Fullmaktsstrukturen ved Helgelandssykehuset HF
|
|
- Oda Berntsen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Fullmaktsstrukturen ved Helgelandssykehuset HF Internrevisjonsrapport nr 10/
2 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING Bakgrunn, formål Avgrensing og tilnærming FUNN OG VURDERINGER Fullmaktsstruktur Budsjettansvarliges mulighet til å påvirke kostnaden Budsjettoppfølging OPPSUMMERING OG ANBEFALINGER VEDLEGG 1: DOKUMENTER, REGISTRE, INTERVJUER VEDLEGG 2: KORT OM FULLMAKTSREGISTER OG GODKJENNING AV LØNN. 12 2
3 1 INNLEDNING 1.1 Bakgrunn, formål Styret i Helse Nord RHF ga i sak oppdrag til internrevisjonen og revisjonskomiteen om å foreta en utredning av Håndtering av fullmaktsstrukturen i helseforetakene. Bakgrunnen for oppdraget var helseforetakenes vanskelige økonomiske situasjon, jf også styresak Hovedformålet med revisjonsprosjektet er å fastslå hvorvidt fullmakts- og ansvarsstrukturene er innrettet på en slik måte at det er samsvar mellom tildelt fullmakt og budsjettansvar. Kjernen i denne problemstillingen er hvorvidt den som har budsjettansvar også har reell mulighet og gode forutsetninger for å styre kostnadene på det området han/hun har ansvaret for. Revisjonsprosjektet ved Helgelandssykehuset HF er ett av flere delprosjekter. Det er gjort tilsvarende undersøkelser ved Helse Finnmark HF, Universitetssykehuset Nord-Norge HF, Nordlandssykehuset HF og Helse Nord IKT. Revisjonen ble varslet helseforetaket i brev av 16. november Avgrensing og tilnærming Internrevisjonen har kartlagt de overordnede linjene i fullmaktsstrukturen ved Helgelandssykehuset HF. Vi har videre sett nærmere på hvordan organiseringen av fullmakter er på medisinsk avdeling, N2. Rapporten baserer seg på denne gjennomgangen. Organiseringen kan være annerledes ved andre avdelinger. Helgelandssykehuset har i 2007/2008 hatt en gjennomgang av fullmaktsstrukturen. På bakgrunn av dette arbeidet er det besluttet å foreta endringer i strukturen som nå implementeres. Internrevisjonens gjennomgang og rapport bygger på foretakets beskrivelse av den nye strukturen. Revisjonen er gjort ved dokumentgjennomgang, intervjuer og skriftlige og muntlige tilbakemeldinger. Vi viser til vedlegg 1 for oversikt over sentrale dokumenter som er gjennomgått og hvem som er intervjuet. Oppsummeringsmøte ble avholdt hos foretaket 14. april
4 2 FUNN OG VURDERINGER 2.1 Fullmaktsstruktur Den nye fullmaktsstrukturen ved Helgelandssykehuset HF bygger på at det skal være samsvar mellom det å ha en attestasjonsfullmakt og budsjettansvar. Prinsippene om den nye strukturen fremkommer av skjemaet Fullmakt signaturprøve. Den som får tildelt fullmakt får muntlig informasjon om hva dette innebærer, og aksepterer budsjettansvar med signatur på skjemaet. En attestasjonsrett gir fullmakt både til å attestere lønn, reiseregninger og inngående fakturaer på ett og samme koststed. Stillingsbetegnelsene er harmoniserte og gjennomgående for hele helseforetaket. Totalt er det 4 nivåer med attestasjonsrett i organisasjonen: 1. Foretaksdirektør 2. Avdelingsdirektør 3. Avdelingssjef 4. Avdelingsleder Det å inneha en av disse stillingsbetegnelsene innebærer at man vil bli tildelt fullmakter, fullmaktene er med andre ord stillingsstyrt. Det må like fullt utarbeides et skjema med signaturprøve før tildelte fullmakter kan registreres i de forskjellige systemene. Foretaksdirektør, avdelingsdirektør eller avdelingssjef signerer skjemaene for tildeling av fullmakt for sine nærmeste underordnede. Laveste nivå som kan signere skjemaet er følgelig avdelingssjef, gjerne i samarbeid med avdelingsdirektøren. Delegering av budsjettansvar på Helgelandssykehuset er gjort slik at på hvert nivå i organisasjonen har den enkelte ansvar for en spesifikk del av budsjettet, dette ansvaret deles ikke med andre på samme nivå. Vi viser til vedlegg 2 for en kort beskrivelse av fullmaktsregisteret. Attestasjon og anvisning: Foretaket oppgir at bl.a. følgende inngår i en attestasjon: - Kontroll av at kostnaden er reell og vedrører foretaket - Kontroll av at varen/tjenesten er mottatt og har riktig pris - Kontroll av at det er budsjettmessig dekning - Kontering av bilaget Ved anvisning ligger det blant annet kontroll av at den som har attestert, faktisk har fullmakt til det. Selv om kontroll av budsjettmessig dekning ligger til attestant, opplyses det at anviser normalt vil sjekke store utbetalinger mot budsjettet. Beløpsgrenser: Det er forskjellige beløpsbegrensinger for attestasjon og anvisning av inngående faktura på de ulike nivåene: 4
5 Stillingsbetegnelse Attestasjon Anvisning Foretaksdirektør Ingen beløpsgrense Skal anvise alle fakturaer over ,- Avdelingsdirektør Ingen beløpsgrense Anvisningsrett på fakturaer inntil ,- Avdelingssjef Attestasjonsrett på fakturaer inntil ,- Anvisningsrett på fakturaer inntil ,- Avdelingsleder Attestasjonsrett på fakturaer inntil ,- Ingen anvisningsrett Per i dag er det ikke teknisk mulig å legge inn beløpsgrense på attestasjon i BasWare (system for behandling av inngående fakturaer). Denne funksjonaliteten er kun satt opp for anvisningsfullmakt. Kontroll mot beløpsgrense må derfor gjøres manuelt av den som anviser. Tabellen viser at anvisningsfullmakt er lagt direkte til nivået over den som har attestasjonsfullmakten. Anvisning av reiseregninger for hele helseforetaket er delegert til økonomisjef; en kontroll som i noen grad skjer i ettertid. Reiseregningen vil imidlertid alltid være attestert av den ansatte og dennes overordnede før utbetaling. Kontroll av budsjettmessig dekning: Som det fremgår ovenfor har Helgelandssykehuset valgt å legge kontroll av budsjettmessig dekning inn som en del av de kontrollene man skal gjøre ved attestasjon av kostnader og ikke ved anvisning, slik man ofte ser i andre fullmaktsstrukturer. Dette er naturlig når fullmaktsstrukturen i foretaket nettopp bygger på at det skal være samsvar mellom attestasjonsfullmakt og budsjettansvar. Og som nevnt foran, så vil store utbetalinger normalt bli sjekket mot budsjettet også av den som anviser. Fullmaktsregister: I fullmaktsregisteret pr. 30. april 2008 er det ved Helgelandssykehuset registrert 104 personer med attestasjonsfullmakt og 103 som har anvisningsfullmakt. Dette skyldes at fullmakt tidligere kunne være delegert til personer uten leder- og budsjettansvar. Foretaket har fått inn alle skjemaene som skal brukes til registrering av fullmakt i henhold til den nye strukturen, men er ikke ferdige med å registrere dette inn i BasWare hvor fullmaktsregisteret ligger. Når arbeidet er sluttført, forventes antall personer tildelt fullmakt å bli redusert. 5
6 2.2 Budsjettansvarliges mulighet til å påvirke kostnaden Som det fremgår av avsnittet foran er Helgelandssykehuset HF i ferd med å implementere en fullmaktsstruktur hvor det er samsvar mellom det å ha attestasjonsfullmakt og å ha budsjettansvar. En kostnad påføres normalt på bestillingstidspunktet. For at en budsjettansvarlig skal kunne styre økonomien innenfor sine rammer, vil det derfor være avgjørende at vedkommende har tilstrekkelig kontroll med hva som rekvireres til avdelingen. Her er det naturlig å nevne protokollen fra foretaksmøtet for Helse Nord RHF fra 24. januar 2008, hvor det forutsettes at fullmaktsstrukturen i foretaksgruppen er utformet slik at fullmakt til å ansette eller opprette stillinger, bruke innleid arbeidskraft og godkjenne overtid skal ligge på høyere eller samme nivå som tildelt budsjettansvar. For flere viktige typer anskaffelser har vi undersøkt hvem som bestiller, attesterer og anviser. Resultatet er oppsummert i tabellen nedenfor: Type anskaffelse/ kostnad Bestilling Attestasjon (inkl kontroll av budsjettmessig dekn.) Anvisning Konklusjon: Er bestilling godkjent av budsjettansvarlig før effektuering? Arbeidskraft Variable tillegg via GAT (overtid, ekstravakt) Med avd N2: Rekvireres av avdelingsleder på dagtid. Delegert til postansvarlig sykepleier eller ansvarlig vakthavende. Avdelingsleder. Anvises ikke. Men rimelighetskontroll i lønnsavdelingen. Ja, ved rekvirering fra avdelingsleder. Nei, ved delegering til postansvarlig sykepleier eller til ansvarlig vakthavende. Innleie av arbeidskraft fra vikarbyrå Med avd N2: Avdelingsleder etter godkjenning av avdelingssjef. Avdelingsleder. * Enten på faktura eller på lønnsutbetaling. Inngående faktura: Nærmeste overordnede, normalt avdelingssjef. * Ordinær lønnsutbetaling anvises ikke, men rimelighetskontroll i lønnsavdelingen. Ja. 6
7 Type anskaffelse/ kostnad Bestilling Attestasjon (inkl kontroll av budsjettmessig dekn.) Anvisning Konklusjon: Er bestilling godkjent av budsjettansvarlig før effektuering? Faste stillinger og vikariater Behov meldes tjenestevei. Intern utlysning: Besluttes av avd.direktør i samråd med spl.faglig rådgiver. Avdelingsleder. Anvises ikke, men rimelighetskontroll i lønnsavdelingen. Ja. Ekstern utlysning: Besluttes av foretaksdirektør. Forsyningslager Anskaffelser til forsyningslageret Lageransvarlig rekvirerer via Clockwork. Ingen attestasjon utover bestilling. (Ingen systemteknisk sperre mot at samme person kan bestille og motta varer. Kun to ansatte på lager; vanlig at samme person gjør begge arbeidsoperasjonene.) Ingen anvisning av varer bestilt via Clockwork. Ikke relevant innkjøp til lager er normalt ingen kostnad. (Kostnadsføring skjer først ved uttak fra lageret, på den enkelte avdeling.) Uttak av lagervarer fra forsyningslageret Aktiv forsyning. Ingen attestasjon. Ingen anvisning. Nei. Annet Skaffevarer Vanligvis avdelingsleder eller bemyndiget. Avdelingsleder. Nærmeste overordnede. * Ja. 7
8 Type anskaffelse/ kostnad Bestilling Attestasjon (inkl kontroll av budsjettmessig dekn.) Anvisning Konklusjon: Er bestilling godkjent av budsjettansvarlig før effektuering? Anskaff. fra leverandør uten rekvisisjon (kurs, reiser o.l.) Den enkelte ansatte. Beslutning sentralisert til personalrådgiver etter innspill fra avd.sjef og avd.leder. Nærmeste overordnede. * Økonomisjef. Ja. Med. teknisk utstyr ikke egne budsjett på avdelingene Avdelingen melder inn behov via avdelingssjef. Besluttes i ledermøte med avdelingsdirektør. Avdelingsleder medisinsk teknisk avdeling. * Nærmeste overordnede, normalt avdelingssjef. * Ja. Inventar (husøkonom har budsjett) Avdelingen melder inn behov via avdelingssjef. Besluttes i ledermøte med avdelingsdir. Avdelingsleder (husøkonom). * Nærmeste overordnede, normalt avdelingssjef. * Ja. * Innenfor beløpsgrense for tildelt fullmakt Tabellen viser at bestilling av mange varer og tjenester iverksettes/forhåndsgodkjennes av den budsjettansvarlige, mens noen er delegert til ansatte uten budsjettfullmakt. Vi vil knytte kommentarer til noen av disse temaene: Innleie av ekstravakter/bruk av overtid: Gjennom intervjuer og samtaler, både på Helgelandssykehuset og ved andre helseforetak, er vi kjent med at variabel lønn er den kostnaden som vurderes vanskeligst å styre. Det er derfor viktig at det er retningslinjer for hvem som er bemyndiget til å rekvirere ekstravakt og overtid. På medisinsk avdeling N2 er det avdelingsleder med budsjettansvar som har ansvaret for at avdelingene er forsvarlig bemannet. På kveld og natt og i helgene er avdelingsleder normalt selv ikke tilstede, og ansvaret for å sørge for forsvarlig bemanning er derfor delegert til postansvarlig sykepleier (dagtid helg) eller til sykepleier på vakt (kveld og natt). Dette innebærer at rekvirering 8
9 av ekstravakter og overtid som gjøres utenfor avdelingsleders arbeidstid ikke vil være forhåndsgodkjent av den budsjettansvarlige. Det aller meste av rekvirering av ekstravakt gjøres imidlertid av avdelingsleder på dagtid, det antydes at dette sannsynligvis er opp mot 90 %. Det skyldes at mye av behovet for ekstravakt gjelder sykefravær (ofte langtidssykemeldte), som avdelingen er kjent med i forkant. Uttak av lagervarer fra Forsyningsavdelingen: Helgelandssykehuset bruker Aktiv Forsyning til rekvirering av lagervarer. Aktiv Forsyning innebærer at ansatte i avdelingene henger opp en brikke på ei tavle, som angir hvilken vare de trenger. Ansatte fra forsyningsavdelingen skanner inn bestillingen fra brikkene. Det skjer ingen godkjenning av bestillingen, og dette er gjort for at reglene skal være praktikable. Bestilling av lagervarer vil dermed ikke være godkjent av budsjettansvarlig på forhånd. Skaffevarer: Dette gjelder kjøp av varer som ikke føres som ordinære lagervarer, men må bestilles særskilt fra leverandør. På grunn av begrenset kapasitet ved innkjøpsavdelingen er det avdelingene selv som foretar bestillingen. Dette gjøres i hovedsak av avdelingsleder, men vedkommende har myndighet til å delegere bestillingsfullmakt på inntil kr 5.000,-. For å sikre at inngåtte leverandøravtaler benyttes, må alle som foretar bestillinger være informert om hvilke avtaler som er inngått. Foretaket opplyser at dette er en stor utfordring. De ønsker derfor en automatisering av bestillingsprosessen, og planlegger på sikt å ta i bruk Clockwork til bestilling av skaffevarer. Systemet er tenkt bygget opp slik at en rekvirent med bestillingsfullmakt legger inn bestilling. Denne går til godkjenner (definert rolle i Clockwork) som må bekrefte bestillingen før den effektueres. Rollen som godkjenner er planlagt lagt til en med budsjettansvar, som dermed forhåndsgodkjenner bestillingen før den effektueres. Vurdering: Som det fremgår ovenfor er delegering av en bestillingsfullmakt som oftest gjort for at rutinene skal være praktikable, og det er ikke alltid slik at den budsjettansvarlige godkjenner en bestilling før den effektueres (se bl.a. uttak av lagervarer og rekvirering av ekstravakter). Dette betyr at fullmaktsstrukturen alene ikke gir den budsjettansvarlige den fulle styringen av slike kostnader. Å etablere en fullmaktsstruktur hvor den budsjettansvarlige selv iverksetter eller forhåndsgodkjenner samtlige anskaffelser/kostnader, er for øvrig neppe mulig i praksis, jf. bl.a. behovet for overtid/ekstravakter i helger og på nattestid. Man bør likevel tilstrebe en fullmaktsstruktur som så langt det er praktisk mulig bringer den budsjettansvarlige inn i prosessene allerede på stadiet for bestilling/rekvirering av varer og tjenester. Internkontrollen som er bygget inn i denne strukturen må så suppleres med andre rutiner og tiltak for å gi den budsjettansvarlige en reell mulighet og gode forutsetninger for å styre de kostnadene han/hun har ansvar for. Slike tiltak vil naturlig omfatte bl.a. klare retningslinjer for rekvirering av overtid og ekstravakter samt gode rutiner for løpende budsjettoppfølging. For øvrig vil en gjennomført risikovurdering ved foretaket være den beste måten å avklare hvilke rutiner og tiltak som bør iverksettes på dette området. 9
10 2.3 Budsjettoppfølging I og med at ikke alle anskaffelser av varer og tjenester blir godkjent av den budsjettansvarlige før regnskapsføring, er det viktig med gode rutiner for budsjettoppfølging. Internrevisjonen har i dette revisjonsprosjektet ikke vurdert budsjettoppfølgingsrutinene ved foretaket nærmere, men vi har notert oss følgende: Helgelandssykehuset har etablert en foretaksovergripende controllerfunksjon. Controlleren har arbeidssted på Mo og fungerer også som økonomirådgiver for sykehuset på Mo. I tillegg er det egne økonomirådgivere i Mosjøen og i Sandnessjøen. Avdelingssjefene sender inn månedlige oppfølgingsskjema til økonomirådgiver hvor resultat, avvik mot budsjett, forslag på tiltak og prognose ut året kommenteres. 3 OPPSUMMERING OG ANBEFALINGER Helgelandssykehuset HF er i ferd med å implementere en ny ansvars- og fullmaktsstruktur. Strukturen inneholder flere elementer internrevisjonen vurderer som positive: Det skal være sammenheng mellom det å ha en rettighet og det å ha ansvar, attestestasjonsfullmaktene er derfor lagt til ledere med ansvar for økonomi, personal og fag. Videre er det i strukturen lagt inn klare beløpsgrenser for hhv. attestasjon og anvisning. For mange viktige anskaffelser er den budsjettansvarlige også med i bestillingsprosessen og har innflytelse på denne. Som påpekt i pkt 2.2 kan likevel ikke en hensiktsmessig fullmaktsstruktur alene sikre at den budsjettansvarlige har reell mulighet og gode forutsetninger for å styre kostnadene på sitt ansvarsområde. Internrevisjonen anbefaler derfor at det foretas en risikovurdering for å avklare om denne strukturen og øvrige rutiner og tiltak samlet sett gir tilfredsstillende sikkerhet for at de budsjettansvarlige har slik styringsmulighet, eller om rutinene bør forbedres, eventuelt suppleres med nye tiltak. En slik vurdering vil naturlig omfatte bl.a. gjeldende rutiner for budsjettoppfølging, retningslinjer for rekvirering av overtid og ekstravakter, innhold i attestasjons- og anvisningsfunksjoner, m.m. 10
11 VEDLEGG 1: DOKUMENTER, REGISTRE, INTERVJUER Følgende dokumenter har vært benyttet i revisjonsprosjektet: - Organisasjonskart - Fullmaktsregister - Skjema for fullmakt - signaturprøve - Internnotat økonomioppfølging - Retningslinjer for Ressursbanken - Informasjon innhentet fra nettsidene til Helgelandssykehuset HF (både interne og eksterne) Internrevisjonen har intervjuet/innhentet informasjon fra følgende medarbeidere: - Terje Hanssen, økonomisjef - Tove Lyngved, avdelingsleder lønn/regnskap - Per Martin Knutsen, avdelingsdirektør Rana - Sigrun Hoem Evensen, avdelingsleder Ressursbanken - Ninja Hansen, avdelingsleder medisinsk avdeling post N2 - Martin Kaspersen, lageransvarlig 11
12 VEDLEGG 2: KORT OM FULLMAKTSREGISTER OG GODKJENNING AV LØNN Fullmaktsregisteret til Helgelandssykehuset HF ligger i BasWare som er fakturabehandlingssystem for inngående fakturaer. Registeret viser hvem som har fullmakter til å godkjenne både inngående fakturaer og lønn. Ansvaret for oppdatering av fullmaktsregisteret er lagt til avdelingsleder for lønn/regnskap. Tildelte rettigheter i Clockwork fremkommer ikke av fullmaktsregisteret. Anvisning av variabel lønn i GAT: Det skjer ingen ordinær anvisning av lønn. Variable tillegg må godkjennes på forskjellige nivåer i GAT før det overføres lønns- og personalsystemet NLP (Norsk Lønn og Personal) for videre behandling og rimelighetskontroller. To av nivåene i GAT kalles Ledelseskontroll 1 og 2. På det første nivået kontrolleres detaljer om antall timer, prosentsats for overtid mv, mens det andre nivået gjelder opplysninger på et mer aggregert nivå. På Helgelandssykehuset er Ledelseskontroll 1 lagt til linjen. Ledelseskontroll 2 utføres i dag av lønningskontoret, men foretaket vurderer å endre det slik at også denne kontrollen gjøres ute i linjen. 12
Styresak 49/08. Styresak Internrevisjonsrapport 08/08. Dato: 05.08.2008. Saksnr.: 2008/824. Saksbehandler: Gro Ankill. Dokumenter i saken :
Direktøren Styresak 49/08 Styresak Internrevisjonsrapport 08/08 Saksbehandler: Gro Ankill Dokumenter i saken : Trykt vedlegg: Internrevisjonsrapport nr 08/08 Saksbehandlers kommentar : Saksnr.: 2008/824
DetaljerFullmaktsstrukturen ved Helse Finnmark HF
Fullmaktsstrukturen ved Helse Finnmark HF Internrevisjonsrapport nr 11/08 02.06.08 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING... 3 1.1 Bakgrunn, formål...3 1.2 Avgrensing og tilnærming...3 2 FUNN OG VURDERINGER...
DetaljerFullmaktsstrukturen ved Helse Nord IKT
Fullmaktsstrukturen ved Helse Nord IKT Internrevisjonsrapport nr 12/08 03.06.08 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING... 3 1.1 Bakgrunn, formål...3 1.2 Avgrensing og tilnærming...3 2 FUNN OG VURDERINGER...
DetaljerINTERNREVISJONSRAPPORT NR. 13/2008: FULLMAKTSSTRUKTUREN I HF-ENE, JF. STYRESAK
Saksbehandler: Erik Arne Hansen, tlf. 75 51 29 24 Vår dato: Vår referanse: Arkivnr: 9.9.2009 200800614-14 134 Vår referanse må oppgis ved alle henvendelser Deres dato: Deres referanse: STYRESAK 76-2009
DetaljerFullmaktsstrukturen ved Norges musikkhøgskole
Fullmaktsstrukturen ved Norges musikkhøgskole 1. INNLEDNING Dette dokumentet omhandler fullmaktsstrukturen ved Norges musikkhøgskole (NMH) og gir en beskrivelse av roller, definisjoner, utøvelse og ansvarsforhold
DetaljerVEDTAK: Styret vedtar fullmaktsstrukturen for 2014 i henhold til saksframstillingen.
Sykehuset Innlandet HF Styremøte 19.12.13 SAK NR 101 2013 ØKONOMISKE FULLMAKTER FOR REGNSKAPSÅRET 2014 Forslag til VEDTAK: Styret vedtar fullmaktsstrukturen for 2014 i henhold til saksframstillingen. Brumunddal,
DetaljerSaksframlegg. Sørlandet sykehus HF. Revisjon av Fullmaktsstyring i SSHF - nivåer og fullmakter
Arkivsak Dato 06.10.2016 Saksbehandler Per B Qvarnstrøm Saksframlegg Styre Sørlandet sykehus HF Møtedato 13.10.2016 Sak nr 079-2016 Sakstype Beslutningssak Sakstittel Revisjon av Fullmaktsstyring i SSHF
DetaljerStyret i Helse Nord RHF inviteres til å fatte følgende vedtak:
Møtedato: 31. mai 2010 Arkivnr.: 2010/242-25/012 Saksbeh/tlf: diverse Dato: 21.5.2010 Styresak 61-2010 Referatsaker Vedlagt oversendes kopi av følgende dokumenter: 1. Pasientreiser ANS Årsberetning 2009,
DetaljerSaksframlegg til styret ved Sykehuset Telemark HF
Saksframlegg til styret ved Sykehuset Telemark HF Sakstittel: Fullmakter for Sykehuset Telemark Sak nr. Saksbehandler Sakstype Møtedato 84-2015 Økonomidirektør Tom Helge Vedtak 16.12.15 Rønning Trykte
DetaljerGodkjenning av faktura AGRESSO WEBPORTAL. Brukerdokumentasjon for attestanter og anvisere
Godkjenning av faktura AGRESSO WEBPORTAL Brukerdokumentasjon for attestanter og anvisere INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Innledning...3 2. Logge på AGRESSO Web Portal...4 3. Kontroll og behandling av leverandørfaktura
DetaljerMøtedato: 28. april 2010 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Tor-Arne haug, 75 51 29 20 Dato: 16.4.2010
Møtedato: 28. april 2010 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Tor-Arne haug, 75 51 29 20 Dato: 16.4.2010 Styresak 48-2010 Oppfølging av internkontroll knyttet til bygningsmessig vedlikehold og byggeprosjekter i helseforetakene,
DetaljerHandlingsplan for innkjøp og logistikk 2015 ANSKAFFELSER OG AVTALEFORVALTNING
Handlingsplan for innkjøp og logistikk 2015 ANSKAFFELSER OG AVTALEFORVALTNING MÅL 1.0 TILTAK BESKRIVELSE HSØ Styringsmål: oppnå 80 % bruk av avtaler. 1.1 1.2 Planlegging prioritering og gjennomføring av
DetaljerTrondheim kommunerevisjon Lønn og fravær enhetsledere i Trondheim kommune
Lønn og fravær enhetsledere i Trondheim kommune Trondheim kommunerevisjon Januar 2006 Forord Denne rapporten oppsummerer resultatet av undersøkelsen av lønn og fravær enhetsledere i Trondheim kommune.
DetaljerØkonomireglement. Verran kommune. Vedtatt av Verran kommunestyre 21.3.2002 (K 15/02), revidert 30.5.2002 (K 42/029,27.03.
Økonomireglement Verran kommune Vedtatt av Verran kommunestyre 21.3.2002 (K 15/02), revidert 30.5.2002 (K 42/029,27.03.2008 (K 22/08), Innholdsfortegnelse 1. Generelle bestemmelser... 3 1.1 Formål... 3
DetaljerBRUKERVEILEDNING ELEKTRONISK FAKTURABEHANDLING/FAKTURAFLYT I VISMA ENTERPRISE
BRUKERVEILEDNING ELEKTRONISK FAKTURABEHANDLING/FAKTURAFLYT I VISMA ENTERPRISE Versjon 1.1 Side 1 av 11 Beskrivelse: Fagområde: Periodisk/Løpende: Formål: Elektronisk fakturabehandling/fakturaflyt i Visma
DetaljerBESTEMMELSER FOR ATTESTASJON OG ANVISNING INN-/UTBETALINGER
Vedlegg B til Økonomireglementet: BESTEMMELSER FOR ATTESTASJON OG ANVISNING INN-/UTBETALINGER 1 Innhold: 1. Alminnelige bestemmelser... 3 2. Attestasjonsmyndighet... 3 2.1 Attestasjon... 3 2.3 Lønnsbilag...
DetaljerInternrevisjonsrapport 10/2012: Kontroll av helsepersonells kompetanse og autorisasjon i Helse Nord
Møtedato: 27. februar 2013 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Sted/Dato: 2012/4-134 Tor Solbjørg, 75 51 29 02 Bodø, 15.2.2013 Styresak 21-2013 Internrevisjonsrapport 10/2012: Kontroll av helsepersonells kompetanse
DetaljerOrganisasjonskartet skal til enhver tid gjenspeile den organisering som er beskrevet i rolle og fullmaktnotat.
Rollefordeling og fullmakter 1. INNLEDNING Sunnaas sykehus HF er et helseforetak under Helse Sør - Øst RHF. Den norske stat er eier av foretaket, og Helse Sør - Øst RHF har på vegne av eier styringsansvaret
DetaljerOppfølging av styrets vedtak, status for gjennomføring, jf. styresak 105-2009/3
Møtedato: 1. juni Arkivnr.: 2011/308-44/012 Saksbeh/tlf: Karin Paulke, 75 51 29 36 Dato: 24.5. Styresak 65-/3 Oppfølging av styrets vedtak, status for gjennomføring, jf. styresak 105-2009/3 Bakgrunn Det
DetaljerStyresak 87-2010 Internrevisjonsrapport nr. 07/2009: Kvalitetssystem dokumentstyring og avviksbehandling oppsummering, oppfølging av styresak 24-2010
Møtedato: 25. august 2010 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Merete Hermansen, 75 51 29 00 Dato: 13.8.2010 Styresak 87-2010 Internrevisjonsrapport nr. 07/2009: Kvalitetssystem dokumentstyring og avviksbehandling oppsummering,
DetaljerSTYREMØTE 25. AUGUST 2009 GODKJENNING AV INNKALLING OG SAKSLISTE
Saksbehandler: Karin Paulke, tlf. 75 51 29 36 Vår dato: Vår referanse: Arkivnr: 9.9.2009 200900005-62 012 Vår referanse må oppgis ved alle henvendelser Deres dato: Deres referanse: STYRESAK 74-2009 GODKJENNING
DetaljerBetaling av pensjonspremie til KLP Forsikring
Betaling av pensjonspremie til KLP Forsikring Internrevisjonsrapport nr 1/06 25.08.06 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 SAMMENDRAG... 3 2 INNLEDNING... 4 2.1 Bakgrunn... 4 2.2 Formål... 5 2.3 Omfang, avgrensing...
DetaljerRoller og skjemaflyt i PagaWeb
Roller og skjemaflyt i PagaWeb Generelt om transaksjonskontroller Budsjettdisponeringsmyndighet, lederrollen Attestasjonskontroll, fast- og variabellønnsattestanter Kontroll ved bokføring Etterkontroll
DetaljerStyret Helse Sør-Øst RHF 12. mars 2015
Saksframlegg Saksgang: Styre Møtedato Styret Helse Sør-Øst RHF 12. mars 2015 SAK NR 017-2015 ÅRLIG MELDING 2014 FOR HELSE SØR-ØST RHF Forslag til vedtak: 1. På grunnlag av samlet rapportering for 2014
DetaljerSAK NR 028 2011 BRUDD PÅ ARBEIDSTIDSBESTEMMELSENE I ARBEIDSMILJØLOVEN VEDTAK:
Sykehuset Innlandet HF Styremøte 01.04.11 SAK NR 028 2011 BRUDD PÅ ARBEIDSTIDSBESTEMMELSENE I ARBEIDSMILJØLOVEN Forslag til VEDTAK: 1. Styret ser alvorlig på bruddene på Arbeidsmiljølovens arbeidstidsbestemmelser
DetaljerFullmaktsdokument - Sykehusapotekene HF
Fullmaktsdokument - Sykehusapotekene HF 1. Fullmaktsstrukturen i Sykehusapotekene HF 1.1 Det rettslige grunnlaget Det rettslige grunnlaget for fullmaktsfordelingen mellom de ledende organene er styrende
DetaljerStyret Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS 08/12/10. SAK NR 072-2010 Gjennomgang av internkontrollen ved pasientreisekontorer 2.
Saksframlegg Referanse Saksgang: Styre Møtedato Styret Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS 08/12/10 SAK NR 072-2010 Gjennomgang av internkontrollen ved pasientreisekontorer 2. halvår 2010 Forslag
DetaljerVEDLEGG TIL FULLMAKTSDOKUMENT FOR SYKEHUSAPOTEKENE HF - FULLMAKTSMATRISE
VEDLEGG TIL FULLMAKTSDOKUMENT FOR SYKEHUSAPOTEKENE HF - FULLMAKTSMATRISE Fullmakt Signatur Fullmaktens innhold Avgrensning Fullmaktshaver Prinsipp delegering OVERORDNEDE FULLMAKTER Alene I fellesskap Styrets
DetaljerVEDTAK. 1. Styret vedtar fullmakter for 2015 i henhold til saksframstillingen og matrisene i saksfremstillingen.
Sykehuset Innlandet HF Styremøte 18.12.14 SAK NR 103 2014 FULLMAKTER FOR SYKEHUSET INNLANDET 2015 Forslag til VEDTAK 1. Styret vedtar fullmakter for 2015 i henhold til saksframstillingen og matrisene i
DetaljerFullmakter Sykehus Innlandet HF
Beskrivelse av virksomheten Utgave: 0.00 Utarbeidet av: Godkjent av [] Gjelder fra: [] Side 1 av 19 1. Hensikt og omfang Sykehuset Innlandet HF (SI) er gitt fullmakter og rammer med retningslinjer fra
DetaljerBrukere og fullmakter
1 Versjon: 3.8.4 Brukere og fullmakter B01) Vedlikeholde/opprette fullmakter og brukere i regneark 12.06.08 Innhold Utfylling av regneark for brukere og fullmakter Formål: Veiledning for utfylling av bruker
DetaljerStyret Helse Sør-Øst RHF 17.06.2009 SAK NR 057-2009 ORIENTERINGSSAK: FELLES FORSYNINGSSENTER I HELSE SØR-ØST. STATUS
Saksframlegg Referanse Saksgang: Styre Møtedato Styret Helse Sør-Øst RHF 17.06.2009 SAK NR 057-2009 ORIENTERINGSSAK: FELLES FORSYNINGSSENTER I HELSE SØR-ØST. STATUS Forslag til vedtak: Styret tar administrerende
DetaljerMøtedato: 27. april 2011 Arkivnr.: 2010/10/134 Saksbeh/tlf: Namik Resulbegovic, Dato:
Møtedato: 27. april 2011 Arkivnr.: 2010/10/134 Saksbeh/tlf: Namik Resulbegovic, 75 51 29 00 Dato: 13.4.2011 Styresak 51-2011 Internrevisjonsrapport nr. 07/2009: Kvalitetssystem dokumentstyring og avviksbehandling
DetaljerSAK US 68/10 ORGANISERING AV ANSKAFFELSESPROSESSENE VED UIS
Styret SAK US 68/10 ORGANISERING AV ANSKAFFELSESPROSESSENE VED UIS Hva saken gjelder: Kunnskapsdepartementet(KD) ber om at styret blir forelagt en rapport fra et dialogmøte i 2010 (vedlagt). KD ber styret
DetaljerInternrevisjonsrapport 12/09: Forvaltning av inventar og utstyr i foretaksgruppen, oppdatert tilbakemelding oppfølging av styresak 85-2011
Møtedato: 29. mars 2012 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Tor-Arne Haug, 75 51 29 20 Dato: 16.3.2012 Styresak 38-2012 Internrevisjonsrapport 12/09: Forvaltning av inventar og utstyr i foretaksgruppen, oppdatert tilbakemelding
DetaljerKontroll av helsepersonells kompetanse og autorisasjon i Helgelandssykehuset HF
Kontroll av helsepersonells kompetanse og autorisasjon i Helgelandssykehuset HF Internrevisjonsrapport 08/2012 Bodø, 18.01.2013 Internrevisjonen i Helse Nord RHF INNHOLDSFORTEGNELSE 1 SAMMENDRAG... 4 1.1
DetaljerNOR 012-2012 Helsevikarer til Bergen kommune med flere
NOR 012-2012 Helsevikarer til Bergen kommune med flere Generell Informasjon Versjon 2 Url http://com.mercell.com/permalink/32752198.aspx Ekstern anbuds referanse ID 201203021 Konkurranse type: Anbudskonkurranse
DetaljerHELSE MIDT-NORGE RHF STYRET. Sak 15/09 Fullmaktstruktur i Helse Midt-Norge RHF
HELSE MIDT-NORGE RHF STYRET Sak 15/09 Fullmaktstruktur i Helse Midt-Norge RHF Saken behandles i: Møtedato Møtesaksnummer Styret i Helse Midt-Norge RHF 05.02.2009 15/09 Saksbeh: Per Holger Broch Arkivkode:
DetaljerOppfølging av Helse Nords kvalitetsstrategi Styresak nr: 28-2011 Møtedato: 26. mai 2011 Saksbehandler: fagsjef Margaret A.
Oppfølging av Helse Nords kvalitetsstrategi Styresak nr: 28-2011 Møtedato: 26. mai 2011 Saksbehandler: fagsjef Margaret A. Antonsen Som del av foretaksgruppen Helse Nord har Sykehusapotek Nord et ansvar
DetaljerRammeavtaler for sykepleiertjenester m.v. overtidsbetaling: Gjennomgang av innsendt materiale fra leverandører
Tilleggsrapport Til: Helseforetakenes Innkjøpsservice AS Fra: Wikborg Rein Dato: 27. mai 2011 Ansvarlig partner: Morten Goller Rammeavtaler for sykepleiertjenester m.v. overtidsbetaling: Gjennomgang av
DetaljerINSTRUKS FOR ADMINISTRERENDE DIREKTØR I SYKEHUSET ØSTFOLD HF
INSTRUKS FOR ADMINISTRERENDE DIREKTØR I SYKEHUSET ØSTFOLD HF Til styret i Sykehuset Østfold HF den 23. mai 2011 1. Formål med instruksen... 3 2. Overordnet rolleavklaring... 3 3. Administrerende direktørs
DetaljerRapport om fokusområdet variabel lønn
OPTIMA Personal fokusområdet variabel lønn og refusjoner Rapport om fokusområdet variabel lønn Til: OPTIMA styringsgruppe Fra: Optima Personal - delprosjektgruppen Dato: 11.11.08 Vedlegg: Prosesskart over
DetaljerHvordan bli opprettet som kunde og registre ordrene på nett
Hvordan bli opprettet som kunde og registre ordrene på nett Registrerte kunder kan fra forsiden gå rett inn fra Direktebestilling Gå inn på Bring.no og klikk på linken Bestill utsendelse av brev og reklame
DetaljerUniversitetssykehuset Nord-Norge HF: 27,4 millioner kroner Nordlandssykehuset HF: 21,6 millioner kroner Helse Finnmark HF: 16,2 millioner kroner
Direktøren Styresak 26/2009 BUDSJETT 2009 REVISJON AV TILTAKSPLAN Saksbehandler: Jørn Stemland Dokumenter i saken : Saksnr.: 2008/156 Dato: 29.05.2009 Trykt vedlegg: Vedlegg 1: Sammenligning av kostnader
DetaljerHELSE MIDT-NORGE RHF STYRET
HELSE MIDT-NORGE RHF STYRET Sak 75/13 Internrevisjonsrapporter - intern styring og kontroll med bruk og utnyttelse av elektronisk pasientjournal Saksbehandler Ellinor Wessel Pettersen Ansvarlig direktør
DetaljerAdministrativt. delegeringsreglement. Rana kommune
Administrativt delegeringsreglement Rana kommune Innhold 1. Innledning... 4 1.1. Bakgrunn... 4 1.2. Anvendelsesområde for dette reglementet... 4 1.3. Definisjoner... 4 1.4. Struktur... 5 1.5. Bruk av delegert
DetaljerStyret for Vestre Viken HF tar redegjørelsen for bakgrunnen, status og videre oppfølging av organisering av ledernivåene til orientering.
Dato 20.06.11 Saksbehandler Saksfremlegg Ansvarsavklaring for ledernivåene Direkte telefon Vår referanse Arkivkode Saksnr. Møtedato Styret ved Vestre Viken HF 059/2011 27.06.11 Trykte vedlegg: 1. Protokoll
DetaljerSAK NR 050 2015 OPPFØLGING AV ANTIKORRUPSJONSPROGRAM FRA HELSE SØR-ØST I SYKEHUSET INNLANDET VEDTAK:
Sykehuset Innlandet HF Styremøte 28.05.15 SAK NR 050 2015 OPPFØLGING AV ANTIKORRUPSJONSPROGRAM FRA HELSE SØR-ØST I SYKEHUSET INNLANDET Forslag til VEDTAK: 1. Styret i Sykehuset Innlandet tar antikorrupsjonsprogrammet
DetaljerSAMARBEIDSAVTALE OM OPPLÆRING AV HELSEFAGARBEIDER-LÆRLINGER. mellom
SAMARBEIDSAVTALE OM OPPLÆRING AV HELSEFAGARBEIDER-LÆRLINGER mellom Helse Bergen, Haraldsplass Diakonale sykehus og kommuner innenfor Helse Bergen sitt foretaksområde Denne avtalen bygger på Samarbeidsavtalen
DetaljerVeiledning for innlevering av Årsrapport
Veiledning for innlevering av Årsrapport Årsrapporten leveres elektronisk gjennom StyreWeb. Lederen i korpset/ensemblet må levere årsrapporten, men andre brukere kan gå inn og klargjøre informasjonen hvis
DetaljerØKONOMIREGLEMENT FOR KIRKELIG FELLESRÅD
DEN NORSKE KIRKE Sandefjord kirkelige fellesråd ØKONOMIREGLEMENT FOR KIRKELIG FELLESRÅD 1 Hensikt og overordnet ansvar Fastsatt 26.10.2016 av Kirkelig fellesnemnd i Stokke, Andebu og Sandefjord i henhold
DetaljerOslo universitetssykehus HF
Oslo universitetssykehus HF Styresak Dato møte: 20. juni 2012 Saksbehandler: Vedlegg: Viseadministrerende direktør økonomi og finans Brev 2/2012 fra revisor datert 23. april 2011 SAK 44/2012 REVISORS NUMMERERTE
DetaljerPresseprotokoll. Møtedato: 18 juni 2019, Sandnessjøen, Helgelandssykehuset avd. Sandnessjøen, auditoriet. Tilstede. Navn: Fra administrasjonen.
Presseprotokoll Vår ref.: hb 2019/1666 Referent/dir.tlf.: Hege Brønlund, 75125323 Sted/Dato: Sandnessjøen, 18.06.2019 Møtetype: Styremøte Møtedato: 18 juni 2019, Møtested: Sandnessjøen, Helgelandssykehuset
DetaljerMalemaL Liv: UTK. Rapport 4/2015. Revisjon av Sykehusapotekene HF
MalemaL Liv: UTK Rapport 4/2015 Revisjon av Sykehusapotekene HF Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst 27.03.2015 Rapport nr. 4/2015 Revisjonsperiode Desember 2014 til mars 2015 Virksomhet Sykehusapotekene HF
DetaljerØko - Fullmaktsdokument for Sykehusapotekene HF, Fullmaktsmatrise - VEDLEGG TIL FULLMAKTSDOKUMENT FOR SYKEHUSAPOTEKENE HF - FULLMAKTSMATRISE
Øko - Fullmaktsdokument for Sykehusapotekene HF, Fullmaktsmatrise - Vedlegg Forfatter: Jan Rune Amundsen Versjon: 1.0 Godkjent av: Jan Rune Amundsen ID: 8656 Gyldig fra: 29.05.2015 Revisjonsfrist: 28.05.2018
Detaljerwww.pwc.no Sykehuset Telemark HF Revisjonsplan 2012 og oppsummering interim November 2012
www.pwc.no Revisjonsplan 2012 og oppsummering interim Agenda Revisjonens målsetning og innhold Overordnet forretningsanalyse - punkter til diskusjon Risikovurdering og revisjonsplan Kommunikasjonsplan
DetaljerArkivnr.: Saksbeh/tlf: Sted/Dato: 2015/6 Ole Martin Olsen 78 42 19 97 Hammerfest, 22.9.2015
Styremøte i Finnmarkssykehuset HF Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Sted/Dato: 2015/6 Ole Martin Olsen 78 42 19 97 Hammerfest, 22.9.2015 Saksnummer 77/2015 Saksansvarlig: Administrasjonssjef Ole Martin Olsen Møtedato:
DetaljerStyresak. Gunn Hilde Naaden Hirsch. Styresak 85/15 Regional internrevisjon av bierverv
Styresak Går til: Styremedlemmer Foretak: Helse Stavanger HF Dato: 14.10.2015 Saksbehandler: Saken gjelder: Gunn Hilde Naaden Hirsch Styresak 85/15 Regional internrevisjon av bierverv Arkivsak 81 2015/193/012
DetaljerForbedret økonomistyring ved sykehuset
Saksframstilling Saksbehandler økonomidirektør Dato 21.04.2010 Forbedret økonomistyring ved sykehuset Sak nr. Styre Møtedato 2010/xx Styret for sykehuset 27.05.2010 Ingress Så vel Helse Sørøst RHF sin
DetaljerKUNNGJØRING AV MIDLER TIL HELSEFAGLIG FORSKNING
KUNNGJØRING AV MIDLER TIL HELSEFAGLIG FORSKNING Nordlandssykehuset HF har et eget forskningsfond for å stimulere og styrke forskningsaktiviteten for helsefaglig forskning i Bodø, Lofoten og Vesterålen.
DetaljerInternrevisjon en evaluering av Antibiotikabruk i Helse Nord. Internrevisor Hege Knoph Antonsen, Helse Nord RHF
Smittevernforum Stjørdal, 18. oktober 2018 Internrevisjon en evaluering av Antibiotikabruk i Helse Nord Internrevisor Hege Knoph Antonsen, Helse Nord RHF Presentasjon om: Internrevisjon i helseforetak
DetaljerPer styremøte 19.09.2012
Sluttrapportering av tiltaksplan for oppfølging av revisjonsrapport om virksomhetsstyring, intern styring og kontroll del 1 Pasientreiser ANS Per styremøte 19.09.2012 Tiltaksplan for oppfølging av internrevisjonsrapport
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Jens Sveaass Arkiv: 210 &14 Arkivsaksnr.: 12/238
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Jens Sveaass Arkiv: 210 &14 Arkivsaksnr.: 12/238 FORVALTNINGSRAPPORT - LOV OM OFFENTLIGE ANSKAFFELSER TILTAK FOR Å FORBEDRE RUTINENE VED OFFENTLIGE ANSKAFFELSER Rådmannens forslag
DetaljerTjenesteavtale nr. 13. mellom. XX kommune NORDLANDSSYKEHUSET HF
Mappe: OSO 2014 tjenesteavtale 13 endret i hht innspill fra kommunene 5.2.14 Tjenesteavtale nr. 13 mellom XX kommune og NORDLANDSSYKEHUSET HF om Avtale om bruk av ledsager i forbindelse med reise til og
DetaljerInstruks (utkast) for Internrevisjonen Helse Sør-Øst
Instruks (utkast) for Internrevisjonen Helse Sør-Øst Fastsatt av Kontrollkomiteen Helse Sør-Øst RHF xx.xx.2007 Innhold 1 Innledning... 3 2 Formål og omfang... 3 3 Organisering, ansvar og myndighet...3
DetaljerStyret Helse Sør-Øst RHF 23.09.2009
Saksframlegg Referanse Saksgang: Styre Møtedato Styret Helse Sør-Øst RHF 23.09.2009 SAK NR 069-2009 KARTLEGGING AV HELSEFORETAKENES FORHOLD TIL STIFTELSER. RAPPORTERING TIL HELSE- OG OMSORGSDEPARTEMENTET
DetaljerVedlegg 1 tidligere vedtak i saken. Styrevedtak i Vestre Viken: Styrets vedtak 25. august 2010, sak 97/10:
Vedlegg 1 tidligere vedtak i saken Styrevedtak i Vestre Viken: Styrets vedtak 25. august 2010, sak 97/10: Styret for Vestre Viken HF tar den fremlagte endelige rapporten fra Konsernrevisjonen i Helse Sør-
DetaljerFylkesmannen i Østfold
Fylkesmannen i Østfold Rapport fra tilsyn med sosiale tjenester ved NAV Halden Virksomhetens adresse: Storgata 8, 1771 Halden Tidsrom for tilsynet: 23.6.14 18.9.14 Kontaktperson i virksomheten: Ullriche
Detaljer1.6 REGLEMENT FOR LIONSKONTORET
1.6 REGLEMENT FOR LIONSKONTORET Reglementet fra 01.10.2003, endret av Guvernørrådet 19. februar 2005, utgår Nytt reglement er vedtatt av Guvernørrådet 1/6-2007 med ikrafttreden fra samme dato Ajourført
DetaljerVurdering av regelverk og satser. Kontrollrutiner
Det kongelige arbeids- og administrasjonsdepartement PM 2004-1 Administrative bestemmelser - Endring av retningslinjer for bruk av statsmidler til representasjon Dato: 22.01.2004 Til: Statsforvaltningen
DetaljerProtokoll. Kontrollutvalget i Tysfjord 2012-2015 FRA: MØTESTED: MØTEDATO: 17. desember 2013 Fra sak: Til sak: formannskapssalen 11/2013 11/2013
Protokoll FRA: MØTESTED: MØTEDATO: KONTROLLUTVALGET Tysfjord rådhus, formannskapssalen 17. desember 2013 Fra sak: Til sak: 11/2013 11/2013 Fra kl.: Til kl.: 10.00 14:30 Følgende medlemmer møtte: Ann Aashild
DetaljerBRUKERVEILEDNING TIMELISTE VISMA TIMELØNN. www.skien.kommune.no/lonnsseksjonen
BRUKERVEILEDNING TIMELISTE VISMA TIMELØNN www.skien.kommune.no/lonnsseksjonen INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING S. REGISTRERE TIMER (Gjelder for alle medarbeidere, fritids-/støttekontakter mm.) S. ATTESTASJON
DetaljerEr våre sykehus ustyrlige? Fokus på økonomisk styring av helse-norge. Ekspedisjonssjef Therese Johnsen, Riksrevisjonen
Er våre sykehus ustyrlige? Fokus på økonomisk styring av helse-norge. Ekspedisjonssjef Therese Johnsen, Riksrevisjonen Polyteknisk forening Helse 14. april 2010 2 Situasjonen pr 2008 10 mrd kroner i overskridelser
DetaljerKokebok for å oppdatere språk og innhold i tekster
Klart du kan! Kokebok for å oppdatere språk og innhold i tekster Denne kokeboka er laget for deg som skal gå igjennom og forbedre tekster du bruker i jobben din. Du som bør bruke den er Vegvesenansatt,
DetaljerOrganisasjonskartet skal til enhver tid gjenspeile den organisering som er beskrevet i rolle og fullmaktnotat.
Rollefordeling og fullmakter 1. INNLEDNING Sunnaas sykehus HF er et helseforetak under Helse Sør - Øst RHF. Den norske stat er eier av foretaket, og Helse Sør - Øst RHF har på vegne av eier styringsansvaret
DetaljerAdministrativt. delegeringsreglement. Rana kommune
Administrativt delegeringsreglement Rana kommune Innhold Innledning... 4 Bakgrunn... 4 Anvendelsesområde for dette reglementet... 4 Definisjoner... 4 Struktur... 5 Bruk av delegert myndighet... 5 Prinsipper
DetaljerPraktiske retningslinjer for samhandling vedr. innleggelse, utskrivning og overføring av pasienter mellom... kommune og St. Olavs Hospital HF.
Høringsutkast 10.12.2015 Praktiske retningslinjer for samhandling vedr. innleggelse, utskrivning og overføring av pasienter mellom..... kommune og St. Olavs Hospital HF. 1: PARTER Avtalen er inngått mellom
DetaljerPresse protokoll fra styremøte,bodø Store møterom, Sentrum 3 4 Februar 2003
x Administrasjon Bodø Presse protokoll fra styremøte,bodø Store møterom, Sentrum 3 4 Februar 2003 Styret Navn Tilstede Forfall Styreleder Bjørn Kjensli x Nestleder Ing-Lill Pavall x Styremedlem Morten
DetaljerMøtedato: 27. mai 2014 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Sted/Dato: Siw Skår, 75 51 29 00 Bodø, 16.5.2014
Møtedato: 27. mai 2014 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Sted/Dato: Siw Skår, 75 51 29 00 Bodø, 16.5.2014 Styresak 60-2014 Oppfølging av Internrevisjonsrapport 04/2012: Bestilling og mottak av prøvesvar i Helse Nord
DetaljerMedarbeidersamtaler i Meldal kommune
Medarbeidersamtaler i Meldal kommune Veiledning Revidert 14.01.2015 arkivsaksnr: 03/01159 Anr 400 side 2 av 6 Innholdsfortegnelse Hva er en medarbeidersamtale, og hvorfor avholder vi den?... 3 Grunnlaget
DetaljerStyresak Oppfølging av internrevisjonsrapport 04/2017 henvisninger og ventetider i Helse Nord, oppfølging av styresak
Møtedato: 21. mars 2018 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Sted/Dato: Jann-Hårek Lillevoll, 75 51 29 00 Bodø, 8.3.2018 Styresak 43-2018 Oppfølging av internrevisjonsrapport 04/2017 henvisninger og ventetider i Helse
DetaljerMøtedato: 31. oktober 2012 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Sted/Dato: 110 2012/50 Jann-Georg Falch, 75 51 29 21 Bodø, 19.10.2012
Møtedato: 31. oktober 2012 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Sted/Dato: 110 2012/50 Jann-Georg Falch, 75 51 29 21 Bodø, 19.10.2012 Styresak 117-2012 Investeringsplan 2013-2020, revidert Innledning/formål Styret i
DetaljerREISEREGNING KJØREBOK UTLEGG VISMA EXPENSE
REISEREGNING KJØREBOK UTLEGG VISMA EXPENSE INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING S. SAKSGANG I EXPENSE S. NYTTIGE HJELPEMIDLER S. INNLOGGING S. KOMME I GANG S. REISE S. 9 DIETT S. 0 KJØREBOK S. UTLEGG S. OVERNATTING
DetaljerSTYREMØTE 17. november 2014 Side 1 av 6. Status AMK fra Sykehuset Østfold til Oslo universitetssykehus
STYREMØTE 17. november 2014 Side 1 av 6 Sakstype: Orienteringssak Saksnr. arkiv: 14/07093 Status AMK fra Sykehuset Østfold til Oslo universitetssykehus Sammendrag: Oppfølging og gjennomføring av styrets
DetaljerPresseprotokoll. Møtetype: Styremøte i Helse Nord RHF Møtedato: 14. desember 2011 kl. 8.30 Møtested: Helse Nord RHF s lokaler i Bodø.
Presseprotokoll Vår ref. 2010/916-108/012 Referent/dir.tlf.: Karin Paulke, 75 51 29 36 Sted/Dato: Bodø, 14.12.2011 Møtetype: Styremøte i Helse Nord RHF Møtedato: 14. desember 2011 kl. 8.30 Møtested: Helse
Detaljer1. Endringer siden forrige versjon Instruksen er revidert i samarbeid med UiO. Ny mal for annonse i Webcruiter og kortversjon av prosessen er vedlagt.
Instruks Ansettelse i nye og ledige stillinger som professor II eller førsteamanuensis ved UiO, kombinert med samtidig ansettelse i hovedstilling ved OUS OUS nivå 1 / Personal Dokument-ID: 2671 Versjon:
DetaljerOPPDRAGET I KOMMUNELOVEN HVORDAN KAN DET TOLKES?
For Kontrollutvalg 30.11.15 v/rådmann Thor Smith Stickler OPPDRAGET I KOMMUNELOVEN HVORDAN KAN DET TOLKES? Definisjon av internkontroll - PwC Internkontroll er et formalisert kontrollsystem der kontrollaktiviteter
DetaljerVedtatt 4. oktober 2010
Vedtatt 4. oktober 2010 Endret i styremøte 1. februar 2016 Innhold 1. Formålet med styrets arbeid 2. Generelle regler for alle tillitsvalgte 3. Reglene om styrets sammensetning 4. Organiseringen av styret
DetaljerFormål/sammendrag Styret i Helse Nord RHF behandlet denne saken første gang i styremøte, den 14. mai Styret fattet følgende vedtak:
Saksbehandler: Sidsel Haraldsen, tlf. 75 51 29 00 Vår dato: Vår referanse: Arkivnr: 21.9.2009 200800551-6 134 Vår referanse må oppgis ved alle henvendelser Deres dato: Deres referanse: STYRESAK 79-2009/5
DetaljerBrukere og fullmakter
Versjon: 3.8.3 Brukere og fullmakter B02) Definere og vedlikeholde fullmakter og brukere 17.10.06 Innhold Utfylling av Excel ark for brukere og fullmakter Formål: Innsendelse av Excel ark Dokumentasjon
DetaljerAdministrerende direktørs fullmakter
Side 1 av 7 s fullmakter I henhold til helseforetakslovens 37 har daglig leder fullmakter innenfor rammene for daglig ledelse og skal for øvrig følge de retningslinjer og pålegg som styret har gitt. Fullmaktsmatrisen
DetaljerNår noe går galt hva gjør vi? Et eksempel fra Vestre Viken ved Avd. overlege Jon Norseth
Når noe går galt hva gjør vi? Et eksempel fra Vestre Viken ved Avd. overlege Jon Norseth MODULAR PRE-ANALYTICS (MPA) fra Roche installeres Lab Ringerike sykehus høst 2011 Innføring av modular pre-analytics
DetaljerInternrevisjonsrapport 12/09: Forvaltning av inventar og utstyr i foretaksgruppen
Møtedato: 26. mars 2010 Arkivnr.: 134 2010/661 Saksbeh/tlf: Tor Solbjørg, 75 51 29 02 Dato: 12.3.2010 Styresak 40-2010 Internrevisjonsrapport 12/09: Forvaltning av inventar og utstyr i etaksgruppen Formål/sammendrag
DetaljerANSVAR Ansvarsdimensjonen i kontostrengen angir hvem som har budsjettansvar for et kapittel.
3 ØKONOMISTYRING 3.1 Ansvar og rutiner ANSVAR Ansvarsdimensjonen i kontostrengen angir hvem som har budsjettansvar for et kapittel. Budsjettansvarlig - kan disponere budsjetterte midler på sitt ansvarsområde
DetaljerKUNNGJØRING AV MIDLER TIL PSYKIATRISK FORSKNING
1 KUNNGJØRING AV MIDLER TIL PSYKIATRISK FORSKNING Nordlandssykehuset HF har et eget forskningsfond for å stimulere og styrke forskningsaktiviteten ved de psykiatriske avdelingene i Bodø, Lofoten og Vesterålen.
DetaljerVelferdstingets ØKONOMIINSTRUKS
Velferdstingets ØKONOMIINSTRUKS 0 Innledning 0.1 Mål 0.2 Informasjon 0.3 Endringer 0.4 Gyldighet 1 Organisasjonens økonomi 1.1 Definisjoner/forkortelser 1.2 Ansvarsforhold 2 Regnskapsførsel 2.1 Regnskapsførsel
DetaljerStyret Helse Sør-Øst RHF 14. april 2011 SAK NR REVISJONSRAPPORT - LEVERANSE AV HELSEPERSONELLVIKARER
Saksframlegg Saksgang: Styre Møtedato Styret Helse Sør-Øst RHF 14. april 2011 SAK NR 024-2011 REVISJONSRAPPORT - LEVERANSE AV HELSEPERSONELLVIKARER Forslag til vedtak: 1. Rapport fra gjennomført revisjon
DetaljerAvvik arbeidstidsbestemmelsene - status og videre arbeid Vedlegg til statusrapport per 31.10.13
Avvik arbeidstidsbestemmelsene - status og videre arbeid Vedlegg til statusrapport per 31.10.13 Bech, Hilde Kristin 29.11.2013 Innhold: 1. Bakgrunn... 2 2. Utvikling... 2 2.1. Generelt... 2 2.2. Typene
DetaljerSTYRESAK: DATO: 22.09.2015 SAKSHANDSAMAR: Trond Søreide SAKA GJELD: Internrevisjon i Helse Vest av bierverv STYREMØTE: 30.09.2015 FORSLAG TIL VEDTAK
STYRESAK GÅR TIL: FØRETAK: Styremedlemmer Helse Bergen HF DATO: 22.09.2015 SAKSHANDSAMAR: Trond Søreide SAKA GJELD: Internrevisjon i Helse Vest av bierverv STYRESAK: 62/15 A STYREMØTE: 30.09.2015 FORSLAG
DetaljerEndringer i 2015 Høreapparater, tinnitusmaskerere
Endringer i 2015 Høreapparater, tinnitusmaskerere og CI Endring av rundskriv 10-7 bokstav b - Høreapparat og tinnitusmaskerer Porto ved forsendelse av høreapparater I de gamle rammeavtalene er det ikke
Detaljer