Tydal sokn Årsregnskap 2017 ÅRSREGNSKAP TYDAL SOKN 2017

Transkript

1 ÅRSREGNSKAP TYDAL SOKN

2 2

3 Regnskapsskjema - Drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter , , , ,76 Salg av driftsmidler/fast eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Refusjoner/overføringer , , , ,18 Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale 0,00 0,00 0,00 0,00 Statlige tilskudd 4.000,00 0,00 0,00 0,00 Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune , , , ,00 Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler , , , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,94 Utgifter Lønn og sosiale utgifter , , , ,45 Kjøp av varer og tjenester , , , ,61 Refusjoner/overføringer , , , ,13 Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilskudd og gaver , , , ,00 Sum driftsutgifter: , , , ,19 Brutto driftsresultat: , , , ,25 Renteinntekter og utbytte 3.161, , , ,31 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutgifter og låneomkostn. 254,84 0,00 0,00 246,57 Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00 Utlån, kjøp av aksje, andeler o.l ,00 0,00 0, ,00 Netto finansinntekter/-utgifter 883, , , ,74 Avskrivninger , , , ,00 Motpost avskrivninger , , , ,00 Netto driftsresultat , ,00 0, ,51 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av udisponert fra tidl. år (overskudd) , ,79 0, ,61 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0, ,00 Bruk av bundne fond , , , ,24 Sum bruk av avsetninger , , , ,85 Avsatt til dekning fra tidligere år (underskudd) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond , ,79 0, ,61 Avsatt til bundne fond , , , ,94 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger , , , ,55 REGNSKAPSM. MINDREFORBR.(OVERSKUDD) ,86 0,00 0, ,79 REGNSKAPSM. MERFORBRUK (UNDERSKUDD) 0,00 0,00 0,00 0,00 3

4 Regnskapsskjema - Investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler (note 8) , ,00 0,00 0,00 Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutgifter, låneomkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån (ekstraord.) 0,00 0,00 0,00 0,00 Utlån, kjøp av aksjer, andeler o.l. 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger , ,00 0,00 0,00 Årets finansieringsbehov , ,00 0,00 0,00 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 0,00 0,00 0,00 0,00 Inntekter fra salg av driftsmidler/fast eiend. 0,00 0,00 0,00 0,00 Refusjoner ,00 0,00 0,00 0,00 Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0, ,00 Mottatte avdrag på utlån (ekstraord.) 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering ,00 0,00 0, ,00 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger , ,00 0,00 0,00 Sum finansiering , ,00 0, ,00 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0, ,00 4

5 Regnskapsskjema - BALANSE Regnskap 2017 Regnskap 2016 EIENDELER: Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg , ,00 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,00 Utlån 0,00 0,00 Aksjer og andeler , ,00 Omløpsmidler Kortsiktige fordringer , ,14 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 400,00 400,00 Kasse, bankinnskudd , ,83 SUM EIENDELER: , ,97 EGENKAPITAL OG GJELD: Egenkapital Disposisjonsfond , ,42 Bundne driftsfond , ,62 Ubundne investeringsfond 0,00 0,00 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk (Udisp. overskudd) , ,79 Regnskapsmessig merforbruk (Uinndekket underskudd) 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0, ,00 Udekket i inv.regnskapet 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,00 Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld Kassekredittlånt 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,14 SUM EGENKAPITAL OG GJELD: , ,97 Memoriakonti Ubrukte lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene 0,00 0,00 Tydal,.2018 Kari Slungård Leder Nina Elisabeth Lunden Daglig leder/kirkeverge 5

6 Driftsresultat pr ansvar Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Regnskap Ansvar: 1011 Kirkelig administrasjon 1010 Fast lønn Trekkpliktig honorar/godtgj Pensjonsutgifter Gruppe- og ulykkesforsikring Arbeidsgiveravgift Kontorrekvisita Abonnement Servering, bevertning Diverse driftsutgifter Porto Annonser Gaver til ansatte Kurs, opplæringstiltak Bilgodtgjørelse, oppg.pl Telefongodtgj. oppg.pliktig Annen forsikring Husleie Kontingenter Lisenser/vedlikehold dataprogram Andre gebyrer/avgifter Diverse utstyr og inventar Konsulenttjenester Revisjon Kjøp av tjenester fra kommunen Kjøp av tjenester fra menighetsråd Kjøp av tjenester fra andre Momskomp. drift FORSINKELSESRENTER/INKASSOGEBYR KJØP AV AKSJER OG ANDELER Avsetning til disposisjonsfondet Regnskapsmessig mindreforbruk Sum utgifter GEBYR KUNDER TROSOPPLÆRINGSMIDLER UTFAKT. SELBU Ref. sykepenger Momskomp drift Kommunale rammeoverføringer Renter på bankinnskudd Bruk av tidl. års mindreforbruk Sum inntekter Sum ansvar: 1011 Kirkelig administrasjon

7 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Regnskap Ansvar: 1012 Kirker 1010 Fast lønn Søn- og helligdagstillegg, nattillegg mv Ekstrahjelp Trekkpliktig honorar/godtgj Pensjonsutgifter Gruppe- og ulykkesforsikring Arbeidsgiveravgift Kontorrekvisita Aktivitetsrel. forbruksmatr Kirkemusikk Servering, bevertning Rengjøringsmidler Blomster Diverse driftsutgifter Annet forbruksmateriell Telefon, telefax Annonser Gaver til ansatte Kurs, opplæringstiltak Bilgodtgjørelse, oppg.pl Telefongodtgj. oppg.pliktig Strømutgifter Forsikring bygning/anlegg Kommunale avgifter Andre gebyrer/avgifter It-utstyr, programmvare Diverse utstyr og inventar Vedlikehold av bygninger Vedlikehold av anlegg Snøbrøyting/vintervedlikehold Reparasjon av inventar og utstyr Materialer til vedlikehold inventar, utstyr Rengjøring, leid hjelp Driftsavgift alarm Tydal kirke Kjøp av tjenester fra menighetsråd Kjøp av tjenester fra andre Momskomp. drift Avsetning til bundne driftsfond Avskrivninger Sum utgifter Andre salgs- og leieinntekter Tilfeldige inntekter Andre inntekter TROSOPPLÆRINGSMIDLER UTFAKT. SELBU Ref. sykepenger Momskomp drift TILSKUDD TYDAL KOMMUNE, TILTAK Offer/ innsamlede midler til egen virksomhet Renter på bankinnskudd Motpost avskrivninger Sum inntekter Sum ansvar: 1012 Kirker

8 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Regnskap Ansvar: 1013 Kirkegårder 1010 Fast lønn Lønn engasjement Trekkpliktig honorar/godtgj Pensjonsutgifter Gruppe- og ulykkesforsikring Arbeidsgiveravgift Aktivitetsrel. forbruksmatr Servering, bevertning Arbeidstøy, verneutstyr Fraktutgifter Bilgodtgjørelse, oppg.pl Vedlikehold maskiner Bensin, diesel, olje Kontingenter Lisenser/vedlikehold dataprogram Leie av utstyr Diverse utstyr og inventar Vedlikehold av bygninger Vedlikehold av anlegg Reparasjon av inventar og utstyr Materialer til vedlikehold bygg, anlegg Kjøp av tjenester fra kommunen Kjøp av tjenester fra menighetsråd Kjøp av tjenester fra andre Momskomp. drift Avskrivninger Sum utgifter Brukerbetaling ved kirkelige tj Andre salgs- og leieinntekter Andre inntekter Festeavgifter GRAVSTELL Ref. sykepenger Momskomp drift Kommunale rammeoverføringer Renter på bankinnskudd Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Motpost avskrivninger Sum inntekter Sum ansvar: 1013 Kirkegårder

9 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Regnskap Ansvar: 1014 Tydal Menighetsråd 1052 Trekkpliktig honorar/godtgj Møtegodtgjørelser Gruppe- og ulykkesforsikring Arbeidsgiveravgift Abonnement Servering, bevertning Menighetsarbeid Dåpsarbeid Konfirmasjonsarbeid Møteutgifter Blomster Annonser Gaver til ansatte Kurs, opplæringstiltak Bilgodtgjørelse, oppg.pl Leid transport Reiseutgifter, ikke oppg.plikt Husleie Momskomp. drift Overf. innsamlede midler Avsetning til bundne driftsfond Sum utgifter Lotterier Tilfeldige inntekter Andre inntekter TROSOPPLÆRINGSMIDLER UTFAKT. SELBU Momskomp drift TILSKUDD Nidaros Bispedømmeråd Offer/ innsamlede midler til egen virksomhet Offer/ Innsamlede midler til andre Renter på bankinnskudd Sum inntekter Sum ansvar: 1014 Tydal Menighetsråd Ansvar: 1015 Tydal Minnefond 1030 Ekstrahjelp Lønn engasjement Trekkpliktig honorar/godtgj Pensjonsutgifter Arbeidsgiveravgift Aktivitetsrel. forbruksmatr Blomster Annonser Bilgodtgjørelse, oppg.pl Kjøp av tjenester fra kommunen Kjøp av tjenester fra andre Momskomp. drift Avsetning til bundne driftsfond Sum utgifter Andre inntekter GRAVSTELL Momskomp drift Tilskudd/ gaver fra andre Renter på bankinnskudd Sum inntekter Sum ansvar: 1015 Tydal Minnefond

10 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Regnskap Ansvar: 1016 Tydal Kirkeskoger 1185 Forsikring bygning/anlegg Kjøp av tjenester fra kommunen Kjøp av tjenester fra andre Sum utgifter Gebyrer jakt og fiske Leieinntekter Erstatninger UTBYTTE Bruk av bundne fond Sum inntekter Sum ansvar: 1016 Tydal Kirkeskoger Ansvar: 1017 BARNEKLUBBEN 1010 Fast lønn Søn- og helligdagstillegg, nattillegg mv Ekstrahjelp Lønn engasjement Pensjonsutgifter Gruppe- og ulykkesforsikring Arbeidsgiveravgift Aktivitetsrel. forbruksmatr Servering, bevertning Momskomp. drift Sum utgifter Brukerbetaling ved kirkelige tj Tilfeldige inntekter TROSOPPLÆRINGSMIDLER UTFAKT. SELBU Momskomp drift Offer/ innsamlede midler til egen virksom Renter på bankinnskudd Bruk av bundne fond Sum inntekter Sum ansvar: 1017 BARNEKLUBBEN Ansvar: 1018 GRAVSTELL - FOND 1126 BLOMSTERKOSTNADER I ANSVAR Avsetning til bundne driftsfond Sum utgifter Andre inntekter GAMLE KONTI TATT INN I REGNSKAPET Renter på bankinnskudd Bruk av bundne fond Sum inntekter Sum ansvar: 1018 GRAVSTELL - FOND T O T A L T

11 Investering pr ansvar Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Regnskap Ansvar: 1011 Kirkelig administrasjon 3548 Avsetn. ubunden inv.fond Udisponert Sum utgifter TILSKUDD FRA KOMMUNEN Bruk av tidl. års udisp Sum inntekter Sum ansvar: 1011 Kirkelig administrasjon Ansvar: 1012 Kirker 3231 Påkostning, eksisterende bygg Momskomp. investering Sum utgifter KOMPENSERT MVA INVESTERING Bruk av ubundne inv.fond Sum inntekter Sum ansvar: 1012 Kirker T O T A L T

12 Regnskapsskjema - BALANSE Regnskap 2017 Regnskap 2016 EIENDELER: Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg (note 5) , , Tydal kirke - grunn , , Stugudal kapell - grunn , , UTVIDELSE TYDAL KIRKEGÅRD , , PARKERINGSPLASS TYDAL , , Tydal kirkeskoger 8.000, , Tydal kirke 1.000, , Stugudal kapell , , Bårehus Tydal kirke , , Bårehus Stugudal kapell , , NYTT TAK STUGUDAL KAPELL ,00 0,00 Utstyr, maskiner og transportmidler (note 5) , , Orgel Tydal kirke , ,00 Utlån 0,00 0,00 Aksjer og andeler (note 6) , , KLP - Egenkap. innskudd - EKAP , ,00 Omløpsmidler Kortsiktige fordringer , , Krav NAV syke- og fødelspenger , , Oppgjørskonto m.v.a komp , , Skogavgiftskonto 4.066, , Kundefordringer Tilfeldig , ,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 400,00 400, Panteobligasjoner 400,00 400,00 Kasse, bankinnskudd , , Foliokonto , , Konto Minnefond , , Plasseringskto. Minnefond , , Pl.kto. Minnefond , , Tydal kfr , , Tydal menighetsråd , , Konto Kirkemusikk , , Konto Menighetsråd , , Konto Kirkeg.nemnd , , Gavekto. St.dal kap , , SELBU SP.B BARNEKLUBBEN , , Skattetrekk , , STUEVOLDS GRAVSTED , , LYNGS GRAVSTED , ,30 SUM EIENDELER: , ,97 12

13 EGENKAPITAL OG GJELD: Egenkapital Disposisjonsfond (note 3) , , Disposisjonsfondet , , DISPFOND SKOG OVERSK , ,19 Bundne driftsfond (note 3) , , UBRUKTE RESTMIDLER NBDR PR ,00 0, Tydal Minnefond og gravstellskontoer , , Fond Skogsdrift , , Fond Kirkemusikk 4.724, , Fond Skogavgift 4.066, , BARNEKLUBBEN , , OFFER TIL KIRKEORGEL 7.346, , BUNDET TILSKUDD FRA TYDAL KOMM ,20 0, STUGUDAL KAPELL - FOND 1.642,00 0, FOND GRAVSTELL STUEVOLD, LYNG, BRAND , ,44 Ubundne investeringsfond 0,00 0,00 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk (Udisp. overskudd) (note 3) , , Regnskapsmessig mindreforbruk , ,79 Regnskapsmessig merforbruk (Uinndekket underskudd) 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskapet (note 3) 0, , Udisponert i inv.regnskapet 0, ,00 Udekket i inv.regnskapet 0,00 0,00 Kapitalkonto (note 4) , , Kapitalkonto - KAPK , ,00 Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld Kassekredittlånt 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , , Forskuddstrekk , , Arbeidsgiveravgift - oppgjørskto , , FERIEPENGER , , FERIEPENGER ,33 0, ARB G AVG AV FP , , ARB G AVG AV FP ,15 0, PERIODISERING AUTOMATISK , , Leverandørgjeld , ,41 SUM EGENKAPITAL OG GJELD: , ,97 Memoriakonti Ubrukte lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene 0,00 0,00 13

14 Noter Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Tydal sokn sitt regnskap er ført i samsvar med Forskrift om økonomiforvaltningen for kirkelige fellesråd og menighetsråd i Den norske kirke og god kommunal regnskapsskikk. De kommunale regnskapsprinsipper innebærer bl.a. at inntekter og utgifter er ført etter bruttoprinsippet og utgifter/inntekter er ført etter det såkalte anordningsprinsippet som betyr at alle kjente inntekter og utgifter medtas i drifts- eller investeringsregnskapet. I balanseregnskapet er omløpsmidler vurdert etter laverste verdis prinsipp. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over anleggsmidlets levetid. Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet Beløp Sum ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Eksterne finansinntekter Eksterne finansutgifter Avskrivninger Motpost avskrivninger (990) Sum driftsregnskapet ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING + Sum inntekter Sum utgifter Eksterne finansutgifter - Renteutg. og andre finansutg. - Avdragsutgifter - Utlån - Kjøp av aksjer og andeler Eksterne finansinntekter + Bruk av lån + Mottatte avdrag på utlån + Salg av aksjer og andeler Sum investeringsregnskapet Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) 0 Endring arb.kap jf drifts- og inv.regnskap Sum endring arbeidskapital jf balansen Differanse (forklares nedenfor) 0 14

15 Note 2 Pensjon Pensjonsforsikring Tydal Sokn har pensjonsforsikring for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP). Det er i 2017 kostnadsført kr i pensjon, dette er en mindrekostnad på kr i forhold til budsjett. Pensjonskostnaden i 2016 var også kr Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser Som følge av pensjonsordingen i KLP har Tydal Sokn en framtidig pensjonsforpliktelse for sine ansatte, som motsvares av de pensjonsmidler som følger av akkumulerte innbetalte beløp, samt avkastningen på disse. Disse størrelsene er aktuarberegnet i KLP og skal opplyses i note, men ikke balanseføres i regnskapet. For 2017 er størrelsene beregnet som følger: Innbet. premie/tilskudd inkl. adm. kr kr Pensjonsforpliktelser: kr kr Pensjonsmidler: kr kr Netto pensjonsforpliktelse kr kr

16 Note 3 Fond, likv.reserve og "udisponert resulat" Disposisjonsfond Beløp Beholdning ,42 Bruk av fondet i driftsregnskapet 0,00 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0,00 Avsetninger til fondet ,79 Beholdning ,21 Ubundet investeringsfond Beløp Beholdning ,00 Avsetninger til fondet ,00 Bruk av fondene i investeringsregnskapet ,00 Endret fra ubundet inv.fond til bundet dr.fond (tilsk Tydal komm ,00 Beholdning ,00 Bundne driftsfond Beløp Beholdning ,62 Bruk av fondene i driftsregnskapet ,06 Bruk av fondene i investeringsregnskapet 0,00 Endret fra ubundet inv.fond til bundet dr.fond (tilsk Tydal komm ,00 Avsetninger til fondene ,69 Beholdning ,25 Udisponert resultat drift(mer- og mindreforbruk) Beløp Beholdning ,79 Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) ,86 Årets disponering av resultat (mer- eller mindreforbruk) ,79 Beholdning ,86 Udisponert resultat investering(mer- og mindreforbr Beløp Beholdning ,00 Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) 0,00 Årets disponering av resultat (mer- eller mindreforbruk) ,00 Beholdning ,00 De bundne driftsfondene består av følgende: Ubrukte restmidler-trosopplæring Tydal minnefond Fond Skogdrift Fond kirkemusikk Fond skogavgift Barneklubben Kirkeorgel Tydal Bundet tilskudd fra Tydal kommune Stugudal kapell Fond gravstell Sum

17 Note 4 Bevegelser på kapitalkontoen Debet Kredit Inngående balanse Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner, trsp.midler Kjøp av aksjer og andeler (ek-tilskudd) Nytt tak Stugudal kapell Utgående balanse Sum Note 5 Anleggsregister VARIGE DRIFTSMIDLER Orgel Kapell/ BårehusKirkegård Parkerings- Grunn Sum kirke plass Anskaffelseskost pr Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost pr Akkumulerte ordinære avskrivinger pr Årets ordinære avskrivn Akkumulerte ordinære avskrivinger pr Bokført verdi Avskrivingssatser INVESTERINGER I OG SALG AV VARIGE DRIFTSMIDLER DE SISTE 5 ÅR Investeringer: Orgel Kapell/Kirke Bårehus Utvidelse Tydal kirkegård Parkeringsplass Tydal kirke Sum Note 6 Aksjer og andeler Egenkapitaltilskudd i KLP i 2017 beløper seg til kr 2 023,-. Inngående balanse Årets aktiverte egenkapitaltilskudd Utgående balanse

18 Note 7 Godtgjørelse til ledende personer og revisor Ytelser til ledende personer Godtgjørelse for Beløp: Nina Lunden Kirkeverge Kari Slungård Rådsleder Sum Det er i 2017 foretatt følgende netto utbetalinger til revisor: Mottaker Godtgjørelse for Beløp eks. mva: Revisjon Midt-Norge IKS Revisjon for Sum Note 8 Tilskudd fra Tydal kommune til investeringer i 2017 Tydal sokn mottok kr ,- i tilskudd fra Tydal kommune. Soknet vedtok at dette skulle gå til nytt tak på Stugudal kapell. Arbeidet er gjort i 2017 og kostnaden beløp seg til kr Resteresnde kr ble i Tydal kommune vedtatt omdisponert til ett bundet driftsfond for Tydal sokn. Pengene skal gå til minnelund, lys på kirkegårdene og tak på uthuset på Aune. Korrigeringen av kr fra ubundet investeringsfond til bundet driftsfond er kun bokført i balansen. Av de kr ble kr ,06 benyttet i