Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER

Transkript

1 Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Basisramme Aktivitetsbasert inntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Kjøp av helsetjenester Varekostnad Lønn og annen personalkostnad Ordinære avskrivninger 4, Nedskrivning 4, Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekt 7, Nedskrivning av finansielle anleggsmidler Finanskostnad 7, Netto finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat ÅRSRESULTAT Minoriteters andel av årsresultatet OVERFØRINGER Overført til fond for vurderingsforskjeller Overført fra/til annen egenkapital Overført minoritet Sum overføringer

2 Balanse Note EIENDELER Anleggsmidler Immatrielle eiendeler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Medisinskteknisk utstyr, IKT, inventar, transportmidler Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap/- foretak Andre finansielle anleggsmidler 6, Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer Fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

3 Balanse Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Foretakskapital Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Fond for vurderingsforskjeller Minoritetsinteresser Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til Helse- og omsorgsdepartementet Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Driftskreditt Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Oslo, 14. april 2011 Hanne Harlem Frode Alhaug Kirsten Brubakk Leder Nestleder Anne Hagen Grimsrud Terje Bjørn Keyn Andreas Kjær Irene Kronkvist Knut Even Lindsjørn Berit Eivi Nilsen Dag Stenersen Randi Talseth Anne Carine Tanum Lizzie Irene Ruud Thorkildsen Linda Verdal Finn Wisløff Svein Øverland Bente Mikkelsen Administrerende direktør

4 Kontantstrømoppstilling KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Årsresultat Ordinære avskrivninger Nedskrivninger varige driftsmidler og finansielle anleggsmidler Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler Øvrige resultatposter uten kontanteffekt Endring i omløpsmidler og kortsiktig gjeld Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved salg av driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler Tilgang anleggsmidler uten kontanteffekt* Avgang investeringer uten kontanteffekt** Inn-/utbetalinger ved utlån Inn-/utbetalinger ved salg/kjøp av finansielle eiendeler*** Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Endring langsiktige forpliktelser uten resultateffekt Endring driftskreditt Endring foretakskapital uten kontanteffekt Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning pr Beholdning av bankinnskudd, kontanter o.l. per * Virksomhetsoverdragelse IKT ** Virksomhetsoverdragelse IKT og nedskrivning av investeringer ført mot EK *** Kapitalforhøyelse Akershus universitetssykehus HF og kapitalinnskudd Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS i Investering i Invento AS i har en kredittramme i Norges Bank på millioner kroner per knyttet til konsernkontoordningen. Av kredittrammen er millioner kroner trukket opp per

5 Note 1 - Inntekter DRIFTSINNTEKTER Basisramme Basisramme Basisramme Aktivitetsbasert inntekt Behandling av egne pasienter i egen region 1) Behandling av egne pasienter i andre regioner 2) Behandling av andre pasienter i egen region 3) Poliklinikk, laboratorie og radiologi 6) Andre aktivitetsbaserte inntekter Aktivitetsbasert inntekt Annen driftsinntekt Øremerket tilskudd til psykisk helsevern Øremerket tilskudd til "Raskere tilbake" Øremerkede tilskudd til andre formål Inntektsføring av investeringstilskudd 4) Driftsinntekter fra apotekene 5) Andre driftsinntekter Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter ) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i egen helseregion av pasienter innenfor sitt "sørge for"-ansvar inkluderer også ISF somatisk poliklinisk aktivitet. 2) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i andre helseregioner av pasienter innenfor sitt "sørge for"-ansvar inkluderer også ISF somatisk poliklinisk aktivitet. 3) Inntekter for diagnostikk og behandling av pasienter tilhørende andre regionale helseforetak (gjestepasienter) inkluderer også ISF somatisk poliklinisk aktivitet. 4) Inntektsføring av del av balanseført investeringstilskudd. 5) I regnskapet for foretaksgruppen er salg fra Sykehusapotekene HF til foretak i Helse Sør-Øst eliminert. Totale driftsinntekter for Sykehusapotekene HF er kr i 2010 og kr i ) Inkluderer også fysioterapiinntekter fra HELFO, ref artskontoplan 322 poliklinikkinntekter Fordeling av driftsinntekter Driftsinntekter per virksomhetsområde Somatiske tjenester Psykisk helsevern Tverrfaglig spesialisert behandling av rusmiddelavhengige Annet Driftsinntekter per virksomhetsområde Driftsinntekter fordelt på geografi Pasienter hjemmehørende i sitt opptaksområde Pasienter hjemmehørende i resten av landet Pasienter hjemmehørende i utlandet Driftsinntekter fordelt på geografi Aktivitetstall Aktivitetstall somatikk Antall DRG poeng iht. "sørge for" - ansvaret *) Antall DRG poeng iht. eieransvaret Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling Antall polikliniske konsultasjoner Aktivitetstall tverrfaglig spesialisert behandling av rusmiddelavhengige Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling Antall polikliniske konsultasjoner *) I antall DRG-poeng iht. "sørge for"-ansvaret for 2009 er antall refusjonspoeng omregnet til DRG-poeng med en faktor på 0,031 for å få det sammenlignbart med I tillegg utgjør aktivitet knyttet til Raskere tilbake DRG -poeng, i tillegg til polikliniske konsultasjoner. Aktiviteten innen somatikk er delvis finansiert med basisbevilgning og delvis med inntekter koblet til behandlingsaktivitet. Ved sammenligning av foretakenes inntekter over tid må det hensyntas at andelen av inntektene som er koblet til behandlingsaktivitet og basisramme kan variere.

6 Note 2 - Varer KJØP AV HELSETJENESTER Kjøp fra offentlige og private helseinstitusjoner somatikk Kjøp fra utlandet somatikk Kjøp fra offentlige og private helseinstitusjoner psykiatri Kjøp fra offentlige og private helseinstitusjoner rus Konserninterne gjestepasientkostnader Sum gjestepasientkostnader Innleie av vikarer Kjøp av ambulansetjenester og luftambulanse Andre kjøp av helsetjenester (herunder avtalespesialister) Sum kjøp av helsetjenester VAREBEHOLDNING *) Sentrallager Sterillager Blodlager Råvarer Varer i arbeid Ferdigvarer Øvrige beholdninger Sum varebeholdning Anskaffelseskost Nedskrivning for verdifall Bokført verdi VAREKOSTNAD Legemidler Andre varekostnader til eget forbruk Innkjøpte varer for videresalg Sum varekostnad

7 Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser mm LØNNSKOSTNADER Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader inkl. arbeidsgiveravgift Andre ytelser Sum lønn og andre personalkostnader Gjennomsnittlig antall ansatte Herav Sykehuspartner Gjennomsnittlig antall årsverk Herav Sykehuspartner Lønn til ledende personell: (alle tall i NOK) Navn Tittel Lønn Andre godtgjørelser Sum Steinar Marthinsen Viseadministrerende direktør Atle Brynestad Konserndirektør Gunn Kristin Sande Kommunikasjonsdirektør Tore Robertsen Direktør for Styre- og eieroppfølging Tor E Berge Styreleder Sunnaas sykehus HF Peder Kristian Olsen Styreleder Akershus universitetssykehus HF, Sørlandet sykehus HF og Sykehuset Østfold HF Bente H Mejdell Styreleder Sykehuset Innlandet HF Stein-Are Agledal Styreleder Sykehuset i Vestfold HF, Psykiatrien i Vestfold HF og Sykehuset Telemark HF Lønn og andre ytelser til adm. dir.: (alle tall i NOK) Lønn Pensjonsutgifter Andre godtgjørelser Sum Styrehonorar Herav styrehonorar til styrets leder Annen godtgjørelse 0 Administrerende direktør har ordinære pensjonsbetingelser via KLP og har ingen avtale om tilleggspensjon. Under gitte forutsetninger har ledergruppen rett på etterlønn i 12 måneder fra fratredelsesdato. Etterlønn vil bli redusert med lønn fra ny arbeidsgiver. Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til adm.dir/styreleder eller andre nærstående parter. (alle tall i NOK) Godtgjørelse til revisor Revisjonshonorar fordeler seg på følgende tjenestekategorier: Lovpålagt revisjon Utvidet revisjon Andre attestasjonstjenester Skatte-og avgiftsrådgivning Andre tjenester utenfor revisjon Sum honorarer til revisor Alle tall er inkl. merverdiavgift. Tilleggsopplysninger revisor: Økningen på kr fra 2009 for lovpålagt og utvidet revisjon for foretaksgruppen samlet sett skyldes i hovedsak utvidet revisjon i forbindelse med de organisatoriske endringene som ble foretatt i 2009 og som følge av dette innføring av felles regnskapssystemer ved de fusjonerte foretakene i Det utvidede revisjonsarbeidet omfatter blant annet begrensede revisjoner, utvidede gjennomganger på blant annet inntektsområde ig it - området.

8 Note 4 - Immaterielle driftsmidler Sum EDB Anlegg under Immatrielle programvare utførelse eiendeler Anskaffelseskost Korrigeringer IB Åpningsbalanse korrigert Tilgang Tilgang virksomhetsoverdragelse Avgang Fra anlegg under utførelse Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Akkumulerte nedskrivninger Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Helse Sør-Øst Sum EDB Anlegg under Immatrielle programvare utførelse eiendeler Anskaffelseskost Tilgang Avgang Fra anlegg under utførelse Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Akkumulerte nedskrivninger Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Balanseførte lånekostnader benytter lineære avskrivninger for alle immaterielle eiendeler. Den økonomiske levetiden er beregnet til: * EDB-programvare 5 år * Anlegg under utførelse Avskrives ikke

9 Note 5 - Varige driftsmidler Sum Anlegg under Medisinsk- Transportmidl. Varige Bygninger utførelse teknisk utstyr IKT og annet driftsmidler Anskaffelseskost Korrigeringer IB Åpningsbalanse korrigert Tilgang Avgang Fra anlegg under utførelse Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Akkumulerte nedskrivninger Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivninger Balanseførte lånekostnader Helse Sør-Øst Sum Tomter og Anlegg under Medisinsk- Transportmidl. Varige boliger Bygninger utførelse teknisk utstyr IKT og annet driftsmidler Anskaffelseskost Utrangerte anleggsmidler Reklassifisering IB korr Åpningsbalanse korrigert Tilgang Avgang Fra anlegg under utførelse Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Akkumulerte nedskrivninger Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivninger Balanseførte lånekostnader Tomter og Medisinsk- Transportmidl. Varige Operasjonell leasing/ leieavtaler boliger Bygninger teknisk utstyr og annet driftsmidler Leiebeløp Varighet (år) 1-15 år 1-20 år 1-9 år 1-7 år Helseforetaket benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler. Den økonomiske levetiden for driftsmidlene er beregnet til: * Bygninger Dekomponert år * Medisinteknisk utstyr 3-15 år * Annet utstyr, inventar, transportmi 3-15 år * Personalboliger Avskrives ikke * Tomter Avskrives ikke

10 Note 6 - Eierandel i datterforetak, felleskontrollert virksomhet og tilknyttede selskap Andel Balanseført Årets Årets Investering i datterforetak Hovedkontor Eierandeler stemmer verdi Egenkapital resultat nedskrivning Akershus universitetssykehus HF Nordbyhagen 100 % 100 % Sykehuset Innlandet HF Brummundal 100 % 100 % Sunnaas sykehus HF Nesoddtangen 100 % 100 % Sykehuset Østfold HF Fredrikstad 100 % 100 % Oslo universitetssykehus HF Oslo 100 % 100 % Vestre Viken HF Drammen 100 % 100 % Sykehuset i Vestfold HF Tønsberg 100 % 100 % Psykiatrien i Vestfold HF Tønsberg 100 % 100 % Sykehuset Telemark HF Skien 100 % 100 % Sørlandet sykehus HF Kristiansand 100 % 100 % Sykehusapotekene HF Oslo 100 % 100 % Sum datterforetak Tilknyttede selskap Luftambulansetjenesten ANS Bodø 40 % 40 % Helseforetakenes Innkjøpsservice AS Vadsø 40 % 40 % Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS Skien 40 % 40 % Inven2 AS Oslo 50 % 50 % Sum tilknyttede selskap Virksomheter eid av andre foretak i foretaksgruppen Sophies Minde Ortopedi AS Oslo 100 % 100 % Norsk Medisinsk Syklotronsenter AS Oslo 80 % 80 % Radiumhospitalets parkeringsselskap AS Oslo 100 % 100 % Barnehagebygg AS Oslo 100 % 100 % Sykehotell AS Oslo 100 % 100 % Sørlandet sykehus Parkering AS Kristiansand 100 % 100 % Tekstilvask Innlandet AS Lillehammer 84 % 84 % Sum datterforetak

11 Note 7 - Poster som er slått sammen i regnskapet Andre driftskostnader 0 90 Transport av pasienter Bygninger og kontorlokaler inkl energi og brensel Kjøp og leie av utstyr, maskiner mv Konsulenttjenester Annen ekstern tjeneste Reparasjon, vedlikehold og service Kontor- og kommunikasjonskostnader Reisekostnader Forsikringskostnader Øvrige driftskostnader*) Andre driftskostnader *) Av "Øvrige driftskostnader" på mill. kr. i foretaksgruppen utgjøres 396 mill. kr. av pasientskadeerstatning og 438 mill. kr. av kostnadsførte anskaffelser av medisinsk teknisk utstyr og diverse driftsmaterialer. Finansinntekter Resultatandel tilknyttet selskap Renteinntekter i foretaksgruppen Helse Sør-Øst Andre renteinntekter Andre finansinntekter (agio) Finansinntekter Finanskostnader Rentekostnader i foretaksgruppen Helse Sør-Øst Andre rentekostnader Andre finanskostnader (disagio) Finanskostnader Fordringer Konsernkonto Fordringer mot Helse- og omsorgsdepartementet Kundefordringer Fordringer på foretak i foretaksgruppen Helse Sør-Øst Opptjente pasientinntekter (inkl pasienter under behandl.) Forskuddsbetalte kostnader Øvrige kortsiktige fordringer Fordringer Annen kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Kortsiktig gjeld til foretak i foretaksgruppen Helse Sør-Øst Påløpte feriepenger Påløpte lønnskostnader Mottatte forskuddsbetalinger Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld

12 Note 8 - Skatt Beskrivelse Midlertidige forskjeller Anleggsmidler Omløpsmidler Netto midlertidige forskjeller Underskudd til fremføring Grunnlag for utsatt skatt/skattefordel i balanse % utsatt skatt (utsatt skattefordel) Herav ikke balanseført utsatt skattefordel Utsatt skatt (utsatt skattefordel) Årets skattekostnad på ordinært resultat fremkommer slik: Grunnlag for betalbar skatt Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Grunnlag for årets skattekostnad Endring i midlertidige forskjeller Skattepliktig inntekt Bruk av fremførbart underskudd Grunnlag for betalbar skatt % av grunnlag for betalbar skatt Endring i utsatt skatt For lite/for mye avsatt i fjor Sum skattekostnad på ordinært resultat Spesifikasjon av skattekostnad 28 % skatt av resultat før skatt Permanente forskjeller (28 %) 18 7 Korrigering av skattekostnad 9-67 Beregnet skattekostnad Virksomheten i Helse Sør-Øst (sykehusdrift) er ikke skattepliktig virksomhet. Skattekostnaden er regnskapsført i datterselskap.

13 Note 9 - Pensjoner har pensjonsordninger som omfatter i alt personer, hvorav 957 er yrkesaktive, 97 er oppsatte og 43 er pensjonister. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser etter sluttlønnprinsippet. Disse er i hovedsak avhengige av antall opptjeningsår, stillingsfaktor og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordningene. Felles kommunal pensjonsordning, pensjonsordningen for sykehusleger og pensjonsordningen for sykepleiere i KLP, SPK, Akershus fylkeskommunale pensjonskasse og Oslo pensjonsforsikring AS. I tillegg til den ordinære tjenestepensjonsordningen kommer ytelser i form av Avtalefestet pensjon (AFP) til aldersgruppen 62 til 66 år. AFP etter 65 år er dekket med tilskudd og utjevnet på risikofellesskapet i den enkelte multiemployer plan. Helse Sør-Øst har pensjonsordninger som omfatter i alt personer, hvorav er yrkesaktive, er oppsatte og er pensjonister. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser etter sluttlønnprinsippet. Disse er i hovedsak avhenge av antall opptjeningsår, stillingsfaktor og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordningene. Felles kommunal pensjonsordning, pensjonsordningen for sykehusleger og pensjonsordningen for sykepleiere i Kommunal Landspensjonskasse, SPK, Akershus fylkeskommunale pensjonskasse, Oslo pensjonsforsikring AS og Vestre Viken Pensjonskasse. I tillegg til den ordinære tjenestepensjonsordningen kommer ytelser i form av Avtalefestet pensjon (AFP) til aldersgruppen 62 til 66 år. AFP etter 65 år er dekket med tilskudd og utjevnet på risikofellesskapet i den enkelte multiemployer plan Pensjonsforpliktelse Brutto påløpte pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforpliktelse Ikke resultatført tap/(gev) av estimat- og planavvik inkl aga Netto balanseførte forpliktelse inkl arbeidsgiveravgift Herav balanseført netto pensjonsforpliktelser inkl aga Herav balanseført netto pensjonsmidler inkl aga Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen Årets brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnad Resultatført estimatendring/-avvik Resultatført planavvik Arbeidsgiveravgift Årets netto pensjonskostnad* * Pensjonskostnaden knyttet til prosjekt Nye AHUS er balanseført som en del av prosjektkostnadene, og klassifisert som anlegg under utførelse. Beløpsmessig utgjør dette kr Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 4,6% 5,5% Forventet avkastning på pensjonsmidler 5,4% 5,7% Uttakstilbøyelighet AFP 8-60% 10-45% Årlig lønnsregulering 4,0% 4,25% Regulering av folketrygdens grunnbeløp 3,75% 4,0% Pensjonsregulering 2,97 % 4,0 % Pensjonskostnaden for 2010 er basert på forutsetninger i veiledning om pensjonsforpliktelser utarbeidet av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforpliktelser pr basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt for Basert på avkastningen i KLP/SPK og Vestre Viken pensjonskasse for 2010 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om offentlig tjenestepensjon. Stortinget vedtok "Lov om endringer i lov om Statens Pensjonskasse, lov om samordning av pensjons- og trygdeytelser og i enkelte andre lover (oppfølging av avtale om tjenestepensjon og AFP i offentlig sektor i tariffoppgjøret 2009)" den 25. juni Det er særlig to forhold i disse endringene som påvirker nivået på de beregnede pensjonskostnadene for 2010: 1) Lavere regulering av alderspensjon, fra dagens G-regulering til regulering tilsvarende «G 0,75 pst.», og 2) effekten av en levealderjustering for årskullene 1953 og tidligere som følge av økt levealder. Effektene for senere årskull av levealdersjustering mv. vil bli vurdert senere. Norsk regnskapsstiftelse har i sin uttalelse lagt til grunn at den regnskapsmessige virkningen skal tas når hendelsen har inntruffet, dvs når endringene er vedtatt. De vedtatte planendringene er derfor hensyntatt regnskapsmessig i 2010 med den konsekvens at de samlede pensjonskostnadene samlet sett for Helse Sør Øst RHF ble redusert med 31,2 mill. kr. fra 91,1 mill. kr. til 59,9 mill. kr. For foretaksgruppen ble pensjonskostnaden redusert med 5,3 mrd. kr. fra 5,3 mrd. kr. til en inntekt på 52,8 mill. kr.

14 Note 10 - Finansielle anleggsmidler og gjeld Finansielle anleggsmidler Lån til foretak i samme foretaksgruppe Langsiktige fordringer Investering i tilknyttet selskap Eierandel pensjonskasser Sum finansielle anleggsmidler Disposisjonsretten til medlemsinnskudd KLP er begrenset. Verdien av tilskuddet vil først kunne bli utbetalt dersom foretaket går ut av KLP (slik KLP er organisert p.t.). Ved en eventuell omdanning eller annen omorganisering av KLP antas det at medlemmene får tildelt aksjer. Langsiktig gjeld Gjeld til Helse- og omsorgsdepartementet Gjeld til kredittinstitusjoner Sum langsiktig gjeld Herav langsiktig gjeld som forfaller senere enn 5 år

15 Note 11 - Kontanter og bankinnskudd Bundne bankinnskudd Innestående skattetrekksmidler Andre bundne bankinnskudd Sum bundne bankinnskudd Bankinnskudd som ikke er bundet Sum kontanter og bankinnskudd har en kredittramme i Norges Bank på mill. kr. tilknyttet konsernkontoordningen. Per har Helse Sør Øst RHF trukket opp mill. kr. Av dette er mill. kr. ubenyttet i foretaksgruppen. Trekk på konsernkontoordning er klassifisert som kortsiktig gjeld i og i foretaksgruppen.

16 Note 12 - Egenkapital Annen Fond for Foretaks- innskutt vurderings- Annen Total kapital egenkapital forskjeller egenkapital Egenkapital EGENKAPITAL Inngående balanse Virksomhetsoverdragelse IKT Årets resultat Egenkapital Helse Sør-Øst Annen Fond for Foretaks- innskutt vurderings- Minoritets- Annen Total kapital egenkapital forskjeller interesser egenkapital Egenkapital EGENKAPITAL Inngående balanse Reklassifisering IB Virksomhetsoverdragelse IKT Avgang Medinova Overføring til fond Sophies Minde Årets resultat Egenkapital

17 Årsregnskap Note 13 - Eiers styringsmål Helse Sør-Øst Årsresultat Overføring fra strukturfond Korrigering for endrede levetider Korrigert resultat Endrede pensjonskostnader som er blitt hensyntatt i resultatkravet * Resultat jf økonomiske krav fra HOD Resultatkrav fra HOD Avvik fra resultatkrav I perioden ble det stilt krav til et korrigert resultat der ordinært regnskasmessig resultat ble korrigert for effektene av at bevilgningsnvået ikke var ment å dekke fulle regnskapsmessige avskrivninger. For regnskapsåret 2007 ble det ordinære regnskapsmessige resultatet lagt til grunn for eiers styringskrav. Det ble følgelig stilt krav til at negativt regnskapsmessig resultat ikke skulle være større enn det som i tidligere år utgjorde korrigeringen. Som følge av bevilgningsøkningen i gjennom St.prp. nr. 1 ( ) ble de regionale helseforetakene satt i stand til å opprettholde den fulle verdien av varige driftsmidler. For første gang ble det derfor stilt krav om et ordinært regnskapsmessig resultat i balanse i 2008 i foretaksmøtene i januar Som følge av endrede økonomiske parametere som legges til grunn for beregning av pensjonskostnad, økte pensjonskostnaden for de regionale helseforetakene i 2006 med om lag 1 mrd. kroner. Dette ble unntatt fra resultatkravet i 2006 og lagt til grunn for bevilgningsnivået for Imidlertid økte kostnadene med ytterligere 3,2 mrd. kroner i 2007, og dette beløpet ble følgelig unntatt fra resultakravet og lagt til grunn for bevilgningsnivået for I 2008 økte kostnaden med ytterligere 600 mill. kroner og dette ble unntatt fra resultatkravet. Til sammen er dermed 4,8 mrd. kroner unntatt fra resultatkravene til de regionale helseforetakene. For Helse Sør-Øst innebærer dette at 2 753,8 mill. kroner er blitt unntatt fra resultatkravet i perioden Stortinget vedtok "Lov om endringer i lov om Statens Pensjonskasse, lov om samordning av pensjons- og trygdeytelser og i enkelte andre lover (oppfølging av avtale om tjenestepensjon og AFP i offentlig sektor i tariffoppgjøret 2009)" den 25. juni Planendringene som dette vedtaket innebærer er hensyntatt regnskapsmessig i 2010 med den konsekvens at de samlede pensjonskostnadene ble redusert fra 9,25 mrd. kroner til om lag null kroner. Gjennom vedtak av Prop. 32 S ( ) ble bevilget basisramme satt ned med 4,45 mrd. kroner (og driftskredittrammene ble økt tilsvarende) mens den øvrige kostnadsreduksjonen ble forutsatt å styrke foretakenes egenkapital, tilsvarende 4,8 mrd. kroner. Resultatkravet for 2010 ble derfor endret fra et resultat i balanse til et positivt resultat på 4,8 mrd. kroner. Dette tilsvarer det akkumulerte underskuddet i foretakene som følge av merkostnader til pensjon i perioden 2006 til * I foretaksmøte i januar 2011 ble det for fastsatt et positivt resultatkrav på mill. kroner for I tabellen over vises dette imidlertid ikke som et resultatkrav fra HOD, men på linjen for Endrede pensjonskostnader som er blitt hensyntatt i resultatkravet. Dette skyldes at det positive resultatkravet for 2010 er ment å dekke tidligere års underskudd som følge av underfinansiering av økte pensjonskostnader. Imidlertid er tidligere års unntak fra resultatkravene fordelt etter faktisk kostnadsøkning per helseregion, mens bevilgningsreduksjonen og det nye resultatkravet for 2010 er fordelt etter ordinær fordelingsnøkkel. For innebærer dette at det blir en akkumulert differanse på 153,8 mill kroner mellom tidligere års udekkede pensjonskostnader og det positive resultatkravet for 2010.

18 Note 14 - Eierinformasjon er 100% eiet av Staten ved Helse- og omsorgsdepartementet.

19 Note 15 - Andre avsetninger for forpliktelser Legepermisjoner Investeringstilskudd Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Avsetning for overlegepermisjoner omfatter overlege- og psykologspesialistårsverk. Uttakstilbøyeligheten er i 2010 satt fra 30 % til 80 % for overlegestillingene og 35 % til 100 % for psykologspesialister. Tilsvarende tall for 2009 var for overlegestillingene 40 til 100 %, mens for psykologspesialister 50 til 100 %. Overordnede leger og spesialister i Helse Sør-Øst har avtalefestet rett til fire måneders studiepermisjon hvert femte år. Under permisjonen mottar overlegene og spesialistene lønn. Lønnen kostnadsføres og avsettes som en langsiktig forpliktelse etter hvert som retten opparbeides. Uttakstilbøyeligheten kan variere mellom foretak i Helse Sør-Øst og internt mellom de enkelte avdelinger i foretakene. Investeringstilskudd Øremerket tilskudd gitt over statsbudsjettet til særskilte byggeprosjekter i Helse Sør-Øst. Tilskuddet inntektsføres i det enkelte helseforetak i takt med avskrivningene på den tilhørende investeringen. Se også note 1 for inntektsført beløp av investeringstilskuddet.

20 Note 16 - Pantstillelser og garantiansvar Som sikkerhet for lån fra DnB NOR, opprinnelig 35 mill. kr., er det stillet sikkerhet i maskiner og utstyr i Norsk Medisinsk Syklotronsenter AS på 40 mill. kr. Sykehotell AS har inngått avtale om negativ pantsettelse ved at selskapet forplikter seg overfor långiver til ikke å frivillig pantsette sine aktiva (helt eller delvis) til andre kreditorer så lenge lånet i DnBNOR løper. Det langsiktige lånet Radiumhospitalet parkeringsselskap har i DnBNOR er sikret ved første prioritet pant i fast eiendom. Bokført verdi av eiendommen er 174,1 mill. kr. Barnehagebygg AS sitt langsiktige lån i DnBNOR er sikret ved pant i fast iendom. Bokført verdi av eiendommen er 37,9 mill. kr Vedlegg 2 - Årsregnskap 2010 Ark(Note 16Pantstillelser og garant)

21 Note 17 - Nærstående parter Kjøp og salg skjer i hovedsak mellom offentlige helseinstitusjoner som alle er underlagt Helse- og omsorgsdepartementet.

22 Note 18 - Betingede utfall I forbindelse med omdanningen til helseforetak tok Rikshospitalet HF, som heleid datterforetak av, over alle formuesposisjoner knyttet til offentlige virksomheter innen spesialisthelsetjenestene, somatisk helsevern, psykisk helsevern, rehabiliterings- og habiliteringstjenester, medisinsk nødmeldetjeneste og ambulansetjenester. Alle formaliteter i forbindelse med overdragelse av eiendomsretten, herunder tinglysing i grunnboken, er ikke ferdig behandlet. Det norske Radiumhospital HF, som per 1. januar 2005 ble slått sammen med Rikshospitalet HF til Rikshospitalet HF, har tidligere bakgrunn som en separat stiftelse. Grensesnitt stiftelse/statlig eierskap er per 31. desember ikke avklart med hensyn til eiendomsoverdragelse og verdier. Stiftelsen er ikke oppløst.

23 Note 19 - Universiteter og høyskolers rettigheter til arealer i helseforetak Oslo universitetssykehus HF, Rikshospitalet skal tre inn i de pliktene som staten som sykehuseier hadde overfor universiteter og høgskoler da nåværende overtok ansvaret for å sørge for spesialisthelsetjenesten i helseregion sør-øst. Samarbeidet om studentundervisning mellom Oslo universitetssykehus HF - Rikshospitalet, Universitetet i Oslo og høgskolene skal reguleres i egne avtaler. I avtalen mellom Oslo universitetssykehus HF, Rikshospitalet og Universitetet i Oslo skal bruksrett og disposisjonsrett til arealene og utstyr presiseres. Universitetet i Oslo eier 20 % av aksjene i Norsk Medisinsk Syklotronsenter AS, men har ikke bruksrett til lokaler og/eller utstyr utover det andre institusjoner har. Derimot har selskapet finansiert en oppgradering av syklotronen ved Universitetet i Oslo. UiO benytter netto ca kvm kontor og undervisningslokaler på Oslo universitetssykehus HF - Ullevål sitt område. Oslo universitetssykehus HF, Aker har iht vedtekter og tilhørende instruks inngått avtale som gir Universitetet i Oslo/ Høgskolen i Oslo rett til å benytte lokaler til undervisning og forskning. Foretaket har i henhold til vedtekter og tilhørende instruks inngått avtale som gir Høgskolen i Østfold rett til å benytte lokaler til undervisning og forskning. Dette omfatter ca 100 kvadratmeter. Foretakene kan ikke selge, pantsette eller på annen måte dover faste eiendommer hvor rettighetshaver har rettigheter, uten skriftlige samtykke fra Utdannings- og forskningsdepartementet, eller det departemente som gir slik myndighet.