Handlings- og økonomiplan med virksomhetsplan og årsbudsjett Elverum kommune

Transkript

1 ArkivsakID 20/5422 Sakspapir Vår saksbehandler: David Sande Økonomistaben Handlings- og økonomiplan med virksomhetsplan og årsbudsjett Elverum kommune Utvalg Saksnummer Møtedato Formannskapet 186/ Kommunestyret Dokumenter vedlagt saken: Handlings- og økonomiplan med årsbudsjett 2021 (Kommunedirektørens forslag ) Notat til Strategikonferansen Grunnlag for plan for store investeringer og vesentlige endringer i driftsbudsjettet for de neste ti år Uttalelse til Handlings- og økonomiplan for fra Eldrerådet og Rådet for personer med funksjonsnedsettelser Referat drøftingsmøte FSK-186/20 Vedtak: Formannskapets innstilling til kommunestyret : 1. Kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan vedtas, med de endringer på inntektspostene og utgiftspostene som framkommer i Arbeiderpartiet og Sosialistisk Venstrepartis framlagte forslag i formannskapet Det forutsettes at kommunedirektøren justerer samlet budsjettforslag i tråd med de endringer som framkommer i dette forslaget. Beløp i hele tusen År Netto driftsresultat, Kom.direktørens forslag (side 24) Endringsforslag på inntekter Endringsforslag på utgifter Endringsforslag på investeringer (driftskonsekvenser) Endring i bruk av eller avsetning til disposisjonsfond

2 Netto driftsresultat, etter endringsforslag Endringsforslag - inntekter Beløp i hele tusen kroner År inntekter I 1 Ekstraordinære tiltak i Statsbudsjettet I 2 Andre inntekter og effekter av strukturendringer, skatteinntekter, statlige tiltakspakker og rentenivå Endringsforslag - utgifter Beløp i hele tusen kroner År utgifter U 1 Tilskudd samfunnshus og grendehus U 2 Tilskudd frivillighet kultur - etter søknad ganger i året U 3 barnehage - strukturprosess U 4 Lavterskel ungdommens hus U 5 Møteplassen U 6 Styrket IKT i skolen et for 2021 fordeles som netto rammebevilgninger til tjenesteområder. Kommunedirektøren gis myndighet til å foreta en detaljert fordeling av rammebevilgningene på de enkelte tjenesteområdenes budsjettposter, i tråd med kommunestyrets prioriteringer og forutsetninger. 3. Låneopptak for finansiering av investeringer i 2021 settes til kr For 2021 søkes det om lån fra Husbanken for videre formidling (Startlån) med kr Kommunedirektøren gis myndighet til å oppta lån innenfor den vedtatte låneramme, og til å godkjenne lånebetingelsene, låneform og låneinstitusjon. 6. Gebyrregulativ for 2021 vedtas i samsvar med vedlegget i det fremlagte dokument (datert ), og med de endring som fremgå av saksfremlegget. 7. Tilskudd og overføringer til lag, foreninger og organisasjoner betinger at kommunen gis full innsynsrett i bruken av midlene, og gir kontrollutvalget adgang til å føre kontroll med hvordan midlene forvaltes. 8. Kommunedirektøren gis fullmakt til å justere mellom budsjettrammer for tjenesteområder ved overgang fra leasing og leieavtaler til kommunal lånefinansiering for kjøretøy, maskiner og utstyr. 9. Kommunedirektøren gis fullmakt til å justere budsjettet mellom tjenesteområder for kurante rutinemessige endring som for eksempel lønnsoppgjør eller andre mindre og ikke prinsipielle endringer.

3 Behandling i Formannskapet FSK - møtebehandling: Notat og orientering fra kommunedirektør Kristian Trengereid - Handlings- og økonomiplan med årsbudsjett 2021 Nytt skjema «bevilgning til investering prosjekter». Kommuneloven med tilhørende forskrift setter krav til obligatoriske skjemaer i økonomiplan og årsbudsjett. I kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan med årsbudsjett for 2021 er det en feil/mangel i oversikten som heter «bevilgning til investering prosjekter» (side 30 i dokumentet). Oversikten skal være en spesifisering av linjene 1 4 i «bevilgningsoversikt investering». Det som er feil/mangler er spesifisering av linje 3 «investeringer i aksjer og andeler i selskaper». Oversikten nedenfor er oppdatert og skal være i henhold forskriftskravet. Det spesifisering av egenkapitalinnskudd i KLP og EKP som er nytt og som er innarbeidet på linjene 26 og 27. Kommunedirektøren ber om at oversikten på side 30 i forslag til Handlings- og økonomiplan med årsbudsjett 2021 erstattes med oversikten nedenfor. Kommentar Investeringer i varige driftsmidler som medfører økt finanskostnad (lån) (tall i 1000 kr) 1) Eiendomsinngrep ) Gatelysinvesteringer ) Gate, veg, park ) Rehabilitering av bruer ) Tyngre anleggsmaskiner ) Treningsparker ) Kjøp av kommunale boliger ) Oppgradering/tilbygg Elverum kapell ) Kjøp av driftsmaskiner for å realisere effektiviseringskrav 10) Personalbase sandmoen ) Infrastruktur Vestad skole ) Boliger til vanskeligstilte ) IKT i skole ) Kjøp av biler - jevn utskifting ) Lager til elektrisk drevne kjøretøy ) IT investeringer ) IT investeringer - velferdsteknologi ) Deconx - smittevern maskin ) Rehabilitering og ombygging tømmervegen ) Signalanlegg Lyngholtet ) Virksomhetssystem sentralkjøkken ) Oppgradering av GAT SUM Kommentar Investeringer i varige driftsmidler hvor finanskostnader er dekket av inntekter eller fond (tall i 1000 kr)

4 23) Smestadtoppen ) Infrastruktur vann og avløp ) 12 boenheter for yngre med nedsatt funksjonsevne 26) Egenkapitalinnskudd KLP ) Egenkapitalinnskudd EKP Sum Sum alle investeringer i varige driftsmidler brutto Arnfinn Uthus (Sp) redegjorde for framlagt tallforslag fra Senterpartiet, med endringsforslag i innstillingens punkt 1: 1. Kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan vedtas, med de endringer på inntektspostene og utgiftspostene som framkommer i Senterpartiets framlagte forslag i formannskapet Det forutsettes at kommunedirektøren justerer samlet budsjettforslag i tråd med de endringer som framkommer i dette forslaget. Endringsforslag fra SP Netto driftsresultat, Kom.direktørens forslag (side 24) Endringsforslag på inntekter Endringsforslag på utgifter Endringsforslag på investeringer (driftskonsekvenser) Endring i bruk av eller avsetning til disposisjonsfond Netto driftsresultat, etter endringsforslag Endringsforslag - utgifter utgifter U 1 Tilskudd til samfunnshus og grendehus U 2 Ikke feriestenging av barnehager U 3 Effekt Helsehus U 4 Besparelse parkeringsordning U 5 Vedlikehold hovedkirken U 6 Tilskudd Bajas-prosjektet Endringsforslag - investeringer utgifter Inv 1 Linje 5 Tyngre anleggsmaskiner Inv 2 Linje 6 Treningsparker Inv 3 Linje 7 Kjøp av kommunale boliger Inv 4 Linje 14 Kjøp av biler - jevn utskiftning (4 mill. flatt)

5 Inv 5 Linje 19 Rehab. og omb. Tømmervegen (egen ramme) Inv 6 Salg av Helsestasjonen Inv 7 Linje 12 Boliger til vanskeligstilte Endringsforslag - investeringer Investeringsbudsjett utgifter Inv 1 Linje 5 Tyngre anleggsmaskiner Inv 2 Linje 6 Treningsparker Inv 3 Linje 7 Kjøp av kommunale boliger Inv 4 Linje 14 Kjøp av biler - jevn utskiftning (4 mill flatt) Inv 5 Linje 19 Rehab. og omb. Tømmervegen (egen ramme) Inv 6 Salg av Helsestasjonen Inv 7 Linje 12 Boliger til vanskeligstilte Dag Martin Bakken (Frp) redegjorde for framlagt tallforslag fra Fremskrittspartiet, med endringsforslag i innstillingens punkt 1: 1. Kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan vedtas, med de endringer på inntektspostene og utgiftspostene som framkommer i Fremskrittspartiets framlagte forslag i formannskapet Det forutsettes at kommunedirektøren justerer samlet budsjettforslag i tråd med de endringer som framkommer i dette forslaget. Endringsforslag fra FRP Netto driftsresultat, Kom.direktørens forslag (side 24) Endringsforslag på inntekter Endringsforslag på utgifter Endringsforslag på investeringer (driftskonsekvenser) Endring i bruk av eller avsetning til disposisjonsfond Netto driftsresultat, etter endringsforslag Endringsforslag - inntekter inntekter I 1 Bruke kommunens takstgrunnlag vedr e-skatt I 2 Integreringstilskudd - Ikke ta imot flyktninger Endringsforslag - utgifter

6 utgifter U 1 Melde oss ut av KS U 2 Barnehage F211 Reduksjon flykninger U 3 Inv 12 Boliger til vanskeligstilte U 4 Barnevern F285 - Enslig Mindreårige U 5 Sosial - Økonomisk bistand F275 Boveilledning U 6 Sosial - Økonomisk bistand F281 Ytelser i 5 års perioden U 7 Drift og vedlikehold av ca 750 kvm mindre pr år à kr Endringsforslag - investeringer Investeringsbudsjett utgifter Inv 1 Kjøp av kommunale boliger Inv 2 Oppgradering/tilbygg Elverum Kapell Inv 3 12 Boliger til vanskeligstilte Inv 4 14 Kjøp av biler - Jevn utskifting, men kjøre lengre Inv 5 19 Ombygning i Tømmervegen Inv 6 Ny svømmehall Inv 7 Salg av fast eiendom ca 750 kvm pr å à kr 20') Ingvar Midthun (AP) redegjorde for framlagt tallforslag fra Arbeiderpartiet og Sosialistisk Venstreparti, med endringsforslag i innstillingens punkt 1: 1. Kommunedirektørens forslag til handlings- og økonomiplan vedtas, med de endringer på inntektspostene og utgiftspostene som framkommer i Arbeiderpartiet og Sosialistisk Venstrepartis framlagte forslag i formannskapet Det forutsettes at kommunedirektøren justerer samlet budsjettforslag i tråd med de endringer som framkommer i dette forslaget. Endringsforslag fra AP og SV Beløp i hele tusen År Netto driftsresultat, Kom.direktørens forslag (side 24) Endringsforslag på inntekter Endringsforslag på utgifter Endringsforslag på investeringer (driftskonsekvenser) Endring i bruk av eller avsetning til disposisjonsfond Netto driftsresultat, etter endringsforslag Endringsforslag - inntekter Beløp i hele tusen kroner År

7 inntekter I 1 Ekstraordinære tiltak i Statsbudsjettet I 2 Andre inntekter og effekter av strukturendringer, skatteinntekter, statlige tiltakspakker og rentenivå Endringsforslag - utgifter Beløp i hele tusen kroner År utgifter U 1 Tilskudd samfunnshus og grendehus U 2 Tilskudd frivillighet kultur - etter søknad ganger i året U 3 barnehage - strukturprosess U 4 Lavterskel ungdommens hus U 5 Møteplassen U 6 Styrket IKT i skolen Yngve Sætre (H) redgjorde for framlagt tallforslag fra Høyre, med endringsforslag i innstillingens punkt 1: 1. Handlings- og økonomiplan for med virksomhetsplaner og årsbudsjett for 2021 vedtas i samsvar med kommunedirektørens budsjettforslag datert , med de endringer som fremgår av Høyres fremlagte budsjett. Nedenstående punkter justeres tilsvarende. Endringsforslag fra Høyre Netto driftsresultat, Kom.direktørens forslag (side 24) Endringsforslag på inntekter Endringsforslag på utgifter Endringsforslag på investeringer (driftskonsekvenser) Endring i bruk av eller avsetning til disposisjonsfond Netto driftsresultat, etter endringsforslag Endringsforslag - inntekter inntekter I 1 Redusert eiendomsskatt fra 3,88 til 3,5 promille

8 Endringsforslag - utgifter utgifter U 1 Ytterligere strukturendring skole U 2 Reduksjon av ressurser til eiendomsskattekontor U 3 Kommunikasjonssjef erstattes ikke U 4 Utredning av kurranseutsetting av teknisk drift 100 U 5 Konkurranseutsetting av teknisk drift U 6 Utredning av konkurranseutsetting to sykehjem 100 U 7 Konkurranseutsetting to sykehjem U 8 Styrking av IKT og læremidler i skolen U 9 Støtte til Elverum håndball/ Elverum flyers 50 Endringsforslag - investeringer utgifter Inv 1 Kjøp av tyngre anleggsmaskiner kuttes Inv 2 Etablering av treningsparker utsettes Inv 3 Kjøp av kommunale boliger fordeles over to år Inv 4 Rehabilitering Hanstad skole Inv 5 Utbygging Elverum ungdomsskole Inv 6 Salg av Sørskogbygda skole + Vestad barnehage Endringsforslag - investeringer Investeringsbudsjett utgifter Inv 1 Kjøp av tyngre anleggsmaskiner kuttes Inv 2 Etablering av treningsparker utsettes Inv 3 Kjøp av kommunale boliger fordeles over to år Inv 4 Rehabilitering Hanstad skole Inv 5 Utbygging Elverum ungdomsskole Inv 6 Salg av Sørskogbygda skole + Vestad barnehage Avstemming: Kommunedirektørens innstilling: Falt med 9 stemmer (Lillian Skjærvik - AP, Magnus Stenseth - AP, Ingvar Midthun - AP, Eldri Svisdal - SV, Dag Martin Bakken - Frp, Arnfinn Uthus - SP, Ida Kristien Teien - SP, Yngve Sætre - H og Ernst Tore Bekken (PP). Bakkens (Frp) forslag: Falt med 1 mot 8 stemmer (Lillian Skjærvik - AP, Magnus Stenseth - AP, Ingvar

9 Midthun - AP, Eldri Svisdal - SV, Arnfinn Uthus - SP, Ida Kristien Teien - SP, Yngve Sætre - H og Ernst Tore Bekken (PP). Sætres (H) forslag: Falt med 1 mot 8 stemmer (Lillian Skjærvik - AP, Magnus Stenseth - AP, Ingvar Midthun - AP, Eldri Svisdal - SV, Dag Martin Bakken - Frp, Arnfinn Uthus - SP, Ida Kristien Teien - SP og Ernst Tore Bekken - PP). Uthus (SP) forslag: Falt med 3 mot 6 stemmer (Lillian Skjærvik - AP, Magnus Stenseth - AP, Ingvar Midthun - AP, Eldri Svisdal - SV, Dag Martin Bakken - Frp og Yngve Sætre - H). Fellesforslag fra Ingvar Midthun (AP) på vegne av AP og SV: Falt med 4 mot 5 stemmer (Arnfinn Uthus - SP, Ida Kristine Teien - SP, Ernst Tore Bekken - PP, Dag Martin Bakken - Frp og Yngve Sætre - H). Ved alternativ avstemming mellom Senterpartiets forslag og Arbeiderpartiet/Sosialistisk Venstrepartis forslag ble Arbeiderpartie /SV sitt forslag vedtatt med 6 mot 3 stemmer (Ida Kristine Teien - SP, Arnfinn Uthus - SP og Ernst Tore Bekken - PP). Kommunedirektørens innstilling 1. Handlings- og økonomiplan for med virksomhetsplaner og årbudsjett for 2021 vedtas i samsvar med det fremlagte dokument (datert ). 2. et for 2021 fordeles som netto rammebevilgninger til tjenesteområder. Kommunedirektøren gis myndighet til å foreta en detaljert fordeling av rammebevilgningene på de enkelte tjenesteområdenes budsjettposter, i tråd med kommunestyrets prioriteringer og forutsetninger. 3. Låneopptak for finansiering av investeringer i 2021 settes til kr For 2021 søkes det om lån fra Husbanken for videre formidling (Startlån) med kr Kommunedirektøren gis myndighet til å oppta lån innenfor den vedtatte låneramme, og til å godkjenne lånebetingelsene, låneform og låneinstitusjon. 6. Gebyrregulativ for 2021 vedtas i samsvar med vedlegget i det fremlagte dokument (datert ), og med de endring som fremgå av saksfremlegget. 7. Tilskudd og overføringer til lag, foreninger og organisasjoner betinger at kommunen gis full innsynsrett i bruken av midlene, og gir kontrollutvalget adgang til å føre kontroll med hvordan midlene forvaltes. 8. Kommunedirektøren gis fullmakt til å justere mellom budsjettrammer for tjenesteområder ved overgang fra leasing og leieavtaler til kommunal lånefinansiering for kjøretøy, maskiner og utstyr. 9. Kommunedirektøren gis fullmakt til å justere budsjettet mellom tjenesteområder for kurante rutinemessige endring som for eksempel lønnsoppgjør eller andre mindre og ikke prinsipielle endringer.

10 Utredning Kommuneloven med tilhørende forskrift setter krav til kommunens årsbudsjett og økonomiplan. Plan- og bygningsloven setter krav til handlingsdelen til kommuneplan. Formannskapet skal fremme sin innstilling til handlings- og økonomiplan med årsbudsjett til kommunestyret. Kommunedirektørens oppgave i forbindelse med dette arbeidet er å utarbeide forslag til tiltak som gjør at aktiviteten utføres i henhold til lover, forskrifter og er i samsvar med de økonomiske rammer som er tilgjengelig. I tillegg bør aktivitet rettes mot de mål som ligger i kommuneplanen. Formannskapets innstilling til Handlings- og økonomiplan for med årsbudsjett for 2021 skal ligge til alminnelig ettersyn i 14 dager før kommunestyret får saken til behandling. Dette gjøres ved at dokumentet med formannskapets innstilling blir publisert på kommunens hjemmeside. Elverum kommune skal forvalte økonomien slik at den økonomiske handleevnen blir ivaretatt over tid. For å sikre kommunen økonomisk handleevne over tid er det i kommunens økonomireglement vedtatt økonomiske mål og handlingsregler. De økonomiske måltallene i dokumentet viser med tydelighet at det økonomiske handlingsrommet for kommunen er svært begrenset. Økonomiske mål Måltall Regnskap Budsjett Budsjett Økonomiplanperiode Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter Udisponerte disposisjonsfond % av brutto driftsinntekter Netto lånegjeld i % av brutto driftsinntekter. Egenfinansiering av investeringsporteføljen ekskl. VARF. Tabell: Økonomiske mål. 2,0 % 0,6 % -0,2 % -0,1 % 0,0 % -0,2 % 0,1 % 4,0 % 0,7 % 0,6 % 0,4 % 0,2 % 0,0 % -0,2 % Maks 125 % 134 % 133 % % % % % 20 % 3,5 % 2,5 % 1,0 % 3,3 % 3,1 % 3,5 % Forslag til Handlings- og økonomiplan for med årsbudsjett 2021 er i balanse, men netto driftsresultat er ikke tilfredsstillende. (beløp i 1000 kr) Regnskap Budsjett Budsjett Økonomiplanperiode Netto driftsresultat Netto driftsresultat i forhold brutto 0,28 % -0,23 % -0,12 % 0,01 % -0,20 % 0,08 % driftsinntekter Resultatmål (Handlingsregel nr 1) Avvik i forhold til resultatmål Tabell: Netto driftsresultat. Netto driftsresultat tilfredsstiller ikke kommunens eget måltall om 2 % av brutto driftsinntekter. For å ha budsjettbalanse er netto driftsresultat dekket inn med bruk av fond i 2021 og 2023, og i 2022 og 2024 er det gjort avsetninger til fond. Bruk av fond for finansiering av løpende driftsutgifter må

11 begrenses i størst mulig grad i årene som kommer. I tillegg er overføringer til investeringer (finansiering av egenkapitaltilskudd til KLP og Elverum Pensjonskasse) finansiert med bruk av fond. Når det budsjetteres med nettodriftsresultater under 2 % av brutto driftsinntekter bør kommunen ha udisponerte disposisjonsfond for å håndtere uforutsette hendelser og/eller svikt i budsjettforutsetningene. I tabellen med økonomiske måltall ser vi at kommune bruker opp udisponerte fondsmidler, noe som gjør at kommunens økonomiske handlingsrom for å håndtere utforutsette hendelser og/eller svikt i budsjettforutsetningene ikke er til stede. Kommunens driftsøkonomi er meget svak. Kommunens lånegjeld er svært høy. Med de investeringer som er lagt inn i forslag til investeringsbudsjett i planperioden ser vi at netto gjeld i forhold til brutto driftsinntekter vil gå ned. Det er ikke innarbeidet investeringsmidler for rehabilitering/ombygging ved Hanstad skole eller Elverum svømmehall. Kommunens langsiktige planlegging skal ha mål om en bærekraftig økonomisk utvikling som ivaretar nåtidens behov uten å stå i veien for at fremtidige generasjoner klarer å ivareta sine (generasjonsprinsippet). For å nå de økonomiske målene er det i økonomireglementet vedtatt 10 handlingsregler som bør følges. Nedenfor er de 10 handlingsreglene kommentert i forhold om de er blitt fulgt opp i forslag til handlings- og økonomiplan. 1. Netto driftsresultat Kommunen skal over tid budsjettere med netto driftsresultat på 2,0 % av brutto driftsinntekter. Det kan budsjetteres med et lavere netto driftsresultat når udisponerte disposisjonsfond er mer enn 4,0 % av brutto driftsinntekter i regnskapsåret før budsjettet vedtas for kommende år (budsjett år minus to år). Kommentar: Netto driftsresultat er ikke tilfredsstillende, se kommentar over 2. Avsetninger til fremtidige investeringer Det skal over driftsbudsjettet avsettes et beløp som egenkapital i årets/fremtidige investeringer. Beløpet skal minimum tilsvare forventet utbytte/overføring til kommunen fra eierskap i selskaper. Kommentar: Det er ikke avsatt midler til fremtidige investeringer. Utbytte fra kommunalt eide selskaper er sin helhet brukt til drift. Det er budsjettert med utbytte bra Elverum Energi AS med 4,1 millioner kroner i 2021 og 8,6 millioner kroner resten av planperioden. 3. Disposisjonsfond Kommunen skal til enhver tid ha et udisponert disposisjonsfond på minst 4,0 % av brutto driftsinntekter som buffer ved et eventuelt driftsunderskudd. Kommentar: Kommunens udisponerte disposisjonsfond vil i løpet av planperioden være oppbrukt. Midlene er tenkt brukt til finansierer egenkapitalinnskudd i KLP og Elverum

12 Pensjonskasse. 4. Lånegjeld Kommunen skal ikke ha netto lånegjeld som overstiger 100 % av brutto driftsinntekter (alternativt: gjennomsnittet for norske kommuner) og samtidig ivareta generasjonsprinsippet. Kommentar: Kommunens långjelde er svært høy og nye investeringer som medfører låneopptak bør begrenses i størst mulig grad. 5. Investeringer innenfor dagens handlingsrom Drifts- og finansutgifter som følge av investeringer skal håndteres innenfor de økonomiske rammer som er tilgjengelig når vedtak om investering gjøres. Ingen investeringer skal finansieres med bakgrunn i forventede inntekter som følge av en forventet innbyggervekst eller lignende. Kommentar: De investeringer som er innarbeidet i forslag til økonomiplan er i all hovedsak pågående investeringsprosjekter og investeringer som «finansierer seg selv» gjennom husleie og gebyrinntekter. Det er ikke lagt opp til at fremtidige vekst i innbyggertall skal finansiere økte driftsutgifter som renter, avdrag, drift og vedlikehold som følge av nye investeringer. 6. Langsiktig perspektiv Kommunens økonomiplan for de fire neste årene skal ses i lys av det investerings- og driftsbehov kommunen vil ha i et perspektiv på minimum 8 år. Kommunedirektøren skal også legge frem en plan for store investeringer og vesentlige endringer i driftsbudsjettet for de neste ti år. Kommentar: Korrekt framskriving av innbyggertall er svært viktig ved planlegging av kommunens investeringer i bygningsmasser på kort og langt sikt. Det er usikkerhet knyttet til befolkningsframskriving. Hovedårsaken ligger i den pågående prosessen med etablering av nytt stor sykehus mv. Inntil denne prosessen er avklart må kommunen være forsiktig med å gjøre investeringer som påfører kommunens faste utgifter i et langt perspektiv. Strukturer innen barnehager, skoler men også institusjoner i pleie- og omsorg, må tilpasses et fremtidig faglige behov og krav om rasjonell og effektiv drift. Vedlagt er notat til Strategikonferansen Grunnlag for plan for store investeringer og vesentlige endringer i driftsbudsjettet for de neste ti år. 7. Ansvar og myndighet Kommunen skal ha ledere med selvstendig ansvar for og myndighet til å disponere tildelte driftsrammer. Kommentar: Kommunedirektøren delegere ansvar og myndighet til sektorsjefer som igjen kan delegere sin myndighet en gang. Det gjennomføres fire årlige budsjettdialoger med sektor- og stabssjefer for å kontrollere at budsjettforutsetningene stemmer. Dersom det oppstår avvik vil disse bli håndtert administrativt, men avvik som ikke kan håndteres administrativt meldes som egne saker eller gjennom tertialrapportering til kommunestyret. 8. Utlån Det skal ikke foretas utlån av kommunale midler utover formidlingslån (startlån fra Husbanken). Maskiner, biler, instrumenter, hjelpemidler og liknende skal ikke lånes ut dersom utlånet ikke er en del av kommunens tjenester. Kommentar: Eneste nye utlån det legges opp til er utlån av Startlån, som er et viktig virkemiddel i norsk boligpolitikk. 9. Garantier Når kommunen gir garanti for noen andres økonomiske forpliktelser skal det i kommunens

13 balanse avsettes midler tilsvarende den summen garantien innebærer. Dette for å sikre dekning dersom behovet for garanti utløses. Kommentar: Saker om garantier håndteres som egne saker og er ikke en del av et budsjettvedtak. 10. Budsjett rente og rentefond Kommunen skal budsjettere med en rente på 3,0 %. Avvik mellom budsjetterte renter og faktiske renter avsettes/brukes av kommunens rentefond. Kommentar: Målet og hensikten med å budsjettere med en fast budsjett rente er å ha forutsigbare rentekostnader. På grunn av svak driftsøkonomi er ikke handlingsregelen fulgt. Det er budsjettert med en gjennomsnittsrente på 1,7 %. Dette er det rentenivå som er i snitt på kommunens låneavtaler som består av sertifikatlån mer og uten rentebytteavtaler, lån med PTrente og lån med fastrente. Kommunen er utsatt for rentesvingninger og en renteøkning på 1 % på lån med flytende rente vil påføre kommunen merutgifter på ca 14 millioner kroner i Dersom gjennomsnittsrenten øker fra 1,7 % til 2,7 % vil renteutgiftene øke med 22 millioner kroner. Kommunens driftsøkonomi er anstreng. Det å oppfylle økonomiske mål og handlingsregler er krevende. Det å skape en sunn driftsøkonomi forutsetter fokus på målene og handlingsreglene i økonomireglementet. For å få budsjettbalanse i 2021 og planperioden er det foreslått noen konkrete tiltak se side 21 i utsendte forslag til handlings- og økonomiplan. Det tiltaket som gir størst gevinst er salderingstiltak nr 5 struktur skole og barnehage. Kommunedirektøren vil signalisere at det i tillegg til foreslåtte salderingstiltak vil bli igangsatt arbeidsprosesser for å effektivisere og rasjonalisere driften og på andre tjenesteområder. Formannskap og kommunestyret vil bli forelagt resultater at dette fortløpende. Gebyrregulativ Alle gebyrer som ikke er regulert av lov og forskrift er prisjustert opp med 2,7 % som er det samme som den forventet kostnadsveksten i kommunen. Gebyrene innen selvkostområder beregnes i tråd med en egen veileder for selvkosttjenester. Inntekter fra disse områdene kan ikke brukes på andre områder, dersom inntektene overstiger utgiftene skal merinntekter avsettes til fond for bruk senere. For vann og avløp er tilkoblingsgebyrer videreført på samme nivå som i 2020, men det er 5 % økning i årsgebyrene. Det forslag om å innføre søskenmoderasjon i kulturskolen. Søskenmoderasjon gis dersom en elev går på flere tilbud i kulturskolen og dersom barn fra samme familie går i kulturskolen er 30%. Gjeldende fra

14 For å både ha en sosial profil på betalingen og en ordning som kanskje inspirerer flere til å delta ønsker kulturskolen å gjeninnføre to moderasjonsordninger. En for søsken som kommer samme familie til gode. Fint om de barna som ønsker det kan delta, og at ikke avgiften slår alt for sosialt urettferdig ut. (kulturskolen har fra tidligere blitt sett på som et tilbud til en noe sterkere sosial klasse, og det ønsker vi ikke at det skal være) Nasjonalt snakkes det stadig om kulturskolen for alle, og da bør man ha en blikk og ordninger for det. Det samme gjelder den andre ordningen flerfagsrabatt. Det er noen barn og unge som finner sin aktivitet i kulturskolen og har lyst og behov for å utforske flere fagområder. Det ønsker vi å oppfordre til ved at det er en liten prisreduksjon for fag nr. to og tre. Vi tror også denne ordningen i et lengre perspektiv kan bidra til at flere barn og unge ønsker å delta i våre tilbud. Kulturskolen skal kommunen ha, det står i opplæringsloven, og derfor er det viktig at den er så tilgjengelig som mulig for flest mulig av kommunens innbyggere. Når det gjelder konsekvensene av moderasjonsordningene vil det kunne sees på både som noe redusert kontingent inntekt men også som en ordning som rekrutterer flere deltagere. Om vi hadde hatt ordningene inneværende skoleår ville det gitt en redusert inngang på kontingent på ca. 35 tusen på hele året, men ordningen vil kunne føre til at kulturskolen får flere elever med bakgrunn i ordningen. Det er avdekket feil i gebyrregulativet i utsendte forslag til gebyrregulativ. Feilene har oppstått ved en uoppmerksomhet i forbindelse med en omlegging og prisjustering av gebyrmatrisen, hvor en viktig sammenheng mellom prisnivåene ikke ble riktig hensyntatt. Side 88 Regulativ for arbeid etter matrikkel- og seksjoneringslov pkt 1.1.1: Fra: Oppretting av grunneiendom og festegrunn pluss pr. påbegynt daa mellom 2 daa - 20 daa kr Til: Oppretting av grunneiendom og festegrunn pluss pr. påbegynt daa mellom 2 daa - 20 daa kr Side 89 Regulativ for kart og oppmåling pkt 1.4.1: Fra: Grunneiendom, festegrunn og jordsameie areal m² kr areal fra 251 m² m² kr areal fra 501 m²-, økning pr påbegynt 500 m² kr Til:

15 1.4.1 Grunneiendom, festegrunn og jordsameie areal m² kr areal fra 501 m² m² kr areal fra 1001 m²-, økning pr påbegynt 500 m² kr