Basel II - Pilar 3 Ved årsoppgjøret 2014

Transkript

1 Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon Basel II - Pilar 3 Ved årsoppgjøret 2014

2 Innholdsfortegnelse 1. BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER Generelt om Sparebank 1 Nøtterøy Tønsberg KAPITALKRAVSFORSKRIFTEN Pilar 1 Minimumskrav til ansvarlig kapital Pilar 2 Vurdering av samlet kapitalbehov og tilsynsmessig oppfølging Pilar 3 Offentliggjøring av informasjon KONSOLIDERING RISIKO- OG KAPITALSTYRING FORMÅL RISIKOOMRÅDER LEVERAGE RATIO OFFENTLIGGJØRING AV DE VIKTIGSTE AVTALEVILKÅRENE FOR KAPITALINSTRUMENTER OG SAMMENSETNING AV ANSVARLIG KAPITAL BEREGNING AV KAPITALDEKNING (PILAR 1) ANSVARLIG KAPITAL Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonskapital KREDITTRISIKO Porteføljeinformasjon MARKEDSRISIKO FINANSIELLE DERIVATER Minimumskrav til ansvarlig kapital OPERASJONELL RISIKO Styring og kontroll Minimumskrav til ansvarlig kapital VURDERING AV KAPITALBEHOV (PILAR 2) OPPSUMMERING KREDITTRISIKO Vurdering av styring og kontroll KONSENTRASJONSRISIKO Risikovurdering Vurdering av styring og kontroll MARKEDSRISIKO Vurdering av styring og kontroll OPERASJONELL RISIKO LIKVIDITETSRISIKO Styring og kontroll Sprednings- og løpetidsinformasjon Metode for beregning av økonomisk kapital FORRETNINGSRISIKO: EIERRISIKO: Styring og kontroll Metode for beregning av økonomisk kapital Økonomisk kapital OMDØMMERISIKO STRATEGISK RISIKO COMPLIANCE RISIKO (ETTERLEVELSE) GODTGJØRELSESUTVALG KAPITALBEHOV

3 1. BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER Formålet med dette dokumentet er å presentere finansiell informasjon som kan bidra til at markedsaktører bedre kan vurdere; i) bankens risikonivå, ii) hvordan banken utøver styring og kontroll med de ulike risikoene, iii) og hvordan banken er kapitalisert sett i forhold til risikonivå og regulatoriske kapitalkrav. Dokumentet baserer seg på myndighetspålagte krav til offentliggjøring av finansiell informasjon (pilar 3), samt vurdert behov til markedsaktørene ut over dette. Det er alltid knyttet usikkerhet til vurderinger av økonomisk risiko, da vurderingene er basert på en rekke forutsetninger, og beregnet etter kvantitative modeller. Alle beregninger understøttes imidlertid av kvalitative vurderinger. Informasjonen må også vurderes i lys av de svakheter og den usikkerhet som er knyttet til metodikk og tilnærming i en slik analyse. Bankens ulike risikoer er nærmere definert i kapittel 3. Informasjonen i dette dokumentet må sees i sammenheng med annen offentlig tilgjengelig økonomisk informasjon om banken, herunder års- og kvartalsregnskapene. Dokumentet er oppdatert med regnskapstall og andre risikorelevante beregninger pr Dokumentet består av fire hoveddeler; første del omhandler banken og bankens risiko generelt. Andre del gir informasjon om bankens kapitaldekning målt mot regulatoriske krav (pilar 1). Del tre omhandler bankens økonomiske kapital (pilar 2) målt opp mot den faktiske risikoen i banken, mens del fire ser den regulatoriske og den økonomiske kapitalen opp mot hverandre. 3

4 1.1.1 Generelt om Sparebank 1 Nøtterøy Tønsberg Banken er en fullservice sparebank med eierskap i eiendomsmegler firmaet Z-eiendom AS. Banken er deltager i SpareBank 1 alliansen med en policy om å konsentrere satsingen på bedriftsmarkedet og privatmarkedet til bankens primære markedsområde som er Nøtterøy, Tønsberg og Tjøme. Utlånsporteføljen er ved årsskiftet fordelt med 77,1 prosent til personmarkedet og 21,9 prosent til bedriftsmarkedet. 70 prosent av den samlede porteføljen er knyttet til lån i bankens primære markedsområde. Banken tilstreber å ha en lav til moderat risikoprofil, hvor hovedtyngden av risikoen (og dermed også kapitalbehovet) er knyttet opp til bankens kredittvirksomhet. Bankens strategi innebærer: En lønnsom satsing innenfor PM og BM i de lokalområdene banken er representert. Kundene skal oppleve lokalbanken som sin lokale nærbank. Banken ønsker å fremstå som en profesjonell rådgiver og totalleverandør av finansielle tjenester med en produktbredde som skal dekke kundenes behov gjennom ulike livsfaser. Per var bankens nøkkeltall som følger: Kapitaldekning morbank 15,81 % Ren kjernekapitaldekning morbank 13,81 % Innskuddsdekning i prosent av brutto utlån 78 % Egenkapitalavkastning etter skatt 14,12 % 1.2 Kapitalkravsforskriften EUs direktiv for kapitaldekning ble innført i Norge fra 1. januar Regelverket bygger på en standard for kapitaldekningsberegninger fra Bank for International Settlements (BIS). Formålet med det nye kapitaldekningsregelverket er å styrke stabiliteten i det finansielle markedet gjennom: Mer risikosensitivt kapitalkrav. Bedre risikostyring og kontroll. Tettere tilsyn. Mer informasjon til markedet. Regelverket skal sørge for at det blir større samsvar mellom myndighetenes krav til kapitaldekning og den metodikken finansinstitusjonene selv benytter ved beregning av kapitalbehov. Kapitaldekningsregelverket baseres på tre pilarer: Pilar 1: Minimumskrav til ansvarlig kapital. Pilar 2: Vurdering av samlet kapitalbehov og tilsynsmessig oppfølging. Pilar 3: Institusjonenes offentliggjøring av informasjon. I de påfølgende delkapitler er det redegjort nærmere for innholdet i den enkelte pilar. 2

5 1.2.1 Pilar 1 Minimumskrav til ansvarlig kapital Pilar 1 omhandler minstekrav til kapitaldekning for kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko. Kapitalkravsreglene etter pilar I innebærer et krav om minimum 10 % ren kjernekapitaldekning. Dette beregnes som forholdet mellom bankens samlede ansvarlige kapital og risikovektede eiendeler. Kapitaldekningsregelverket inneholder ulike metoder som bankene kan velge mellom for å beregne kapitalkravet. De ulike metodene er illustrert under Pilar 1 i figur 1. Sparebank 1 Nøtterøy-Tønsberg bruker Standard metode. Kompleksitet Pilar 2: Aktivt tilsyn og ICAAP Pilar 1: Minstekrav til ansvarlig kapital Kreditt- Markeds- Operasjonell risiko risiko risiko Standard- Standard- Basis metode metode metode Grunnleggende Internmodell- Sjablong- internratingmetodmetodmetode Avansert Avansert internrating- metode metode Prinsipper for god styring og godt tilsyn Kvalifiseringskrav Andre forhold Pilar 3: Markedsdisiplin Krav til offentliggjøring av finansiell informasjon Krav avhengig av metodevalg Figur 1 Ulike metoder for å beregne kapitalkravet Pilar 2 Vurdering av samlet kapitalbehov og tilsynsmessig oppfølging Pilar 2 er basert på to hovedprinsipper. Bankene skal ha en prosess for å vurdere sin totale kapital i forhold til risikoprofil og en strategi for å opprettholde sitt kapitalnivå. I tillegg skal tilsynsmyndighetene gjennomgå og evaluere bankenes interne vurdering av kapitalbehov og strategier, samt overvåke og sikre overholdelse av de myndighetspålagte kapitalkravene. Tilsynet har myndighet til å sette i verk passende tilsynsmessige tiltak om det ikke er tilfreds med resultatet av denne prosessen Pilar 3 Offentliggjøring av informasjon Formålet med Pilar 3 er å supplere minimumskravene i Pilar 1 og den tilsynsmessige oppfølgingen i Pilar 2. Pilar 3 skal bidra til økt markedsdisiplin gjennom krav til offentliggjøring av informasjon som gjør det mulig for markedet, herunder analytikere og investorer, å vurdere institusjonens risikoprofil og kapitalisering, samt styring og kontroll. Informasjonskravene fører til at alle institusjoner skal publisere informasjon om organisasjonsstruktur, risikostyringssystem, rapporteringskanaler, samt hvordan risikokontrollen er oppbygd og organisert. Videre er det gitt detaljerte krav til offentliggjøring av kapitalnivå og struktur samt risikoeksponeringer, der sistnevnte avhenger av hvilke beregningsmetoder bankene benytter i Pilar 1. 3

6 2. KONSOLIDERING Konsernet SpareBank 1 Nøtterøy - Tønsberg består av morbanken og eiendomsmeglerfirmaet Z-Eiendom AS, hvor banken pr , eier 60 % av aksjene. Årsoppgjøret for 2011 var det første konsernregnskapet. Banken har eierandeler i to felleskontrollerte/tilknyttede virksomheter; Samarbeidene Sparebanker AS med eierandel på 7,75 %. Samarbeidene Sparebanker Bankinvest I AS med eierandel på 4,68 %. Eierandelene er verdsatt til kostpris i regnskapet. 4

7 3. RISIKO- OG KAPITALSTYRING 3.1 Formål Styring av risiko og kapitalanvendelse er et sentralt virkemiddel for å nå bankens målsettinger slik de er nedfelt i bankens forretningsstrategi. Bankens lønnsomhet og mulighetene for å oppfylle målsettingene overfor grunnfondsbeviseierne, innskyterne, ansatte og samfunnet er avhengig av evnen til å identifisere, måle, styre og prise de risikoer som oppstår i forbindelse med tilbudet av finansielle produkter og tjenester. Risikostyringen skal sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Dette skal oppnås gjennom: En sterk organisasjonskultur som kjennetegnes av høy bevissthet om risikostyring og kvalitet Forståelse av hvilke risikoer som driver inntjeningen. Å tilstrebe en effektiv kapitalanvendelse innenfor vedtatt forretningsstrategi. Å unngå at uventede hendelser skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad. Banken tilstreber en lav risikoprofil. Sparebank 1 Nøtterøy-Tønsberg har en målsetting om å minimum opprettholde nåværende BBB rating (kredittanalyser fra DnB Markets, First Securities, SEB Merchant Banking eller lignende), for dermed å sikre en langsiktig god tilgang på innlån fra kapitalmarkedene. 3.2 Risikoområder Banken identifiserer og styrer risiko innenfor følgende overordnede risikoområder: Strategisk risiko: Compliance risiko: Omdømme risiko: Kreditrisiko: Markedsrisiko: Risiko for svikt i inntjening og generering av kapital som skyldes endringer i rammebetingelser, dårlige forretningsmessige beslutninger, dårlig implementering av beslutninger. Politisk risiko eller eksterne forhold som påvirker driften vil ligge under dette punktet. Risiko for at banken pådrar seg offentlige sanksjoner i form av bøter, økonomisk tap eller et generelt svekket omdømme som følge av at banken ikke klarer å etterleve de lover og forskrifter som den er underlagt, eller ikke følger best practice /markeds standarder og interne retningslinjer. Omdømme risiko kan defineres som risiko for nedgang i inntjening og kapitaltilganger på grunn av sviktende tillitt og omdømme i markedet (kunder, motparter, egenkapitalbeviseiere og myndigheter.) Dette er risikoen for at bankens kunder ikke klarer å innfri sine forpliktelser som vil føre til et tap for banken. Den innvirkning utviklingen i finansmarkedene kan ha på bankens økonomiske stilling. Det være seg tap på verdipapirmarkeder eller renter. 5

8 Likviditetsrisiko: Eierrisiko: Operasjonell risiko: Forretningsmessige risiko: Risiko for at banken ikke klarer å refinansiere sine forpliktelser eller finansiere en økning dersom finansieringsbehovet øker. Defineres som risiko for tap av innskutt kapital eller nødvendig påfyll av ny kapital i strategiske eierselskaper, som følge av den risikoen som det enkelte selskapet påtar seg i sin drift. Eierselskapet defineres som selskaper hvor SpareBank 1 Nøtterøy - Tønsberg har en vesentlig eierandel og vanlig innflytelse. Risiko for tap som følge av menneskelig svikt, utilstrekkelig eller sviktende interne prosesser. Svikt i systemer, internt eller eksternt samt kriminalitet. Risiko for tap på grunn av endringer i eksterne forhold, konjunktursvingninger eller endret kundeadferd. Bankens risiko tallfestes blant annet gjennom beregninger av forventet tap og behov for økonomisk kapital for å kunne dekke uventede tap. Forventet tap og økonomisk kapital beregnes for alle hovedgrupper av risiko. Forventet tap beskriver det beløpet man statistisk må forvente å tape i en 12 måneders periode. Økonomisk kapital beskriver hvor mye kapital banken mener den trenger for å dekke den faktiske risikoen banken har påtatt seg. Ettersom det er umulig å gardere seg mot alle tap, har banken fastsatt at den risikojusterte kapitalen i utgangspunktet skal dekke 99,9 prosent av mulige uventede tap. Det er lagt til grunn statistiske metoder for beregning av økonomisk kapital, men alle beregningene understøttes av kvalitative vurderinger. For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for risiko- og kapitalstyring er rammeverket basert på følgende elementer som reflekterer måten styret og ledelsen styrer banken på. 6

9 Strategi Organisering og organisasjonskultur Risiko- og kapitalstyring Rapportering Oppfølging Beredskapsplaner Compliance (etterlevelse) Strategi: Banken gjennomfører revisjon av strategi og retningslinjer årlig. Dette innebærer en gjennomgang av endringer i rammebetingelser, herunder konkurransesituasjonen, krav fra offentlige myndigheter, endring i kundeatferd og krav til kompetanse og organisering. Organisasjonskultur: Organisasjonskulturen omfatter ledelsesfilosofi, lederstil og menneskene i organisasjonen med deres individuelle egenskaper som integritet, verdigrunnlag og etiske holdninger. En mangelfull organisasjonskultur kan vanskelig kompenseres med andre kontroll- og styringstiltak. I prosessen for risiko- og kapitalstyring gjelder organisasjonskulturen derfor som grunnmuren de andre elementene bygger på. Risiko- og kapitalstyring: Prosessen for risikoidentifikasjon dekker alle vesentlige risikoområder til banken. Prosessen gjennomføres minimum årlig og er en integrert del av bankens strategi- og budsjettprosess. Alle vesentlige risikoer er i den utstrekning det er mulig, kvantifisert gjennom forventet tap og behovet for økonomisk kapital. Kvantifisering skal være basert på anerkjente og betryggende metoder og fremgangsmåter for måling av risiko. Risikoanalysen skal også sikre at det foretas en kvalifisert og strukturert vurdering og dokumentering av de etablerte kontroll- og styringstiltakene. Risikostrategien godkjennes av styret og revurderes minimum årlig. Bankens kapitaldekningsmål skal sikre tilstrekkelig kapital til å oppfylle myndighetskrav i forhold til kapitaldekningen, og banken har begynt arbeidet med opptrapping av kapital før å øke kapitaldekningen frem mot Rapportering og oppfølging: Et viktig element i en effektiv risikostyring er overvåking av den løpende risikoeksponeringen. Alle ledere er ansvarlig for den daglige risikostyringen innenfor sitt eget ansvarsområde, og de skal til enhver tid påse at risikoeksponeringen er innefor de rammer som er besluttet av styret eller administrerende banksjef. Bankens overordnede risikoeksponeringer og risikoutvikling følges opp gjennom periodiske risikorapporter til administrasjon og styret. Overordnet risikoovervåking og rapportering foretas av risk management avdelingen som er uavhengig av de enkelte forretningsenhetene i banken. Beredskapsplaner: Det er utarbeidet beredskapsplaner som inntrer dersom banken nærmer seg kritiske nivåer innenfor ulike risikoområder og kapitalnivåer. Beredskapsplanene beskriver prosedyrer som vil igangsettes ut fra ulike nivåer. Som en del av CRD IV, er banken også pålagt å lage en recovery plan. Recovery planer som skal godkjennes av Finanstilsynet utarbeides i Compliance (etterlevelse): Banken er opptatt av å ha gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Effektive virkemidler for å oppnå dette er: 7 Et tydelig verdigrunnlag som er klart kommunisert og forstått i organisasjonen

10 8 Prosess for å fange opp, kommunisere og implementere endringer i lover og forskrifter. Prosess for å følge opp og rapportere etterlevelsen av lover, forskrifter og interne retningslinjer.

11 4. LEVERAGE RATIO Fra 2013: Skal inngå som en del av institusjonenes og tilsynsmyndighetenes vurdering av kapitalbehov (pilar 2) Fra 2015: Offentliggjøring (pilar 3) Fra 2018: Bindende minstekrav (pilar 1) Forslag til CRR artikkel 482:»the Commission shall submit by 31 December 2016 a report on the impact and effectiveness of the leverage ratio to the European Parliament and the Council. Where appropriate, the report shall be accompanied by a legislative proposal on the introduction of the leverage ratio as a Pillar 1 tool or a continuation of a Pillar 2 approach, suggesting an adequate calibration and any appropriate adjustments to the capital measure and the total exposure measure [...]Should the analysis of the leverage ratio fail to fulfill its expectations or show undesirable consequences, the concept of a leverage ratio requirement should be reconsidered.» Balanseført verdi Balanseført verdi (ingen motregning/sikkerhet sstillelse) Verdi med motregning (derivater) og hensyntatt effekten av sikkerhetsstillelse i form av kontanter Fremtidig eksponering for gjenkjøpsavtaler mv. Fremtidig eksponering ved bruk av markedsverdimetoden (ingen motregning eller sikkerhetsstillelse), derivater Fremtidig eksponering Nominelt ved bruk av beløp/hoved-stol markedsverdimetode n (alternativ) (derivater) Derivater Kredittderivater (solgt beskyttelse) Kredittderivater (solgt beskyttelse) som har klausuler om sluttavregning 030 Kredittderivater (solgt beskyttelse) som ikke har klausuler om sluttavregning 040 Kredittderivater (kjøpt beskyttelse) 050 Finansielle derivater Gjenkjøpsavtaler mv. som er omfattet av motregningsavtale 070 Gjenkjøpsavtaler mv. som ikke er omfattet av motregningsavtale 080 Andre eiendeler 090 Poster utenom balansen som er kategorisert som lav risiko etter standardmetoden; herav 100 Rullerende massemarkedsengasjementer; herav 110 Kredittkort rammer (eller fasiliter) som på et hvilket som helst tidspunkt kan sies opp 120 Ikke-rullerende fasiliteter som på et hvilket som helst tidspunkt kan sies opp 130 Poster utenom balansen som er kategorisert som medium/lav risiko etter standardmetoden Poster utenom balansen som er kategorisert som middels risiko etter standardmetoden Poster utenom balansen som er kategorisert som full risiko (Tillegg) Trukket beløp av rullerende massemarkedsengasjementer 170 (Tillegg) Trukket beløp for kredittkort rammer (eller fasiliter) som på et hvilket som helst tidspunkt kan sies opp 180 (Tillegg) Trukket beløp av ikke-rullerende fasiliteter som på et hvilket som helst tidspunkt kan sies opp 190 (Tillegg) Balanseførte eiendeler som er formuesforvaltning i andres navn som ikke skal medregnes i eksponeringsmålet 200 Sikkerheter i form av kontanter som er mottatt i en derivattransaksjoner 210 Fordringer som oppstår i forbindelse med avgitte sikkerheter i form av kontanter i derivat-transaksjoner 220 Verdipapirer som mottas i gjenkjøpsavtaler mv. og som balanseført som en eiendel 230 Gjenkjøpsavtaler mv. hvor banken opptrer som mellomledd 240 9

12 Balanseposter og utenombalanseposter (standard-metoden) Balanseposter og utenombalanseposter (IRB) Balanseposter og utenombalanseposter (total) for bankporteføljen, fordelt på risikovekter: = 0% > 0 og 12% > 12 og 20% > 20 og 50% > 50 og 75% > 75 og 100% > 100 og 425% > 425 og 1250% 090 Misligholdte Utenombalanseposter med lav risiko og utenombalanseposter med 0 % konverteringsfaktor i kapitaldekningen (tilleggspost) 110 Beløp 010 Ren kjernekapital Ren kjernekapital inklusive overgangsregler Ansvarlig kapital Ansvarlig kapital inklusive overgangsregler Regulatoriske justeringer i ren kjernekapital Regulatoriske justeringer i ren kjernekapital etter overgangsregler Regulatoriske justeringer i ansvarlig kapital Regulatoriske justeringer i ansvarlig kapital etter overgangsregler Engasjementsbeløp Beregningsgrunnlag Utenombalanseposter; herav: Handelsfinansiering; herav: 020 Omfattet av offentlig garantiordning for eksportfinansiering 030 Derivater og gjenkjøpsavtaler mv. som omfattes av motregningsavtaler som dekker flere kontraktstyper 040 Derivater som ikke omfattes av motregningsavtaler som dekker flere kontraktstyper 050 Gjenkjøpsavtaler mv. som ikke omfattes av motregningsavtaler som dekker flere kontraktstyper 060 Andre eiendeler i handelsporteføljen

13 Engasjementsbeløp Beregningsgrunnlag Standard-metode Standard-metode Obligasjoner med fortrinnsrett Engasjementer med samme risikovekt som stater og sentralbanker Stater og sentralbanker Lokale og regionale myndigheter med samme risikovekt som stater og sentralbanker 110 Multilaterale utviklingsbanker og internasjonale organisasjoner med samme risikovekt som stater og sentralbanker 120 Offentlige foretak med samme risikovekt som stater og sentralbanker 130 Engasjementer med regionale myndigheter, multilaterale utviklingsbanker, internasjonale organisasjoner og offentlige foretak som ikke har samme risikovekt som stater og sentralbanker Engasjementer med lokale og regionale myndigheter som ikke har 150 samme risikovekt som stater og sentralbanker Engasjementer med multilaterale utviklingsbanker og internasjonale organisasjoner som ikke ikke har samme risikovekt som stater og 160 sentralbanker Offentlige foretak som ikke er tilordnet samme risikovekt som stater og 170 sentralbanker Engasjementer med institusjoner Engasjementer med pantesikkerhet i fast eiendom; herav med pant i boligeiendom Massemarkedsengasjementer , ,25 Massemarkedsengasjementer - SMB 220 Engasjementer med foretak Finansielle foretak Ikke-finansielle foretak SMB 260 Ikke-SMB , ,46 Misligholdte engasjementer , Øvrige engasjementer; herav: Verdipapiriseringsposisjoner 300 Handelsfinansiering; herav: 310 Omfattet av offentlig garantiordning for eksportfinansiering 320 Generell informasjon 010 Institusjons- /foretaksstruktur 010 Sparebank/gjensidig selskap/andelsforening Metode for motpartsrisiko (derivater) 020 Markedsverdimetoden Regnskapsstandard 030 IFRS Institusjonstype 040 Tradisjonell bank- og finansieringsvirksomhet Metode (aritmetisk snitt/utgangen av kvartalet) 050 Utgangen av kvartalet (krever godkjenning) Nivå (konsolidert/ikke-konsolidert) 060 ikke-konsolidert 11

14 1. mnd i kvartalet 2. mnd i kvartalet 3. mnd i kvartalet Gjenkjøpsavtaler mv. (CRR 220) 010 Gjenkjøpsavtaler mv. (CRR 222) 020 Derivater: Reinvesteringskostnader Derivater: Fremtidig eksponering ved bruk av markedsverdimetoden Derivater: Opprinnelig engasjementmetoden 050 Ubenyttede kredittfasiliteter som uten betingelser på et hvilket som helst tidspunkt kan sies opp uten varsel 060 Handelsrelaterte poster utenom balansen med lav/middels risiko 070 Handelsrelaterte poster utenom balansen med middels risiko og poster utenom balansen relatert til offentlig støttet eksportfinansiering 080 Øvrige poster utenom balansen 090 Øvrige eiendeler Kapital og regulatoriske justeringer Kjernekapital Kjernekapital inklusive kjernekapital omfattet av overgangsregler Tillegg jf. CRR 429 (4), 2.ledd 130 Tillegg definisjon m/overgangsregel jf. CRR 429 (4), 2.ledd 140 Regulatoriske justeringer i kjernekapitalen Herav: Regulatoriske justeringer for endringer i egen kredittverdighet 160 Regulatoriske justeringer i kjernekapitalen etter overgangsregler Uvektet kjernekapitalandel Uvektet kjernekapitalandel (Kapital som kvalifiserer som kjernekapital) 180 5,55 % Uvektet kjernekapitalandel (Inkludert kjernekapital omfattet av overgangsregler) 190 7,95 % 12

15 5. OFFENTLIGGJØRING AV DE VIKTIGSTE AVTALEVILKÅRENE FOR KAPITALINSTRUMENTER OG SAMMENSETNING AV ANSVARLIG KAPITAL Skjema for offentliggjøring av de viktigste avtalevilkårene for kapitalinstrumenter 1 Utsteder SpareBank 1 Nøtterøy - Tønsberg 2 Entydig identifikasjonskode (f.eks. CUSIP, ISIN eller Bloombergs identifikasjonskode for rettede emisjoner) NO Gjeldende lovgivning for instrumentet Behandling etter kapitalregelverket 4 Regler som gjelder i overgangsperioden Ren kjernekapital 5 Regler som gjelder etter overgangsperioden Ren kjernekapital 6 Medregning på selskaps- eller (del)konsolidert nivå, selskaps- og (del)konsolidert nivå Selskapsnivå 7 Instrumenttype (typer skal spesifiseres for hver jurisdiksjon) Ordinær egenkapitalbeviskapital 8 Beløp som inngår i ansvarlig kapital (i millioner NOK fra seneste rapporteringsdato) 107,5 9 Instrumentets nominelle verdi MNOK 107,5 9a Emisjonskurs 110 % 9b Innløsningskurs 10 Regnskapsmessig klassifisering Egenkapital 11 Opprinnelig utstedelsesdato Evigvarende eller tidsbegrenset N/A 13 Opprinnelig forfallsdato N/A 14 Innløsningsrett for utsteder forutsatt samtykke fra Finanstilsynet N/A 15 Dato for innløsningsrett, eventuell betinget innløsningsrett og innløsningsbeløp N/A 16 Datoer for eventuell etterfølgende innløsningsrett N/A Renter/utbytte 17 Fast eller flytende rente/utbytte Flytende 18 Rentesats og eventuell tilknyttet referanserente N/A 19 Vilkår om at det ikke kan betales utbytte hvis det ikke er betalt rente på instrumentet («dividend stopper») 20a Full fleksibilitet, delvis fleksibilitet eller pliktig (med hensyn til tidspunkt) 20b Full fleksibilitet, delvis fleksibilitet eller pliktig (med hensyn til beløp) 21 Vilkår om renteøkning eller annet incitament til innfrielse Nei 22 Ikke-kumulativ eller kumulativ Ikke-kumulativ Konvertering/nedskrivning 23 Konvertibel eller ikke konvertibel Ikke konvertibel 24 Hvis konvertibel, nivå(er) som utløser konvertering N/A 25 Hvis konvertibel, hel eller delvis N/A 26 Hvis konvertibel, konverteringskurs N/A 27 Hvis konvertibel, pliktig eller valgfri N/A 28 Hvis konvertibel, oppgi instrumenttypen det konverteres til N/A 29 Hvis konvertibel, oppgi utsteder av instrumentene det konverteres til N/A 30 Vilkår om nedskrivning Nei 31 Hvis nedskrivning, nivå som utløser nedskrivning N/A 32 Hvis nedskrivning, hel eller delvis N/A 33 Hvis nedskrivning, med endelig virkning eller midlertidig N/A 34 Hvis midlertidig nedskrivning, beskrivelse av oppskrivningsmekanismen N/A 35 Prioritetsrekkefølge ved avvikling (oppgi instrumenttypen som har nærmeste bedre prioritet) 36 Vilkår som gjør at instrumentet ikke kan medregnes etter overgangsperioden Nei 37 Hvis ja, spesifiser hvilke vilkår som ikke oppfyller nye krav N/A 13

16 Skjema for offentliggjøring av de viktigste avtalevilkårene for kapitalinstrumenter 1 Utsteder SpareBank 1 Nøtterøy - Tønsberg 2 Entydig identifikasjonskode (f.eks. CUSIP, ISIN eller Bloombergs identifikasjonskode for rettede emisjoner) NO Gjeldende lovgivning for instrumentet Behandling etter kapitalregelverket 4 Regler som gjelder i overgangsperioden Annen Godkjent kjernekapital 5 Regler som gjelder etter overgangsperioden Kapital som ikke kan medregnes 6 Medregning på selskaps- eller (del)konsolidert nivå, selskaps- og (del)konsolidert nivå Selskapsnivå 7 Instrumenttype (typer skal spesifiseres for hver jurisdiksjon) Fondsobligasjonskapital 8 Beløp som inngår i ansvarlig kapital (i millioner NOK fra seneste rapporteringsdato) 40 9 Instrumentets nominelle verdi MNOK 40 9a Emisjonskurs 100 % 9b Innløsningskurs 100 % 10 Regnskapsmessig klassifisering Gjeld - amortisert kost 11 Opprinnelig utstedelsesdato Evigvarende eller tidsbegrenset Evigvarende 13 Opprinnelig forfallsdato ingen forfallsdato 14 Innløsningsrett for utsteder forutsatt samtykke fra Finanstilsynet Ja 15 Dato for innløsningsrett, eventuell betinget innløsningsrett og innløsningsbeløp , 100 % av pålydende + renter, Regulatorisk innløsningsrett 16 Datoer for eventuell etterfølgende innløsningsrett hvert år etter første innløsningsrett Renter/utbytte 17 Fast eller flytende rente/utbytte Fast til flytende 18 Rentesats og eventuell tilknyttet referanserente Fast 8,25 % pr år inntil første innløsningsrett, deretter flytende 3 mnd NIBOR + 4,75 % margin 19 Vilkår om at det ikke kan betales utbytte hvis det ikke er betalt rente på instrumentet («dividend stopper») Ja Delvis fleksibilitet. Renter kan ikke betales de år det ikke er anledning til 20a Full fleksibilitet, delvis fleksibilitet eller pliktig (med hensyn til tidspunkt) utbetaling av utbytte eller kapitaldekningen faller under gjeldende minstekrav for kjernekapital. 20b Full fleksibilitet, delvis fleksibilitet eller pliktig (med hensyn til beløp) Delvis fleksibilitet 21 Vilkår om renteøkning eller annet incitament til innfrielse Ja 22 Ikke-kumulativ eller kumulativ Ikke-kumulativ Konvertering/nedskrivning 23 Konvertibel eller ikke konvertibel Ikke konvertibel 24 Hvis konvertibel, nivå(er) som utløser konvertering N/A 25 Hvis konvertibel, hel eller delvis N/A 26 Hvis konvertibel, konverteringskurs N/A 27 Hvis konvertibel, pliktig eller valgfri N/A 28 Hvis konvertibel, oppgi instrumenttypen det konverteres til N/A 29 Hvis konvertibel, oppgi utsteder av instrumentene det konverteres til N/A 30 Vilkår om nedskrivning Ja 31 Hvis nedskrivning, nivå som utløser nedskrivning Dersom utsteders kjernekapitaldekning faller under 5 % eller kapitaldekningen faller under 8 % og fri egenkapital er tapt. Følger av kontraktsvilkår 32 Hvis nedskrivning, hel eller delvis Hel eller delvis 33 Hvis nedskrivning, med endelig virkning eller midlertidig Endelig eller midlertidig 34 Hvis midlertidig nedskrivning, beskrivelse av oppskrivningsmekanismen Ved vedtak om utbetaling av avkastning på kjernekapitalen eller oppskrivning av kjernekapital 35 Prioritetsrekkefølge ved avvikling (oppgi instrumenttypen som har nærmeste bedre prioritet) Utstedt Ansvarlig lånekapital 36 Vilkår som gjør at instrumentet ikke kan medregnes etter overgangsperioden Ja 37 Hvis ja, spesifiser hvilke vilkår som ikke oppfyller nye krav Utstedt i henhold til tidligere regelverk 14

17 Skjema for offentliggjøring av de viktigste avtalevilkårene for kapitalinstrumenter 1 Utsteder SpareBank 1 Nøtterøy - Tønsberg 2 Entydig identifikasjonskode (f.eks. CUSIP, ISIN eller Bloombergs identifikasjonskode for rettede emisjoner) NO Gjeldende lovgivning for instrumentet Behandling etter kapitalregelverket 4 Regler som gjelder i overgangsperioden Annen Godkjent kjernekapital 5 Regler som gjelder etter overgangsperioden Annen Godkjent kjernekapital 6 Medregning på selskaps- eller (del)konsolidert nivå, selskaps- og (del)konsolidert nivå Selskapsnivå 7 Instrumenttype (typer skal spesifiseres for hver jurisdiksjon) Fondsobligasjonskapital 8 Beløp som inngår i ansvarlig kapital (i millioner NOK fra seneste rapporteringsdato) 50 9 Instrumentets nominelle verdi MNOK 50 9a Emisjonskurs 100 % 9b Innløsningskurs 100 % 10 Regnskapsmessig klassifisering Gjeld - amortisert kost 11 Opprinnelig utstedelsesdato Evigvarende eller tidsbegrenset Evigvarende 13 Opprinnelig forfallsdato ingen forfallsdato 14 Innløsningsrett for utsteder forutsatt samtykke fra Finanstilsynet Ja 15 Dato for innløsningsrett, eventuell betinget innløsningsrett og innløsningsbeløp , 100 % av pålydende + påløpte renter, Regulatorisk innløsningsrett 16 Datoer for eventuell etterfølgende innløsningsrett , , , hvert år etter første innløsningsrett Renter/utbytte 17 Fast eller flytende rente/utbytte Flytende 18 Rentesats og eventuell tilknyttet referanserente 3 mnd NIBOR + 3,00 % margin 19 Vilkår om at det ikke kan betales utbytte hvis det ikke er betalt rente på instrumentet («dividend stopper») Ja Delvis fleksibilitet. Renter kan ikke betales de år det ikke er anledning til 20a Full fleksibilitet, delvis fleksibilitet eller pliktig (med hensyn til tidspunkt) utbetaling av utbytte eller kapitaldekningen faller under gjeldende minstekrav for kjernekapital. 20b Full fleksibilitet, delvis fleksibilitet eller pliktig (med hensyn til beløp) Delvis fleksibilitet 21 Vilkår om renteøkning eller annet incitament til innfrielse Nei 22 Ikke-kumulativ eller kumulativ Ikke-kumulativ Konvertering/nedskrivning 23 Konvertibel eller ikke konvertibel Ikke konvertibel 24 Hvis konvertibel, nivå(er) som utløser konvertering N/A 25 Hvis konvertibel, hel eller delvis N/A 26 Hvis konvertibel, konverteringskurs N/A 27 Hvis konvertibel, pliktig eller valgfri N/A 28 Hvis konvertibel, oppgi instrumenttypen det konverteres til N/A 29 Hvis konvertibel, oppgi utsteder av instrumentene det konverteres til N/A 30 Vilkår om nedskrivning Ja 31 Hvis nedskrivning, nivå som utløser nedskrivning Dersom utsteders kapitaldekning faller under de til enhver tid gjeldende minstekrav 32 Hvis nedskrivning, hel eller delvis Hel eller delvis 33 Hvis nedskrivning, med endelig virkning eller midlertidig Endeling eller midlertidig 34 Hvis midlertidig nedskrivning, beskrivelse av oppskrivningsmekanismen I henhold til de til enhvert tid gjeldende regelverk for slik oppskrivning 35 Prioritetsrekkefølge ved avvikling (oppgi instrumenttypen som har nærmeste bedre prioritet) Utstedt Ansvarlig lånekapital 36 Vilkår som gjør at instrumentet ikke kan medregnes etter overgangsperioden Nei 37 Hvis ja, spesifiser hvilke vilkår som ikke oppfyller nye krav N/A 15

18 Skjema for offentliggjøring av de viktigste avtalevilkårene for kapitalinstrumenter 1 Utsteder SpareBank 1 Nøtterøy - Tønsberg 2 Entydig identifikasjonskode (f.eks. CUSIP, ISIN eller Bloombergs identifikasjonskode for rettede emisjoner) NO Gjeldende lovgivning for instrumentet Behandling etter kapitalregelverket 4 Regler som gjelder i overgangsperioden Tilleggskapital 5 Regler som gjelder etter overgangsperioden Tilleggskapital 6 Medregning på selskaps- eller (del)konsolidert nivå, selskaps- og (del)konsolidert nivå Selskapsnivå 7 Instrumenttype (typer skal spesifiseres for hver jurisdiksjon) Ansvarlig lånekapital 8 Beløp som inngår i ansvarlig kapital (i millioner NOK fra seneste rapporteringsdato) Instrumentets nominelle verdi MNOK 100 9a Emisjonskurs 100 % 9b Innløsningskurs 100 % 10 Regnskapsmessig klassifisering Gjeld - amortisert kost 11 Opprinnelig utstedelsesdato Evigvarende eller tidsbegrenset Tidsbegrenset 13 Opprinnelig forfallsdato Innløsningsrett for utsteder forutsatt samtykke fra Finanstilsynet Ja 15 Dato for innløsningsrett, eventuell betinget innløsningsrett og innløsningsbeløp , 100 % av pålydende + påløpte renter, Regulatorisk innløsningsrett 16 Datoer for eventuell etterfølgende innløsningsrett , , , hvert år etter første innløsningsrett Renter/utbytte 17 Fast eller flytende rente/utbytte Flytende 18 Rentesats og eventuell tilknyttet referanserente 3 mnd NIBOR + 2,25 % margin 19 Vilkår om at det ikke kan betales utbytte hvis det ikke er betalt rente på instrumentet («dividend stopper») Ja 20a Full fleksibilitet, delvis fleksibilitet eller pliktig (med hensyn til tidspunkt) Pliktig 20b Full fleksibilitet, delvis fleksibilitet eller pliktig (med hensyn til beløp) Pliktig 21 Vilkår om renteøkning eller annet incitament til innfrielse Nei 22 Ikke-kumulativ eller kumulativ Ikke-kumulativ Konvertering/nedskrivning 23 Konvertibel eller ikke konvertibel Ikke konvertibel 24 Hvis konvertibel, nivå(er) som utløser konvertering N/A 25 Hvis konvertibel, hel eller delvis N/A 26 Hvis konvertibel, konverteringskurs N/A 27 Hvis konvertibel, pliktig eller valgfri N/A 28 Hvis konvertibel, oppgi instrumenttypen det konverteres til N/A 29 Hvis konvertibel, oppgi utsteder av instrumentene det konverteres til N/A 30 Vilkår om nedskrivning Nei 31 Hvis nedskrivning, nivå som utløser nedskrivning N/A 32 Hvis nedskrivning, hel eller delvis N/A 33 Hvis nedskrivning, med endelig virkning eller midlertidig N/A 34 Hvis midlertidig nedskrivning, beskrivelse av oppskrivningsmekanismen N/A 35 Prioritetsrekkefølge ved avvikling (oppgi instrumenttypen som har nærmeste bedre prioritet) Utstedt alminnelig ikke-subordinert gjeld 36 Vilkår som gjør at instrumentet ikke kan medregnes etter overgangsperioden Nei 37 Hvis ja, spesifiser hvilke vilkår som ikke oppfyller nye krav N/A 16

19 Skjema for offentliggjøring av sammensetningen av ansvarlig kapital for perioden Ren kjernekapital: Instrumenter og opptjent kapital (A) Beløp på datoen for offentliggjøring (B) Referanser til artikler i forordningen (CRR) (C) Beløp omfattet av overgangsregler 1 Kapitalinstrumenter og tilhørende overkursfond (1), 27, herav: instrumenttype 1 herav: instrumenttype 2 herav: instrumenttype 3 2 Opptjent egenkapital i form av tidligere års tilbakeholdte resultater Akkumulerte andre inntekter og kostnader og -919 andre fond o.l. 28 og (1) (c) 26 (1) (d) og 3a Avsetning for generell bankrisiko 26 (1) (f) 4 Rene kjernekapitalinstrumenter omfattet av (e) overgangsbestemmelser Statlige innskudd av ren kjernekapital omfattet av overgangsbestemmelser 5 Minoritetsinteresser 84 5a Revidert delårsoverskudd fratrukket påregnelig skatt mv. og utbytte 26 (2) 6 Ren kjernekapital før regulatoriske justeringer Sum rad 1 Ren kjernekapital: Regulatoriske justeringer 7 Verdijusteringer som følge av kravene om -196 forsvarlig verdsettelse (negativt beløp) 17 t.o.m. 5a 34 og 105

20 8 Immaterielle eiendeler redusert med 36 (1) (b) og utsatt skatt (negativt beløp) 37 9 Tomt felt i EØS 10 Utsatt skattefordel som ikke skyldes midlertidige forskjeller redusert med utsatt skatt som kan motregnes (negativt beløp) 11 Verdiendringer på sikringsinstrumenter ved kontantstrømsikring 12 Positive verdier av justert forventet tap etter kapitalkravsforskriften 15-7 (tas inn som negativt beløp) 13 Økning i egenkapitalen knyttet til fremtidig inntekt grunnet verdipapiriserte eiendeler (negativt beløp) 14 Gevinster eller tap på gjeld målt til virkelig verdi som skyldes endringer i egen kredittverdighet 15 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser (negativt beløp) 36 (1) (c) og (1) (a) 36 (1) (d), 40 og (1) 33 (1) (b) og (c) 36 (1) (e) og 16 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av egne rene kjernekapitalinstrumenter (negativt beløp) 17 Beholdning av ren kjernekapital i annet selskap i finansiell sektor som har en gjensidig investering av ansvarlig kapital (negativt beløp) 18 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ren kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig investering. Beløp som overstiger grensen på 10 %, regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp) 19 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ren (1) (f) og (1) (g) og (1) (h), , 45, 46, 49 (2), 79, 469 (1) (a), 472 (10) og 478 (1) 36 (1) (i), 43, 18

21 19 kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har vesentlige investeringer som samlet overstiger grensen på 10 %. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp) 20 Tomt felt i EØS 20a Poster som alternativt kan få 1250 % risikovekt (negativt beløp), 20b 20c 20d 45, 47, 48 (1) (b), 49 (1) til (3) og (1) (k) herav: kvalifiserte eiendeler i selskap 36 (1) (k) (i) utenfor finansiell sektor (negativt beløp) og 89 til 91 herav: verdipapiriseringsposisjoner (negativt beløp) herav: motpartsrisiko for transaksjoner som ikke er avsluttet (negativt beløp) 21 Utsatt skattefordel som skyldes midlertidige forskjeller og som overstiger unntaksgrensen på 10 %, redusert med utsatt skatt som kan motregnes (negativt beløp) 22 Beløp som overstiger unntaksgrensen på 17,65 % (negativt beløp) 23 herav: direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ren kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig investering (negativt beløp) 24 Tomt felt i EØS 25 herav: utsatt skattefordel som skyldes midlertidige forskjeller (negativt beløp) 36 (1) (k) (ii), 243 (1) (b), 244 (1) (b) og (1) (k) (iii) og 379 (3) 36 (1) (c), 38 og 48 (1) (a) 48 (1) 36 (1) (i) og 48 (1) (b) 36 (1) (c), 38 og 48 (1) (a) 25a Akkumulert underskudd i inneværende 36 (1) (a) regnskapsår (negativt beløp) 25b Påregnelig skatt relatert til rene kjernekapitalposter (negativt beløp) 26 Justeringer i ren kjernekapital som følge av overgangsbestemmelser 26a Overgangsbestemmelser for regulatoriske filtre relaterte til (1) (l) Sum 26a og 26b

22 26b 20 urealiserte gevinster og tap herav: filter for urealisert tap 1 herav: filter for urealisert tap 2 herav: filter for urealisert gevinst 1 (negativt beløp) herav: filter for urealisert gevinst 2 (negativt beløp) Beløp som skal trekkes fra eller legges til ren kjernekapital som følge av overgangsbestemmelser for andre filtre og fradrag herav: Overskytende fradrag i annen godkjent 36 (1) (j) kjernekapital (negativt beløp) 28 Sum regulatoriske justeringer i ren - Sum rad 7 kjernekapital t.o.m. 20a, 21, 22, 25a, 25b, 26 og Ren kjernekapital Annen godkjent kjernekapital: Instrumenter Kapitalinstrumenter og tilhørende overkursfond herav: klassifisert som egenkapital etter gjeldende regnskapsstandard 32 herav: klassifisert som gjeld etter gjeldende regnskapsstandard 33 Fondsobligasjonskapital omfattet av overgangsbestemmelser Statlige innskudd av fondsobligasjonskapital omfattet av overgangsbestemmelser 34 Fondsobligasjonskapital utstedt av datterselskaper til tredjeparter som kan medregnes i annen godkjent kjernekapital 35 herav: instrumenter omfattet av overgangsbestemmelser 36 Annen godkjent kjernekapital før regulatoriske justeringer Annen godkjent kjernekapital: Regulatoriske justeringer Rad 6 pluss rad 28 hvis beløpet i rad 28 er negativt, ellers minus 51 og (3) og (5) 85 og 86 Sum rad 30, 33 og 34

23 37 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av egen fondsobligasjonskapital (negativt beløp) 38 Beholdning av annen godkjent kjernekapital i annet selskap i finansiell sektor som har en gjensidig investering av ansvarlig kapital (negativt beløp) 39 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av fondsobligasjonskapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig investering. Beløp som overstiger grensen på 10 %, regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp) 40 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av fondsobligasjonskapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig investering. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp) 41 Justeringer i annen godkjent kjernekapital som følge av overgangsbestemmelser 41a 41b 41c Fradrag som skal gjøres i annen godkjent kjernekapital, i stedet for ren kjernekapital, som følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp) herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje Fradrag som skal gjøres i annen godkjent kjernekapital, i stedet for tilleggskapital, som følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp) herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje Beløp som skal trekkes fra eller legges til annen godkjent kjernekapital som følge av overgangsbestemmelser for andre filtre og fradrag herav: filter for urealisert tap herav: filter for urealisert gevinst (1) (b), 56 (a) og (b) og (c), 59, 60 og (d), 59 og 79 Sum rad 41a, 41b og 41c 469 (1) (b) og 472 (10) (a) 21

24 (negativt beløp) herav: 42 Overskytende fradrag i tilleggskapital (negativt beløp) 43 Sum regulatoriske justeringer i annen godkjent kjernekapital 44 Annen godkjent kjernekapital 45 Kjernekapital Tilleggskapital: instrumenter og avsetninger 46 Kapitalinstrumenter og tilhørende overkursfond Tilleggskapital omfattet av overgangsbestemmelser Statlige innskudd av tilleggskapital omfattet av overgangsbestemmelser 48 Ansvarlig lånekapital utstedt av datterselskaper til tredjeparter som kan medregnes i tilleggskapitalen 49 herav: instrumenter omfattet av overgangsbestemmelser 50 Tallverdien av negative verdier av justert forventet tap 51 Tilleggskapital før regulatoriske justeringer Tilleggskapital: Regulatoriske justeringer 52 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av egen ansvarlig lånekapital (negativt beløp) 53 Beholdning av tilleggskapital i annet selskap i finansiell sektor som har en gjensidig investering av ansvarlig kapital (negativt beløp) 54 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av (e) Sum rad 37 t.o.m. 41 og rad 42 Rad 36 pluss rad 43. Gir fradrag fordi beløpet i rad 43 er negativt Sum rad 29 og rad og (4) og og (c) og (d) Sum rad 46 t.o.m. 48 og rad (b) (i), 66 (a) og (b) og (c), 69, 70 22

25 54a 54b 23 ansvarlig lånekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig investering. Beløp som overstiger grensen på 10 %, regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp) herav: nye beholdninger som ikke omfattes av overgangsbestemmelser herav: beholdninger fra før 1. januar 2013 omfattet av overgangsbestemmelser 55 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ansvarlig lånekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig investering. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp) 56 Justeringer i tilleggskapital som følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp) 56a 56b 56c Fradrag som skal gjøres i tilleggskapital, i stedet for ren kjernekapital, som følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp) herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje Fradrag som skal gjøres i tilleggskapital, i stedet for annen godkjent kjernekapital, som følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp) herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje Beløp som skal trekkes fra eller legges til tilleggskapitalen som følge av overgangsbestemmelser for filtre og andre fradrag herav: filter for urealisert tap - - og (d), 69 og 79 Sum rad 56a, 56b og 56c 469 (1) (b) og 472 (10) (a) 468 herav: filter for urealisert gevinst 468 herav: 57 Sum regulatoriske justeringer i tilleggskapital Sum rad 52 t.o.m. 54, rad 55 og Tilleggskapital Rad 51

26 59 Ansvarlig kapital 59a 24 Økning i beregningsgrunnlaget som følge av overgangsbestemmelser herav: beløp som ikke er trukket fra ren kjernekapital herav: beløp som ikke er trukket fra annen godkjent kjernekapital herav: beløp som ikke er trukket fra tilleggskapital 60 Beregningsgrunnlag Kapitaldekning og buffere pluss rad 57 hvis beløpet i rad 57 er negativt, ellers minus Sum rad og rad (10) (b) 469 (1) (b) 61 Ren kjernekapitaldekning 13,61 % 92 (2) (a) 62 Kjernekapitaldekning 14,49 % 92 (2) (b) 63 Kapitaldekning 15,60 % 92 (2) (c) 64 Kombinert bufferkrav som prosent av beregningsgrunnlaget herav: bevaringsbuffer 66 herav: motsyklisk buffer 67 herav: systemrisikobuffer 67a herav: buffer for andre systemviktige institusjoner (O-SII-buffer) Ren kjernekapital tilgjengelig for oppfyllelse av bufferkrav Ikke relevant etter EØS-regler 70 Ikke relevant etter EØS-regler 71 Ikke relevant etter EØS-regler Kapitaldekning og buffere 72 Beholdninger av ansvarlig kapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en ikke vesentlig investering, som samlet er under grensen på 10 %. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner CRD 128, 129, 130, 131 og 133 CRD 131 CRD (1) (h), 45, 46, 472 (10), 56 (c), 59, 60, 66 (c), 69 og 70

27 73 Beholdninger av ren kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig investering, som samlet er under grensen på 10 %. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner. 74 Tomt felt i EØS 75 Utsatt skattefordel som skyldes midlertidige forskjeller redusert med utsatt skatt som kan motregnes, som er under grensen på 10 %. Grenser for medregning av avsetninger i tilleggskapitalen 76 Generelle kredittrisikoreserver Grense for medregning av generelle 62 kredittrisikoreserver i tilleggskapitalen 78 Tallverdien av negative verdier av justert forventet tap 79 Grense for medregning i tilleggskapitalen av overskytende regnskapsmessige nedskrivninger Kapitalinstrumenter omfattet av overgangsbestemmelser 36 (1) (i), 45 og (1) (c), 38 og Grense for medregning av rene 484 (3) og kjernekapitalinstrumenter omfattet av 486 (2) og (5) overgangsbestemmelser 81 Overskytende ren kjernekapital 484 (3) og omfattet av overgangsbestemmelser (2) og (5) 82 Grense for medregning av 484 (4) og fondsobligasjonskapital omfattet av overgangsbestemmelser 486 (3) og (5) 83 Overskytende fondsobligasjonskapital 484 (4) og omfattet av - overgangsbestemmelser 486 (3) og (5) 84 Grense for medregning av ansvarlig 484 (5) og lånekapital - omfattet av overgangsbestemmelser 486 (4) og (5) 85 Overskytende ansvarlig lånekapital 484 (5) og omfattet av - overgangsbestemmelser 486 (4) og (5)

28 6. BEREGNING AV KAPITALDEKNING (PILAR 1) Pilar 1 omhandler som tidligere nevnt beregning av minstekrav til kapitaldekning for kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko. Figur 2 viser regulatorisk minimumskrav til ansvarlig kapital basert på Pilar 1 i kapitaldekningsregelverket sammenlignet med ansvarlig kapital. Figur 2 Søyle 1 i figur 2 viser minimumskravet til ansvarlig kapital for banken basert på kapitaldekningsreglene, og var per på 402 MNOK. Per utgjorde netto ansvarlig kapital 636 MNOK Bankens styre har vedtatt et mål for morbankens kapitaldekning/kjernekapitaldekning for 2015 som skal være minimum 13,5 % for ren kjerne og minimum 17 % i total kapitaldekning. Det jobbes samtidig med en opptrappingsplan for 2016fo å styrke kapitaldekningen ytterligere til hhv 14,5 % og 18 %. Per var morbankens rene kjernekapitaldekning 13,81 %, og total kapitaldekning på 15,81 %. Spesifikasjon av minimum krav til ansvarlig kapital inkl. overgangsregler (Pilar 1) pr for konsern og morbank. 26