiale utlån ,00 Avdrag på utlån - andre utlån ,46 Utlån - andre utlån ,68 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 6 193,00 Avdrag på eksterne lån ,00 Avskrivning på utlån - andre utlån ,99 Bruk av lånemidler ,95 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK ,00 Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP , Balanse (underskudd i kapital) , , ,46 21/25

22 Note 12 - Større investeringstiltak Regnskap 2016 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2015 IKT-utstyr kommuneorganisasjonen , , , ,00 IKT-utstyr i skoler og barnehager , , , ,00 Ungdommens hus/voksenopplæringen , , , ,00 Rådhuskvartalet - tilpasninger bygg , , , ,00 Kommunale veger , , , ,00 Maritvold barnehage , , Ørmelen skole utbygging , , ,00 - Nord-Trøndelag teater , , , ,00 Vannverk , , , ,00 Avløp , , , ,00 22/25

23 Note 13 Selvkostområder Resultat 2016 Balansen 2016 Årets Vedtatt dekningsgrad deknings- i % 1) grad i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr ) Vann ,1 % 100,0 % Avløp ,9 % 100,0 % Resultat 2015 Balansen 2015 Årets Vedtatt dekningsgrad deknings- i % 1) grad i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr ) Vann ,5 % 100,0 % Avløp ,7 % 100,0 % Selvkostområdene byggesak og feiing er i regnskapet for Innherred Samkommune. Selvkostområdene slamtømming og renovasjon ligger i regnskapet for Innherred Renovasjon 23/25

24 Note 14 Spesifikasjon av vesentlige poster og transaksjoner Det er avsatt kr ,- i forbindelse med krav fra Tine SA og Kværner AS om dekning av advokatbistand i forbindelse med klagebehandling eiendomsskatt. 24/25

25 Note 15 Mellomværende Innherred Samkommune Regnskap Budsjett Mindreforbruk %-fordeling Overført fra Levanger kr kr kr ,03 % Overført fra Verdal kr kr kr ,97 % kr kr kr ,00 % Mindreforbruk er tilbakeført til Verdal kommune i henhold til vedtak. Merforbruk er belastet Levanger kommune i henhold til vedtak Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster kr - kr - kr - kr - Innherred Samkommune kr - kr kr - kr kr - kr - kr - kr - Sum kortsiktige poster kr - kr kr - kr Langsiktige poster kr - kr - kr - kr - Innherred Samkommune kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - Sum langsiktige poster kr - kr - kr - kr - 25/25

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

Brutto driftsresultat , , , ,96

Brutto driftsresultat , , , ,96 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 99 929,27 208 924,00 208 924,00 302 867,86 Andre salgs- og leieinntekter 35 525 759,82

Detaljer

Årsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61

Årsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61 Årsregnskap 2012 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 302 867,86 213 71 213 71 372 406,67 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012 Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Inn herred samkommune. Arsregnskap 2015

Inn herred samkommune. Arsregnskap 2015 Inn herred samkommune 0 Arsregnskap 2015 Levanger, 03. Februar 2016 Innherred Økonomisk oversikt - drift samkommune Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 NOTER Driftsinntekter

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

Hammerfest Parkering KF

Hammerfest Parkering KF Hammerfest Parkering KF Regnskap 2018 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt drift... 3 Hovedoversikt investering... 4 Hovedoversikt balansen... 5 Note nr. 1 Arbeidskapital... 6 Note nr. 2 Ytelser til daglig

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Brutto driftsresultat 46 008 386,71 65 328 670,00 50 679 710,00 40 169 285,95

Brutto driftsresultat 46 008 386,71 65 328 670,00 50 679 710,00 40 169 285,95 Økonomiske oversikter drift VERDAL KOMMUNE 2012 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 33 812 493,07 31 808 515,00 31 808

Detaljer

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Leka kommune REGNSKAP 2017

Leka kommune REGNSKAP 2017 Leka kommune REGNSKAP 2017 Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 1.1. Drift... 3 1.2. Investering... 4 1.3. Balanse... 5 1.4. Regnskapsskjema 1A og 1B Drift... 6 1.5. Regnskapsskjema 2A og 2B Investering...

Detaljer

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter

Detaljer

Årsregnskap Levanger 10. februar Åpningen av UtstyrsBUA, foto: Ina Kollerud

Årsregnskap Levanger 10. februar Åpningen av UtstyrsBUA, foto: Ina Kollerud Årsregnskap 2016 Levanger 10. februar 2016 Åpningen av UtstyrsBUA, foto: Ina Kollerud LEVANGER KOMMUNE 2016 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Økonomisk oversikt -

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017 Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3

Detaljer

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse 7 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...

Detaljer

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt - balanse... 6 Oversikt

Detaljer

Avd.697Overhalla 1. Juni2011 HØRINGSUTTALELSE SAMKOMMUNALORGANISERINGAVLØNN/ØKONOMI FagforbundetOverhallaharisittutvidetestyremøteden25.5.11diskutertsaken,og sendermeddettesinuttalelseisaken. Deleravstyretergenereltskeptisktilåflyttekommunalestillingerutavkommunen.

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

Økonomiplan Årsbudsjett 2019

Økonomiplan Årsbudsjett 2019 Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2

Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar.. 6 Note 4: Fordringer

Detaljer

Rekneskap. Bokn Kommune

Rekneskap. Bokn Kommune Rekneskap m/noter Bokn Kommune 2011 Side 1 Innhald: side Økonomisk oversikt - drift 3 Økonomisk oversikt - investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Balanse 6 Endring i arbeidskapital 7 Rekneskapssjema

Detaljer

Økonomisk oversikt investeringsregnskap

Økonomisk oversikt investeringsregnskap Økonomisk oversikt investeringsregnskap Vedlegg 2 Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2007 2007 2007 2006 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 299 0 0 454 Andre salgsinntekter 156

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Petter Dass Eiendom KF

Petter Dass Eiendom KF rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-

Detaljer

REKNESKAP 2014 FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2014 FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2014 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innhold Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt balanse... 6 Oversikt endring

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

REKNESKAP 2016 FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2016 FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2016 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innhold Økonomisk oversikt - drift..3 Økonomisk oversikt investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Oversikt balanse..6 Oversikt endring i arbeidskapital.

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE INNHOLD ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT SIDE 3 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING SIDE 5 ØKONOMISK OVERSIKT BALANSE SIDE 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A, 1B - DRIFT SIDE 8 REGNSKAPSSKJEMA 2A, 2B

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

Økonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg

Økonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering

Detaljer

Regnskap Ungdommens Kulturmønstring Norge FKF

Regnskap Ungdommens Kulturmønstring Norge FKF Ungdommens Kulturmønstring Norge FKF 1 Innhold Hovedoversikt driftsregnskapet... 2 Balanse pr 31.12.2016... 3 Oversikt over anskaffelse og anvendelse av midler... 4 Forskriftsbestemte noter... 8 Note 1.

Detaljer

REKNESKAP 2017 FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2017 FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2017 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innhold Økonomisk oversikt - drift..3 Økonomisk oversikt investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Oversikt balanse..6 Oversikt endring i arbeidskapital.

Detaljer

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018 Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018 Regnskap Modum Boligeiendom KF 2018 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse

Detaljer

R E G N S K A P 2016

R E G N S K A P 2016 R E G N S K A P 2016 1 Økonomisk oversikt drift Note Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 1 9.149.653,77 7.596.800,00 7.596.800,00 8.480.542,87 Andre salgs-

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Økonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune

Økonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering V3-5 skjema 1 B - Drift

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Levanger Kommune 2012 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

Levanger kommune - Regnskap Levanger kommune Rådmannen. Årsregnskap 2015

Levanger kommune - Regnskap Levanger kommune Rådmannen. Årsregnskap 2015 Levanger kommune Rådmannen Årsregnskap 2015 Levanger, 12.02.2016 LEVANGER KOMMUNE 2015 Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett

Detaljer

Regnskap 2017 Ballangen kommune

Regnskap 2017 Ballangen kommune Ballangen kommune 30.04.2018 Ballangen kommune Side 2 Innhold Innledning... 4 sskjema 1A - Driftsregnskapet... 5 sskjema 1B - Driftsregnskapet, fordelt på enhet... 6 Økonomisk oversikt - Drift... 6 sskjema

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP

Detaljer

Telemark Utviklingsfond

Telemark Utviklingsfond DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap 2014 Registrert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2013 Note Driftsinntekter Overføringer fra Konsesjonskraftstyret i Telemark 1 30 777 073 29 200 000 35 000 000 39 902

Detaljer

REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE

REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE 0 1 Innholdsfortegnelse Side Revisjonsberetning 4 Regnskapsskjema 1A Drift 6 Økonomisk oversikt Drift 7 Regnskapsskjema 1B Drift 8 Regnskapsskjema 2A Investering 10 Økonomisk

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005 Måsøy kommune Årsregnskap 2005 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar..

Detaljer

Driftsregnskap (regnskapsskjema 1a)...3. Driftsregnskap (regnskapsskjema 1b)...4. Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2a)...5

Driftsregnskap (regnskapsskjema 1a)...3. Driftsregnskap (regnskapsskjema 1b)...4. Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2a)...5 ÅRSREGNSKAP 23 Nordkapp kommune Årsregnskap 23 I n n h o l d Driftsregnskap (regnskapsskjema 1a)...3 Driftsregnskap (regnskapsskjema 1b)...4 Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2a)...5 Investeringsregnskapet

Detaljer

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2009 Driftsregnskap 2009 DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 Andre salgs- og leieinntekter -72 308-100

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 Driftsregnskap DRIFTSINNTEKTER Regnskap Budsjett Regnskap 2011 Andre salgs- og leieinntekter -136 962-100 000-225 971 Overføringer

Detaljer

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE Versjon 214 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015 16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar

Detaljer