Tillegg til brukerhåndbok

Transkript

1 Tillegg til brukerhåndbok Dette tillegget til brukerhåndboken inneholder følgende: Importbeskrivelse for import av varige driftsmidler til FINALE Årsoppgjør og FINALE Rapportering. Sjekklister for årsoppgjøret 2015 for versjon 28. Se bokmerkene i PDF-visningen for å se innholdet.

2 Importformat for driftsmiddelopplysninger til FINALE Årsoppgjør Dokument versjon 9 av Denne veiledning fra og med FINALE Årsoppgjør versjon 28. Endringer fra forrige versjon: Saldogruppe C splittet i saldogruppe C1 og C2, medfører endringer for verdier for saldogrupper. Innholdsfortegnelse: 1 GENERELT OM IMPORTFORMATET: GENERELT OM DENNE VEILEDNINGEN OVERFØRING AV DRIFTSMIDLER MELLOM KLIENTER I FINALE ÅRSOPPGJØR/RAPPORTERING FILFORMAT OG FILNAVN TEKNISK INFO OM DATAFELTENE DATAFELTER DRIFTSMIDDELINFORMASJON KONTOINFORMASJON VERDIER VED REGNSKAPSÅRETS BEGYNNELSE ÅRETS TILGANG AVSKRIVNINGER REALISASJON / SALG SKATTEMESSIG BEHANDLING / SALDOAVSKRIVNINGER SÆRSKILTE DRIFTSMIDLER I KRAFTVERK SKATTEFRI OVERFØRING FRA KONSERNSELSKAP OG SKATTEFRI FUSJON/FISJON (TILGANG) SKATTEFRI OVERFØRING TIL KONSERNSELSKAP OG SKATTEFRI FUSJON/FISJON (AVGANG) OPPSKRIVNINGER FUNKSJON FOR IMPORT AV DRIFTSMIDLER OPPSKRIVNINGER SOM EGNE DRIFTSMIDLER I IMPORTFILEN OVERSTYRING / LÅSING AV AVSKRIVNINGER Importformat for driftsmiddelopplysninger i FINALE Årsoppgjør side 1 av 11

3 1 Generelt om importformatet: 1.1 Generelt om denne veiledningen Dette dokumentet kan brukes av tredjepartsleverandører av driftsmiddelkartotek som skal foreta eksport av data fra sitt system for import i FINALE Årsoppgjør. Dokumentet kan også brukes for å importere driftsmidler til FINALE Årsoppgjør. Import av driftsmiddelopplysninger foretas i FINALE Årsoppgjør i menypunktet Firma > Importer CSV. Kontakt Finale Systemer as for nærmere informasjon, tlf eller e-post til firmapost@finale.no. 1.2 Overføring av driftsmidler mellom klienter i FINALE Årsoppgjør/Rapportering Ved overføring av driftsmidler mellom klienter i FINALE Årsoppgjør og FINALE Rapportering kan man bruke eksportfunksjonen som er tilgjengelig i FINALE Årsoppgjør og FINALE Rapportering. Denne funksjonen finnes i funksjonen for regnskapsmessige avskrivninger i programmene. Funksjonen skaper en eksportfil som senere kan importeres som beskrevet i denne funksjonen. Importformat for driftsmiddelopplysninger i FINALE Årsoppgjør side 2 av 11

4 1.3 Filformat og filnavn Filformatet for eksportdokumenter fra andre systemer for import i FINALE Årsoppgjør for driftsmiddelopplysninger er ASCII semikolonseparert fil. Filnavn bør navngis med endelse CSV (semikolondelt fil i Excel). Filnavnet må starte med DRM og ha filendelse.csv, f.eks. «DRM_Klientnavn.CSV». Ved manuell lagring av fil fra for eksempel Excel oppnås dette ved å lagre filen som semikolondelt tekstfil. Importformatet er bygget opp med første linje som inneholder oversikt over de felter som eksporteres. Feltnavnene må være feltnavn som følger av oversikt over felt i FINALE Årsoppgjør, se nedenfor. Feltnavnene må skrives nøyaktig slik de framgår av listen. Linje 2 og etterfølgende linjer inneholder en linje for hvert driftsmiddel, der driftsmiddelopplysningene legges ut med en linje for hvert driftsmiddel. Opplysningene for hvert enkelt driftsmiddel legges ut i samme rekkefølge som definert i linje 1 feltoversikt. 1.4 Teknisk info om datafeltene Felt må ikke inneholde semikolon eller dobbelapostrof i teksten. Det er ingen krav til rekkefølge på feltene. Numeriske felter må ikke inneholde tusenskilletegn. Negative tall angis med innledende minus. Positive tall skal ikke ha ledende pluss. Importformat for driftsmiddelopplysninger i FINALE Årsoppgjør side 3 av 11

5 2 Datafelter Nedenfor er beskrevet de enkelte datafeltene for hver datalinje. 2.1 Driftsmiddelinformasjon Feltnavn Feltbeskrivelse Kommentar Feltformat DRMNR Driftsmiddel nummer Hvis verdi ikke er angitt her eller verdien er null (0), vil driftsmiddelet legges til med første ledige nummer. Numerisk 5 sifre heltall. TILH Referanse til DRMNR på hoveddriftsmiddelet. Dersom driftsmiddel er anskaffet i året vil beløp plasseres i feltet påkostning på saldoskjema. Dersom driftsmidlene skal importeres i FINALE Driftsmidler vil tilknytning være permanent. For driftsmidler anskaffet tidligere år, vil feltet våre uten betydning i FINALE Årsoppgjør. Numerisk 4 sifre heltall. NAVN Driftsmiddel navn Påkrevd felt. Tekst med lengde inntil 31 tegn. ANSKAFF Anskaffelsesmåned og år. Enten dette feltet eller feltet FULL_DATO angis. Dersom dette feltet brukes, vil feltet ha forrang foran FULL_DATO. Tekst med lengde inntil 7 tegn. Format: MM/ÅÅÅÅ for måned og år, f.eks. 07/2007 eller MMM.ÅÅ eller MMM.ÅÅÅÅ f.eks. apr.07 eller apr.2007 FULL_DATO Anskaffelsesdato Bruk enten dette feltet eller feltet ANSKAFF. Feltet ANSKAFF har forrang hvis begge er med i importfilen. Tekst med lengde inntil 10 tegn. Formatet DD.MM.ÅÅÅÅ eller DD/MM/ÅÅÅÅ aksepteres, f.eks eller 01/12/2012 KOMMUNNR Kommunenr - 4 siffer Kommunenummer med 4 sifre. Numerisk, inntil 4 sifre heltall. AVD Avdeling Tekst, inntil 5 tegn. Importformat for driftsmiddelopplysninger i FINALE Årsoppgjør side 4 av 11

6 2.2 Kontoinformasjon Feltnavn Feltbeskrivelse Kommentar Feltformat KONTO Kontonummeret i balansen Feltet er påkrevd. Numerisk, inntil 8 sifre, heltall. KTO_RAVSK Resultatkonto hvor avskrivninger føres. KTO_NEDSK Resultatkonto hvor nedskrivninger føres Feltet er ikke påkrevd. Som alternativ til feltet har programmet en funksjon for å sette samme konto på alle driftsmidler, slik at feltet kan utelates. Feltet er ikke påkrevd. Som alternativ til feltet har programmet en funksjon for å sette samme konto på alle driftsmidler, slik at feltet kan utelates. Numerisk, inntil 8 sifre, heltall. Numerisk, inntil 8 sifre, heltall. KTO_REV KTO_VIN Resultatkonto for reversering av nedskrivning Kontonummer for postering av salgsgevinst Feltet er ikke påkrevd. Som alternativ til feltet har programmet en funksjon for å sette samme konto på alle driftsmidler, slik at feltet kan utelates. Feltet er ikke påkrevd hvis driftsmiddelet. Som alternativ til feltet har programmet en funksjon for å sette samme konto på alle driftsmidler, slik at feltet kan utelates. Numerisk, inntil 8 sifre, heltall. Numerisk, inntil 8 sifre, heltall. KTO_TAP Kontonummer ved postering av tap ved salg Feltet er påkrevd hvis driftsmiddelet avskrives. Som alternativ til feltet har programmet en funksjon for å sette samme konto på alle driftsmidler, slik at feltet kan utelates. Numerisk, inntil 8 sifre, heltall. 2.3 Verdier ved regnskapsårets begynnelse Feltnavn Feltbeskrivelse Kommentar Feltformat AI_AK Anskaffelseskost IB Verdi er kun aktuell dersom anskaffelsesdato er i et tidligere regnskapsår. AI_OA Av- og nedskrivninger IB Verdi er kun aktuell dersom anskaffelsesdato er i et tidligere regnskapsår. Beløp med 2 desimaler Beløp med 2 desimaler Importformat for driftsmiddelopplysninger i FINALE Årsoppgjør side 5 av 11

7 2.4 Årets tilgang Feltnavn Feltbeskrivelse Kommentar Feltformat IAAR_TG Kostpris tilgang i år brutto før tilskudd. Verdi er kun aktuell dersom anskaffelsesdato er i inneværende år. Beløp med 2 desimaler IAAR_TSF Tilskudd - skattefritt, reduserer kostpris, kun for årets anskaffelse. Verdi er kun aktuell dersom anskaffelsesdato er i inneværende år. Beløp med 2 desimaler IAAR_TSP Tilskudd - skattepliktig reduserer kostpris, kun for årets anskaffelse Verdi er kun aktuell dersom anskaffelsesdato er i inneværende år. Beløp med 2 desimaler MVA_JUST Årets beløp i MVA-justering som er kostnadsført, men som skal inn i saldoskjemaets post 104e. Det er forventet at feltet inneholder et beløp Beløp med som er kostnadsført, slik at dette beløpet 2 desimaler blir kun med på saldoskjema, og inngår ikke i driftsmiddelets kostpris. ANNEN_JUST Annen kostprisjustering. Beløpet inngår i anskaffelseskost i år (årets tilgang) Verdi er aktuell dersom anskaffelsesdato er i tidligere regnskapsår. Dermed kan man registrere tilgang i året på et driftsmiddel som er anskaffet i et tidligere år. Beløp med 2 desimaler 2.5 Avskrivninger Feltnavn Feltbeskrivelse Kommentar Feltformat METODE Angir metode for avskrivninger «L» eller blank for lineær, «P» for prosent. Tekst, ett tegn. LEV Levetid i antall år Heltall, antall år et driftsmiddel avskrives over. Angi 0 (null) for driftsmidler som ikke avskrives. Numerisk inntil 3 sifre heltall. AVSKR_OR Avskrivingsforslag Feltet er ikke påkrevd, beregnet avskrivning basert på levetid i redigeringsbildet. Beløp med 2 desimaler VAL_AARL Lineære avskrivninger for et helt år. Ved avskrivning i kjøps- eller salgsåret blir det avskrevet med 1/12-del for hver måned. Faktisk avskrivning for et helt år, forutsatt at metode er lineær «L» eller blank. Beløp med 2 desimaler PROSENT Prosentvis avskrivning. Hvis metode er «P» benyttes feltet. Heltall 2 sifre Importformat for driftsmiddelopplysninger i FINALE Årsoppgjør side 6 av 11

8 2.6 Realisasjon / salg Feltnavn Feltbeskrivelse Kommentar Feltformat IAAR_AKO Opprinnelig kostpris på solgt del av driftsmiddel. Dersom et annet beløp enn akkumulert anskaffelseskost angis her, vil det bli en delvis avgang. Beløp med 2 desimaler IAAR_ASA Salgspris salg i år. Vederlag ved salg. Beløp med 2 desimaler IAAR_AGM Måned for avgang/salg. Verdi heltall >= 1 og <= 12 Heltall 0-12 VAL_TBFS Tilbakeført akkumulert avskrivning på solgt driftsmiddel Feltet skal normalt ikke anvendes. Feltet har ingen betydning dersom ikke BRUK_TBFS er angitt med «J». N 17 2 BRUK_TBFS Slår av/på overstyrt avskrivning i VAL_TBFS Bokstaven «J» for «Ja». Bokstaven «N» eller blank for «Nei». Ett tegn 2.7 Skattemessig behandling / saldoavskrivninger Feltnavn Feltbeskrivelse Kommentar Feltformat GRUPPE Saldogruppe Følgende verdier angis: Verdi A B C C1 C2 D osv. J K R S W Betydning Saldogruppe A Saldogruppe B Saldogruppe C1 Saldogruppe C1 Saldogruppe C2 Saldogruppe D osv. Saldogruppe J Kraftverk (avskr. 40/67 år) Kun regnskapsmessig avskr. Skattemessig lineær avskr. Ingen avskriving 1-3 tegn SALDONR Saldonr. i saldogruppen Heltall, 0 (null) eller høyere N 5 0 Importformat for driftsmiddelopplysninger i FINALE Årsoppgjør side 7 av 11

9 2.8 Særskilte driftsmidler i kraftverk Feltnavn Feltbeskrivelse Kommentar Feltformat AKT Aktivitet, referanse til aktivitet For utfylling i RF-1152, verdien skal samsvare med en aktivitet i kraftverksoversikten, f.eks. «1A» for Virksomhetsområde 1 + Aktivitet A Tekst, inntil 4 tegn. KONTO_KRF Løpenummer for RF skjema LEVET_KRF Levetid skattemessig avskrivning av kraftverk For utfylling i RF-1152, verdien skal samsvare med et kraftverk i kraftverksoversikten. Antall år, 40 år eller 67 år i tilfeller der avskrivning er særskilte driftsmidler i kraftverk. Tekst inntil 150 tegn Numerisk 2 tegn heltall. SM01_KRF Skattemessig verdi 1.1 for særskilte driftsmidler i kraftverk. Nedskrevet verdi fra RF-1152 i fjor for kraftverk. N 17 2 AI_GV Akkumulert inngående gjenanskaffelsesverdi for RF-1152 post 11 Verdi må være >= 0, og skal kun angis dersom gjenanskaffelsesverdi er aktuelt, ellers 0. N Skattefri overføring fra konsernselskap og skattefri fusjon/fisjon (tilgang) Feltnavn Feltbeskrivelse Kommentar Feltformat IAAR_FKS Skattefri overføring fra konsernselskap Beløp skattemessig nedskrevet verdi. Skattemessig nedskrevet verdi kan også angis med 0, og «J» i feltet BRUK_M10. Beløp med 2 desimaler BRUK_M10 Bruk skattefri overføring til konsernselskap/fusjon/ fisjon Bokstaven «J» for «Ja». Bokstaven «N» eller blank for «Nei». Hvis bokstav «J» vil verdien i IAAR_FKS bli brukt ved tilgang og fylles ut på saldoskjema istedenfor anskaffelseskost. Tekst 1 tegn. Differanse mellom anskaffelseskost og skattemessig verdi ta med ved beregning av verdi i RF-1217 Forskjeller post Importformat for driftsmiddelopplysninger i FINALE Årsoppgjør side 8 av 11

10 2.10 Skattefri overføring til konsernselskap og skattefri fusjon/fisjon (avgang) Feltnavn Feltbeskrivelse Kommentar Feltformat IAAR_TKS Skattefri overføring til konsernselskap/fusjon/ fisjon Beløp skattemessig nedskrevet verdi. Skattemessig nedskrevet verdi kan også angis med 0, og «J» i feltet BRUK_M9. Beløp med 2 desimaler BRUK_M9 Bruk skattefri overføring til konsernselskap/fusjon/ fisjon Bokstaven «J» for «Ja». Bokstaven «N» eller blank for «Nei». Hvis bokstav «J» vil verdien i IAAR_TKS bli brukt ved avgang og fylles ut på saldoskjema i stedet for salgssum. Tekst 1 tegn. Differanse mellom denne verdien og salgssum blir tatt med ved beregning av verdi i RF-1217 Forskjeller post Oppskrivninger Feltnavn Feltbeskrivelse Kommentar Feltformat AI_OP Opprinnelig oppskrivning IB Beløp med 2 desimaler AI_AO Av- og nedskrivning på oppskrivninger IB Beløp med 2 desimaler AVSKR_OP Avskrivning, visning av Feltet er ikke påkrevd, beregnet avskrivning beregnet avskrivning basert basert på levetid i redigeringsbildet. på levetid Beløp med 2 desimaler VAL_AARO IAAR_OAV Avskrivning på oppskrivning for et helt år Opprinnelig oppskrivning på solgt del av driftsmiddel Årlig avskrivning beregnes av dette feltet. Registrere beløp tilsvarende AI_OP ved salg, eventuelt et lavere beløp ved delvis salg. Beløp med 2 desimaler Beløp med 2 desimaler Importformat for driftsmiddelopplysninger i FINALE Årsoppgjør side 9 av 11

11 3 Funksjon for import av driftsmidler Funksjonen for import av varige driftsmidler finnes i menyen Firma Import av CSV-filer. Denne menyen inneholder følgende funksjoner som er viktig å være klar over: 1. Valg av fil for import. Vær oppmerksom på at filnavnet MÅ starte med teksten DRM og ha filtype CSV (semikolondelt tekstfil) for å vises i menyen. 2. Avkryssing «Nullstille ved import». Dersom man skal importere en fil med driftsmidler som skal legges til i et eksisterende kartotek, er det viktig at man ikke krysser av for å nullstille ved import. 3. Avkryssing «Slett importfil etter import». Dersom denne avkryssingen er satt, slettes filen etter import. Anbefales ikke brukt. 4. Foreta import ved å trykke på flagg-symbolet. Dette medfører at import blir foretatt. Det er fortsatt mulig å angre ved at man lukker klienten uten å lagre den. 4 Oppskrivninger som egne driftsmidler i importfilen Dersom oppskrivninger fra tidligere år sendes til importfilen som særskilte driftsmidler, dvs med feltene AI_AK lik 0 (null) mens AI_OP har en verdi, må følgende tilpasning gjøres ved eksport av dataene: Dersom AI_OP < > 0 og AI_AK = 0 settes AI_AK = 0,01 og AI_OA = 0,01. Dersom et oppskrevet driftsmiddel selges: a. Dersom VAL_TBFO < > 0 og VAL_TBFS = 0 settes VAL_TBFS = 0,01 b. Dersom IAAR_OAV < > 0 og IAAR_AKO = 0 settes IAAR_AKO = 0,01 Dersom oppskrivninger sendes som særskilte driftsmidler til importfilen, og disse er solgt i regnskapsåret, må feltet IAAR_AKO settes til 0,01. Dersom det er delvis salg, må man justere tallene i AI_AK og AI_AO slik at IAAR_AKO utgjør en prosentvis andel av AI_AK som tilsvarer solgt del. Beløpet i VAL_TBFS settes til AI_AK minus IAAR_AKO. Ved 50% salg angis AI_AK = 0,02, AI_AO = 0,02 og IAAR_AKO til 0,01, slik at IAAR_AKO / AI_AK = 0,5 (50%). Tilsvarende må VAL_TBFS settes x, her 0,01. Importformat for driftsmiddelopplysninger i FINALE Årsoppgjør side 10 av 11

12 5 Overstyring / Låsing av avskrivninger Denne seksjonen beskriver hvordan man sørger for at avskrivninger blir låst til bestemte beløp. Dersom FINALE Årsoppgjør brukes som et hjelpeprogram for skattemessig og regnskapsmessig rapportering, der et annet program benyttes til løpende avskrivninger, kan man sørge for at avskrivninger og andre kalkulasjoner blir låst til bestemte verdier. Felt som angir overstyring Felt som inneholder overstyrt verdi Felt som blir overstyrt Kommentar BRUK_AVS VAL_AVS VAL_AARL Årets avskrivning kan låses til et fast beløp med disse feltene. Pass på at beløpet ikke overstiger regnskapsført verdi før avskrivninger, da dette vil gi feil i beregninger. Feltet fungerer ikke ved prosentvise avskrivninger. BRUK_AVS settes til «J» for å anvende overstyrt verdi. BRUK_AOP VAL_AOP VAL_AARO Årets avskrivning på oppskrivning kan låses til et fast beløp med disse feltene. Pass på at beløpet ikke overstiger regnskapsført verdi før avskrivninger, da dette vil gi feil i beregninger. BRUK_ AOP settes til «J» for å anvende overstyrt verdi. BRUK_TBFS VAL_TBFS Tilbakeføring av avskrivninger ved avgang blir normalt beregnet automatisk men kan overstyres med dette feltet. Vær oppmerksom på at feltet brukes direkte uten beregninger eller begrensninger. BRUK_ TBFS settes til «J» for å anvende overstyrt verdi. BRUK_TBFO VAL_TBFO Tilbakeføring av avskrivninger på oppskrivninger ved avgang blir normalt beregnet automatisk men kan overstyres med dette feltet. Vær oppmerksom på at feltet brukes direkte uten beregninger eller begrensninger. BRUK_ TBFO settes til «J» for å anvende overstyrt verdi. Dersom verdier ikke overstyres i disse feltene, vil avskrivninger bli beregnet i FINALE Årsoppgjør, slik at beregnede avskrivninger kan avvike litt for hvert driftsmiddel i forhold til det programmet som har eksportert dataene. Importformat for driftsmiddelopplysninger i FINALE Årsoppgjør side 11 av 11

13 Klargjøring for årsoppgjøret 2015 med FINALE Årsoppgjør Denne veiledning er felles for alle klienter og utføres kun en gang. Selskap Ansvarlig Det er utarbeidet en egen sjekkliste for gjennomføring av årsoppgjør i FINALE Årsoppgjør Denne er utarbeidet i 2 versjoner, en omfattende versjon for mindre erfarne brukere og en kortfattet versjon for erfarne brukere. Det finnes også en egen sjekkliste for opprettelse av nye klienter. Installasjon av nyeste versjon av FINALE Årsoppgjør 2015 (versjon 28) 1. Installasjon Programmet lastes ned fra vår web-side Se veiledning på vår web-side. 2. Registrere lisensinformasjon i programmet Lisensinformasjon registreres i menyen Hjelp > Registrere lisens. Lisensbrev er sendt ut til alle kunder. Kundenummer kreves for registrering av lisensinformasjon i versjon 28. Lisensnøkkel fra forrige år vil normalt også fungere med ny programversjon såfremt lisensen er fornyet. 3. Ved åpning av klienter overføres klienter automatisk fra regnskapsår 2012 til regnskapsår Det er ikke nødvendig med særskilt prosedyre for overføring til nytt regnskapsår. Firma > Åpne Klientoversikten viser hvilket regnskapsår en klient sist er lagret i. 4. Tidligere årsversjoner (FINALE Årsoppgjør) Dersom du ønsker å se ligningsoppgaver og årsregnskaper for tidligere regnskapsår, kan du installere tidligere årsversjoner av FINALE Årsoppgjør på egne områder. Du trenger ikke å ha kopi av dataene fra tidligere regnskapsår for å kunne se på klientdata fra tidligere år. Klientdata for tidligere regnskapsår pakkes ned i egne ZIP-filer på klientområdet. Dersom en klient sist er lagret i versjon 28, og du åpner klienten med versjon 27, vil du få se regnskap og ligningsoppgaver for Du kan ikke lagre endringer som du gjør. Dette gjøres ved at klientdata leses fra ZIPkopiene fra Programversjoner av FINALE Årsoppgjør fra og med versjon 11 er tilgjengelig for nedlasting på våre nettsider slik at du i ettertid kan installere tidligere årsversjoner av programmet. FINALE Årsoppgjør Sjekkliste februar 2016 Side 1 av 1

14 <Denne siden er uten innhold>

15 Fremdriftsplan (Detaljert) for årsoppgjøret 2015 med FINALE Årsoppgjør Klientnavn Klientnummer Denne listen forutsetter at installasjon av FINALE Årsoppgjør 2015 (versjon 28) er foretatt. For erfarne brukere finnes det en kortfattet versjon av denne fremdriftsplanen. A. Generelle opplysninger. 1. Hent inn eksisterende klient Menyen Firma > Åpne Siste side i denne oversikten inneholder framgangsmåte for opprettelse av nye klienter. 2. Kontroller klientopplysninger Menyen Firma > Firmaopplysninger. Kontrollere data på alle skillekort i firmaopplysninger. Kan også kontrolleres mot opplysninger i foretaksregisteret. 3A. Import av kontoplan / saldotall fra regnskapssystemet. Import av kontoplan / saldotall kan også gjøres som første punkt i seksjon D Selve årsoppgjøret. Menyen Konto > Redigere kontoplan Importere kontoplan / saldotall. Programmet husker innstillingene fra foregående år, slik at det ikke er nødvendig å sette opp denne på nytt. Om oppsett av innlesing: a. Velg regnskapssystem fra listen b. Velg importfil. Bruk knappen til å finne saldofilen, eller skriv inn plassering og filnavn direkte i filnavnfeltet. c. Velg innlesing til råbalanse, nullstilling av saldotall. d. NB: Huk av for mal, ny eller gammel kontoplan for korrekt tildeling av kontoegenskaper til nye konti. 3B. Regnskapsintegrasjon Oppdater saldotallene fra regnskapssystemet hvis du anvender regnskapsintegrasjon. Menyen Konto > Redigere kontoplan Importere kontoplan / saldotall. 3C. Registrere saldotall fra tastaturet. Registrering av saldotall kan også gjøres som første punkt i seksjon D Selve årsoppgjøret Menyen Konto > Redigere kontoplan Manuell registrering foretas fra skillekortet Saldo eller fra egendefinerte skillekort. Marker kolonnen Råbalanse og tast inn saldo for hver enkelt konto. Enter-tasten aktiviserer neste konto. Ny konto (Hurtigtast Ctrl + Insert) 4. Konsistenskontroll av kontoplanen. Menyen Konto > Redigere kontoplan. Konsistenskontroll > Feil i kontoplanen Konsistenskontroll > Avvik fra std. konto FINALE Årsoppgjør Sjekkliste februar 2016 Side 1 av 7

16 Sjekkliste: Fremdriftsplan (Detaljert) for årsoppgjøret 2015 med FINALE Årsoppgjør 5. Kontroller eierregisteret i personlig foretak Registrering av nye eiere foretas samt endringer i eierinformasjonen, som adresser, prosentandeler osv. Meny Firma > Firmaopplysninger skillekort Andre opplysninger: Kontroller at det ikke er krysset av for forlodd eller skjev egenkapital Menyen Firma > Eiere > Eieropplysninger Data i skjermbildet samt funksjoner under verktøyknappene: Skjemainformasjon (Dersom ektefellefordeling eller negativ personinntekt fra i fjor). Menyen Firma > Eiere > Privatuttak Kontrollere om det er kommet til nye privatuttakskonti og legg til prosentandeler på disse. 6. Kontroller eierregisteret i deltakerlignede selskap (ANS / DA / KS mv) Registrering av nye eiere foretas samt endringer i eierinformasjonen, som adresser, prosentandeler osv. Meny Firma > Firmaopplysninger skillekort Andre opplysninger: Kontroller er krysset av for forlodd. Kontroller korrekt avkryssing for Deltakerlignet, Kommandittselskap, skjev egenkapital Menyen Firma > Eiere > Eiere Data i skjermbildet samt funksjoner under verktøyknappene: Skjemainformasjon Forlodd utdeling arbeidsgodtgjørelse Menyen Firma > Eiere > Privatuttak Kontrollere om det er kommet til nye privatuttakskonti og legg til prosentandeler på disse. Menyen Firma > Eiere > Prosentandeler Kontrollere registrerte prosentandeler. 7. Kontrollere aksjonærregisteret i aksjeselskaper Menyen Firma > Aksjonærdatabase. Ny funksjonalitet i programmet hvor aksjonæropplysninger kan hentes via Altinn-portalen. Endringer i aksjekapital må registreres som aksjeklassetransaksjon og transaksjon på aksjonærene. Overdragelse av aksjer registreres som transaksjon på de enkelte aksjonærene. Utbetaling av utbytte i 2015 registreres på utbytteskillekortet. 8. Aksjeverdi til oppgave til aksjonærer Menyen Firma > Aksjonærdatabase skillekort Aksjeklasse. Kontrollere aksjeverdi fra i fjor som skal brukes i årets oppgave til aksjonærer. Verdien fra RF-1028 Selvangivelse 2 side 4 i fjor registreres inn her dersom verdien er feil, alternativt registreres annen verdi for selskaper som kommer inn under visse unntaksregler for aksjeverdsettelse (splitt / spleis / nytegning / tilbakebetaling osv.). 9. Kontrollere fjorårets forskjellskjema mot verdier pr i fjor i årets skjema (Dette er ikke aktuelt dersom RF-1175 Næringsoppgave 1 er i bruk) Velg skillekortet Skjema på navigatøren, og velg RF Forskjeller. Dersom navigatøren ikke vises, vil navigatøren bli aktivisert med hurtigtasten Alt + X. FINALE Årsoppgjør Sjekkliste februar 2016 Side 2 av 7

17 Sjekkliste: Fremdriftsplan (Detaljert) for årsoppgjøret 2015 med FINALE Årsoppgjør 10. Kontroller regnskapsmessige verdier i fjor 11. Ajourhold av driftsmiddelkartotek Alternativt leses driftsmiddelkartoteket fra andre systemer inn i menyen Firma > Importer CSF (for eksempel fra FINALE Driftsmidler) Velg skillekortet Skjema på navigatøren, og velg RF Næringsoppgave 2 eller RF-1175 Næringsoppgave 1. Menyen Avslutning > Regnskapsmessig avskrivninger Nytt driftsmiddel Redigere driftsmiddel Registrere avgang Registrere konserninterne overføringer Registrere overstyringer B. Selve årsoppgjøret Avslutning Redigere posteringskontoer 1. Importere kontoplan / saldotall eller registrere kontoplan /saldotall dersom dette ikke ble gjort i pkt. 3A / 3B. 2. Beholdningsvurderinger Alternativ dersom beholdningsvurderinger foretas i FINALE Årsoppgjør, og saldo fra regnskapet skal justeres. Se seksjon C pkt. 3A og 3B. Foreta også konsistenskontroll etter import / registrering. Se seksjon C pkt. 4. Menyen Avslutning > Beholdningsvurderinger Regnskapsmessige verdier registreres på skillekortet Posteringer. Legg til beholdningskonto i listen Slett beholdningskonto fra listen Skattemessige verdier registreres på skillekortet Skattemessige verdier. Vær oppmerksom på at avkryssing i feltet Skm.=RM. i år i kontoplanen medfører at skattemessig verdi alltid blir satt lik regnskapsmessig verdi uansett hva som registreres her. Dersom beholdningsvurderinger er foretatt i regnskapssystemet allerede, se pkt. 2B nedenfor. 3. Beholdningsvurderinger, skattemessige verdier Alternativ dersom beholdningsvurderinger IKKE skal foretas i FINALE Årsoppgjør, og saldo fra regnskapet IKKE skal justeres. 4. Tidsavgrensninger av inntekter og kostnader Menyen Firma > Firmaopplysninger skillekort Posteringer, avkryssing for beholdningsvurderinger skal fjernes. Menyen Konto > Redigere kontoplan skillekortet Skattemessige verdier: Velg konto Kolonne Skm.=RM. i år kan avkrysses for å sette skattemessig verdi lik regnskapsmessig verdi Alternativt fjernes avkryssingen og skattemessig verdi registreres i kolonnen Skm i år. Menyen Avslutning > Tidsavgrensninger Legg til konto i listen Slett konto fra listen Eventuelle avvik mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi, se nedenfor om midlertidige forskjeller. 5. Regnskapsmessige avskrivninger Alternativt oppdateres driftsmiddelkartoteket fra FINALE Driftsmidler Menyen Avslutning > Regnskapsmessige avskrivninger Se del C pkt. 9 om dette. FINALE Årsoppgjør Sjekkliste februar 2016 Side 3 av 7

18 Sjekkliste: Fremdriftsplan (Detaljert) for årsoppgjøret 2015 med FINALE Årsoppgjør 6. Skattemessige avskrivninger (Saldoavskrivninger) 7. Kontroll av skattemessige verdier i kontoplanen for konti med driftsmidler i saldoskjemaet 8. Skattemessige verdier på driftsmidler som ikke finnes på saldoskjemaet Menyen Avslutning > Saldo avskrivninger Her kan endring av avskrivningssatser, inntektsføring av hele eller deler av salgssum etc. foretas. Skattemessige lineæravskrivninger kan velges på driftsmidler, slik at disse medtas i post 120 på saldoskjemaet ved å velge saldogruppe = Skattemessige lineæravskrivninger på det enkelte driftsmiddel. Dette gjøres i menyen Avslutning > Regnskapsmessige avskrivninger Kontroller at konti med driftsmidler i saldosystemet eller med skattemessige lineæravskrivninger ikke har avkryssing for at Skm.=RM. i år og har verdien 0,00 (null) i feltet Skm i år. Dersom konti inneholder begge deler, noe som dog frarådes, må skattemessig verdi på driftsmidler som ikke er i saldosystemet, registreres i feltet Skm i år. Menyen Konto > Redigere kontoplan skillekortet Skattemessige verdier: Velg konto Kolonne Skm.=RM. i år kan avkrysses for å sette skattemessig verdi lik regnskapsmessig verdi Alternativt fjernes avkryssingen og skattemessig verdi registreres i kolonnen Skm i år. 9. Garantiavsetninger, regnskapsmessige Menyen Avslutning > Garantiavsetning Legg til salgskonto i listen. Slett salgskonto fra listen Vær oppmerksom på at garantiavsetninger registreres pr salgskonto. Dersom garantiavsetning ikke ønskes justert i forhold til konto for garantiavsetning, slås dette av i skillekortet Posteringer i menyen Firma > Firmaopplysninger. Eventuelle avvik mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi, se nedenfor om midlertidige forskjeller. 10. Avsetning for tap på kundefordringer Menyen Avslutning > Avsetning tap på fordringer skillekort Kundefordringer Legg til fordringskonto Slett fordringskonto fra listen Vær oppmerksom på at avsetning for tap registreres pr fordringskonto. Dersom avsetningen ikke ønskes justert i forhold til konto for avsetning for tap på kundefordringer (STD 1580), slås dette av i skillekortet Posteringer i menyen Firma > Firmaopplysninger. 11. Avsetning for tap på andre fordringer Menyen Avslutning > Avsetning tap på fordringer skillekort Andre fordringer. Legg til fordringskonto Slett fordringskonto fra listen Vær oppmerksom på at avsetning for tap registreres pr fordringskonto. Dersom avsetningen ikke ønskes justert i forhold til konto for avsetning for tap på andre fordringer (STD 1580), slås dette av i skillekortet Posteringer i menyen Firma > Firmaopplysninger. FINALE Årsoppgjør Sjekkliste februar 2016 Side 4 av 7

19 Sjekkliste: Fremdriftsplan (Detaljert) for årsoppgjøret 2015 med FINALE Årsoppgjør 12. Avsetning for tap på fordringer, skattemessig avsetning. 13. Kontroll av skattemessige verdier på fordringer i kontoplanen. 14. Registrering av øvrige skattemessige verdier som ikke er registrert under de enkelte punkter tidligere. Utskrift av detaljer om midlertidige forskjeller Menyen Avslutning > Avsetning tap på fordringer skillekort Skattemessige fordringer. Alle fordringer med verdien Kundefordringer eller Andre fordringer i feltet Forskjellskjema i kontoplanen skal ha avkryssing for Skm.=RM i år UNNTAK, skal ikke ha avkryssing: Konti med STD 1580 Avsetning tap på kundefordringer Konti med STD 1585 Avsetning tap på andre fordringer De fleste midlertidige forskjeller registreres i kontoplanen. Velg menyen Konto > Redigere kontoplan og velg skillekortet Skattemessige verdier. Skattemessige verdier kontrolleres ved at følgende kolonner / felter kontrolleres for aktuelle konti: Standardkonto Forskjellskjema Skm.=RM i år Skm i år. Detaljert forskjellskjema skrives ut i menyen Avslutning > Skatteberegning skillekort utsatt skatt. De data som vises i dette skjermbildets øverste del, blir skrevet ut ved å trykke på knappen Skriv ut.. Se i hjelpesystemet om de muligheter for innstillinger som finnes i dette skjermbildet, eller prøvd deg fram med de forskjellige verktøyknapper og avkryssingsfelter som finnes i dette bildet. 15. Registrering av opplysninger til bilskjema (RF-1127). 16. Skjermingsgrunnlag/-fradrag. (RF side 2) i personlige foretak. 17. Næringsinntekt mv i personlige foretak. (RF-1224 side 1). 18. Lønnsfradrag til RF-1224 Personinntektsskjema side 1 i personlige selskaper. 19. Registrering av opplysninger om realisasjon av aksjer (RF-1059) 20. Registrering av opplysninger for drosje- og lastebilnæringen (RF-1223) 21. Ligningsverdier på bygninger og annen fast eiendom Menyen Avslutning > Bilskjema Menyen Avslutning > Personinntekt skillekort skjermingsgrunnlag. Menyen Avslutning > Personinntekt skillekort næringsinntekt. Menyen Avslutning > Personinntekt skillekort Næringsinntekt. Menyen Avslutning > Avhendelser av aksjer Aksjeselskaper mv og andre selskaper som kommer inn under fritaksmetoden skal kun registrere avhendelser som er SKATTEPLIKTIGE, mens skattefrie avhendelser ikke skal registreres i menyen. Personlig næringsdrivende skal kun registrere avhendelser som ikke er med i RF-1088 Beholdningsoppgave. Menyen Avslutning > Drosje og lastebil. AS mv: Registreres i menyen Avslutning > Eiendom.. ANS mv: Registreres direkte i RF-1215 side 2. Personlige skatteytere: Registreres på skillekortet Ligningsverdi i kontoplanen på konti lenket mot næringsoppgavepostene 1105, 1115, 1130, 1150 og 1160 (samt 1140 i tillegg dersom RF Næringsoppgave 1 brukes). Kan også registreres direkte i FINALE Skatt. FINALE Årsoppgjør Sjekkliste februar 2016 Side 5 av 7

20 Sjekkliste: Fremdriftsplan (Detaljert) for årsoppgjøret 2015 med FINALE Årsoppgjør 22. Ligningsverdier på aksjer mv. AS mv: Registreres direkte i RF-1028 Selvangivelse 2 side 4. ANS mv: Registreres direkte i RF-1215 side 2. Personlige skatteytere: Registreres på skillekortet Ligningsverdi i kontoplanen på konti lenket mot næringsoppgavepostene: RF-1167: 1312, 1313, 1331, 1332,1350,1360, 1800, 1810, 1830, 1840 og 1880 RF-1175: 1829, 1869 og 1880 Kan også registreres direkte i FINALE Skatt. 23. Ligningsverdier for spesielle næringer som ikke følger hovedregelen for ligningsverdier (spesielt beholdninger i fiskeoppdrett, og primærnæringene, samt skip og fiske- og fangstfartøyer): Korrigere / overstyre ligningsverdiene direkte i skjemaet: AS mv: RF-1028 Selvangivelse 2 side 4. ANS mv: RF-1215 Selskapsoppgave ANS side 2. Personlige: Registreres på skillekortet Ligningsverdi i kontoplanen på konto for skip. Gjøres eventuelt direkte i FINALE Skatt. 24. Andre ligningsverdier AS mv: Kontrollere ligningsverdiene på side 4 i RF-1028 Selvangivelse 2 mot skattereglene. ANS mv. Kontrollere ligningsverdiene på side 4 i RF Selskapsoppgave ANS mot skattereglene. Personlige: Gjøres direkte i FINALE Skatt. 25. Gjennomgang av ligningsdokumentene og registrering av tilleggsopplysninger direkte i ligningsdokumentene. 27. Skatteberegning for aksjeselskaper (før konsernbidrag / utbytte) Få fram ligningsdokumentene på klienten ved å aktivisere Navigatørens skillekort Skjemaer, og velg ligningsdokument. I hjelpeteksten til programmet står det forklaringer til felter som skal registreres direkte i skjemaene. Menyen Avslutning > Skatteberegning 28. Konsernbidrag Konsernbidrag registreres ved hjelp av veiviseren (Meny Hjelp > Veivisere). Velg korrekt konsernbidragsalternativ og kjør veiviseren. 28. Utbytte Menyen Avslutning > Disponering 29. Korreksjonsinntekt Menyen Avslutning > Skatteberegning skillekortet Korreksjonsskatt. 30. Disponering av resultat for aksjeselskap 31. Overføring av data til FINALE Skatt for personlige selskaper og deltakere i deltakerlignede selskaper (hvis aktuelt) Menyen Avslutning > Disponering Krever at FINALE Skatt er installert. Menyen Firma > Eiere > Eiere Skjemainformasjon: Splittfaktorer for ektefellebedrifter Personinntektsopplysninger RF-1221 Deltakeroppgave ANS mv Overføring til FINALE Skatt. Kontroller overførte data. I hjelpesystemet er det en detaljert forklaring og spesifikasjon av hvilke data som blir overført. 32. Redigering av offentlig regnskap og noter Menyen Rapporter > Redigering av offentlig regnskap C. Kontroll av årsoppgjøret FINALE Årsoppgjør Sjekkliste februar 2016 Side 6 av 7

21 Sjekkliste: Fremdriftsplan (Detaljert) for årsoppgjøret 2015 med FINALE Årsoppgjør 1. Kontrollere valideringsmeldinger. Kontrollere meldinger i programmets automatiske validering og se om det finnes meldinger som indikerer feil eller mangler. 2. Kontroll av posteringer av avslutningsfunksjoner, avskrivninger, skattekostnader og disponeringer i AS 3. Kontroll av posteringer, manuelle og automatposteringer 4. Kontroll av resultatfordeling, privatuttak mv. i ANS og personlige selskaper Kontroller posteringsjournalen mot avslutningsfunksjonene, som har posteringssammendrag nederst i hvert skjermbilde. Kontroller at avskrivningstablået stemmer med årsregnskapet for varige driftsmidler. Kontroller at bokført og beregnet skattekostnad stemmer overens. Kontroller at disponeringsposteringer stemmer med de disponeringer som er foretatt. Navigatørens skillekort Rapporter, rapporten Posteringsjournal Aktiviser menyen Firma > Eiere > Eiere for å få kalkulert overskuddsfordelingsrapporten. FINALE Årsoppgjør Sjekkliste februar 2016 Side 7 av 7

22 <Denne siden er uten innhold>

23 Fremdriftsplan (Hovedpunkter) for årsoppgjøret 2015 med FINALE Årsoppgjør Selskap Ansvarlig Denne listen forutsetter at installasjon av FINALE Årsoppgjør 2015 (versjon 28) er foretatt. Det er også laget en mer omfattende versjon av denne sjekklisten for mindre erfarne brukere. A. Generelle opplysninger. 1. Hent inn eksisterende klient Menyen Firma > Åpne 2. Kontroller klientopplysninger Ny funksjonalitet for hent/kontroll av firmaopplysninger om foretaksregisteret. Menyen Firma > Firmaopplysninger. 3A. Import av kontoplan / saldotall fra regnskapssystemet. Menyen Konto > Redigere kontoplan 3B. Regnskapsintegrasjon Menyen Konto > Redigere kontoplan 3C. Registrere saldotall fra tastaturet. Menyen Konto > Redigere kontoplan 4. Konsistenskontroll av kontoplanen. Menyen Konto > Redigere kontoplan. 5. Kontroller eierregisteret i personlig foretak Meny Firma > Firmaopplysninger skillekort Andre opplysninger: Menyen Firma > Eiere > Eieropplysninger Menyen Firma > Eiere > Skjemainformasjon Menyen Firma > Eiere > Privatuttak 6. Kontroller eierregisteret i deltakerlignede selskap (ANS / DA / KS mv) Registrering av nye eiere foretas samt endringer i eierinformasjonen, som adresser, prosentandeler osv. Kontrollere Firmaopplysninger skillekort Andre opplysninger. Kontrollere eierinformasjon. Registrere tilgang og avgang på eiere. Kontrollere Arbeidsgodtgjørelse. Kontrollere bevegelser i innbetalt kapital. Kontrollere kvartalsfordeling av innbetalt kapital hvis det finnes personlige eiere. Kontrollere privatuttak. 7. Kontrollere aksjonærregisteret i aksjeselskaper Ny funksjonalitet for hent/kontroll av aksjonæopplysninger via ALTINN portalen. Menyen Firma > Aksjonærdatabase. 8. Aksjeverdi til oppgave til aksjonærer Menyen Firma > Aksjonærdatabase skillekort Aksjeklasse. 9. Kontrollere fjorårets forskjellsskjema mot verdier pr i fjor i årets skjema (hvis RF-1167 Næringsoppgave 2 brukes) 10. Kontroller regnskapsmessige verdier i fjor RF-1167 Næringsoppgave 2 eller RF-1175 Næringsoppgave Ajourhold av driftsmiddelkartotek eller importere driftsmidler fra FINALE Driftsmidler. Menyen Avslutning > Regnskapsmessig avskrivninger B. Selve årsoppgjøret Avslutning 1. Importere kontoplan / saldotall eller registrere kontoplan /saldotall dersom dette ikke ble gjort i pkt 3A / 3B. Se seksjon C pkt 3A og 3B. Foreta også konsistenskontroll etter import / registrering. Se seksjon C pkt. 4. FINALE Årsoppgjør Sjekkliste februar 2016 Side 1 av 3

24 Sjekkliste: Fremdriftsplan (Hovedpunkter) for årsoppgjøret 2015 med FINALE Årsoppgjør 2. Beholdningsvurderinger, regnskapsmessige verdier. Menyen Avslutning > Beholdningsvurderinger Regnskapsmessige verdier registreres på skillekortet Posteringer. 3. Beholdningsvurderinger, skattemessige verdier Skattemessige verdier kan registreres i kontoplanen eller i menyen Avslutning > Beholdningsvurderinger 4. Tidsavgrensninger av inntekter og kostnader Menyen Avslutning > Tidsavgrensninger Eventuelle avvik mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi, se nedenfor om midlertidige forskjeller. 5. Regnskapsmessige avskrivninger Menyen Avslutning > Regnskapsmessige avskrivninger 6. Skattemessige avskrivninger (Saldoavskrivninger) Menyen Avslutning > Saldoavskrivninger 7. Kontroll av skattemessige verdier i kontoplanen for konti med driftsmidler i saldoskjemaet 8. Skattemessige verdier på driftsmidler som ikke finnes på saldoskjemaet Skattemessige verdier blir også hentet fra saldoskjema, slik at skattemessige verdier ikke skal finnes i kontoplanen samtidig. Menyen Konto > Redigere kontoplan skillekortet Skattemessige verdier. 9. Garantiavsetninger, regnskapsmessige Menyen Avslutning > Garantiavsetning 10. Avsetning for tap på kundefordringer Menyen Avslutning > Avsetning tap på fordringer skillekort Kundefordringer 11. Avsetning for tap på andre fordringer Menyen Avslutning > Avsetning tap på fordringer skillekort Andre fordringer. 12. Avsetning for tap på fordringer, skattemessig avsetning. 13. Kontroll av skattemessige verdier på fordringer i kontoplanen. 14. Registrering av øvrige skattemessige verdier som ikke er registrert under de enkelte punkter tidligere. 15. Registrering av opplysninger til bilskjema (RF- 1125). 16. Skjermingsgrunnlag/-fradrag i delingsforetak. (RF side 2) i personlige foretak. 17. Næringsinntekt mv i personlige foretak. (RF-1225 side 1). 18. Lønnsfradrag til RF-1225 Personinntektsskjema side 1 i personlige selskaper. 19. Registrering av opplysninger om realisasjon av aksjer (RF-1059) 20. Registrering av opplysninger for drosje- og lastebilnæringen (RF-1223) Menyen Avslutning > Avsetning tap på fordringer skillekort Skattemessige fordringer. Menyen Konto > Redigere kontoplan skillekortet Skattemessige verdier. De fleste midlertidige forskjeller registreres i kontoplanen. Velg menyen Konto > Redigere kontoplan og velg skillekortet Skattemessige verdier. Menyen Avslutning > Spes. av ligningsdok. > Bilskjema Menyen Avslutning > Spes. av ligningsdok. > Personinntekt skillekort skjermingsgrunnlag. Menyen Avslutning > Spes. av ligningsdok. > Personinntekt skillekort næringsinntekt. Menyen Avslutning > Spes. av ligningsdok. > Personinntekt skillekort Næringsinntekt. Menyen Avslutning > Spes. av ligningsdok. > Avhendelser av aksjer Menyen Avslutning > Spes. av ligningsdok. > Drosje og lastebil. 21. Ligningsverdier på bygninger og annen fast eiendom 22. Ligningsverdier på aksjer mv. 23. Ligningsverdier for spesielle næringer som ikke følger hovedregelen for ligningsverdier FINALE Årsoppgjør Sjekkliste februar 2016 Side 2 av 3

25 Sjekkliste: Fremdriftsplan (Hovedpunkter) for årsoppgjøret 2015 med FINALE Årsoppgjør 25. Andre ligningsverdier 25. Gjennomgang av ligningsdokumentene og registrering av tilleggsopplysninger direkte i ligningsdokumentene. 26. Skatteberegning for aksjeselskaper (før konsernbidrag / utbytte) Menyen Avslutning > Skatteberegning 27. Konsernbidrag Konsernbidrag registreres ved hjelp av veiviseren (Meny Hjelp > Veivisere). Velg korrekt konsernbidragsalternativ og kjør veiviseren. 28. Utbytte Menyen Avslutning > Disponering 29. Korreksjonsinntekt Menyen Avslutning > Skatteberegning skillekortet Korreksjonsskatt. 30. Disponering av resultat for aksjeselskap Menyen Avslutning > Disponering 31. Overføring av data til FINALE Skatt for personlige selskaper og deltakere i deltakerlignede selskaper (hvis aktuelt) 32. Redigering av offentlig regnskap og noter Menyen Rapporter > Redigering av offentlig regnskap C. Kontroll av årsoppgjøret 1. Kontrollere valideringsmeldinger. Kontrollere meldinger i programmets automatiske validering og se om det finnes meldinger som indikerer feil eller mangler. 2. Kontroll av posteringer av avslutningsfunksjoner, avskrivninger, skattekostnader og disponeringer i AS 3. Kontroll av posteringer, manuelle og automatposteringer 4. Kontroll av resultatfordeling, privatuttak mv. i ANS og personlige selskaper Navigatørens skillekort Rapporter, rapporten Posteringsjournal Aktiviser menyen Firma > Eiere > Eieropplysninger for å få kalkulert overskuddsfordelingsskjemaet. FINALE Årsoppgjør Sjekkliste februar 2016 Side 3 av 3

26 <Denne siden er uten innhold>

27 Registrering av nye klienter for årsoppgjøret 2015 i FINALE Årsoppgjør Selskap Ansvarlig Denne veiledningen forutsetter at FINALE Årsoppgjør 2015 versjon 28 er installert. Denne veiledningen viser hovedpunkter i opprettelse av klient med angivelse av hvilke menyer som disse finnes tilgjengelig i. Det finnes en egen sjekkliste for utførelse av selve årsoppgjøret etter at fjorårstall er opprettet. A. Opprette klient 1. Opprettelse av klient Ny klient (hovedverktøylinjen) eller menyen Firma > Ny 2. Registrere firmaopplysninger Ny funksjonalitet hvor firmaopplysninger kan hentes fra foretaksregisteret. Vær spesielt oppmerksom på angivelse av verdier i feltene Selskapstype og Antall siffer i kontoplanen da disse opplysningene ikke kan endres i ettertid. Opprett klienten. B Registrere data for fjorårstall 1. Import fra Altinn Bruk gjerne funksjonen for import av fjorårstall fra Altinn for å komme raskere i gang med årsoppgjøret. 2. Opprette nødvendige systemkonti Menyen Konto > Rediger kontoplan: Kopier konti fra klient Legg til nødvendige systemkonti dersom du har ny standard kontoplan. Velg klient 900 / 901 som ligger på programmets KLIENTER-DEMO-område. Dersom du har gammel standardkontoplan, kontrolleres hvilke standardkontoer som er nødvendig i programmets hjelpesystem. 3. Importere kontoplan / saldotall I regnskapssystemet kan saldobalanse fra legges ut til saldofilen. Denne importeres til utgående balanse i fjor i FINALE Årsoppgjør i menyen Konto Redigere kontoplan Importer kontoplan / saldotall. Etter import kontrolleres kontoplanens lenkinger mot standard kontoer. Dersom du anvender regnskapsintegrasjon, kan saldotall oppdateres automatisk fra økonomisystemet uten anvendelse av eksport/import. 4. Registrere driftsmidler fra tidligere år Meny Avslutning > Regnskapsmessige avskrivninger Alternativt leses driftsmiddelkartoteket fra andre systemer inn i menyen Firma > Importer CSF (for eksempel fra FINALE Driftsmidler) 5. Registrere inngående saldo på saldoskjemaer 6. Registrere inngående saldo på RF-1219 Gevinst- og tapskonto. 7. Registrere framførbart underskudd, framførbar korreksjonsinntekt og framført godtgjørelse fra tidligere år Meny Avslutning > Saldoavskrivninger Direkte i skjemaet. Meny Avslutning > Skatteberegning Bruk knappene ved siden av beløpsfeltene for disse registreringene. FINALE Årsoppgjør Sjekkliste februar 2016 Side 1 av 2

28 Sjekkliste: Registrering av nye klienter for årsoppgjøret 2014 i FINALE Årsoppgjør 8. Registrering av data til midlertidige forskjeller pr 1.1. i år 9. Opprettelse av aksjonærer i aksjonærdatabasen 10. Registrere aksjeverdi fra RF-1029 side 4 fra i fjor til oppgave til aksjonær i år. Menyen Konto > Redigere kontoplan Bruk skillekortet skattemessige verdier og registrer feltene Skm.=RM ifjor og Skm ifjor Feltet Forskjellsskjema viser hvilken forskjellskjemapost som verdier hentes inn til fra de enkelte konti. Skattemessige verdier kan registreres i en sum for mange poster. Vær oppmerksom på at fordringer generelt skal ha avkryssing for Skm.=RM ifjor med unntak av konti med STD-konto 1580 og Fjorårets skattemessige avsetninger for kundefordringer registreres i menyen Avslutning > Tap på fordringer på skillekortet Skattemessige fordringer. Les i hjelpeteksten om hvor verdiene hentes inn til de enkelte skjemapostene. Menyen Firma > Aksjonærdatabase Menyen Firma > Aksjonærdatabase skillekort Aksjeklasse 11. Opprettelse av eiere Menyen Firma > Eiere > Eiere Registrere eieropplysninger Skjemainformasjon Menyen Firma > Eiere > Prosentandeler Registrere eierandeler og fordelingsprosenter Menyen Firma > Eiere > Privatuttak Tilordne privatuttaks- og kapitalinnskuddskonti til de enkelte eierne. Husk at egenkapitalkontiene til eierne skal ha STD-konto 2000 for alle eiere. 12. Kapitalavkastningsgrunnlag pr 1.1. Menyen Avslutning > Spes. av ligningsdok. > Personinntekt skillekort Kapitalavkastningsgrunnlag. B. Kontroll av inngående verdier pr Kontroll av RF-1217 Forskjellsskjema Kontrollere kolonne I verdier pr Kontrollere RF-1167 Næringsoppgave 2 Kontrollere skattemessige verdier på varelager og fordringer på side 1. Kontrollere resultatregnskapet og årsresultatet på side 2. Kontrollere balanseverdiene og sum egenkapital / sum eiendeler / sum gjeld og EK på side Kontrollere offentlig regnskap fjorårstall Kontrollere fjorårstallene i rapporten offentlig regnskap. 4. Kontrollere egenkapital pr 1.1. på alle eiere. Menyen Firma > Eiere > Eiere C. Årsoppgjøret Se de ordinære sjekklistene. Det er laget 2 sjekkliste, en kortversjon for erfarne brukere og en mer omfattende sjekkliste for mindre erfarne brukere. FINALE Årsoppgjør Sjekkliste februar 2016 Side 2 av 2

29 Klargjøring for regnskapsåret 2016 med FINALE Årsoppgjør versjon 28 for 2015 Denne veiledning er felles for alle klienter og utføres kun en gang. Selskap Ansvarlig 1. Sikkerhetskopi Sikkerhetskopi av klienter etter regnskapsåret 2014 før klientene overføres til nytt regnskapsår. Opprett en sikkerhetskopimappe som du for eksempel navngir med Finale Sikkerhetskopi Kopi av klientkatalog Om ønskelig kopierer du klientkatalogen, slik at du har en egen katalog der klientene beholdes for regnskapsåret Den kopierte katalogen kan du for eksempel navngi med navnet Klienter 2015 eller lignende. 3. Arbeide med klienter i regnskapsår 2015 i FINALE Årsoppgjør versjon Se på klientene i kopikatalogen for regnskapsår 2015 For å arbeide med klienter i regnskapsår 2016 velger du menypunktet Firma > Åpne i nytt år. Vær oppmerksom på at klienter som allerede er åpnet i 2016 og deretter lagret, beholder regnskapsåret Disse klientene åpnes med menypunktet Firma > Åpne (Den normale måten å åpne klientene på). I klientoversikten framgår det hvilket regnskapsår klienten har som aktivt regnskapsår. Dersom klientoversikten ikke viser korrekt regnskapsår, kan du velge verktøyknappen Oppdatere klientoversikt (verktøyknappen med to grønne piler som danner en sirkel). Den katalogen som ble opprettet som en kopi av klientkatalogen i pkt 2 ovenfor, kan velges som aktiv katalog i klientoversikten. Du kan enkelt veksle mellom de klientkatalogene som du tidligere har åpnet klientene fra. 5. Opprettelse av nye klienter Dersom du veksler mellom klientkataloger, jfr pkt 2-4 ovenfor: Kontroller alltid at den originale klientkatalogen er aktiv klientkatalog når ny klient opprettes. FINALE Årsoppgjør Sjekkliste februar 2016 Side 1 av 1

30 <Denne siden er uten innhold>

31 Tidlige årsoppgjør for 2016 med FINALE Årsoppgjør versjon 28 Selskap Ansvarlig A. Innledende handlinger 0. Merknader Som hovedregel skal du være oppmerksom på at data som registreres direkte i ligningsoppgavene, kan bli slettet ved oppdatering av skjemaene på grunn av endringer i skjemaer fra 2015 til For deg betyr dette at du kun skal registrere data i skjemaene som er nødvendig for korrekte beregninger av skatten for regnskapsåret. Vær oppmerksom på at skjemaene inneholder datoer som " " betyr fjoråret (2015) og " " betyr inneværende regnskapsår (2016). Skjemaene i programmet er tegnet nøyaktig slik de er utgitt fra Skattedirektoratet. Data som registreres i menyene i programmet (og ikke som direkteregistrering i skjemaer) beholdes alltid, og det som ovenfor er skrevet om skjemaer, gjelder ikke for slike registreringer. 1. Gjennomføring av regnskapsmessig årsoppgjør Foreta utarbeidelse av regnskapet på vanlig måte for 2016 med FINALE Årsoppgjør versjon 28 hensyntatt det som står ovenfor om ligningsoppgaver. 2. Kontroller klientopplysninger Ny funksjonalitet for hent/kontroller firmaopplysninger mot foretaksregisteret. Menyen Firma > Firmaopplysninger. 3A. Import av kontoplan / saldotall fra regnskapssystemet. Import av kontoplan / saldotall kan også gjøres som første punkt i seksjon D Selve årsoppgjøret. 3B. Registrere saldotall fra tastaturet. Registrering av saldotall kan også gjøres som første punkt i seksjon D Selve årsoppgjøret 4. Konsistenskontroll av kontoplanen. 5. Kontroller eierregisteret i personlig selskap eller deltakerlignede selskap (ANS / DA mv) 6. Kontrollere aksjonærregisteret i aksjeselskaper 7. Kontrollere fjorårets forskjellsskjema mot verdier pr i fjor i årets skjema 8. Kontroller regnskapsmessige verdier i fjor 9. Ajourhold av driftsmiddelkartotek Menyen Konto > Redigere kontoplan Menyen Konto > Redigere kontoplan Manuell registrering foretas fra skillekortet Saldo eller fra egendefinerte skillekort. Menyen Konto > Redigere kontoplan. Registrering av nye eiere foretas samt endringer i eierinformasjonen, som adresser, prosentandeler osv. Menyen Firma > Eiere > Eiere Menyen Firma > Eiere > Privatuttak Menyen Firma > Eiere > Prosentandeler Menyen Firma > Aksjonærdatabase. Velg skillekortet Skjema på navigatøren, og velg RF-1217 Forskjeller. Velg skillekortet Skjema på navigatøren, og velg RF-1167 Næringsoppgave 2 eller RF-1175 Næringsoppgave 1. Menyen Avslutning > Regnskapsmessig avskrivninger Alternativt leses driftsmiddelkartoteket fra FINALE Driftsmidler FINALE Årsoppgjør Sjekkliste 2015/ februar 2016 Side 1 av 4