Grafisk figur nedenfor viser resultatutviklingen for hver måned, akkumulert for samme perioder, samt akkumulert avvik per november 2009.

Transkript

1 Forelegg 1 Innledning og overordnet kommentar Økonomirapporten baserer seg på bokførte tall ved utgangen av november sammenholdt med budsjett. I første delen av denne redegjørelsen vil en se året 2009 samlet. Siste del vil, som vanlig, være en grundig presentasjon av siste periode, nemlig november. Grafisk figur nedenfor viser resultatutviklingen for hver måned, akkumulert for samme perioder, samt akkumulert avvik per november Årsresultat og avvik ift budsjett Aksetittel jan.09 feb.09 mar.09 apr.09 mai.09 jun.09 jul.09 aug.09 sep.09 okt.09 nov.09 des.09 Resultat R Resultat BUD Akk resultat BUD ( ) ( ) ( ) ( ) Akk resultat REGN Akk avvik årsresultat ( ) ( ) ( ( ( ( ( ( ( ( ( Resultatet for desember er ikke ferdig enda, vårt siste prognose tilsier et avvik noe som innebærer at et totalt avvik i forhold til budsjett og resultatkrav på ca 100 mill kr. Nesten hele dette avviket har foretaket pådratt seg i første halvår. Til sammenligning hadde foretaket i 2008 et resultat på -170 mill kr med et avvik på -154 mill kr. Det må tas med i betraktning at resultatkravet fra eier ble redusert/forbedret med 51 mill kr etter at året var omme. Justert for dette ble avviket for 2008 på over 200 mill kr. Resultatet for 2009 må vurderes i lys av dette. Aktivitet, inngangsfart og driftskostnadene var for høye i forhold til budsjettrammene som foretaket hadde. Avviket for desember før inngangen til 2009 var på over 40 mill kr, på tross av at foretaket hadde avsatt det man regnet med var romslige rammer for denne måneden. Resultatkravet for 2009 har vært på +20 mill kr. Noe som gjorde omstillingsutfordringene ekstra store. I tillegg til dette var det urealistisk lave budsjett eller/også prognostisert merforbruk på IKT, gjestepasientkostnader, behandlingshjelpemidler samt kostnader til pasienttransport Det var også stort press på sykehuset i forhold til kapasiteten for øvrig. Noe som resulterte i korridorpasienter og vanskeligheter med å innfri andre faglige myndighetskrav. Førsteprioritet for administrerende direktør har vært balanse i driften. Dette var spesielt viktig å få til bedre samsvar mellom samlede arbeidsplaner og bemanningsrammer, få etablert 1

2 turnusplaner som er innenfor budsjettrammene, øke respekten for budsjettet og styrke budsjettdisiplinen. Det har vært jobbet med tiltak langs følgende dimensjoner: Samhandling i og på tvers av divisjoner. Bedre samhandling og oppgavefordeling mellom sykehuset og primærhelsetjenesten. Bedre utnyttelse av pasienthotellet. Standardisering og forenkling av oppgaver/funksjoner. Tilpasning av arbeids- og turnusplaner. Sterkt fokus på lederrollen. Mye er gjort i 2009 og mye vil måtte gjøres også i Det er fortsatt krevende utfordringer og mange tiltak som forutsetter realisering og oppfølging i tiden framover. Men utviklingen annet halvår viser at dette arbeidet begynner å virke, og dette vises på resultatutviklingen 3 Resultat pr november 2009 Regnskapet for november viser et positivt regnskapsresultat på bunnlinjen på 2,4 mill mot et budsjett på 2,5 mill. Dette gir et negativt budsjettavvik i november på 0,1 mill. Hittil regnskap er minus 32 mill som gir et negativt avvik i forhold til periodisert budsjett på 82,3 mill kr. Totale inntekter i oktober gir et positivt avvik på 6,3 mill, mens vi hittil har et positivt avvik på 12,6 mill. På kostnadssiden er det et negativt avvik på 8,3 mill for november, og dette er relatert til særlig varekostnader og gjestepasienter. Tabellen nedenfor viser at i november måned har foretaket et positivt avvik på lønn, mens det er et negativt avvik på 2,6 mill kroner på ekstern innleie. Akkumulert har foretaket et negativt avvik på ekstern innleie på 36 mill kroner, og et positivt avvik på lønn på 16,1 mill. kroner. Helse Stavanger November November Hittil Hittil Hittil i fjor Årsbudsjett Resultat 2009 Regnskap Avvik Regnskap Avvik Regnskap Polikliniske inntekter 26,2 1,5 267,5 18,3 238,6 270,6 DRG-inntekter (dag/døgn) 84,4 1,0 849,6-23,0 796,8 949,7 Rammetilskudd og andre tilskudd 261,4 1, ,3 2, , ,2 Andre inntekter 11,7 2,6 108,1 14,7 92,4 102,6 Sum driftsinntekter 383,7 6, ,4 12, , ,1 Varekostnader 69,1 8,0 719,6 65,6 656,6 720,8 Ekstern innleie 3,2 2,6 42,8 36,0 42,1 7,5 Lønn 250,6-3, ,6-16, , ,2 Andre driftskostnader 40,0 0,7 448,4 12,6 400,5 475,9 Avskrivninger 16,1 0,4 175,9 2,3 177,4 189,3 Sum driftskostnader 379,1 8, ,3 100, , ,7 Driftsresultat 4,6-1,9-3,9-87,7-56,8 57,4 Netto Finansresultat -2,2 1,5-28,2 5,4-27,8-37,3 Resultat etter finans 2,4-0,5-32,0-82,3-84,5 20,2 Interne føringer 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0-0,2 Resultat etter interne føringer 2,4-0,1-32,0-82,3-84,5 20,0 2

3 3 Inntekter 3.1 Produksjonsavhengige inntekter DRG - inntekter DRG- inntektene viser et positivt avvik på 1,0 mill kr for november. Hittil er DRG-inntektene 23,0 mill kr under budsjett. Kirurgisk divisjon ved hudavdelingen har etablert prosedyrer for medisinsk koding som er i tråd med gjeldende praksis men som gir en endring og en bedre uttelling økonomisk enn tidligere år. Da vi ikke har fått bekreftet fra departementet at de støtter denne endringen, har vi valgt å føre denne positive differansen som en reserve mot en balansepost. Hittil er den summen 1,7 mill. Kirurgisk divisjon har i november et negativt avvik på DRG-inntekter på 0,5 mill. Klinikk for spesial medisin har et positivt avvik på 1,4 mill kroner. Det negative avviket relaterer seg i størst grad til kirurgi med et negativt avvik på 1,3 mill, men også innenfor ortopedi er det et negativt avvik denne måneden på 0,6 mill. Medisinsk divisjon har i november et negativt avvik på 0,3 mill. Dette er en stor forbedring i forhold til forrige måned hvor divisjonen hadde et negativt avvik på 2 mill. Foretaket har et høyt ISF-budsjett i november, men et lavere i desember. Det viser seg at aktiviteten i november ble høyere enn budsjettert, og dette bidro til et positivt budsjettavvik på inntektssiden i november. DRG-inntektene i tabellen og grafikken er fra og med i år eksklusiv DRG-inntekter for polikliniske konsultasjoner. 3

4 Tabellen nedenfor viser DRG-inntektene for inneliggende pasienter og dagbehandling pr måned. ISF-inntekter 90,0 80,0 70,0 60,0 r k il M 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 - jan.09 feb.09 mar.09 apr.09 mai.09 jun.09 jul.09 aug.09 sep.09 okt.09 nov.09 des.09 Regnskap Budsjett Polikliniske inntekter Polikliniske inntekter i november er 1,5 mill kr over budsjett. Hittil er disse inntektene 18,3 mill kr over budsjett. Inntekter fra laboratorie- og røntgenvirksomheten er i november 1,2 mill kr høgere enn budsjett, og 12 mill kr over hittil budsjett. Polikliniske inntekter viser et positivt avvik i forhold til budsjett i november, og den polikliniske aktiviteten for somatikk er pr november 4,6 % høyere enn samme periode i fjor. Psykiatri har også høyere poliklinisk aktivitet og inntekter i forhold til budsjett. Største positive avvik er likevel relatert til vår laboratorievirksomhet. ISF for poliklinikk har hittil et positivt avvik på 1,8 mill. 4

5 Figuren under viser polikliniske inntekter per måned målt mot budsjett. Polikliniske inntekter 30,0 25,0 20,0 r k il M 15,0 10,0 5,0 - jan.09 feb.09 mar.09 apr.09 mai.09 jun.09 jul.09 aug.09 sep.09 okt.09 nov.09 des.09 Regnskap Budsjett Aktivitet Tabellen under viser produksjonsparametre for somatikk og psykiatri pr november måned for perioden Aktivitet hittil - somatikk og psykiatri Pyskiatri døgnbeh Psykiatri pol.kons Somatikk dagkirurgi/dagbehan dling Somatikk sykehusopphold Somatikk pol.kons Hittil/ Hittil/ Innenfor somatikk har dagoppholdene har økt med 2,6 %, antall sykehusopphold er gått ned med 0,3 %, og antall polikliniske konsultasjoner har gått opp med 4,6 % når vi sammenligner med tilsvarende periode i fjor. 5

6 Tallene pr november viser at aktiviteten er på om lag samme nivå som samme periode i fjor for antall sykehusopphold. Det er imidlertid en økning på 2,6 % på dagkirurgi/dagbehandling og 4,6 % på polikliniske konsultasjoner. Foretaket har likevel negative budsjettavvik på DRGinntekter fordi aktivitetsnivået ble økt for budsjettet i 2009 i forhold til faktisk aktivitet i Dette har vi ikke klart å realisere i tråd med forutsetningene. Antall utskrivninger fra innleggelser i psykiatrien er 12,5 % høyere hittil sammenlignet med fjoråret. For polikliniske konsultasjoner telles ferdig oppgjorte konsultasjoner. Poliklinisk aktivitet hittil viser en økning på konsultasjoner, tilsvarende en økning på 5,7 % ift fjoråret. Dette er i tråd med forutsetningene som ble lagt i budsjett og styringsdokument. 3.2 Andre inntekter Andre inntekter i november er på 11,7 mill, og dette gir et positivt avvik hittil på 14,7 mill kr over budsjett. Avviket hittil inkluderer en gevinst på parkeringsinntekter fra 2008 på 0,5 mill. Videre av avviket hittil utgjør 1,7 mill av dette som tidligere meddelt gevinstrealisering fra salg av leilighet. Hovedårsaken til det positive avviket på andre inntekter er ulike tilskudd fra stat, kommune og andre. Disse tilskuddene gir hittil et positivt avvik på om lag 12,5 mil kroner. Imidlertid er det også kostnader tilknyttet disse tilskuddene slik at det ikke gir noe positiv resultateffekt. Prosjektene er hovedsakelig i psykiatrisk divisjon. 3.3 Rammetilskudd Rammetilskuddet har et positivt avvik denne måneden på 1,2 mill. Kirurgisk divisjon har et positivt avvik på rammetilskuddet på 0,8 mill, og dette skyldes tilleggsfinansieringen foretaket får fra Helse Vest for fedmeoperasjoner i Hittil har foretaket utført 31 slike operasjoner, hvorav 20 operasjoner ble utført i november måned. Videre har fellesområdet et positivt avvik på rammetilskuddet denne måneden på 0,4 mill knyttet til raskere tilbake. 3.4 Oppsummering inntekter Foretaket har et positivt budsjettavvik på inntekter i november. Tallene gjenspeiler den høye aktiviteten denne måneden. Vi er optimistiske med tanke på desember måned hvor budsjettet er 6 mill lavere for DRG-inntekter sammenlignet med november. Det er ført en reserve på 1,7 mill på hudavdelingen som foreløpig ikke er tatt med i resultatet (endring av koding). 6

7 4 Kostnader 4.1. Personalkostnader Personalkostnader (mill kr) November November November Hittil Hittil Hittil Hittil i fjor Årsbudsjett Helse Stavanger Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Lønn til fast ansatte 188,9 188,4 0, , ,0 0, , ,6 Overtid og ekstrahjelp 10,2 6,1 4,0 107,4 70,1 37,3 110,2 76,8 Innleie av personell 3,2 0,6 2,6 42,8 6,9 36,0 42,1 7,5 Pensjon inkl arbeidsgiveravgift 63,0 64,0-1,0 678,1 681,2-3,1 670,0 744,9 Offentlige tilskudd og refusjoner vedr arbeidskraft -16,2-6,8-9,4-145,7-74,6-71,1-127,3-81,4 Annen lønn 4,8 2,1 2,6 42,5 22,1 20,4 37,2 24,3 Totalt 253,8 254,5-0, , ,6 19, , ,7 Budsjettavviket for november er positivt på kr 0,7 mill og det gir et negativt avvik på 19,9 mill hittil. Av dette avviket utgjør ekstern innleie av helsepersonell henholdsvis 3,2 mill og 42,8 mill, overtid og ekstrahjelp utgjør henholdsvis 4 mill og 37,3 mill. Begge elementer må ses i sammenheng med et positivt budsjettavvik på 9,4 mill i november og 71,1 mill hittil på refusjoner i forbindelse med sykdom og fødselspermisjoner. Ekstern innleie er fortsatt høy i forhold til budsjett. Dette er også presisert og satt i fokus i divisjonene. Utestående fordringer fra NAV har vært høye over lang tid. Vi fikk en bedring på forsommeren og en tilbakegang i sommer. Fordringene er regnskapsført og har slik kun en likviditetsmessig effekt Månedsverk Netto månedsverk er definert som ansatte som er i produksjon. Dette inkluderer fast ansatte eks. permisjoner. Det er også medtatt vikarer, engasjementer, overtid og timeinnleie eksklusiv den innleien som skyldes ferie og sykdom. Ekstern innleie er ikke inkludert i begrepet og kommer i tillegg til netto månedsverk. Brutto inkluderer de månedsverk som er i permisjon, men er også eksklusive innleie. Netto månedsverk er oppdatert pr november måned. Status og avvik er vist i tabellen nedenfor. Avviket målt fra planlagt i -09 og realisert i -09 er pr november måned gjennomsnittlig negativt avvik med 49 månedsverk. Det er særlig fra april måned vi har brukt mer enn planlagt. På grunn av en teknisk endring i lønnssystemet Agresso, har netto månedsverk fra og med juni endret seg. Endringen er relatert til elementer som tidligere ikke var tatt med i beregningen av disse. Dette er kun korrigert fra juni og ikke hele året. Plantallene er ikke justert i forhold til denne endringen og avviket blir derfor unaturlig høyt og gjør sammenligningen vanskelig. Måling av månedsverk og måling av økonomisk avvik er vanskelig å få helt i balanse. Hovedavviket er at ekstern innleie ikke inngår i dette men summeres i avviket på lønnskostnader. I tillegg vil avvik på andre elementer på lønn som ikke inngår i målingen av årsverk også spille inn. Vi har et merforbruk av ressurser, men økonomisk har vi et positivt avvik. En annen årsak er et for høyt budsjett målt mot forhandlet virkningstidspunkt for lønnoppgjøret i Gevinst av denne art vil også oppstå i siste måned. 7

8 Sum av Netto månedsverk Type Differanse Differanse Mnd Plan 2009 Rea 2008 Rea 2009 P09 - R08 P09 - R , , ,5 92,0 2, , , ,2 81,3 (0,6) , , ,9 102,6 (18,6) , , ,0 76,4 10, , , ,9 104,6 48, , , ,8 88,6 66, , , ,5 77,8 88, , , ,4 139,2 75, , , ,5 125,7 87, , , ,0 79,0 72, , , ,7 82,4 109, , ,7 80,2 Gjennomsnitt 4 362, , ,9 95,4 49,3 4.3 Varekostnader Varekostnader produksjonsrelaterte (mill kr) November November November Hittil Hittil Hittil Hittil i fjor Årsbudsjett Helse Stavanger Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 2009 Med. forbruk 40,7 34,2 6,5 398,9 382,5 16,3 370,9 419,2 Annet forbruk 5,5 4,8 0,7 66,4 55,1 11,3 57,7 60,2 Gjeste- pasientkost. 21,8 21,2 0,6 241,7 206,0 35,6 216,7 230,2 Andre helsetjenester 1,1 1,0 0,1 12,7 10,3 2,3 11,3 11,3 Sum 69,1 61,2 7,9 719,6 654,0 65,6 656,6 720,8 Varekostnader denne måneden viser kr 7,9 mill i negativt budsjett avvik og hittil 65,6 mill. Når det gjelder medisinsk forbruk er det et negativt avvik på medikamenter på kr 3,3 mill i november. Avviket består av flere små både positive og negative avvik på medisinske varekostnader denne måneden og som vi ikke detaljerer nærmere. Gjestepasientkostnaden viser et negativt avvik i denne måned på kr 0,6 mill. Hittil er avviket på 35,6 mill. De økte kostnadene innenfor gjestepasienter er i størst grad rettet mot somatikken. Vi registrerer at økningen er særlig stor mot Bergen og mot Sørlandet. Avviket er innenfor regionen nå 13,5 mill og utenfor regionen om lag 22 mill. Vi har fortsatt i prosess en analyse over gjestepasienter for å avdekke årsaken til økningen og om det er mulig å endre. Innenfor psykiatri er prognosen for året et regnskap i balanse. Grafikk nedenfor viser en detaljering for utfordringene på gjestepasienter sammenlignet med fjoråret. 8

9 Gjestepasienter pr November Hittil i fjor Regnskap Hittil Budsjett Hittil Regnskap Psykiatri Psykiatri -Rus Somatik k andre regioner Somatik k egen region Hittil i fjor Regnskap Hittil Budsjett Hittil Regnskap Andre driftskostnader November regnskapet viser et mer forbruk på 0,7 mill kr, mens det hittil er et merforbruk på 12,6 mill kr. En dekomponering av ADK(andre driftskostnader) viser både negative og positive avvik. Av de større negative avvik kan nevnes leie av lokaler på kr 1,3 mill, leie og drift/ vedlikehold av medisinsk teknisk utstyr kr 0,9 mill og innleie konsulenter kr 1,1 mill. De største positive avvikene finnes på vedlikehold kr 0,9 mill, pasientreiser kr 0,5 mill, leie av IKT utstyr kr 0,5 mill og energi kr 0,5 mill. Forøvrig er ADK sammensatt av mange mindre avvik i begge retninger som ikke spesifiseres. Når det gjelder behandlingshjelpemidler viser november et negativt avvik på 1 mill. Pasientreiser derimot viser et positivt avvik på 0,6 mill i november. Hittil har behandlingshjelpemidler et negativt avvik på 10,3 mill kroner på andre driftskostnader. Dette må sees i sammenheng med et positivt avvik på varekostnader på 4,7 mill kroner. Totalt har behandlingshjelpemidler et negativt budsjettavvik pr november på 6,8 mill kroner. Totalt har pasientreiser pr november et negativt avvik på 2,4 mill kroner. Avviket på andre driftskostnader er på 2,6 mill kroner. Regnskapet de siste månedene har vist at foretaket synes å ha fått kontroll på disse kostnadene. 9

10 4.4 Avvik og utfordringer for enkelte divisjoner Tabellene nedenfor viser situasjonen i de fire store produserende divisjonene tilhørende somatikken. November måned viser positiv utvikling for noen divisjoner, mens andre divisjoner har en forverring av resultatet. November Hittil Kirurgisk Div Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Polikliniske inntekter (tidl. Poliklinikk) ( ) ( ) DRG-inntekter (dag/døgn) (tidl. ISF) ( ) ( ) Rammetilskudd og andre tilskudd Andre inntekter ( ) ( ) Sum driftsinntekter ( ) ( ) Varekostnader Lønn Andre driftskostnader ( ) Avskrivninger (36 973) ( ) Sum driftskostnader Driftsresultat ( ) ( ) ( ) ( ) Resultat etter finansposter ( ) ( ) ( ) ( ) Interne føringer ( ) ( ) ( ) ( ) Resultat etter interne føringer ( ) ( ) ( ) ( ) Kirurgisk divisjon har et negativt budsjettavvik i november måned. Tallene viser et negativt avvik på DRG-inntekter denne måneden på 0,4 mill. Hittil ligger divisjonen 1,2 mill under budsjett. Når det gjelder varekost viser november måned et negativt budsjettavvik på 3,3 mill kroner. Divisjonen har et negativt avvik på lønnskostnader på 1,6 mill i november. Hittil avvik viser et negativt budsjettavvik på 8,9 mill kroner. Ulike tiltak er satt i verk for å redusere/eliminere avviket. Samlet har kirurgisk divisjon et negativt avvik i november på 7,1 mill. Akkumulert et negativt avvik på 26,0 mill. Det ble gjort tiltak i kirurgisk divisjon som forutsatte skulle gi en forbedring i forhold til periodisert budsjett på 2 mill. pr måned fremover. Både august og september har vist at divisjonen leverer med hensyn på tiltakene. I oktober og november har imidlertid divisjonen ikke levert i tråd med planer. November Hittil Medisinsk Div Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Polikliniske inntekter (tidl. Poliklinikk) DRG-inntekter (dag/døgn) (tidl. ISF) ( ) ( ) Rammetilskudd og andre tilskudd (0) (1) Andre inntekter Sum driftsinntekter ( ) Varekostnader Lønn Andre driftskostnader Avskrivninger (17 942) ( ) Sum driftskostnader Driftsresultat ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Resultat etter finansposter ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Interne føringer ( ) ( ) ( ) ( ) Resultat etter interne føringer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 10

11 Medisinsk divisjon har i november et negativt avvik på DRG-inntekter på 0,3 mill. Forbruk av varekost er 0,9 mill høyere enn budsjett. Denne måneden leverer medisinsk divisjon lønnskostnader som er 1,9 mill over budsjett. Forbedringen som vi registrerte i oktober måned med et negativt avvik på 0,2 mill er ikke videreført i november. Det er viktig å understreke at både KBK (klinikk for blod og kreft) og Rehabilitering har god styring på sine lønnskostnader både denne måned og tidligere. KBK har hittil et positivt avvik på totale lønnskostnader på 3,9 mill kroner. Medisinsk klinikk har store utfordringer med hensyn på stor pågang av akutt pasientbehandling noe som vanskeliggjør reduksjonen på ressursbruken på en rask og enkel måte. Det forventes at etableringen av en intern vikarpool og sentral styring av innleie av helsepersonell vil gi gevinster i form av redusert ekstern innleie. Avvikene og utfordringene i divisjonen er konsentrert til medisinsk klinikk og til enheten for behandlingshjelpemidler som er underlagt Rehabilitering. Øvrige enheter i denne divisjonen leverer i tråd med sine budsjetter. Det negative avviket på andre driftskostnader skyldes behandlingshjelpemidler. De resterende enhetene i Medisinsk divisjon levere i tråd med budsjett på andre driftskostnader i november måned. November Hittil Medisinsk Service Div Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Polikliniske inntekter (tidl. Poliklinikk) DRG-inntekter (dag/døgn) (tidl. ISF) Rammetilskudd og andre tilskudd Andre inntekter Sum driftsinntekter Varekostnader Lønn Andre driftskostnader ( ) Avskrivninger Sum driftskostnader Driftsresultat ( ) ( ) Resultat etter finansposter ( ) ( ) Interne føringer (4 584) ( ) ( ) Resultat etter interne føringer ( ) ( ) I november måned leverer Medisinsk service divisjon et negativt budsjettavvik på 0,1 mill kroner. Avviket hittil er pr november 13,7 mill kroner. Divisjonen har en betydelig produksjon og er en viktig enhet for de store produserende divisjonene. I denne perioden er det et lite negativt avvik på varekostnader på 0,9 mill, og hittil er avviket på 7,2 mill kroner. Andre driftskostnader har et positivt avvik på 1,3 mill i november, og hittil er det akkumulert 5,0 mill kroner her. Det positive avviket på andre driftskostnader i november skyldes i all hovedsak klinikk for medisinsk service som har et positivt avvik på 1,0 mill. Innenfor Medisinsk service divisjon har klinikk for medisinsk service kontroll på sine lønnskostnader. Utfordringen og avviket er relatert til akuttklinikken, og særlig på anestesi leger og intensiv. Det arbeides med tiltak innenfor disse områdene som kan forbedre resultatene. 11

12 Andre divisjoner er avhengige av tjenestene fra denne klinikken for å kunne utføre sine operasjonsprogram og raske tiltak er derfor vanskelige å få effekt da de må avstemmes med andre divisjoner. November Hittil Kvinne-Barn Kl Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Polikliniske inntekter (tidl. Poliklinikk) ( ) DRG-inntekter (dag/døgn) (tidl. ISF) ( ) Rammetilskudd og andre tilskudd (1) Andre inntekter Sum driftsinntekter Varekostnader Lønn Andre driftskostnader Avskrivninger (19 082) ( ) Sum driftskostnader Driftsresultat ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Resultat etter finansposter ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Interne føringer Resultat etter interne føringer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) I november leverer Kvinne-barn et negativt budsjettavvik på 0,8 mill kroner. Hittil har divisjonen et negativt budsjettavvik på 17 mill kroner. Inntektene viser et positivt budsjettavvik denne måneden på 0,9 mill kroner. Dette skyldes i all hovedsak DRG-inntekter. Det er avvik på varekost på 0,2 mill i november, og hittil avvik er på 5,6 mill kroner. Videre har Kvinne-barn i november et negativt avvik på lønn på 1,5 mill kroner. Divisjonen har benyttet ekstern innleie av personell i sommer månedene. I november er ekstern innleie 0,1 mill over budsjett. Divisjonen har utarbeidet egen plan med ulike tiltak som det nå styres etter. 4.5 Finanskostnadene og avskrivinger Avviket på avskrivninger på 2,3 mill er hovedsakelig knyttet til nedskriving av verdi i forbindelse med utslitt røntgenutstyr (Gammakamera) som ikke kunne brukes mer. Dette er en ompostering ift tidligere måned. Netto finansresultat har et positivt avvik på 1,5 mill kroner denne måneden, hittil et positivt avvik på 5,4 mill kroner. Avskrivinger og finans sett under ett vil ha et positivt avvik også ved årets slutt. Avskrivingene vil være stabile og finans vil fortsatt ha positivt avvik. 4.6 Oppsummering kostnader Regnskapet hittil viser at foretaket har sine største utfordringer når det gjelder ekstern innleie av helsepersonell, gjestepasienter og varekostnader knyttet til produksjonen. Det arbeides med tiltak i de divisjoner som har de største utfordringene. Det negative avviket på gjestepasienter var mindre enn tidligere måneder, men dette er ikke noe foretaket forventer vil være trenden framover. 12

13 5 Investeringer Tabell for investeringer er oppdatert pr utgangen av november måned. Årets investeringer går som planlagt. Prosjektet Nødstrøm er paralellt avvhengig av prosjektet Kjøling. Det kan bli et positivt avvik for prosjekt Nødstrøm ved utgangen av året og tilsvarende negativt for prosjektet Kjøling. Begge prosjektene vil pågå også i 2010 og vil da møtes i balanse totalt sett. Sysselsettingsprosjektene (tiltakspakke) går også etter planer. Framdriften er kommet lengst på de bygningsmessige prosjektene da disse kunne startes umiddelbart. MOBA innredning måtte ha en anbudsperiode og dette er årsaken til noe senere framdrift. Dog likevel var det planlagt slik. Arbeidet er nå godt i gang og holder framdriftsplanen. Prosjektet vil ferdigstilles til årsskiftet som forutsatt. Økonomisk belastning vil komme særlig i november og desember. Spesifikasjon av investeringsprosjekt Hittil okt 09 Nov 09 Hittil 09 Budsjett 09 BUP Stavanger DPS Kjøkken Nødstrøm Fri kjøle anlegg Midlertidige tiltak mikrobiologi Sum nybygg/større ombygg SUM medisinskteknisk utstyr (MTU) SUM andre investeringer SUM investeringsforslag Moba 3. etasje luftsmitteisolat og intensiv avdeling Ventilasjon innregulering sydbygget fase Ventilasjon Lassa rehab Internat 6 et rehabilitering Tilpassing sengeposter SUM tiltakspakke Likviditet Likviditeten er beregnet og gitt status på i vedlegg 2. Pr utgangen av november måned er status at vi har brukt 258 mill av vår driftskreditt som har en limit 300 mill. I prognosen framover har vi stipulert 244 i desember. Dette er en bedring i forhold til prognosen sist måned. Som meldt tidligere har vi bevisst hatt en konservativ vurdering på prognosen og at det slik er rimelig at likviditeten er noe bedre enn meldt. 7 Hvilke tiltak har fokus og hva ser vi resultatene av Foretaket har ikke igangsatt større nye tiltak i november måned. Fokus til administrerende direktør er å fullføre de strategier med krav og tiltak som er igangsatt for For ordens skyld tillater vi oss å gjenta det som ble meldt i tidligere møter. 13

14 Det er tidligere redegjort for det utfordringsbildet, samt elementer i et omstillingsprogram for å bringe Helse Stavanger i økonomisk balanse. I dette avsnittet vil en redegjøre ytterligere for de omstillinger og innsparingstiltak som er satt i verk eller som planlegges gjennomført i foretaket. Det er startet opp og pågår en systematisk gjennomgang divisjon for divisjon for å tilpasse driften til det rammen gir rom for. I den anledning vil en se nærmere etter alle konkrete tiltak som kan bidra til dette formålet. Tilpasse aktiviteten i Kvinne- barneklinikken til budsjett. Klinikken har gjort en stor innsats i denne gjennomgangen. Styret har tidligere fått presentert denne omleggingen, og er derfor kjent med mye av dens innhold. Full effekt vil komme fra september i inneværende år, jf ny organisering settes i kraft fra Divisjon for medisinsk service (DMS) Det er startet opp et prosjekt februar februar for de prehospitale tjenester. Det er spesielt fokus på utgiftssiden for pasientreiser og ambulansedrift, men også drift og organisering vil bli vurdert. Samhandling kirurgisk divisjon og operativ del i DMS Andre forhold Ekstrateam ressurs for kirurgene, løpende driftsmøter Redusert ventetid, forutsigbarhet i kostnader Varekost og logistikk lagerholdet i DMS, mulig omlegging sammen med Intern Service. Høst 09 Inntjeningsmuligheter lab/rtg. Positiv utvikling Tilpasse IKT-budsjettet til fastsatt ramme Streng prioritering ved kjøp av MTU Tett oppfølging av divisjonsdirektører samen med controllerne av drift og budsjett. Omstilling Vurdere arbeidsdelingen, om arbeidsoppgaver for leger og ledere kan overtas av andre stillingskategorier Gjennomgang av innkjøpsavtalene med sikte på å oppnå større avtaledekning og bedre priser CashFinder. En analyse av utbetalingsstrømmene for å sikre rett betaling og riktig oppgjør. (er utført) 14

15 8 Prognose Vikarpool All innleie fra eksterne byråer skal kanaliseres gjennom vikarpoolen. Det for å sikre bedre bemanningsstyring En sentralisering av all innleie vil også kunne gi bedre registrering og bruk av GAT, som igjen kan gi bedre grunnlag for ressursstyring Foreløpig regnskap pr desember 2009 skal rapporteres 30. januar, og adm.direktør vil i styremøte orientere muntlig om foreløpig resultat Oppsummering Netto resultat etter finansposter viser positivt 2,4 mill og som avviker marginalt fra periodebudsjettet. Hittil pr november har foretaket et regnskapsmessig positivt avvik på inntekter med 12,6 mill.. Denne måneden viste også et positivt avvik på inntekter på 6,3 mill. Det arbeides fortsatt med aktivitet og volumer og koding for somatikk hvor vi har negative avvik på ISF. I november har foretaket et negativt avvik på totale driftskostnader på 8,3 mill kroner. Hovedårsaken er det negative budsjettavviket på varekostnader som var 8,0 mill. Resultatet for november er et negativt avvik på 0,1 mill kroner, med andre ord et regnskap i tråd med budsjettet. Dette gir hittil et negativt avvik på 82,2 mill kroner. Administrerende direktør presiserer at foretaket fortsatt har store utfordringer på driftskostnadene. Dette gjelder for varekostnader, personellforbruk og andre driftskostnader. Gjestepasientkostnadene stiger ikke i så stor fart som i første halvår, målt mot budsjett, men erfaring viser at dette varierer veldig pr måned. Det pågår et analysearbeid for å se på mulighetene til å påvirke disse kostnadene og slik få en bedre styring og kontroll. Innenfor psykiatri er det god kontroll på gjestepasientkostnadene, og prognosen for året tilsier et regnskap i samsvar med budsjett. Det arbeides fortløpende med tiltak i de divisjoner som er i økonomisk balanse. Disse er ikke beskrevet spesifikt. Forslag til vedtak: Styret tar økonomirapporten til orientering. Styret ber fortsatt om høyt fokus for å stabilisere ressursforbruket og innrette dette mot den driftsfart som kan forsvares med budsjettrammene for Vedlegg 1: Resultat pr divisjon Vedlegg 2: Likviditet etter november Vedlegg 3: Risikobilde pr november Vedlegg 4: Tabelloversikt lønnskostnader og netto månedsverk per divisjon/klinikk 15