2020 Bevilgningen er for øvrig videreført i 1. halvår 2021, og bevilgningen for 2021 er innarbeidet i prognosemodellen.

Transkript

1 Budsjettforliket Rammetilskudd 2021 er økt fra til 511,4 mill kr Konsekevens av statsbudsjettforliket Forventninger om økte tilskudd private barnehager + smittekontroll Vil fremgå når endelig vedtatt budsjett legges ut (Framsikt) I kommentarene fra regjering/storting rundt salderingen av statsbudsjettet heter det i den siste salderingen av statsbudsjettet 2020: Det bevilges 107 mill kroner i 2020 til tilsyn smittevern. Kommunene har ansvar for å sørge for at gjeldende regler og smitteverntiltak blir fulgt, og det bevilges 107 mill kroner over rammetilskuddet til nye stillinger som skal kontrollere at reglene for arrangement, serveringssteder og utenlandske arbeidstakere blir etterlevd. Bevilgningen har en særskilt fordeling. Videre skriver KS: Bevilgningen er for øvrig videreført i 1. halvår 2021, og bevilgningen for 2021 er innarbeidet i prognosemodellen.

2 Økt med en mill kr. Jf budsjettvedtaket om innarbeiding av budsjettforlik Tall fra siste KS -prognose

3 Sammenhenger rapportering og regnskap Tallene som legges fram nå er et øyeblikksbilde fra et uferdig regnskap Potensiale for store endringer i sluttfasen Regnskapet er i rute Månedsrapportering etter ansvar (kostnadssted) Regnskapet blir avlagt på tjenester (i samsvar med budsjettet) Regnskap satt opp etter ansvar har et stort fellesområde Valgt praksis fra Noe mer sentral styring av midler Måling: Ikke føre vekk reelle avvik ved å kompensere driftsbudsjett (gir aksept i stedet) Regnskap etter tjenester vil ikke ha noe «fellesområde/fellestjeneste» Kommuneregnskapene avlegges nesten alltid i balanse (fra 2020) Sammenlignbart med 2019 er sluttbeløp som avsettes eller hentes fra dispfond. Som tilsvarer samlet budsjettavvik Større fokus på driftsmarginen (netto driftsresultatet)

4 Regnskapet pr dato - uferdig Prognosene budsjett avvik BUDSJETT AVVIK PR ANSVAR (KOSTNADSSTED) Regnskap Budsjett Målt avvik pr Desember November Oktober Kommunedirektør med stab Oppvekst felles Skole / SFO Barnehage Ressurssenter oppvekst Landbruk, miljø og arealforvaltning Teknisk drift Selvkostområder Næring og samfunnsutvikling felles Integrering og mangfold Kulturtjenesten Hjemmetjenesten Institusjonstjenesten Bo- og dagtilbudstjenesten Velferd felles NAV Sosial- og flyktningetjenesten IK, Regnskap, innfordring og lønn IK, Geodata og oppmåling IK Kemner, IKT og advokat IK Innherred brann og redning IK Innherred Innkjøp Delsum drift fordelt på ansvar Fellesområdet Lønnsavsetning, pensjoner, koronamidler Skatt og rammetilskudd Skatt på innt. og formue Eiendomsskatt næringseiendommer m.v Eiendomsskatt produksjonsutstyr Eiendomsskatt bolig og fritidsbolig Rammetilskudd Inntektsutjevning Finanstransaksjoner Renteutgifter, låneomkostninger Avdragsutgifter Avsetning til bundne driftsfond utbytte NTE-aksjer Renter av bankinnskudd Utbytte og eieruttak Avsetning til ubundne fond Disponering av mindreforbruk fra Bruk av ubundne fond Bruk av bundne driftsfond utbytte NTE-aksjer Avsetn. til bundne driftsfond Store poster som ikke er registrert i regnskapet ennå Avsetn. til bundne driftsfond Faktuarer i flyt Fakturaer ikke mottatt men de kommer Omposteringer reasfatering (revisorkrav 2019) Lavere refusjon ressurskrevende tjnester Anslag restposter/avrunding mv Summer Klar forbedring i november- desember hos virksomheter med minus I september/oktober falt mye på plass - Lave renter «uten andre konsekvenser» - Pensjoner, aktuarberegninger kommer - Statsbudsjett med ny skatteprognose Tiltak og «høstsspurten» - Vanlig at mange styrer seg inn - Tiltak for å bremse merforbruket - Tid fra tiltak til effekt - Hva skyves til januar? Mye usikkert har gått i riktig retning fra oktober OBS! Vi er ikke ferdig med regnskap og analyser. Vi har bedre svar i februar.

5 Månedsrapporter fra Framsikt Tas ut på budsjettansvarsområder (kostnadssteder). Begrenset til et utvalg områder der det har vært merforbruk. Merk at ansvarsdimensjonen brukes bare til budsjettstyring. I delårsrapporter og regnskap brukes tjenesteinndeling i samsvar med budsjettdokumentet Budsjettavvikene på tjenestedimensjon vil trolig bli noe lavere enn etter ansvar (fordi alt fordeles ut på tjenester)

6 Rådmann med stab

7 Skoler

8 Hjemmetjenester

9 Institusjon

10 Bo og dagtilbud

11 Velferd felles