Informasjonsmøte Samarbeidsforum internkontroll 2015
|
|
- Sindre Andersson
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Informasjonsmøte Samarbeidsforum internkontroll februar 2015 Direktoratet for økonomistyring
2 DFØ vurderer ny runde med samarbeidsforum! Hva er samarbeidsforum? Møteserie over ca. ett år Faste representanter Følger IK-prosessen fra Veileder i internkontroll Forberedelser, deltakelse, etterarbeid i egen organisasjon Lederforankring forpliktelse Læring og forbedring, erfaringsutveksling og deling Erfaringer fra de to samarbeidsforumene gjennomført i departementer 13 virksomheter 2
3 Program Introduksjon Samarbeidsforum bakgrunn, formål og form Presentasjonsrunde Generelt om opplegget Avklaring av roller og forventninger Praktisk gjennomføring av samlingene Innhold samlingene og veien videre Fundamentet Planlegging Risikovurdering Utforming Implementering Oppfølging Rapportering Spørsmål, kommentarer og innspill til forumet
4 Bakgrunn for samarbeidsforum DFØs visjon Effektiv ressursbruk i staten Hovedmål: Hensiktsmessige fellesløsninger og bedre styring i statlige virksomheter DFØ utgav i april 2013 veiledningsmateriell i internkontroll Hovedveileder Ledersammendrag Praktiske verktøy Side 4
5 Bakgrunn for samarbeidsforum Kompetansestudien - Internkontroll vanskelig begrep - Hvilken nytte IK kan gi til styringen? - Hvordan kan IK brytes ned på virksomhetsområder, ansvarsområder og prosesser? Tilbakemeldinger fra deltakere på kurs, nettverk og workshops - Trenger ledelsesforankring og involvering - Vanskelig å komme i gang og «holde trykket oppe» Godkjennelser Attestasjoner Verifikasjoner Avstemminger Driftsgjennomganger Ansvarsfordeling Sikring av ressurser Observasjoner fra rådgivningsoppdrag - Manglende felles språk og begrepsapparat - «Stykkvis og delt» ikke - enhetlig og helhetlig Side 5
6 Formål med samarbeidsforum hjelp til selvhjelp! Bidra til å videreutvikle statlige virksomheters og departementers internkontroll Bidra til samarbeid, læring og deling på tvers gjennom diskusjoner og erfaringsutveksling Bidra til at veiledningsmateriellet i internkontroll blir tatt i bruk og få erfaringer med utfordringer i statlige virksomheters arbeid med internkontroll Side 6
7 Presentasjonsrunde 1. Hvilken virksomhet/ departement? 2. Organisasjonsmessig plassering/stilling/funksjon? 3. Status arbeid med internkontroll per i dag? 4. Motivasjon for å delta i Samarbeidsforumet? Side 7
8 Presentasjon generelt opplegg Side 8
9 Generelt opplegg Samlingene følger DFØs metode for internkontroll, eksempel virksomheter: Fundamentet for god internkontroll/planlegging 12 og 13. mars Risikovurdering 26. mai Utforming/Implementering 9. Sep. Oppfølging/Rapportering 12. Nov. Antall samlinger tilpasses (jf. 6 samlinger for dep. i 2014), tidspunkter er foreløpige forslag for virksomheter, dep. avtaler nærmere Eget samarbeidsforum for hhv departementer og virksomheter Årshjul Side 9
10 Samarbeidsforum internkontroll for virksomheter november 2014 Rapportering 3 presentasjoner/ eksempler Eksempler Ett praktisk verktøy Gruppeoppgave Diskusjon og refleksjon i plenum 10. og 11. des Fundamentet, Planlegging, Risikovurdering 4 presentasjoner/ eksempler 5 praktiske verktøy Parallellsesjon Diskusjon og refleksjon i plenum 6. juni 2014 Oppfølging 6 presentasjoner/ eksempler 2 praktiske verktøy Gruppeoppgave Diskusjon og refleksjon i plenum Side mars 2014 Utforming Implementering 6 presentasjoner/ eksempler 2 praktiske verktøy Parallellsesjon Diskusjon og refleksjon i plenum
11 Samarbeidsforum internkontroll for departementer 2014 Samling 6; 25. november Rapportering internkontroll Integrering i øvrig rapportering Verktøy Samling 1; 7. og 8. jan 2014 Etablere fundamentet Etablere plan Etablere grunnlag for risikovurderinger Verktøy Samling 5; 9. sept Løpende og frittstående oppfølging Verktøy Samling 2; 4. febr. (ekstra) Identifisere mål som grunnlag for risikovurderinger Målstrukturer og risikovurderinger Samling 4; 17. juni Metode for utforming Metode for implementering Verktøy Samling 3; 5. mars 2014 Risikometode RisikoWS - tips Prosesskartlegging Verktøy 11
12 Generelt opplegg forts. Rolle- og forventningsavklaring DFØs rolle Administrere og praktisk tilrettelegge for samlingene Planlegge og fasilitere samlingene Presentere teori, eksempler og praktiske verktøy knyttet til tema for den aktuelle samlingen Være sparringspartner Side 12
13 Generelt opplegg forts. Rolle- og forventningsavklaring forts. Virksomhetenes/departementenes rolle: Representant fra ledelsen deltar på deler av siste samling og signerer samarbeidsavtalen Minst en fast representant fra virksomheten/dept deltar på alle samlingene Arbeide med IK i forkant, under og etter hver enkelt samling Bidra aktivt under samlingene Dele i form av erfaringsutveksling, eksempler og deltakelse i diskusjoner Alle MÅ presentere noe Side 13
14 Generelt opplegg forts. Praktisk gjennomføring av samlingene Hver samling vil bestå både av teori og praksis i form av; Begrepsavklaring og gjennomgang av metode og verktøy (DFØ) Presentasjoner fra virksomhetene, diskusjoner og erfaringsutveksling knyttet til konkrete IK aktiviteter innenfor stegene (virksomhetene/dfø) Hva er utfordringene? Mulige løsninger (presentasjoner, deling av verktøy og ulike hjelpemidler) Hovedvekt på praktisk utførelse! Side 14
15 Presentasjon innhold samarbeidsforum Nærmere om innholdet i samlingene Side 15
16 Internkontrollsystemet Fundament Internkontrollprosessen Omfatter: styrings- og kontrollmiljø informasjon og kommunikasjon Omfatter: En strukturert prosess i seks steg Side 16
17 Innhold samlingene Fundamentet for god internkontroll Styrings- og kontrollmiljø Dokumentasjon av etablert internkontroll Informasjon og kommunikasjon Overordnede føringer og krav Policyer Prosedyrer Gjennomført IK Planlegging (steg 1) Ambisjonsnivå og status Rammer og ressurser Side 17
18 Innhold samlingene forts. Risikovurderinger (steg 2) Grunnlag for risikovurderinger - Mål og krav Prosesser for å ivareta mål og krav Gjennomføre risikovurderinger Risikovurderinger på virksomhetsnivå Risikovurderinger på lavere nivå Prosesskartlegging Vurdere behov for tiltak og/eller oppfølging Høy sannsynlighet og konsekvens Lav sannsynlighet og høy konsekvens Side 18
19 Innhold samlingene forts. Utforming (steg 3) Identifisere aktuelle tiltak Vurdere, prioritere og beslutte tiltak Utforme og dokumentere besluttede tiltak Implementering (steg 4) Vurdere behovet for implementeringsaktiviteter Vurdere faktorer av betydning for en vellykket implementering Side 19
20 Innhold samlingene forts. Oppfølging (steg 5) Vurdere om internkontrollen er effektiv Benytte informasjonen til styring, læring og forbedring Rapportering (steg 6) Rapportere resultater til rett nivå til rett tid Integrere rapporteringen knyttet til internkontroll med øvrig rapportering Side 20
21 Praktisk informasjon Side 21
22 Samarbeidsavtale hovedpunkter innhold Det er virksomheter/departementer som melder seg på, ikke enkeltpersoner! Virksomheten/dep. må ta stilling til hvem som skal delta Minst en fast person må delta på hver samling, det må eksistere back-up! Lederforankring Deltakerne forplikter seg til å dele og aktivt bidra 22
23 Veien videre Hva skjer frem til 1. samling 12. mars: Frist for påmelding 17. februar Virksomheter sender mail til Ola eller Christine Departementer sender mail til Wibecke eller Maria DFØ tar en beslutning om det blir nytt samarbeidsforum IK 2015 innen 23. februar Signering av samarbeidsavtale med DFØ Side 23
24 Spørsmål, kommentarer og innspill til forumet? Side 24
25 Takk for oppmerksomheten! Side 25 Direktoratet for økonomistyring
26 VEDLEGG DEPARTEMENTER Foreløpig skisse - den enkelte samling Side 26
27 Innhold og mål for samling 1 Økonomiregelverkets krav til internkontroll Komponenter i og målsettinger for internkontroll Overordnede føringer og krav Policyer Prosedyrer Fundamentet for god internkontroll Styrings- og kontrollmiljø Informasjon og kommunikasjon Gjennomført IK Planlegging (steg 1) Ambisjonsnivå og status Rammer og ressurser Grunnlag for risikovurderinger (deler av steg 2) Mål og krav Prosesser for å ivareta mål og krav Side 27
28 Innhold og mål for samling 2 Erfaringsutveksling og diskusjon, tema fra samling 1 Plan for IK-arbeidet Oversikt over mål, krav og prosesser Risikovurderinger (steg 2) Gjennomføre risikovurderinger Risikovurderinger på virksomhetsnivå Risikovurderinger på lavere nivå Prosesskartlegging Vurdere behov for tiltak og/eller oppfølging Høy sannsynlighet og konsekvens Lav sannsynlighet og høy konsekvens Side 28
29 Innhold og mål for samling 3 Erfaringsutveksling og diskusjon, tema fra samling 2 Risikovurderinger på virksomhetsnivå Risikovurderinger på lavere nivåer Utforming (steg 3) Identifisere aktuelle tiltak Vurdere, prioritere og beslutte tiltak Utforme og dokumentere besluttede tiltak Implementering (steg 4) Vurdere behovet for implementeringsaktiviteter Vurdere faktorer av betydning for en vellykket implementering Side 29
30 Innhold og mål for samling 4 Erfaringsutveksling og diskusjon, tema fra samling 3 Utforming og dokumentering av tiltak Implementeringsaktiviteter Oppfølging (steg 5) Vurdere om internkontrollen er effektiv Benytte informasjonen til styring, læring og forbedring Side 30
31 Innhold og mål for samling 5 Erfaringsutveksling og diskusjon, tema fra samling 4 Gjennomført og dokumentert oppfølging på ulike nivå i virksomheten Kvalifisert grunnlag for å kunne vurdere internkontrollens effektivitet Rapportering (steg 6) Rapportere resultater til rett nivå til rett tid Integrere rapporteringen knyttet til internkontroll med øvrig rapportering Side 31
32 VEDLEGG VIRKSOMHETER Foreløpig skisse - den enkelte samling Side 32
33 Innhold for 1. samling Fundamentet for god internkontroll Styrings- og kontrollmiljø Informasjon- og kommunikasjon Side 33
34 Innhold for 1. samling forts. Planlegging Hva er ambisjonsivå for internkontrollen? Hvor vil vi? Hva er overordnet status for internkontrollen i din virksomhet? Hvor er vi? Sette rammer og avsette ressurser for internkontrollarbeidet Hva må vi gjøre nå? -> Plan for IK arbeidet Side 34
35 Mål for 1. samling forts. Konkret output fundamentet og planlegging Være kjent med hva som ligger i fundamentet for god internkontroll Etablere en plan for IK arbeidet Definere ambisjonsnivå for IK Vurdere status på IK Være kjent med god praksis knyttet til dokumentasjon av etablert internkontroll Relevante verktøy: Sjekkliste styrings- og kontrollmiljø og sjekkliste informasjon og kommunikasjon Egenevaluering av internkontrollen Dokumenthierarki Side 35
36 Innhold 2. samling Risikovurdering Etablere et grunnlag for risikovurderingen Hvilke mål har vi? Hvilke krav må vi forholde oss til? Operasjonalisering av mål og krav fra overordnet nivå til lavere nivå (avdeling/seksjon/prosess). Hvilke prosesser har virksomheten for å bidra at mål og krav blir oppfylt? Hvilke prosesser er vesentlige? Side 36
37 Innhold 2. samling forts. Risikovurderinger forts. Gjennomføre risikovurderinger overordnet risikovurdering risikovurderinger på lavere nivå Prosesskartlegging Vurdere behov for tiltak og/eller oppfølging Høy sannsynlighet og konsekvens Lav sannsynlighet og høy konsekvens Side 37
38 Mål for 2. samling Konkret output planlegging og risikovurdering Oversikt over mål og krav Oversikt over vesentlige prosesser Gjennomført risikovurdering(er) Vurdere behov for tiltak/oppfølging Relevante verktøy: Risikovurderingsverktøy Idèbank oversikt over lover og regler Idèbank utvalgte prosesser med eksempler på mål, risiko og kontroller Veiledning prosesskartlegging Side 38
39 Innhold 3. samling Utforme tiltak Identifisere aktuelle tiltak Ulike typer tiltak Rotårsaksanalyse Vurdere, prioritere og beslutte tiltak Utforme og dokumentere besluttede tiltak Side 39
40 Innhold og mål for 3. samling forts. Implementering Vurdere behovet for implementeringsaktiviteter Vurdere faktorer av betydning for en vellykket implementering Side 40
41 Innhold og mål for 3. samling forts. Konkret output utforming og implementering: Utformet og dokumentert tiltak Vurdert behov for implementeringsaktiveter og faktorer av betydning for en vellykket implementering Evt. implementert tiltak (avhengig av type tiltak og frist) Relevante verktøy: Veiledning prosesskartlegging Veiledning rotårsaksanalyse Side 41
42 Innhold 4. samling Oppfølging Vurdere om internkontrollen er effektiv Blir internkontrollen etterlevd Er internkontrollen hensiktsmessig utformet, gir den ønsket effekt? Bruke informasjonen fra oppfølgingen til styring, læring og forbedring Benytte inn i neste års planlegging av IK Risikovurderinger Re-planlegging, omprioriteringer av tiltak ol. Side 42
43 Innhold 4. samling forts. Rapportering Rapportere resultater til rett nivå til rett tid Rapportering av svakheter (fra gjennomført oppfølging, avvikssystemer, sikkerhetsbrudd, varsling mm.) Sammenstille resultatet fra oppfølging Integrere rapporteringen knyttet til internkontroll med øvrig rapportering Tidsplan for oppfølging og rapportering tilpasset årssyklus Rapportering eksternt halvårs, - kvartals- og årsrapport Rapportering internt avdelingsmøter, seksjonsmøter, teammøter ol. Side 43
44 Mål for 4. samling forts. Konkret output oppfølging Gjennomført og dokumentert oppfølging på ulike nivå i virksomheten (i stand til å vurdere om internkontrollen er effektiv og fungerer som forutsatt) Vurdert bruk av lederbekreftelser eller lignende fra ulike ledere med konklusjoner knyttet til status på internkontrollen på sitt ansvarsområde Årsrapport kap. IV Styring og kontroll Relevante verktøy: Veiledning test av internkontroll Veiledning prosedyre for registrering og håndtering av avvik Mal registrering og håndtering av avvik Mal rapportering knyttet til internkontroll Veiledningsnotat årsrapport med tilhørende eksempel Side 44
Informasjonsmøte Samarbeidsforum internkontroll
Informasjonsmøte Samarbeidsforum internkontroll 10. oktober 2013 Direktoratet for økonomistyring Velkommen og introduksjon v/ingrid Buhaug Brænden Side 2 Program Side 3 Hvorfor bør alle statlige virksomheter
DetaljerHvordan ha orden på internkontrollen?
Hvordan ha orden på internkontrollen? Ola Otterdal Kundeforum 2014 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Agenda 1. Kort om DFØs veiledningsmateriell og kompetansetilbud 2. Hva er internkontroll og hva
DetaljerSamarbeidsforum internkontroll
Samarbeidsforum internkontroll 10. desember 2013 13.12.2013 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Samarbeidsforum hjelp til selvhjelp! Bidra til å videreutvikle statlige virksomheters og departementers
DetaljerNytt veiledningsmateriell om internkontroll - lanseringsseminar 23. mai Direktoratet for økonomistyring
Nytt veiledningsmateriell om internkontroll - lanseringsseminar 23. mai 2013 Side 1 Program Tid Tema Hvem 08:45-09:00 Registrering og kaffe 09:00 09:05 Velkommen Roger Bjerke, avdelingsdirektør Forvaltnings-
DetaljerVeiledning- policy for internkontroll
Veiledning- policy for 1. Bakgrunn Statlige virksomheter forvalter fellesskapets midler og leverer produkter og tjenester som er av stor betydning både for den enkelte samfunnsborger og for samfunnet som
DetaljerIntroduksjon 1. samling planlegging og risikovurdering
Introduksjon 1. samling planlegging og risikovurdering 10. desember 2013 13.12.2013 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Plan for gjennomføring QB Innspill/behov til opplegget generelt/gjennomføring
DetaljerInternkontroll. SUHS-konferansen 2016
SUHS-konferansen 2016 Vi starter med en liten video https://www.youtube.com/watch?v=usf-vgxmeuq Hva legger vi i begrepet internkontroll? Stikkord: Kontroll av interne rutiner, rammer skal ikke overskrides,
DetaljerHvordan skal DFØ bidra til at statlige virksomheter forbedrer sin internkontroll
Hvordan skal DFØ bidra til at statlige virksomheter forbedrer sin internkontroll NIRFs nettverk for statlig sektor seminar 22. august 2013 Ola Otterdal Direktoratet for økonomistyring Side 1 Agenda 1.
DetaljerKurs i internkontroll. 29. September 2016
Kurs i internkontroll 29. September 2016 Program for dagen en 3-deling 1. Hva er internkontroll i en statlig kontekst? 2. Hvorfor skal vi bruke tid og ressurser på internkontroll? 3. Hvordan etablere og
DetaljerKort om internkontroll for deg som er leder
Veileder Kort om internkontroll for deg som er leder DFØ 04/2013, 1. opplag Forord Som leder har du ansvar for virksomhetens internkontroll og for å tilpasse denne til risiko, vesentlighet og egenart.
DetaljerEgenevaluering av internkontrollen
Egenevaluering av internkontrollen Veiledning - egenevalueringsverktøy internkontroll Bakgrunn God praksis for internkontroll er beskrevet i flere rammeverk. COSO (Committee of Sponsoring Organizations
DetaljerNettverk for virksomhetsstyring. Møte 6. juni 2014
Nettverk for virksomhetsstyring Møte 6. juni 2014 16.06.2014 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Program 09.00-09.15: Innledning ved DFØ 09.15-10.15: Formål og innhold i instrukser, både i instruks
DetaljerDFØs kompetansetilbud vedrørende internrevisjon Nettverksmøte NIRF statlig sektor/dfø 26. januar 2016
DFØs kompetansetilbud vedrørende internrevisjon Nettverksmøte NIRF statlig sektor/dfø 26. januar 2016 Ola Otterdal, Direktoratet for økonomistyring Agenda 1. Krav til vurdering og innretning av internrevisjon
DetaljerDFØs kompetansetilbud vedrørende internrevisjon. Ola Otterdal, Direktoratet for økonomistyring
DFØs kompetansetilbud vedrørende internrevisjon Ola Otterdal, Direktoratet for økonomistyring Agenda 1. Nye krav til vurdering og innretning av internrevisjon 2. Veiledning om vurdering og innretning av
DetaljerNye krav til internrevisjon i staten. Ola Otterdal, Forvaltnings- og analyseavdelingen, Direktoratet for økonomistyring
Nye krav til internrevisjon i staten Ola Otterdal, Forvaltnings- og analyseavdelingen, Direktoratet for økonomistyring Agenda 1. Bakgrunn 2. Nye krav til vurdering og innretning 3. Veiledning for vurdering
DetaljerVelkommen til tredje og siste samling samarbeidsforum. 19. og 20. oktober 2016
Velkommen til tredje og siste samling samarbeidsforum 19. og 20. oktober 2016 Mål for 3. samling oppfølging 1. dag Ha et dokumentert og kvalifisert grunnlag for å vurdere internkontrollen i virksomheten,
DetaljerRevisjon av styring og kontroll
Revisjon av styring og kontroll Møte nettverk virksomhetsstyring 12. desember 2014 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Agenda 09:00 09:15 10:00 10:15 11:00 11.30 Velkommen og innledning v/ DFØ Revisjon
DetaljerSamarbeidsforum internkontroll virksomheter. 1. samling: Fundamentet for god internkontroll og Planlegging
Samarbeidsforum internkontroll virksomheter 1. samling: Fundamentet for god internkontroll og Planlegging Dag 1, 12. mars 2015 13.03.2015 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Velkommen og introduksjon
DetaljerHøgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Styrets egenerklæring om styring og kontroll
Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret Vedtakssak Dato: 24.09.2014 Til: Høgskolestyret Fra: Rektor Sak: Styrets egenerklæring om styring og kontroll Saksbehandler/-sted: Ingrid Volden / SØR Tidligere
DetaljerDirektør Marianne Andreassen
Risikostyring i staten hvordan håndtere risikostyring i mål- og resultatstyringen PWC 6. juni 2007 Direktør Marianne Andreassen Senter for statlig økonomistyring Side 1 Senter for statlig økonomistyring
DetaljerDFØ 19. april 2016 Samarbeidsforum internkontroll Fundament og planlegging
DFØ 19. april 2016 Samarbeidsforum internkontroll Fundament og planlegging Hvordan implementere og forankre internkontroll ved hjelp av involvering, gode eksempler og begeistring? Trygt fram sammen Statens
DetaljerStrategisk bruk av evaluering i styringen. Direktør Marianne Andreassen Senter for statlig økonomistyring (SSØ) Evalueringskonferansen september 2011
Strategisk bruk av evaluering i styringen Direktør Marianne Andreassen Senter for statlig økonomistyring (SSØ) Evalueringskonferansen september 2011 12.09.2011 Side 1 Effektiv ressursbruk Effektiv styring
DetaljerEvaluering. Samarbeidsforum IK Direktoratet for økonomistyring
Evaluering Samarbeidsforum IK 2014 Side 1 Dette vil jeg snakke om Hva er evaluering? Hvorfor evaluere? Når bør man evaluere og «Hvor» bør det gjennomføres evalueringer? Evalueringsportalen og hvilken nytte
Detaljerephorte: 2018/61949 Overlevert: OPPSUMMERING AV KARTLEGGING INTERNKONTROLL I MATTILSYNET, 2.LINJE
ephorte: 2018/61949 Overlevert: 22.08.2018 OPPSUMMERING AV KARTLEGGING INTERNKONTROLL I MATTILSYNET, 2.LINJE Innholdsfortegnelse 1 Om kartleggingen... 2 1.1 Innledning... 2 1.2 Formål... 2 1.3 Gjennomføring...
DetaljerInternkontroll i Gjerdrum kommune
Tatt til orientering i Gjerdrum kommunestyre 14.12.2016 Internkontroll i Gjerdrum kommune Formålet med dokumentet Formålet med dette dokumentet er å beskrive internkontrollen i Gjerdrum kommune. Dokumentet
DetaljerØkonomidirektør og sjefssamling 2015
Økonomidirektør og sjefssamling 2015 Avd. dir. Arne Lunde, Bergen 23.04.15 Hva er intern kontroll 14 Intern kontroll Alle virksomheter skal etablere systemer og rutiner som har innebygd intern kontroll
DetaljerPROGRAM FOR TOPPLEDERGRUPPER I STATEN
1 PROGRAM FOR TOPPLEDERGRUPPER I STATEN Hensikten med Program for toppledergrupper er å bidra til bedre ledelse i staten. Regjeringens Program for bedre styring og ledelse 1 i staten har bedre ledelse
DetaljerEffektiv ressursbruk i staten. Strategi Direktoratet for økonomistyring. dfo.no
Effektiv ressursbruk i staten Strategi 2018-2021 Direktoratet for økonomistyring dfo.no DFØ er ekspertorgan for økonomistyring i staten. Med utgangspunkt i økonomiregelverket og utredningsinstruksen leverer
DetaljerDeres ref Vår ref Dato 12/2780-18.09.2013. Endringer i bestemmelser om økonomistyring i staten fra 1. januar 2014
Samtlige departement Statsministerens kontor Deres ref Vår ref Dato 12/2780-18.09.2013 Endringer i bestemmelser om økonomistyring i staten fra 1. januar 2014 Finansdepartementet har i dag fastsatt endringer
DetaljerVeileder. Veileder i internkontroll
Veileder Veileder i internkontroll DFØ 04/2013, 1. opplag Forord God internkontroll understøtter styringen og bidrar til at virksomhetens mål og krav blir oppfylt. Internkontroll handler om å sikre kvalitet
DetaljerUtforming av strategi og tydelige mål i offentlig sektor
Utforming av strategi og tydelige mål i offentlig sektor ECONA nettverk for virksomhetsstyring i offentlig sektor Seksjonssjef Ingrid B. Brænden 13.11.2013 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Samfunnsoppdrag
DetaljerPROGRAM FOR TOPPLEDERGRUPPER I STATEN
1 PROGRAM FOR TOPPLEDERGRUPPER I STATEN Hensikten med Program for toppledergrupper er å bidra til bedre ledelse i staten. Regjeringens Program for bedre styring og ledelse 1 i staten har bedre ledelse
DetaljerMalemaL Liv: UTK. Rapport 4/2015. Revisjon av Sykehusapotekene HF
MalemaL Liv: UTK Rapport 4/2015 Revisjon av Sykehusapotekene HF Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst 27.03.2015 Rapport nr. 4/2015 Revisjonsperiode Desember 2014 til mars 2015 Virksomhet Sykehusapotekene HF
DetaljerHva er nytt i økonomiregelverket? Seniorrådgiver Martin Hartmann Aasness Kundeforum 2014
Hva er nytt i økonomiregelverket? Seniorrådgiver Martin Hartmann Aasness Kundeforum 2014 Økonomiregelverket og DFØs rolle Reglement om økonomistyring fastsatt ved kronprinsregentens resolusjon (kgl res).
DetaljerHAR ÅRSRAPPORTENE I STATEN BLITT BEDRE?
HAR ÅRSRAPPORTENE I STATEN BLITT BEDRE? Hva har skjedd etter endringene i reglene for årsrapportering? Kundeforum 25.oktober 2016 Jan-Erik Fjukstad Hansen, Forvaltnings- og Analyseavdelingen i DFØ Bakgrunn
DetaljerVelkommen til ledersamling læringsnettverk Legemiddelgjennomgang i Boliger
Velkommen til ledersamling læringsnettverk Legemiddelgjennomgang i Boliger 06.06.2019 Ledersamling LMG Boliger 06.06. 2019 Program for dagen 10:00 10:30 Velkommen og introduksjon. Informasjon om Pasientsikkerhetsprogrammet
DetaljerHøgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Henvisning til HiSTs måltavle (http://www.hist.no/content.ap?thisid=131)
Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret Vedtakssak Dato: 22.02.09 Til: Høgskolestyret Fra: Rektor Sak: HS-V-002/09 Intern kontroll og revisjon, retningslinjer for Høgskolen i Sør- Trøndelag Saksbehandler/-sted:
DetaljerFor en fing gjeng! Velkommen til 2. samling Samarbeidsforum!
For en fing gjeng! Velkommen til 2. samling Samarbeidsforum! Direktoratet for økonomistyring 29.06.2016 Side 1 Samling 2 Risikovurdering, utforming av tiltak og implementering 21. Juni 2016 29.06.2016
DetaljerForvaltningsrevisjon Bergen kommune Internkontroll i resultatenheter. Prosjektplan/engagement letter
Forvaltningsrevisjon Bergen kommune Internkontroll i resultatenheter Prosjektplan/engagement letter September 2013 Innhold 1. Innledning... 3 1.1 Bakgrunn... 3 1.2 Formål og problemstillinger... 3 2. Revisjonskriterier...
DetaljerINSTRUKS TIL DIREKTØREN FOR DIREKTORATET FOR ØKONOMISTYRING. Fastsatt av Finansdepartementet den 20. oktober 2014
INSTRUKS TIL DIREKTØREN FOR DIREKTORATET FOR ØKONOMISTYRING Fastsatt av Finansdepartementet den 20. oktober 2014 1 Instruksen er fastsatt av Finansdepartementet (FIN) den 20. oktober 2014 i medhold av
DetaljerFylkesmannen i Buskerud 22. august 2011. Risikostyring i statlige virksomheter. Direktør Marianne Andreassen
Fylkesmannen i Buskerud 22. august 2011 Risikostyring i statlige virksomheter Direktør Marianne Andreassen 11.10.2011 Senter for statlig økonomistyring Side 1 Senter for statlig økonomistyring (SSØ) -
DetaljerVelkommen til 3. samling samarbeidsforum
Velkommen til 3. samling samarbeidsforum 9. September 2015 Direktoratet for økonomistyring Mål for 3. samling utforming og implementering Forståelse for hva det innebærer å utforme og implementere risikoreduserendetiltak
DetaljerPolicy for personvern
2018 Policy for personvern SpareBank 1 Nord-Norge konsern (SNN) For Nord-Norge! Innhold 1. Innledning... 3 2. Definisjoner... 3 3. Formål og rammeverk for personvernarbeid... 3 4. Behandling av personopplysninger...
DetaljerStyresak Vedlegg 4. Prosessbeskrivelse internkontroll
Styresak 065- Vedlegg 4 Innhold 1. Dokumentets formål... 3 2. Overordnet målsetting... 3 3. Områder som inngår i internkontrollen... 4 4. Roller og ansvar i internkontrollprosessen... 4 5. Kunnskaper,
DetaljerÅrsrapport 2012 Internrevisjon Pasientreiser ANS
Årsrapport 2012 Internrevisjon Innhold Internrevisjon... 1 1. Innledning... 3 2. Revisjonsoppdrag... 4 2.1 Revisjon av virksomhetsstyring, intern styring og kontroll del 1... 4 2.2 Revisjon av virksomhetsstyring,
Detaljerekommune 2017 Prosessplan for god praksis om personvern
ekommune 2017 Prosessplan for god praksis om personvern Utfordringen Ble tidligere i år klar over at ny EUforordning ville medføre nye krav fra mai 2018 => erkjennelse: Overhalla kommune har et grunnleggende
DetaljerHOVEDINSTRUKS TIL FINANSTILSYNET OM ØKONOMISTYRING I FINANSTILSYNET Fastsatt av Finansdepartementet 19. november 2014
HOVEDINSTRUKS TIL FINANSTILSYNET OM ØKONOMISTYRING I FINANSTILSYNET Fastsatt av Finansdepartementet 19. november 2014 1. Innledning og formål Instruksen er fastsatt av Finansdepartementet den 19. november
DetaljerStatens direkte økonomiske engasjement i petroleumsvirksomheten (SDØE) - søknad om fornyelse av tidligere innvilgede unntak fra økonomireglementet
Saksbehandler Deres dato Vår dato Britt Torunn Hove 23.03.2018 Telefon Deres referanse Vår referanse 952 81 351 13/217-6 Olje- og energidepartementet Postboks 8148 Dep 0033 Oslo Statens direkte økonomiske
DetaljerGjelder fra 1. januar 2010 (oppdatert 2016)
DFØ mål og strategi 2 Gjelder fra 1. januar 2010 (oppdatert 2016) Virksomhetsidéen tydeliggjør hvilken rolle vi spiller og hvilken arena vi opererer på. Virksomhetsidé Som statens ekspertorgan skal DFØ,
DetaljerImplementering av strategi og internkontroll
Implementering av strategi og internkontroll Lederforankring (Petter) Interessenter og kommunikasjon (Mona) Kartlegging av nå situasjon Selvevalueringsverktøy (Petter) Selvevalueringsverktøy (Mona) Plan,
DetaljerHvor langt kan departementet gå i å detaljstyre virksomhetene?
Hvor langt kan departementet gå i å detaljstyre virksomhetene? Finansråd Svein Gjedrem 24. september 2014 Etatsstyring Begrepet etatsstyring brukes om aktiviteter av faglig og administrativ karakter for
DetaljerVeiledningsmateriellet Internkontroll i praksis - informasjonssikkerhet. For toppleder Oppdatert:
Veiledningsmateriellet Internkontroll i praksis - informasjonssikkerhet Oppdatert: 7.6.2017 Internkontroll i praksis - informasjonssikkerhet Som toppleder er du ansvarlig for at din virksomhet har velfungerende
Detaljerwww.pwc.no Sykehuset Telemark HF Revisjonsplan 2012 og oppsummering interim November 2012
www.pwc.no Revisjonsplan 2012 og oppsummering interim Agenda Revisjonens målsetning og innhold Overordnet forretningsanalyse - punkter til diskusjon Risikovurdering og revisjonsplan Kommunikasjonsplan
DetaljerKOMMUNENS PLIKT TIL INTERNKONTROLL I INTRDUKSJONSORDNINGEN
KOMMUNENS PLIKT TIL INTERNKONTROLL I INTRDUKSJONSORDNINGEN Regelverksamling 23.april 2015 1 Plikt til interkontroll Introduksjonsloven 24 Kommunen skal føre internkontroll for å sikre at virksomhet og
DetaljerHvordan forbedre og forenkle? DFØs erfaringer med utvikling av god tilskuddsforvaltning Wibecke Høgsveen og Maria Alrek
Hvordan forbedre og forenkle? DFØs erfaringer med utvikling av god tilskuddsforvaltning Wibecke Høgsveen og Maria Alrek Kort om DFØs rolle Forvaltning av Økonomiregelverket for staten Fortolkning av Økonomiregelverket
DetaljerLivsløpshjulet for ledere Erfaringer fra utvikling og implementering av et helhetlig system
HVA KJENNETEGNER ET HELHETLIG OG GODT SYSTEM FOR STYRKET LEDELSE? Livsløpshjulet for ledere Erfaringer fra utvikling og implementering av et helhetlig system Nasjonal erfaringskonferanse om ledelse 2013
DetaljerDIREKTORATET FOR IKT OG FELLESTJENESTER I HØYERE UTDANNING OG FORSKNING
DIREKTORATET FOR IKT OG FELLESTJENESTER I HØYERE UTDANNING OG FORSKNING Fagutvalg for informasjonssikkerhet Møte 5 2019-05-15 Agenda SAK 1 HANDLINGSPLAN FOR DIGITALISERING: VEIEN VIDERE Handlingsplan
DetaljerVelkommen til 2. samling Samarbeidsforum!
Velkommen til 2. samling Samarbeidsforum! Direktoratet for økonomistyring 27.05.2015 Side 1 Samling 2 Etablere grunnlag for risikovurderinger og gjennomføre risikovurderinger 26. mai 2015 27.05.2015 Direktoratet
DetaljerErfaringsutveksling om kompetansesituasjonen i statlige virksomheter Parallellsesjon for ledere, Kundeforum 2012
Erfaringsutveksling om kompetansesituasjonen i statlige virksomheter Parallellsesjon for ledere, Kundeforum 2012 Kompetansebehov. I endring? Kompetansestudie 2012 DFØ skal lage en oversikt over kompetansesituasjonen
DetaljerSesjon 2 Motiver dine medarbeidere gjennom internkontroll. Mona Stormo Andersen Kai Roger Jensen Hege Brinchmann
Sesjon 2 Motiver dine medarbeidere gjennom internkontroll Mona Stormo Andersen Kai Roger Jensen Hege Brinchmann Hvordan motivere gjennom internkontroll uvant å tenke, lettere å få til! 1. Hva er kontroll?
DetaljerProsjekt: Utvikling av egenkontrollen i kommunene
Prosjekt: Utvikling av egenkontrollen i kommunene Hovedprosjekt: Utvikling av egenkontrollen i kommunene, herunder økt bruk av egenkontroll i de statlige tilsynene. Målet for prosjektet: Få til et godt
DetaljerLanseringsseminar 21. september Sjekkliste for tilskuddsforvaltning
Lanseringsseminar 21. september 2010 Sjekkliste for tilskuddsforvaltning Lanseringsseminar 21. september Velkommen Innledning v/ssøs direktør Marianne Andreassen Presentasjon av sjekklisten v/ssø v/maria
DetaljerInvitasjon til dialogkonferanse. Helhetlig digitalt ledelsesverktøy
Invitasjon til dialogkonferanse Helhetlig digitalt ledelsesverktøy Helhetlig digitalt ledelsesverktøy 2 Innhold 1 Bakgrunn... 3 2 Målsetting... 3 3 Behovet for et helhetlig ledelsesverktøy for virksomhetsstyring...
DetaljerSaksframlegg Referanse
Saksframlegg Referanse Saksgang: Styre Møtedato Styret Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS 10/06/2015 SAK NR 36-2015 Resultater fra gjennomgang av internkontroll 1. halvår 2015 og plan for gjennomgang
DetaljerOppdragsbrev for de nasjonale sentrene 2017
Oppdragsbrev for de nasjonale sentrene 2017 Innhold 1. Innledning... 2 2. Overordnede mål og målgrupper... 2 Udirs mål for 2017... 2 Målgrupper for sentrene... 3 3. Hovedoppgaver for sentrene... 3 Rammeplan-
DetaljerInstruks om økonomi- og virksomhetsstyring for Vitenskapskomiteen for mattrygghet
Instruks om økonomi- og virksomhetsstyring for Vitenskapskomiteen for mattrygghet Instruksen er fastsatt 9. mai 2014 i henhold til 3 annet ledd i Reglement for økonomistyring i Staten, og trådte i kraft
DetaljerGod virksomhets- og økonomistyring
God virksomhets- og økonomistyring Norsk folkehelseinstitutt 28. mars 2012 Direktør Marianne Andreassen 29.03.2012 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Direktoratet for økonomistyring (DFØ) etat under
DetaljerRetningslinjer for risikostyring ved HiOA Dato siste revisjon:
Retningslinjer for risikostyring ved HiOA Dato siste revisjon: 28.11.2017 1 Hensikt, bakgrunn og mål Hensikten med dette dokumentet er å bidra til at HiOA har en strukturert tilnærming for å identifisere,
DetaljerRevisjonsplan 2012 Internrevisjon Pasientreiser ANS
Revisjonsplan Internrevisjon Innhold 1 Innledning... 3 2 Rammer for internrevisjonens virksomhet... 3 2.1 Formål og oppgaver... 3 2.1.1 Bekreftelse av intern kontroll og risikostyring... 3 2.1.2 Rådgivningsoppgaver...
DetaljerSkolering analyseverktøy og prosess Orkdal 2013
Skolering analyseverktøy og prosess Orkdal 2013 Program for dagen Program 1. dag: Presentasjon Litt om Gnist og skolebasert kompetanseutvikling Orientering om/ presentasjon av undersøkelsene og prosesser
DetaljerUiO: Økonomi og lønn. Prosjektkontrollernettverket 27/
UiO: Økonomi og lønn Prosjektkontrollernettverket 27/11 2018 Vi ruster UiO for fremtiden For å støtte undervisning og forskning best mulig, må vi forenkle, forbedre og fornye måten vi jobber på. Vi skal
DetaljerInstruks (utkast) for Internrevisjonen Helse Sør-Øst
Instruks (utkast) for Internrevisjonen Helse Sør-Øst Fastsatt av Kontrollkomiteen Helse Sør-Øst RHF xx.xx.2007 Innhold 1 Innledning... 3 2 Formål og omfang... 3 3 Organisering, ansvar og myndighet...3
DetaljerPlan for prosjektdeltakelse 2013-14
Vurdering for læring i Vadsø kommune Plan for prosjektdeltakelse 2013-14 Vadsø kommune deltar i den nasjonale satsingen Vurdering for læring, i regi av Utdanningsdirektoratet. Vi deltar i Pulje 4 som gjennomfører
DetaljerDFØs mål og samhandling med brukerne
DFØs mål og samhandling med brukerne Partnerforum 14. november 2011 Direktør Marianne Andreassen 24.11.2011 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Nasjonal- og statsbudsjettet for 2012 Utgifter (forslag
DetaljerOrganisering av kvalitetsutvalg og pasientsikkerhetsutvalg
Organisering av kvalitetsutvalg og pasientsikkerhetsutvalg Organisering av Kvalitets- og pasientsikkerhetsstrukturen i Vestre Viken HF Helseinstitusjoner som omfattes av spesialisthelsetjenesteloven,
DetaljerKompetansestrategi for Barne-, likestillings- og inkluderingsdepartementet
Kompetansestrategi for Barne-, likestillings- og inkluderingsdepartementet 2016-2020 Mars 2016 INNHOLD Kompetansestrategi for BLD... 2 1.1 Formål... 2 1.2 Hva er kompetanse?... 2 1.3 Utfordringer... 2
DetaljerSenter for statlig økonomistyring (SSØ) Nytt navn (14. november): Direktoratet for økonomistyring (DFØ)
Nordisk statsregnskapssjefmøte Island 2011 Senter for statlig økonomistyring (SSØ) Nytt navn (14. november): Direktoratet for økonomistyring (DFØ) Ekonomistyrelsen i varje land 11.10.2011 Senter for statlig
DetaljerRevisjonsplan 2014-2015 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Revisjonsplan 2014-2015 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Godkjent av styret i Helse Sør-Øst RHF 13.03.2014 Distribusjon Revisjonsplanen distribueres til styret og styrets revisjonsutvalg, administrerende
DetaljerRisikostyring Intern veiledning
Risikostyring Intern veiledning Versjon 1.0 Dette dokumentet er basert på «Risikostyring i staten, håndtering av risiko i mål og resultatstyringen», desember 2008 og «Risikostyring og intern kontroll i
DetaljerVeien til en pasient- og brukersikker kommune
Veien til en pasient- og brukersikker kommune Gullik Dokken virksomhetsleder Hjemmetjenesten Bodil Bøe Bettum enhetsleder Nes sykehjem Liv Hobbesland Holm rådgiver Hjemmetjenesten Tønsberg Pasient og brukersikker
DetaljerBarn som pårørende fra lov til praksis
Barn som pårørende fra lov til praksis Veileder for kurs, fagdager eller veiledning BarnsBeste har utarbeidet en powerpointpresentasjon basert på E-læringen om barn som pårørende. Denne veilederen viser
DetaljerSatsinga er tenkt befolkningsretta og ikke rettet mot risikogrupper. fb.com/trondelagfylke
Program for folkehelsearbeid i kommunene er en tiårig satsing for å utvikle kommunenes arbeid med å fremme befolkningens helse og livskvalitet. Satsingen skal bidra til å styrke kommunenes langsiktige
DetaljerVelferdsteknologiens ABC. Une Tangen KS Forskning, innovasjon og digitalisering
Velferdsteknologiens ABC Une Tangen KS Forskning, innovasjon og digitalisering Sentrale tema i emne B Brukermedvirkning Brukerinvolvering og velferdsteknologi Samtale Deltakende observasjon Behovskartlegging
DetaljerSaksframlegg. Sørlandet sykehus HF
Arkivsak Dato 20.03.2017 Saksbehandler Birgitte Langedrag Saksframlegg Styre Sørlandet sykehus HF Møtedato 24.03.2017 Sak nr 033-2017 Sakstype Orienteringssak Sakstittel Status for arbeidet med Utviklingsplan
DetaljerSaksframlegg Referanse
Saksframlegg Referanse Saksgang: Styre Møtedato Styret Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS 23/01/2014 SAK NR 05-2014 Resultater av gjennomgang internkontroll 2. halvår 2013 og plan for gjennomgang
DetaljerSaksframlegg. Styret Pasientreiser HF 13/09/2017. SAK NR Behandling av personopplysninger - oppfølging av styresak
Saksframlegg Referanse Saksgang: Styre Møtedato Styret Pasientreiser HF 13/09/2017 SAK NR 23-2017 Behandling av personopplysninger - oppfølging av styresak 05-2017 Forslag til vedtak: 1. Styret tar redegjørelsen
DetaljerHandlingsplan etter forvaltningsrevisjon fra EY november 2016 sak 33/16
Handlingsplan etter forvaltningsrevisjon fra EY november 2016 sak 33/16 Planen er å gjennomføre anbefalingene i løpet av første kvartal 2017. Det vil bli gjort egne vurderinger i forhold til om de er velegnede
DetaljerGjelder fra: 24.09.2014. Godkjent av: Fylkesrådet
Dok.id.: 1.3.1.1.0 Formål og definisjoner Utgave: 1.00 Skrevet av: Camilla Bjørn Gjelder fra: 24.09.2014 Godkjent av: Fylkesrådet Dok.type: Generelt Sidenr: 1 av 6 Formålet med styrings- og kvalitetssystemet:
DetaljerTilsyn etter introduksjonsloven
Tilsyn etter introduksjonsloven Deltakeres rett et helårig introduksjonsprogram på full tid Karsten Schroeder, Fylkesmannen i Sør-Trøndelag Regional ledersamling for voksenopplæringene, februar 2014 Fylkesmannens
DetaljerVurdering for læring. 6. samling for pulje og 30. januar 2018
Vurdering for læring 6. samling for pulje 7 29. og 30. januar 2018 Satsingen Vurdering for læring (2010 2018) Målsetting: Å videreutvikle en vurderingskultur og en vurderingspraksis som har læring som
DetaljerEn viktig oppgave er å sende innkalling i god til alle involverte.
Innkalling til et møte En viktig oppgave er å sende innkalling i god til alle involverte. Doodle Dersom dato ikke er avtalt på forrige møte, så er et tips å sende ut en Doodle med alternative datoer, vertskap
DetaljerAvslutning på konferansen "Styre og bli styrt - hvordan praktisere god etatsstyring", 24. september 2014
Avslutning på konferansen "Styre og bli styrt - hvordan praktisere god etatsstyring", 24. september 2014 v/statssekretær Paal Bjørnestad Takk for invitasjonen. Jeg er spesielt glad for å bli invitert til
DetaljerGjelder fra: Godkjent av: Camilla Bjørn
Dok.id.: 1.3.1.1.0 Formål, mål og definisjoner Utgave: 2.00 Skrevet av: Camilla Bjørn Gjelder fra: 27.03.2017 Godkjent av: Camilla Bjørn Dok.type: Styringsdokumenter Sidenr: 1 av 5 1.1 Formålet med styrings-
DetaljerTid Programpost Innleder Registrering og oppheng av Extranet- hjelp tilgjengelig
1 Tid Programpost Innleder 08.00 08.30 Registrering og oppheng av Extranet- hjelp tilgjengelig postere 08.30 08.50 Velkommen Anne-Grete Skjellanger, leder av pasientsikkerhetsprogrammet 08.50 09.00 Introduksjon
DetaljerGODE BESLUTNINGSGRUNNLAG I EN OMSKIFTELIG TID. Elisabeth Aarseth, DFØ
GODE BESLUTNINGSGRUNNLAG I EN OMSKIFTELIG TID Elisabeth Aarseth, DFØ Samfunnsoppdraget Som statens ekspertorgan skal DFØ, med utgangspunkt i regelverket for økonomistyring, legge til rette for god styring
DetaljerKrav til årsrapport og årsregnskap vedlegg til tildelingsbrevet til Statens havarikommisjon for transport for 2018 Årsrapporten skal inneholde seks deler, med følgende benevnelse og rekkefølge: I. Leders
DetaljerKundeforum Marianne Andreassen, direktør DFØ
Kundeforum 2012 Marianne Andreassen, direktør DFØ Virksomhetsidé Som statens ekspertorgan skal DFØ, med utgangspunkt i regelverket for økonomistyring, legge til rette for god styring i staten. DFØs unike
DetaljerSaksnr. som inneholder: Godkjenning av møteprotokoll, administrerende direktørs orientering og orienteringssaker er utelatt. ANS til etterretning.
Status og av styrevedtak t.o.m. 31.03.2017 Saksnr. som inneholder: Godkjenning av møteprotokoll, administrerende direktørs orientering og orienteringssaker er utelatt. Saksnr. Sakstittel Vedtak Status//
DetaljerIntroduksjonslova og tilsyn
Introduksjonslova og tilsyn Samling for kommunene i M&R Molde, 18.09.2012 Liv Marie Opstad Tlf. 71 25 88 22 / Mobil: 993 66 989 E-post: liv.marie.opstad@fmmr.no 1 Tilsyn med introduksjonsprogrammet Vedtak
DetaljerENHETSKURS KORUS-NORD
ENHETSKURS 2017-18 KORUS-NORD Implementeringsplan Kommune sept okt nov des Jan 2018 febr mars april mai juni aug sept okt nov des 1 NAV Vesterålen Koordinator Turi 2016/ 17 forbere der Innf 26/27 Fordypn
Detaljer