Årsregnskap. Foto: Dag Jenssen.
|
|
- Asbjørn Thoresen
- 8 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Årsregnskap 2013 Foto: Dag Jenssen
2 INNHOLD ÅRSREGNSKAP 2013 FOR TELEMARK FYLKESKOMMUNE Del 1 Hovedoversikter 3 Del 2 Noter 12 Del 3 Revisjonsmelding 22 Del 4 Investeringsregnskap 25 Del 5 Driftsregnskap 38 Hovedansvar 1 39 Hovedansvar 2 47 Hovedansvar 3 62 Hovedansvar 4 69 Hovedansvar 5 77 Hovedansvar 9 79 Del 6 Balanseregnskap 81
3 Del 1 Hoved- oversikter
4 Telemark fylkeskommune ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT Regnskap 2013 Just. budsj.2013 Oppr. budsj Regnskap 2012 Driftsinntekter Brukerbetalinger , ,76 Andre salgs- og leieinntekter , ,24 Overføringer med krav til motytelse , ,84 Rammetilskudd , ,00 Andre statlige overføringer , ,17 Andre overføringer , ,59 Skatt på inntekt og formue , ,00 Sum driftsinntekter , ,60 Driftsutgifter Lønnsutgifter , ,88 Sosiale utgifter , ,67 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , ,61 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , ,93 Overføringer , ,88 Avskrivninger , ,21 Fordelte utgifter , ,17 Sum driftsutgifter , ,01 Brutto driftsresultat , ,59 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , ,52 Sum eksterne finansinntekter , ,52 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , ,69 Avdrag på lån , ,25 Sum eksterne finansutgifter , ,94 Resultat eksterne finanstransaksjoner , ,42 Motpost avskrivninger , ,21 Netto driftsresultat , ,38 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , ,73 Bruk av disposisjonsfond , ,71 Bruk av bundne fond , ,66 Sum bruk av avsetninger , ,10 Overført til investeringsregnskapet , ,86 Avsatt til disposisjonsfond , ,46 Avsatt til bundne fond , ,30 Sum avsetninger , ,62 Mindreforbruk , ,86
5 Telemark fylkeskommune ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING Regnskap 2013 Just. budsj.2013 Oppr. budsj Regnskap 2012 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , ,00 Overføringer med krav til motytelse ,65 Statlige overføringer , ,00 Andre overføringer ,75 Sum inntekter , ,60 Utgifter Lønnsutgifter ,00 Sosiale utgifter ,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , ,22 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , ,00 Overføringer , ,97 Renteutgifter og omkostninger Sum utgifter , ,19 Finanstransaksjoner Utlån ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 Avsatt til ubundne investeringsfond , Avsatt til bundne investeringsfond , ,00 Sum finansieringstransaksjoner , ,00 Finansieringsbehov , ,59 Dekket slik: Bruk av lån , ,60 Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån , ,00 Overført fra driftsbudsjettet , ,86 Bruk av disposisjonsfond , ,93 Bruk av ubundne investeringsfond , ,80 Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering , ,59 Mer-/mindreforbruk 0, ,00
6 Telemark fylkeskommune BALANSEREGNSKAPET 2013 Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler , ,00 Herav: Faste eiendommer og anlegg Note 11, , ,00 Utstyr, maskiner og transportmidler Note 11, , ,00 Utlån ,00 Aksjer og andeler Note , ,00 Pensjonsmidler Note , ,00 Omløpsmidler , ,79 Herav: Kortsiktige fordringer , ,73 Konserninterne kortsiktige fordringer ,22 Premieavvik Note , ,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,06 SUM EIENDELER , ,79 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,10 Herav: Disposisjonsfond Note , ,31 Bundne driftsfond Note , ,47 Ubundne investeringsfond Note , ,92 Bundne investeringsfond Note , ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Note , ,00 Regnskapsmessig mindreforbruk Note , ,06 Kapitalkonto Note , ,34 Langsiktig gjeld , ,75 Herav: Pensjonsforpliktelser Note , ,00 Ihendehaverobligasjonslån Note , ,00 Andre lån Note , ,75 Kortsiktig gjeld , ,94 Herav: Annen kortsiktig gjeld , ,94 Konsernintern kortsiktig gjeld 9 506,00 - Premieavvik Note , ,00 SUM EGENKAPITAL/GJELD , ,79 Memoriakonto , ,85 Herav: Ubrukte lånemidler , ,04 Andre memoriakonti , ,81 Motkonto for memoriakontiene , ,85 Skien, Evy-Anni Evensen fylkesrådmann Rut R. A. Hauknes regnskapssjef
7 Telemark fylkeskommune REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFT Regnskap 2013 Just. budsj.2013 Oppr. budsj Regnskap 2012 Skatt på inntekt og formue , ,00 Ordinært rammetilskudd , ,00 Andre generelle statstilskudd , ,97 Sum frie disponible inntekter , ,97 Renteinntekter og utbytte , ,70 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , ,32 Avdrag på lån , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,62 Til ubundne avsetninger , ,73 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , ,73 Bruk av ubundne avsetninger ,00 Bruk av bundne avsetninger ,00 Netto avsetninger 0,00 0,00 0, ,00 Overført til investeringsregnskapet , ,00 Til fordeling drift , ,35 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , ,29 Mer-/mindreforbruk ,95 0,00 0, ,06
8 R Telemark fylkeskommune REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSREGNSKAPET Regnskap 2013 Just. budsj.2013 Oppr. budsj.2013 Regnskap 2012 Hovedansar 1:Styring, adm og fellestjenester Utgifter , ,76 Inntekter , ,21 1 Styring, adm og fellestjenester , ,55 Hovedansvar 2: Videregående opplæring Utgifter , ,38 Inntekter , ,56 2 Videregående opplæring , ,82 Hovedansvar 3: Tannhelse Utgifter , ,59 Inntekter , ,62 3 Tannhelser , ,97 Hovedansvar 4: Regional utvikling Utgifter , ,46 Inntekter , , Næring, den gode bustad , ,30 Hovedansvar 5: Areal og transport Utgifter , ,24 Inntekter , ,59 5 Areal og transport , ,65 Hovedansvar 8: Pensjon og lønnsavsetning Utgifter , ,00 Inntekter , ,00 5 Areal og transport , ,00 FRA SKJEMA 1A , , , ,29
9 Telemark fylkeskommune REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET Regnskap 2013 Just. budsj.2013 Oppr. budsj Regnskap 2012 Investeringer i anleggsmidler , ,19 Utlån og forskutteringer , ,00 Avdrag på lån Avsetninger , ,00 Årets finansieringsbehov , , , ,19 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , ,60 Inntekter fra salg av anleggsmidler , ,00 Tilskudd til investeringer , ,25 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , ,35 Andre inntekter Sum ekstern finansiering , , , ,20 Overført fra driftsregnskapet , ,86 Bruk av avsetninger , ,13 Sum finansiering , , , ,19 Udekket/udisponert
10 Telemark fylkeskommune REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGSREGNSKAPET INVESTERINGSPROSJEKT. Regnskap 2013 Just budsj 2013 Oppr budsj 2013 I IT-investering felles , I Strakstiltak Fylkeshuset , I Hjalmar Johansen vgse - ferdig I Bioenergi Enøktiltak , I Søve vgs - parkering/vei/gangvei , I Klosterskogen vgs - byggtekninsk utbedring , I Notodden vgs (T-skolene 2010) , I Nye Skien vgs , I Notodden vgs - brannsikringstiltak , I Bø vgs - idrettshall , I Notodden vgs - spesialrom , I Brannsikring bygg I Universell utforming bygg , I Ladestasjon EL-bil Fylkeshuset , I Rjukan VGS, branntiltak , I Bø VGS, branntiltak , I Fylkeshuset, branntiltak , I Croftholmen VGS, branntiltak , I Vest-Telemark VGS, branntiltak , I Kragerø VGS, branntiltak , I Bø VGS avd Seljord, branntiltak , I Bamble VGS, branntiltak , I Porsgrunn VGS, branntiltak , I Vest-Telemark VGS, Universell utforming , I Ny Skien vgs Klosterøya , I Utstyr skolene , I Ny bil Skogmo vgs , I Utstyr Søve vgs , I Ny buss - Lunde vgs , I Tannhelse - klinikk Åmodt/Dalen I Tannhelse - investering utstyr I Tannhelse investering , I Rv-37 Forsterking, oppgrad Gransherad , I Rv-37 Tinnsjøtunnellen , I Fv-109 Åsland - Setre (rest) , I TS-tiltak diverse Grenland I Fv-756 Marum - Steinsbøle (parseller) , I Sykkelvegtiltak Notodden 7 875, I Fv-37 Rassikring Maristien - ferdig , I Refusjon Fv34 Mjølner-Kleppveien, Porsgrunn , I Sykkelvegtiltak Grenland , I FTU - aksjon skoleveg , I Oppgradering signalregulerte kryss, Grenland , I Sikring av gangfelt/krysningssteder, Grenland , I Tiltak mot utforkjøringsulykker , I Støytiltak, vannforvaltning m.m , I Oppgradering av holdeplasser, Grenland , I Fv32 planlegging og grunnerverv Lilleelvgate , I Planlegging og prosjektering Grenland , I Grunnerverv, Planlegging og prosjektering , I Fv 355 Tjønnfoss-Krossli , I Fv 38 Åmot-Dalen , I Fv 109 Klovdalsåsen-Gongekleiv-Åsland ,
11 Telemark fylkeskommune Regnskap 2013 Just budsj 2013 Oppr budsj 2013 I Fv 152 Folkestad Bru-Sommarland , I TS-tiltak i Grenland , I TS-tiltak i øvrige Telemark , I TS-tiltak Fv 359 Lannavegen , I Fv 32 Lilleelvgate , I Merkebekk jernbaneundergang , I Fv 359 Lunde - Bø, inkl Kleppe bru , I Fv 851 Arabu - Varland , I Fv 51 Trommedalsvegen , I Fv302 Drangedal - Kjosen , I Fv 753 Bokko - Dale , I Fv 455 Vråliosen - Nordbø , I Fv 201 Sundby - Riis (Bamble) , I Fv 206 Høen - Findal I FV 401 Birtedalen , I Fv 51 Klovholt - Solum kirke , I Fv356 Porsgrunn bru , I Fv 351 Aust Agder gr - X Fv 254 Levang , I Fv 755 Ruuds bru - Buskerud grense , I Fv 359 Lunde - Kleppe bru (tilleggbev) , I Bypakke Grenland - planlegging , I Kjøp/salg av bygninger/ tomter , I Tiltakspakke - Tip-hall Porsgrunn vgs , TOTALT INVESTERT I ANLEGGSMIDLER , I Egenkapitalinnskudd , I Aksjer og andeler , I Utlån/innskudd egne foretak , TOTALE UTLÅN OG FORSKOTTERINGER , I Notodden vgs. Utstyr YS og skolen , TOTALE AVSETNINGER ,00 0,00 0,00 ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV , , ,00
12 Del 2 Noter
13 Note 1 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Regnskapet er avlagt i henhold til kommuneloven og god kommunal regnskapsskikk. Fylkeskommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører fylkeskommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Drifts- og investeringsregnskap Alle løpende inntekter og innbetalinger, og anvendelse av disse skal regnskapsføres i driftsregnskapet. Bruk av lånemidler og inntekter knyttet til varige driftsmidler og finansielle anleggsmidler inntekts-føres i investeringsregnskapet. Andre inntekter som er uvanlige og uregelmessige inntektsføres også i investeringsregnskapet. Alle investeringer utgiftsføres i investeringsregnskapet og balanseføres. Vurderingsregler Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Fylkeskommunens anleggsmidler er vurdert til brutto anskaffelseskost. Dvs at mottatte tilskudd ikke er fratrukket i anskaffelseskost. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn bokført verdi og verdifallet ikke forventes å være forbigående, er det foretatt nedskriving til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivingene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet/ tatt i bruk i fylkeskommunen. Avskriving og nedskriving av anleggsmidler påvirker ikke resultatet i fylkeskommunens drifts- eller inv.regnskap. Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Pensjoner Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Pensjonsforpliktelsen består av den diskonterte verdi av de samlede fremtidige pensjonsytelser som er opptjent ved utgangen av året. Forpliktelsen er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Årets pensjonskostnader er endringen i forpliktelsen fra begynnelsen til slutten av året. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring (amortisering) over de neste 10 til 15 årene. Note 2 Endring i Arbeidskapital (tall i tusen) Balanseregnskapet: Endring Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring i arbeidskapital etter balansen (reelt) Fra drift-og investeringsregnskapet: Fra drift Fra inv. Sum inntekter Sum utgifter Eksterne finansieringsinnt Inkl Vabakken Eksterne finansieringsutg Sum drifts- og investeringsregnskapet: Endring mem.konti ubrukte lånemidler Verdier vedr. Vigo overført eget IKS Korrigert endring i arbeidskapital
14 Note 3 Pensjon (tall i tusen) Fylkeskommunen har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon. Ordningene omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet på 66% inkl.folketrygden. Pensjonene samordnes med folketrygden. Pensjonskostnader KLP SPK Årets opptjening Rentekostnad Forventet avkastning Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Administrasjonskostnad Samlet kostnad (inkl. adm) Beregnet premieavvik Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm) Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Premieavvik Arbeidsgiveravgift av premieavvik Sum premieavvik inkl. aga Estimatavvik Brutto estimatavvik Amortisert premieavvik i år Netto estimatavvik Balanseført pensjonsforpliktelse IB pensjonsforpliktelse UB pensjonsforpliktelse Balanseført pensjonsmidler IB pensjonsmidler UB pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse ,1 % aga av netto pensjonsforpliktelse Brutto pensjonsforpliktielser Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 4,00% 4,50 % 4,00 % 4,50 % Forventet lønnsvekst 2,87 % 3,16 % 2,87 % 3,16 % Forventet G-reg./pensjonsreg. 2,87% 3,16 % 2,87 % 3,16 % Forventet avkastning 5,00 % 5,50 % 4,35 % 4,85 % Pensjonsfond Forskjellen på det som regnskapsføres i pensjonskostnad og det som faktisk betales til pensjonsselskapet i premie er premieavvik. Pos. premieavvik vil i praksis bety at et kommuneregnskap ser bedre ut enn det i virkeligheten er. Fylkestinget vedtok i 1. tertial 2011 at premieavvik skulle avsettes på fond. Årets premieavvik er på 31,5 mill. kroner. Før endringen med avsetning ville dette økt årsresultatet tilsvarende. Per har vi en fordring på ca 171 mill. kroner som er inntektsført tidligere år å uten å være et reelt krav. Dette skal reverseres innen 10 år, noe som i snitt gir en utgift på ca 17 mill per år. Til sammenlign.har vi nå et fond på 101,9 mill. som veier opp denne urealistiske fordringen i balansen. KRD ser at ordningen med premieavvik har slått feil ut i kommunesektoren og foreslår nå en reversering fra 10 til 5 eller 7 år klp-aktuarberegnet premieavvik spk-aktuarberegnet premieavvik reversering premieavvik avsatt fond netto påvirkning på resultatet Bokført årsresultat Reelt (likviditetsmessig) årsresultat Resultat uten avsetning
15 Note 4 Garantiansvar KOMMUNAL LANDSP.KASSE Oppr.beløp Beløp Fra Til År Stiftinga Vest-Telemark museum Kragerø Fjordbåtselskap Sum FORRETNINGS-/SPAREBANKER Oppr. beløp Beløp Fra Til År DnB NOR - Garanti Sparebank1 - Skien-Dalen AS Letter of Comfort - E134 og Rv Letter of Comfort - E18 Telemark Sum Totale garantier Note 5 Aksjer og andeler i varig eie tall i tusen Eierandel Balanse Balanse Selskapets navn Markeds-verdi Kragerø Fjordbåtselskap AS 29,00 % Vestviken Kollektivtrafikk AS 33,33 % BTV-investeringsfond AS 1,98 % Skien Dalen Skipsselskap AS 26,87 % Vest-Telemark Næringsbygg AS 9,91 % 1 1 E134 Haukelivegen AS 3,30 % Telemark og Vestfold Regionteater AS 25,00 % Telemark Byggtjeneste AS 2,33 % 4 4 Rehabiliteringssenteret AIR AS 0,72 % 8 8 Raulandsakademiet - Rauland Vandrehjem 2,60 % E 134 og Rv36 Telemark AS Vekst i Grenland AS 8,80 % E18 Telemark AS Vegfinans AS 16,67 % Bypakke Grenland AS 50,00 % Interoperabilitetstjenester AS (IO AS) 1,56 % Inudstriinkubatoren Proventia AS 6,98 % Sum aksjer Egenkapitalinnskudd i KLP Telemark Interkommunale Næringsfond 64,00 % Telemark kommunerevisjon IKS 20,87 % Telemark kontrollutvalgssekretariat IKS 18,50 % Norsk Kjøtt BA 1 1 Telemarksreiser AL Skien Boligbyggelag 2 2 Eidanger Boligbyggelag 10 andeler 1 1 Interkommunalt arkiv for Buskerud Vestfold og Telemark 4,62 % Nortura 6 6 Biblioteksentralen AL 9 9 Vest-Telemark ped.psyk.tj. PPT IKS 12,00 % 0 0 Innovasjon Norge 2,60 % GEA Norvegica Geopark IKS 34,40 % 0 0 Tannhelsetj kompetansesenter sør IKS 20,00 % 0 0 Brevik Fergeselskap IKS 50,00 % Sum andeler Sum aksjer og andeler For de fleste av fylkeskommunens aksjer og andeler vil det ikke foreligge noen reell markedsverdi.
16 Note 6 Utlån (tall i tusen) Utlån til Balanse Balanse Vabakkentunnellen Utlån egne foretak - - Sum utlån Vabakkentunnellen ble omdefinert fra veginvestering til utlån i 2010 da det er en statlig veg som vi forskutterer. Den er finansiert med egne midler da det ikke er tillatt å bruke lån til annet enn våre egne investeringer. Tilbakebetalt full og helt i 2012 og Note 7 Fordringer/gjeld til egne fylkeskommunale foretak (tall i tusen) Fylkeskommunal virksomhet Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster TFK EIENDOM FKF kr 120 kr 10 kr kr - TELEMARKSKANALEN FKF kr 7 kr - kr 65 Sum kortsiktige poster kr 127 kr 10 kr kr 65 Langsiktige poster TFK EIENDOM FKF kr - kr - kr - kr - TELEMARKSKANALEN FKF kr - kr - kr - kr - Sum langsiktige poster kr - kr - kr - kr - Note 8 Avsetninger og bruk av fond (tall i tusen) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger Bruk av fond Netto avsetninger Disposisjonsfond Beholdning Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet Avsetninger til fondet Beholdning Bundne driftsfond Beholdning Bruk av fondene i driftsregnskapet Fond Vigo overført eget IKS Avsetninger til fondene Beholdning Ubundne investeringsfond Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondene Beholdning Bundne investeringsfond Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondene 0 0 Beholdning
17 Note 9 Kapitalkonto (tall i tusen) Saldo Endringer i perioden: Av- og nedskriving av fast eiendom Avskriving veianlegg og trafikksikring Av- og nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Avdrag fra staten (Vabakken) Bruk av lånemidler Økning pensjonsforpliktelse Aktivering av fast eiendom inkl tomter Aktivering av utstyr, maskiner, transportmidler Aktivering av veianlegg - trafikksikring Kjøp av aksjer og andeler Salg av fast eiendom Utlån Avskrevet utlån Avdrag på eksterne lån Egenkapitalinnskudd pensjonskasse Endring pensjonsmidler Arbeidsg.avg. netto pensjonsforpliktelse (reduksjon) Saldo Note 10 Endring i regnskapsprinsipp Konto endring i regnskapsprinsipp under egenkapitalen består av endringer i regnskapsprinsipp som følge av regelendringer fra 1993 til i dag ved direkte bokføring mot egenkapitalen. Oppstillingen nedenfor viser de beløp fylkeskommunen har ført som endring i regnskapsprinsipp. År Begivenhet tal i tusen 1986 Feriepenger Påløpte renter Materialbeholdning Lærlingetilskudd Momskompensasjon, gammel ordning Prinsippendringer som er satt på egen konto ( ) Note 11 Anleggsmidler (tall i tusen) Inventar og utstyr Kontor og ITutstyr Transportmidler Vei og trafikk sikkerhet fast eiendom SUM Anskaffelseskost Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost Akk avskrivninger Netto akk.nedskrivninger Akk. avskr./nedskr Bokført verdi pr Årets avskrivninger Finansiell leieavtale Økonomisk levetid 10 år 5 år 5/10 år 20/40 år 40/50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær
18 Note 12 Lånegjeld (tall i tusen) Type lån Lånegiver Bindingstid Lån delt Nominell Betalte og Lånesaldo opp i rente p.t. anord. renter Lån Kommunalbanken Flytende 2, Lån Kommunalbanken Flytende 2, Lån Kommunalbanken Flytende 2, Lån Kommunalbanken Flytende 2, Lån Kommunalbanken Fast/flytende 3, Lån Kommunalbanken Fast/flytende 3, Lån Kommunalbanken Fast/flytende 3, Obl.lån DnBNOR Flytende 2, Lån Klp kommunekreditt AS Flytende 2, Leieavtale Volvofinancial Services Flytende Leieavtale SC Equipment Flytende Sum låneportefølje 3, (tall i tusen) Swaper Avtalepart Bindingstid Lån delt Fast rente Betalte og Beløp opp i anord. renter Nordea Fast 4, Nordea Fast 4, Nordea Fast 3, DnB NOR Fast 3, DnB NOR Fast 3, DnB NOR Fast 3, Fokus Bank ASA Fast 3, Sum lån bundet opp i fast rente 3, Totale renteutgifter Fylkeskommunen har pr bundet 700 mill. kr av sin totale lånegjeld i fastrenteavtaler. Dette utgjør 41,5 % av den totale låneporteføljen på 1,75 mrd kroner. I tillegg er det tatt opp fastrentelån som utgjør 16 % av låneporteføljen. Dette er innenfor vedtatt reglement. Swapavtale som utgår i 2014 vil ikke bli fornyet. Alle swapavtalene er inngått for å sikre rentenivået da lånene hittil har vært tatt opp med flytende rente. Det er ingen opsjonsknytning til avtalene. Det er i rekneskapsåret utgiftsført avdrag på lån med til sammen mill. kroner. Minste lovlige avdrag etter kl 50 nr. 7 utgjør kr Forenklet modell angir et låneavdrag på kr Budsjettert opptak av lån: kroner (inkludert budsjettendringer) Innteksført bruk av lån: ,66 kroner Gjennomsnittlig rente pr er 3,11 % Note 13 Årsverk tal på årsverk tal på ansatte tal på kvinner % andel kvinner tal på menn % andel menn tal på kvinner i høyere stillinger % andel kvinner i høyere stillinger tal på menn i høyere stillinger % andel menn i høyere stillinger , % 41 % 43 % % 48 % % 52 % 57 %
19 Fordeling heltid/deltid tal på deltidsstillinger tal på ansatte i deltidsstillinger tal på kvinner i deltidsstillinger % andel kvinner i deltidsstillinger tal på menn i deltidsstillinger % andel menn i deltidsstillinger Lønn til fylkeskommunens ledelse Fylkesordfører Administrasjonssjef og 2012 inneholder statistikk for kun Telemark fylkeskommune. Tallene for 2011 inneholder i tillegg årsverkene for Telemarkskanalen og TFK Eiendom. Begge foretakene har nå denne noten i sine egne årsregnskaper. Tiltak for å bedre likestilling mellom kjønnene: Telemark fylkeskommune skal i størst mulig grad gjenspeile mangfoldet i befolkningen. Det er derfor et personalpolitisk mål å oppnå en balansert alders- og kjønnssammensetning og blant annet rekruttere personer med innvandrerbakgrunn. Til topp- og mellomlederstillinger skal det være kvalifiserte søkere av begge kjønn, og begge kjønn skal innstilles. Dvs at det må jobbes mer aktivt for å få kvalifiserte søkere av begge kjønn til å søke. Ved utlysning av ledig stilling skal underrepresentert kjønn oppfordres til å søke. Når det finnes kandidater av begge kjønn til en ledig stilling, skal minst en representant fra det underrepresenterte kjønn tas inn til intervju, når formelle krav til stillingen er oppfylt. Note 14 Årsresultater (tall i tusen) Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Sammensetning av mer/mindreforbruk Ansvar 1 - styring, adm. og fellestjenester Ansvar 2 - videregående opplæring Ansvar 3 - tannhelse Ansvar 4 - regional utvikling Ansvar 5 - areal og transport Ansvar 8 - pensjon og lønnsavsetning Ansvar 9 - fellesinntekter, jf. hovedoversikt 1 A T O T A L T Note 15 Hendelser etter balansedagen Avgiftssak Skatt Sør og VKT AS I saken om etterberegning av inngående merverdiavgift mellom VKT AS og Skatt Sør, fikk VKT fullt medhold i Borgating lagmannsrett 11. mars VKT AS får dermed også full erstatning for sine saksomkostninger. Staten har ankefrist i 4 uker fra dommeen er forkynt og det er stor sannsynlighet for at den benyttes. Saken har stor økonomisk betydning for oss, men også prinsippiell betydning for organiseringen av kollektivtjenester i andre fylker i landet.
20 Note 16 Investeringer i anleggsmiddel Tal i heile tusen Prosjekt Prosjektperiode tidl. år år ramme Prosjekt-ramme Regnskaps-ført Regnskaps-ført i Gjenstående Sum regnskapført Klosterskogen vgs - byggtekninsk utbedring Rv-37 Tinnsjøtunnellen Tiltakspakke - Tip-hall Porsgrunn vgs Sluttregnsk. i egne saker Bamble VGS, branntiltak Bioenergi Enøktiltak Bø vgs - idrettshall Bø VGS avd Seljord, branntiltak Bø VGS, branntiltak Croftholmen VGS, branntiltak Fv 109 Klovdalsåsen-Gongekleiv-Åsland Fv 152 Folkestad Bru-Sommarland Fv 201 Sundby - Riis (Bamble) Fv 206 Høen - Findal Fv 32 Lilleelvgate Fv 351 Aust Agder gr - X Fv 254 Levang Fv 355 Tjønnfoss-Krossli Fv 359 Lunde - Bø, inkl Kleppe bru Fv 359 Lunde - Kleppe bru (tilleggbev) Fv 38 Åmot-Dalen FV 401 Birtedalen Fv 455 Vråliosen - Nordbø Fv 51 Klovholt - Solum kirke Fv 51 Trommedalsvegen Fv 753 Bokko - Dale Fv 755 Ruuds bru - Buskerud grense Fv 802 Tveiten - Lårdal Fv 851 Arabu - Varland Fv 854 Hylland - Øyfjell Fv-109 Åsland - Setre Fv302 Drangedal - Kjosen Fv32 planlegging og grunnerverv Lilleelvgate Fv356 Porsgrunn bru Fv-37 Rassikring Maristien Fv-756 Marum - Steinsbøle (parseller) **/*** Fylkeshuset, branntiltak Kragerø VGS, branntiltak Merkebekk jernbaneundergang Notodden vgs (T-skolene 2010) Notodden vgs - brannsikringstiltak Notodden vgs - spesialrom Nye Skien vgs Porsgrunn VGS, branntiltak Refusjon Fv34 Mjølner-Kleppveien, Porsgrunn Rjukan VGS, branntiltak Rv-37 Forsterking, oppgrad Gransherad *** Strakstiltak Fylkeshuset Sykkelvegtiltak Grenland Sykkelvegtiltak Notodden Søve vgs - parkering/vei/gangvei TS-tiltak Fv 359 Lannavegen Universell utforming bygg Utstyr skolene 2013* Vest-Telemark VGS, branntiltak Ny Skien vgs Klosterøya Kjøp/ salg av bygninger/tomter * Større prosjekt > 1 mill
INNHOLD ÅRSREGNSKAP 2014 FOR TELEMARK FYLKESKOMMUNE. Del 1 Hovedoversikter 3. Del 2 Noter 12. Del 3 Revisjonsmelding 24. Del 4 Investeringsregnskap 27
Årsregnskap 2014 INNHOLD ÅRSREGNSKAP 2014 FOR TELEMARK FYLKESKOMMUNE Del 1 Hovedoversikter 3 Del 2 Noter 12 Del 3 Revisjonsmelding 24 Del 4 Investeringsregnskap 27 Del 5 Driftsregnskap 41 Hovedansvar 1
DetaljerØkonomiske oversikter
Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger
DetaljerTELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012
Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter
DetaljerFinansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799
Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med
DetaljerBrutto driftsresultat
Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194
DetaljerRegnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016
Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259
DetaljerÅrsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr
Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105
DetaljerVerdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017
Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd
DetaljerINNHOLD ÅRSREGNSKAP 2015 FOR TELEMARK FYLKESKOMMUNE. Del 1 Hovedoversikter 3. Del 2 Noter 12. Del 3 Revisjonsmelding 25. Del 4 Investeringsregnskap 28
Årsregnskap 2015 INNHOLD ÅRSREGNSKAP 2015 FOR TELEMARK FYLKESKOMMUNE Del 1 Hovedoversikter 3 Del 2 Noter 12 Del 3 Revisjonsmelding 25 Del 4 Investeringsregnskap 28 Del 5 Driftsregnskap 55 Hovedansvar 1
DetaljerRekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.
Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema
DetaljerVestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS
VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert
DetaljerBudsjettskjema 1A - Drift (tabell 1)
Budsjettskjema 1A - Drift (tabell 1) Regnskap 2010 Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 Skatt på inntekt og formue 716 877 994 705 710 000 763 052 000 763 052 000 763 052
DetaljerHouvudoversikter Budsjett Flora kommune
Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd
DetaljerØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.
ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-
Detaljer! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.
Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)
DetaljerÅrsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017
Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91
DetaljerINVESTERINGSREGNSKAP
DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00
DetaljerSør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009
BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og
DetaljerDrammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter
Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
DetaljerHovudoversikter Budsjett 2017
Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105
DetaljerREKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012
, REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse
DetaljerØkonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT
Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og
DetaljerRegnskap Note. Brukerbetalinger
10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)
DetaljerTelemark Utviklingsfond. Årsmelding 2015
Telemark Utviklingsfond Årsmelding 2015 I. Til Fylkestinget i Telemark TELEMARK KOMMUNEREVISJON IKS Hovedkontor: Postboks 2805, 3702 Skien TIf.;3591 7030 Fax:3591 7059 e-post post-tkr@tekomrevno
DetaljerÅrsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd
Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr
DetaljerÅrsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8
Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter
DetaljerÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3
ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap
DetaljerKirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1
Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939
DetaljerØkonomisk oversikt driftsregnskap
Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer
DetaljerÅrsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8
Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter
DetaljerBergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387
Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler
DetaljerDRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg
DetaljerSTORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010
STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter
DetaljerTelemark Utviklingsfond
DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap 2014 Registrert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2013 Note Driftsinntekter Overføringer fra Konsesjonskraftstyret i Telemark 1 30 777 073 29 200 000 35 000 000 39 902
DetaljerGAMVIK NORDK UTVIKLING KF
GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART
DetaljerÅrsmelding. Telemark Utviklingsfond. Side 1
Årsmelding 2014 Telemark Utviklingsfond Side 1 Side 2 Side 3 Side 4 Side 5 Side 6 Side 7 Side 8 konklusjon. Fylkestinget i Telemark Distdknkontar: Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet
DetaljerRegnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010
0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler
DetaljerLeka kommune REGNSKAP 2017
Leka kommune REGNSKAP 2017 Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 1.1. Drift... 3 1.2. Investering... 4 1.3. Balanse... 5 1.4. Regnskapsskjema 1A og 1B Drift... 6 1.5. Regnskapsskjema 2A og 2B Investering...
DetaljerHammerfest Parkering KF
Hammerfest Parkering KF Regnskap 2018 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt drift... 3 Hovedoversikt investering... 4 Hovedoversikt balansen... 5 Note nr. 1 Arbeidskapital... 6 Note nr. 2 Ytelser til daglig
DetaljerÅRSREKNESKAP Norddal kommune
ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerBUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE
BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003
Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer
DetaljerÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune
ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerØkonomisk oversikt driftsregnskap
Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58
DetaljerBrutto driftsresultat ,
Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286
Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med
DetaljerBrutto driftsresultat , , , ,96
Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 99 929,27 208 924,00 208 924,00 302 867,86 Andre salgs- og leieinntekter 35 525 759,82
DetaljerBRUTTO DRIFTSRESULTAT
Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050
DetaljerREGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018
REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...
DetaljerVedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014
Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1
DetaljerØkonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017
Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse
DetaljerSide 2
Side 1 Side 2 Side 3 Side 4 Side 5 Side 6 Side 7 Side 8 Side 9 Side 10 Side 11 Side 12 Side 13 Side 14 Side 15 Side 16 Side 17 Side 18 Side 19 Til fylkestinget i Telemark B TELEMARK KOMMUNEREVISJON IKS
DetaljerÅrsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61
Årsregnskap 2012 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 302 867,86 213 71 213 71 372 406,67 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerSalten Regionråd. Driftsregnskap 2017
Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3
DetaljerStavanger Byggdrift KF
Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført
DetaljerKommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283
Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter
DetaljerVedlegg til budsjett for Meland kommune 2015
Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A
DetaljerÅrsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt
Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158
DetaljerTFK-EIENDOMFKF arsregnskap 2013
arsregnskap 213 O DRIFTSREGNSKAPET Regnskap 213 Reg. budsjett Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 2 253 388 2 44 9 Overføringer med krav til motytelse 32 185 37 31 381 517 Andreoverføringer Sum
DetaljerÅrsberetning for Gladengen Park Borettslag
Årsberetning for Gladengen Park Borettslag 1. Virksomhetens art og hvor den drives Borettslaget er et samvirkeforetak som har til formål å gi andelseierne bruksrett til egen bolig i foretakets eiendom
DetaljerDel 1: Økonomisjefens analyse.. 2
INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar.. 6 Note 4: Fordringer
DetaljerØkonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling
Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149
DetaljerGjøfjell menighetsråd. Årsregnskap Org.nr
Årsregnskap 2018 Org.nr. 876 986 272 Driftsregnskap Note Regnskap Budsjett Regnskap Økonomisk oversikt drift 2018 2018 2017 Inntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 2-21 600-17 000-16
DetaljerSTYRE/RÅD/UTVALG Kontrollutvalg.
Herøy (Kommune) 0e).1 13 OL0 (0.13 et,c SAKSNR: 1/2013. STYRE/RÅD/UTVALG Kontrollutvalg. MØTEDATO 13.6.2013. Til Kommunestyret i Herøy kommune. Heroy kommunes regnskap for 2012. Herøy kommunes regnskap
DetaljerVedlegg Forskriftsrapporter
Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd
DetaljerÅRSBERETNING FOR STÅLVERKSPARKEN BORETTSLAG 2013
ÅRSBERETNING FOR STÅLVERKSPARKEN BORETTSLAG 2013 1. Virksomhetens art og hvor den drives Selskapet har som hovedformål å gi beboerne bruksrett til bolig i selskapets eiendom. Selskapet ligger i Bydel Gamle
DetaljerNesodden menighetsråd. Årsregnskap Org.nr
Nesodden menighetsråd Årsregnskap 2017 Org.nr. 976 986 253 Note Nesodden menighetsråd Nesodden menighetsråd Driftsregnskap Regnskap Opprinnelig budsjett Regnskap Økonomisk oversikt drift 2017 2017 2016
DetaljerHOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING
Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett
DetaljerØkonomisk oversikt investeringsregnskap
Økonomisk oversikt investeringsregnskap Vedlegg 2 Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2007 2007 2007 2006 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 299 0 0 454 Andre salgsinntekter 156
DetaljerPetter Dass Eiendom KF
rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-
DetaljerDolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD
DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...
DetaljerGjøfjell menighetsråd. Årsregnskap Org.nr
Årsregnskap 2017 Org.nr. 876 986 272 Driftsregnskap Note Regnskap Budsjett Regnskap Økonomisk oversikt drift 2017 2017 2016 Inntekter 2 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter -16 500-15 000-15
DetaljerInn herred samkommune. Arsregnskap 2015
Inn herred samkommune 0 Arsregnskap 2015 Levanger, 03. Februar 2016 Innherred Økonomisk oversikt - drift samkommune Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 NOTER Driftsinntekter
DetaljerRegnskapsheftet. Regnskap 2006
Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet
DetaljerØkonomiplan Årsbudsjett 2019
Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på
DetaljerØkonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter
Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd
DetaljerAUKRA SOKN REKNESKAP 2018
AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP
DetaljerRESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF
RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Noter 2014 Inntekter Leieinntekter 12 893 864 Andre driftsinntekter 186 968 177 Gevinst ved avgang driftsmidler 7 917 811 Offentlige
DetaljerModum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016
Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse 7 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler
DetaljerØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3
1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-
DetaljerRESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2015 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF
RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2015 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Noter 2015 2014 Inntekter Leieinntekter 17 088 451 12 893 864 Andre driftsinntekter 12 411 274 634 186 968 177 Gevinst ved avgang driftsmidler
DetaljerLista sokn. Årsregnskap 2016
Årsregnskap 2016 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Revidert Opprinn. Regnskap Budsjett budsjett Regnskap Note 2016 2016 2016 2015 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 313 336
DetaljerAvd.697Overhalla 1. Juni2011 HØRINGSUTTALELSE SAMKOMMUNALORGANISERINGAVLØNN/ØKONOMI FagforbundetOverhallaharisittutvidetestyremøteden25.5.11diskutertsaken,og sendermeddettesinuttalelseisaken. Deleravstyretergenereltskeptisktilåflyttekommunalestillingerutavkommunen.
DetaljerØkonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg
Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering
DetaljerNordkapp Havn KF REGNSKAP 2009
REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer
DetaljerØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.
ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen
Detaljer2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011
2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851
DetaljerEn gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.
Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet
DetaljerÅrsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr
Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2009 Driftsregnskap 2009 DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 Andre salgs- og leieinntekter -72 308-100
DetaljerÅrsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr
Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 Driftsregnskap DRIFTSINNTEKTER Regnskap Budsjett Regnskap 2011 Andre salgs- og leieinntekter -136 962-100 000-225 971 Overføringer
Detaljerk TELEI\AARK KOMMUNEREVISJON IKS Hovedkontor: Postboks 2805,3702 Skien TIf.:3591 7030 e-post: post-tkr@tekomrev.no www.tekomrev.no Distriktsk,ntor: Postboks83,3833 Bø Til Fylkestinget i Telemark Tlf.:35
DetaljerØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL
ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen
DetaljerModum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018
Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018 Regnskap Modum Boligeiendom KF 2018 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse
DetaljerBudsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)
Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81
DetaljerRekneskap. Bokn Kommune
Rekneskap m/noter Bokn Kommune 2011 Side 1 Innhald: side Økonomisk oversikt - drift 3 Økonomisk oversikt - investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Balanse 6 Endring i arbeidskapital 7 Rekneskapssjema
Detaljerhøyland Sokn Årsregnskap 2015
høyland Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 775 938 859 500 861 417 Refusjoner/Overføringer
DetaljerREKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE
REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt - balanse... 6 Oversikt
Detaljer