Farmasøytiske tenester. Logistikktenester og leveranse av legemiddel. Produksjon av legemiddel

Transkript

1 Farmasøytiske tenester Logistikktenester og leveranse av legemiddel Produksjon av legemiddel Legemiddel på resept og stort sortiment av apotek og handelsvarer Årsrapport 2013 MEIR ENN EIT VANLEG APOTEK

2 PASIENTTRYGGLEIK I SENTRUM Sjukehusapoteka Vest (SAV) er eit helseføretak i Helse Vest. Føremålet er å vera farmasifagleg kompetansesenter i helseregionen. Vi driv sjukehusapotek med kompetente medarbeidarar fysisk tilknytt Helse Bergen, Helse Stavanger, Helse Fonna og Helse Førde. Til desse fire sjukehusføretaka står Sjukehusapoteka Vest for all leveranse av legemidlar til sjukehuspost, produksjon av legemiddel som ikkje kan skaffast frå industrien og pasienttilknytte legemiddel, levering av farmasifaglege tenester og klinisk farmasi. Publikumsutsala våre finn du på Haukeland Universitetssjukehus, Stavanger Universitetssykehus, Haugesund Sjukehus og Førde Sentralsjukehus. Nærleik til sjukehusføretaka gir oss ein unik moglegheit til å delta i tverrfagleg pasientbehandling. Årsrekneskapen for 2013 viser at Sjukehusapoteka Vest leverer eit samla positivt resultat for året på nesten 15 millionar, og vi har levert eit positivt resultat over mange år. Likevel ser ein i rekneskapen dei siste åra at bruttomarginen vår fell. For å vidareføre dei gode økonomiske resultata treng vi fortsatt god kostnadsstyring og kontinuerleg arbeid med å effektivisere drifta. Men også på kvalitetssida er det gode resultat. Pasienttryggleik har vore hovudsatsingsområde i Helse Vest i 2013, og på legemiddelområdet er Sjukehusapoteka Vest eit viktig reiskap i denne satsinga i Helse Vest. I 2013 har Sjukehusapoteka Vest hatt ei viktig rolle i arbeidet for auka pasienttryggleik på legemiddelområdet langs fleire aksar/ prosjekter; Kurve og legemiddel (KULE) Smart oppgåvedeling Program for pasienttryggleik eresept i spesialisthelsetenesta Samstundes har Helse Vest gjennom KULE identifisert ei rekke pasienttryggleikstiltak som gir raske gevinstar på legemiddelområdet: Bruk av eindose Apotekstyrte legemiddellager (ASL) Bruk av farmasifagleg rådgjeving/ klinisk farmasi på sjukehuspost Sjukehusapotek har og lagt meir kapasitet på disse områda gjennom 2013, og har saman med sjukeføretaka fått til ein god vekst på alle områda. Samstundes med alt utviklingsarbeidet som har funne stad i 2013 har Sjukehusapoteka Vest hatt ein trygg og kvalitativt god dagleg drift av apoteka, kor dei vel 220 tilsette dagleg har levert vel 3300 legemiddelpakkar til sjukehusa, produsert vel 120 pasienttilpassa cytostatika-kurar, ekspedert vel 800 reseptar og hatt vel 25 farmasøytar ute på sjukehuspostar som har levert farmasifaglege tenester. Svaret på kvifor Sjukehusapoteka Vest lukkast med både solid dagleg drift og utviklingsarbeid ligg i høgt faglege engasjerte medarbeidarar på alle nivå i organisasjonen. Eg er stolt av å vera en del av denne fagleg dyktige organisasjonen, og trygg i møte med framtida sine endringsbehov saman med dette laget. Takk for solid innsats i Jannicke Daae Tønjum Administrerende direktør 2

3 NØKKELTALL 2013 Alle tal i 1000 NOK ØKONOMI Omsetning Resultat Egenkapital Balanse AKTIVITET Varer (tusen pakninger) 1,909 1,889 Tenester (tal årsverk) Produksjon (tal tilsetningar) 69,264 56,450 Ansatte (tal årsverk)

4 FARMASØYTISKE TENESTER Farmasøytisk tilsyn og rådgiving skal bidra til at all legemiddelbehandling skal være effektiv, sikker og økonomisk for helseføretaket, og for den enkelte pasient. 4

5 Avdeling for farmasøytiske tenester (AFT) i SAV leverer farmasøytisk rådgjeving og andre tenester til sjukehusa, sjukehuseiningar og fleire av kommunane i Helse Vest-regionen. Tilsette i denne avdelinga bidreg direkte og indirekte til auka tryggleik for pasientane med omsyn til legemiddelbehandling og -handtering. Dei bidreg til utarbeiding av kvalitetssystem og kompetanseheving for blant anna helsepersonell. Viktige oppgåver er knytt til internrevisjon, undervisning og rådgjeving om legemiddelforbruk, logistikk og økonomi. Rådgjeving om/til den individuelle pasient, kan også vera aktuelt (klinisk farmasi). Oppgåver og ansvar vil variere over tid og med dei prioriteringane sjukehusa gjer. Farmasøytar i AFT er vanlegvis stasjonert ute i sjukehusavdelingane, slik at dei kan inngå i dei tverrfaglege teama der. Andre arbeider med legemiddelrelaterte tema for heile føretaket eller sjukehuset, til dømes knytt til pasienttryggleiksstiltak og arbeid i legemiddelkomiteane. 5

6 LOGISTIKK- TENESTER OG LEVERANSE AV LEGEMIDDEL Apotekets sjukehusekspedisjon er ansvarleg for levering av legemiddel til sjukehusa og andre institusjonar i Helse Vest. 6

7 Sjukehusekspedisjonsavdelinga i SAV syter for lagerhald for, og distribusjon av, legemiddel og andre apotekvarer til alle einingar i sjukehusa i Helse Vest RHF. SAV har også leveransar til private, ideelle sjukehus og til bruk i forskings- og utviklingsprosjekt. Tilsette i ei slik avdeling spelar ei viktig rolle i spesialisthelsetenesta i Norge. Dei er med på å sikre sjukehusa sine pasientar dei legemidla dei treng, medan dei er innlagt ved sjukehuset eller får poliklinisk behandling. SAV har lager og distribusjon frå alle dei fire apoteka, med raske og godt tilpassa leveransar til aktuelle kundar. Nokre einingar får leveransar fleire gonger for dagen, som til dømes akutt- og intensivavdelingar. Andre einingar med eit meir regelmessig forbruk, kan få forsyningar sjeldnare. Alt lagerhald skjer under kontrollerte forhold i spesielt tilpassa lokale, og med bruk av delvis- eller heilautomatiserte løysingar for bestilling, lagerhald, lagerstyring og distribusjon. Tilpassing av lager til gjeldande innkjøps- og beredskapsplanar er viktige oppgåver. Det er etablert vaktordningar som sikrar forsyning til sjukehusa «24/7». Apotekstyrt Legemiddellager (ASL) er ei viktig teneste frå sjukehusekspedisjonsavdelingane. Då er sjukehusapoteket ansvarleg for både bestilling frå, og forsyning til, eininga sitt legemiddellager. Medarbeidarar i sjukehusekspedisjonen må kjenne til, og arbeide etter, både nasjonale retningslinjer og våre eigne prosedyrar. 7

8 PRODUKSJON AV LEGEMIDDEL Ikkje alle legemiddel kan kjøpast ferdig. Årsakene til dette kan være at legemidla ikkje kan skaffast i rett styrke eller dose, eller fordi dei ikkje tåler lagring. 8

9 Produksjonsavdelinga i SAV syter for produksjon av legemiddel som ikkje kan skaffast ferdig som farmasøytisk spesialpreparat. Tilsette i ei slik avdeling spelar ei viktig rolle i spesialisthelsetenesta i Norge. Dei er med på å sikre sjukehusa sine pasientar dei legemidla dei treng, i den form som er nødvendig for trygg administrering, både medan dei er innlagde ved sjukehusavdelinga, og etter at dei har reist heim og skal fortsetje med behandlinga si der. antibiotikapumper, smerteblandingar med meir. I tillegg har vi ved Sjukehusapoteket i Bergen ei avdeling som produserer ikkje-sterile og sterile legemiddel både til våre eigne kundar og til grossistar/apotek andre stader i landet. All produksjon skjer under strengt kontrollerte forhold i spesielt tilpassa lokale. Som medarbeidar i ein av desse avdelingane må du kjenne til og arbeide etter både internasjonale GMP-regler, nasjonale retningslinjer og våre eigne prosedyrar. SAV har tilsetningsproduksjon ved alle dei fire apoteka, med raske og godt tilpassa leveransar av til dømes cytostatikakurar, TPN-blandingar, 9

10 LEGEMIDDEL PÅ RESEPT OG STORT SORTIMENT AV APOTEK OG HANDELSVARER I publikumsavdelinga vert det ekspedert og formidla informasjon om reseptpliktige og reseptfrie legemiddel, sjukepleieartiklar og handelsvarer. 10

11 Publikumsavdelinga i SAV leverer trygge og nære tenester til pasientar som skal heim frå sjukehusavdelinga, tilsette ved sjukehusa, samt faste kundar som nyttar spesielle legemiddel eller medisinsk utstyr som ikkje andre apotek har. Tilsette i publikumsavdelinga ved eit av våre apotek bidreg til auka tryggleik for pasientar og tilsette som har behov for legemiddel eller andre apotekvarer, informasjon, råd og rettleiing. Vi har eit breitt utval av legemiddel og apotekvarer som er godt tilpassa ulike typar behandling som blir starta opp ved sjukehusa, og i tillegg til varer som ein kan finne i eit vanleg apotek, leverer vi også legemiddel som ikkje er marknadsførte i Norge eller som vi produserer spesielt til den enkelte. Det er derfor mange områder i publikumsavdelingane ein må kunne kommunisere med kundar om. Det er også ei forventning om service og lønnsemd som gjer oss til eit attraktivt val blant apotek. 11

12 ÅRSRAPPORT 2013 Helse Vest sin fokus på pasienttryggleik har i 2013 medført auke i levering av farmasøytiske tenester til sjukehusa. Gjennom 2013 har Sjukehusapoteka Vest hatt fokus på følgjande tiltak for å betre pasientryggleiken saman med sjukehusføretaka: auka bruk av eindose, fleire apotekstyrte legemiddellager (ASL) og auka farmasøytisk rådgjeving. Sjukehusapoteka Vest arbeidar også for å overta mest mogeleg av tilsetningsproduksjonen frå helseføretaka, til dømes produksjon av cytostatika, parenteral ernæring (TPN) og smertekassettar. I 2013 er eresept innført ved alle legekontor og apotek, samstundes som Sjukehusapoteka Vest har stått sentralt i pilot og utrulling av eresept på sjukehus i Helse Vest. Helse Vest er første helseregion som tar i bruk eresept på sjukehus. VERKSEMD OG FØREMÅL Sjukehusapoteka Vest HF er eit sjølvstendig helseføretak eigd av Helse Vest RHF med føremål å vera farmasifagleg kompetansesenter i helseregionen. Helse Vest utøvar si styring via eit årleg styringsdokument som blir lagt fram i eit føretaksmøte mellom Sjukehusapoteka Vest HF og Helse Vest RHF. For å oppfylle Sjukehusapoteka Vest si strategi om meir meritterande forsking har ein vidareført D-stillingar etter modell frå forskingsstillingar for legar. Stillingane er delt mellom 50 prosent forsking og 50 prosent farmasøytisk arbeid. Stillingane vart oppretta i 2012 og har ei varigheit på 2 år. Det er viktig at forskinga er relevant for farmasifaget, for Sjukehusapoteka Vest sin strategi og for sjukehusføretaka. Sjukehusapoteka Vest eig og driv sjukehusapotek i Bergen, Stavanger, Haugesund og Førde. Føretaksadministrasjonen er lagt til Bergen. Sjukehusapoteka Vest leiger lokale til sin drift ved dei største sjukehusa i Hordaland, Rogaland og Sogn og Fjordane. Desse sjukehusa er også Sjukehusapoteka Vest sine hovudkundar. Aktiviteten i verksemda er i all hovudsak knytt til produksjon og sal av legemiddel, og levering av farmasøytisk rådgjeving til sjukehus/ institusjonar og til pasientar/ publikum. FOKUSOMRÅDER I 2013 Volumet av legemidlar levert til sjukehusa og talet på ekspederte reseptar har auka frå Samstundes har prisar på legemiddel flata noko ut i Norge såleis at inntektene til Sjukehusapoteka Vest ikkje har auka parallelt med aktivitetsauken. Dette krev kontinuerleg arbeid med effektivisering av både drift og administrative prosessar. Som eit ledd i dette er det i 2013 installert lagerautomatar ved Sjukehusapoteket i Bergen og Sjukhusapoteket i Haugesund er under ombygging. Det er tidligare gjort installasjon av slike lagerautomatar ved Sjukehusapoteket i Førde og Stavanger. Desse installasjonane gjev både meir effektive logistikkprosessar og auka pasienttryggleik. Sjukehusapoteka Vest har bidrege med ressursar til Helse Vest sitt kvalitetsprosjekt, Legemiddel og kurve (KULE). Prosjektet vil få stor verknad for korleis Sjukehusapoteka Vest samhandlar med sjukehusforetaka innanfor både legemiddelforsyning og farmasøytisk rådgjeving. ARBEIDSMILJØ OG PERSONALE Organisering Sjukehusapoteka Vest har dei siste to åra gjort endringar i organisasjon ved at nivå 4 (seksjonar) er avvikla hjå Sjukehusapoteket i Bergen og at ytterligare 2 apotek i 2013 har sluttført justering av organisasjonsstruktur. Prosessane har vore handsama med høg grad av medverknad frå dei tilsette. Tal på leiarar er i denne perioden redusert med i alt

13 Alle apotek har no same organisasjonsstruktur med avdelingar som nivå 3, og avdelingsleiarar med same type fullmaktar innan områda fag, økonomi og personale. Kompetanseutvikling Kompetanseutvikling er heimla i føretaket sin strategi og konkretisert i årleg handlingsplan for kompetanse. Fokus har vore på arbeidsplassen som læringsarena, utvikling av leiarar, kundekommunikasjon og sal samt klinisk farmasi. til kartlegginga kan forbetrast er knytt til opplevd tidspress og psykososiale forhold. Arbeid med medarbeidarskap har helde fram i 2013 i einskilde einingar. Føretaksleiinga har vore gjennom program for leiargruppeutvikling med AFF. Sjukehusapoteka Vest inngår i Helse Vest si HMT-satsing, og deltek i regional samanheng. Arbeidsmiljøprisen i føretaket vart revidert i 2013, og vert tildelt i kategoriane Årets gode kollega, Årets solstråle, Årets modige, Årets kreative og Årets gullkorn. Premie er diplom og medalje. Det var fleire nominerte kandidatar til prisen i år enn tidlegare år. Registrerte HMT-avvik i 2013 er stablit lågt samanlikna med tidlegare år. Ein har mistanke om underregistrering. Ingen alvorlege personskadar er registrert. Avvika har i hovudsak vore lettare skader som støyt/ treff, søl /sprut og kuttskader. Sjukehusapoteka Vest har i 2013 rydda i organisasjonsstruktur i avvikssystemet Synergi, og ein sender no med jamne mellomrom rapportar som syner status registrering og handtering av avvik. Talet på ikkje opna saker er redusert sidan For å sikre at alle relevante avvik blir registrert vil Sjukehusapoteka Vest fortsatt ha fokus på avvik- og meldekultur, og da mellom anna som fast tema i driftsforum med fagdirektør og apotekarar. Det er i 2013 teke i alt 993 e-læringskurs i Sjukehusapoteka Vest, noko som gjev i snitt på 4,5 e-læringskurs per tilsett dagsverk er nytta til kompetanseheving. Om ein ser vekk frå forsking, D-stillingar og studiar i klinisk farmasi er talet 935 dagsverk nok som utgjer om lag 4,5 dagar per tilsett. Systema tisk Helse Miljø og Tryggleik : Føretaket har i 2013 vidareført fokus retta mot helsefremjande arbeidsmiljø. Helse, miljø og tryggleik (HMT), er fast sak i styre- og leiarmøte, samt i samhandling med fagorganisasjonane og i arbeidsmiljøutval (AMU). Årsmelding 2013 for hovudarbeidsmiljøutvalet (HAMU) vart godkjent på HAMU sitt møte Hovudområda i HMT handlingsplan har vore; IA - sjukefråvær Systematisk HMT Avvikshandtering Ytre Miljø Psykososialt arbeidsmiljø, og arbeidsmiljøpris HMT kartlegging - HMT handlingsplan Årleg HMT-kartlegging syner at føretaket i har eit forsvarleg arbeidsmiljø. Resultat på brannvern er svært gode. Hovudelement som i høve Sjukefråvær: Fokus på sjukefråvere har halde fram i Det totale sjukefråveret i Sjukehusapoteka Vest i 2013 var i snitt 7,9 % mot 8,8 % i Sjukefråvere har for fyste gong sidan 2010 vist ein fallande trend, dette gjeld i stor grad i gruppa apotekteknikar. Føretaket si målsetting er, i tråd med målsetning for Helse Vest, å få sjukefråværet ned i 5,5 %. Sjukefråvere har samanheng med fleire forhold, da spesielt leiing, kultur og medarbeidarskap, kvalitet i rekruttering og organisering av arbeidsprosesser. Føretaket har ei rekke systematiske tiltak innanfor desse områda. 13

14 Likestilling: Sjukehusapoteka Vest er ein kvinnedominert arbeidsplass. Av i alt 213 årsverk per var det 26 menn. I leiargruppa var fordelinga 6 kvinner og 2 menn ved utgangen av året. Styret i føretaket var per sett saman av 6 kvinner og 4 menn. Av 4 sjukehusapotekarar er ingen menn. Av 12 avdelingsleiarar er 1 mann. Sjukehusapoteka Vest har lik handsaming av kvinner og menn ved rekruttering, lønnsfastsetjing og utvikling. Der det er mogleg å jamstille gjennomsnittsløna for kvinner og menn, er det ingen skilnader i lønnsnivå. Omfanget av overtid er relativt sett jamt fordelt mellom kvinner og menn. Inkludering, mangfald og likeverd: Helseføretaks gruppa i Helse Vest har felles regional målsetting for inkludering og mangfald som skal spegla samfunnet og gjera oss i stand til å møta mangfaldet blant pasientar og pårørande. Målet er at mellom 6 og 10 % av medarbeidarane skal ha innvandrarbakgrunn, fordelt omtrent likt mellom vestlege og ikkje vestlege innvandrarar. Ved annonsering og rekruttering vert dette opplyst om og følgd opp. Personalleiarar vert kursa i rekruttering og temaet diskriminering grunna kjønn, etnisk opphav, og funksjonsheming er del av denne opplæringa. Siste tal frå Statistisk Sentralbyrå (SSB) syner at SAV totalt har 15,5 % medarbeidarar med innvandrarbakgrunn for delt på 8,8 % frå ikkje vestlege land (Asia, Afrika, Latin-Amerika, Oseania unntatt Australia og New Zealand, og Europa utanom EU/EØS), og 6,7 % tilsette frå vestelege land (EU/EØS, USA, Canada, Australia og New Zealand). Talet på årsverk: Talet på brutto årsverk i gjennomsnitt i 2013 var 213 mot 208 i Talet på netto årsverk i gjennomsnitt i 2013 var 168 mot 163 i YTRE MILJØ Verksemda i Sjukehusapoteka Vest kan i nokon grad føre til ureining eller utslepp som kan vere til skade for det ytre miljøet. Sjukehusapoteka Vest har som mål å vert miljøsertifisert i fyrste halvår Arbeidet med miljøsertifisering vil auke føretaket sin kjennskap til miljøkonsekvensane av eigen verksemd. Det vert arbeidd med miljøpolitikk for å endre verksemda i ein meir miljøvennleg retning, og det er oppretta ein funksjon som miljøkoordinator ved kvart apotek og i føretaksadministrasjonen. Kvalitetssjef har rolla som miljøleiar i organisasjonen. ÅRSREKNESKAPEN Etter styret si oppfatning gjev årsrekneskapen ei rettvisande oversikt over utviklinga og resultatet av føretakets verksemd og stilling. Risikoforhold Sjukehusapoteka Vest er pålagt gjennom vedtak i ESA (EFTA sitt overvakingsorgan) å gjennomføre endring i kva resultatkrav som vert sett til publikumsekspedisjon og her under nye krav til skattlegging og regnskapsføring av denne delen av verksemda. Endringane skal være gjennomført innan utgangen av Arbeidet skal gjennomførast i tett samarbeid med Helse Vest RHF. Føretaket er marginalt eksponert for endringar i valutakursar. Selskapet er i liten grad eksponert for endringar i flytande rente. Risikoen er låg for at motpartar ikkje har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktingar, då debitorar hovudsakeleg er andre helseføretak og NAV/ HELFO. Ein vurderer likviditeten i føretaket som god, og det er ikkje vedtatt å innføre tiltak som endrar likviditetsrisiko. Økonomisk drift: Samla omsetning i Sjukehusapoteka Vest HF er i 2013 kr mot kr i 2012, ein auke på 4,6 %. Resultat frå drifta er i 2013 kr mot kr i 2012, ein auke på 31,9 %. Auke i driftsresultat samanlikna med 2012 skuldast reduserte IKT kostnader på i alt kr som følje av at Helse Vest IKT har fått godkjent frådrag for inngåande meirverdiavgift for perioden 2009 til

15 Ut over dette er endringa knytt til lågare bruttomargin på sal av varer og auke i personalkostnader. Netto finansresultat for 2013 er kr mot kr mot i 2012, ein reduksjon på 7,4 %. Reduksjonen frå 2013 skuldast i hovudsak reduksjon i renteinntekter. Samla resultat for 2013 er kr mot kr i Forslag til disponering av overskott: Styret foreslår at overskottet for 2013 vert overført til anna eigenkapital. Overføring til anna eigenkapital kr Totalt disponert kr Likviditetsbehaldninga pr var kr , som er ein reduksjon på kr frå FRAMHALD AV DRIFTA Etterspurnaden etter helsetenester aukar, både som resultat av demografiske tilhøve og nye behandlingstilbod. Etterspurnaden etter varer og tenester frå Sjukehusapoteka Vest HF er tett knytt opp mot aktivitetsnivået i sjukehusføretaka, som er hovudmottakar av Sjukehusapoteka Vest sine varer og tenester. Ein legg til grunn at dette ikkje vert endra på kort sikt. Rekneskapen er difor avlagt under føresetnad om framhald av drifta. Eigenkapitalen i føretaket per er: Eigenkapital kr Bergen, 3.april 2014 Styret for Sjukehusapoteka Vest HF Maria Borch Helsengreen Styreleiar Jannicke Daae Tønjum Administrerende direktør Olav Klausen Nestleiar Jon Bolstad Styremedlem Inger Cathrine Bryne Styremedlem Anne Sissel Faugstad Styremedlem Marianne Saugestad Styremedlem Per Karlsen Styremedlem Nina Carstens Styremedlem Bente Mari Rolfsnes Styremedlem 15

16 RESULTATREKNESKAP Alle tal i 1000 NOK Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Anna driftsinntekt Sum driftsinntekter Kjøp av helsetenester Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Ordinære avskrivingar Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat frå drifta FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Andre finanskostnader Netto finansresultat RESULTAT FOR ÅRET OVERFØRINGAR: Overført annan eigenkapital Sum overføringar

17 BALANSE Alle tal i 1000 NOK Note EIGEDELAR Anleggsmidlar Immaterielle driftsmiddel Lisensar og programvare Sum immaterielle eigedelar Varige driftsmidlar Tomter, bygningar og annan fast eigedom Medisinteknisk utstyr, inventar, transportmiddel og liknande Anlegg under utføring Sum varige driftsmidlar Finansielle anleggsmidlar Investering i andre aksjar og partar Sum finansielle anleggsmidlar Sum anleggsmidlar Omløpsmidlar Varer Krav 11, Bankinnskot, kontantar og liknande Sum omløpsmidlar SUM EIGEDELAR

18 BALANSE Alle tal i 1000 NOK Note EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Innskoten eigenkapital Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital Sum innskoten eigenkapital Opptent eigenkapital Annan eigenkapital Sum opptent eigenkapital Sum eigenkapital Gjeld Avsettingar for forpliktingar Pensjonsforpliktingar Sum avsettingar for forpliktingar Anna langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til føretak i same konsern 15, Sum anna langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Skuldige offentlege avgifter Anna kortsiktig gjeld 16, Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EIGENKAPITAL OG GJELD Bergen, 3.april 2014 Styret for Sjukehusapoteka Vest HF Maria Borch Helsengreen Styreleiar Jannicke Daae Tønjum Administrerende direktør Olav Klausen Nestleiar Jon Bolstad Styremedlem Inger Cathrine Bryne Styremedlem Anne Sissel Faugstad Styremedlem Marianne Saugestad Styremedlem Per Karlsen Styremedlem Nina Carstens Styremedlem Bente Mari Rolfsnes Styremedlem 18

19 KONTANTSTRAUMOPPSTILLING Alle tal i 1000 NOK KONTANTSTRAUMAR FRÅ OPERASJONELLE AKTIVITETAR: Årsresultat Ordinære avskrivingar Endring i omløpsmidlar Endring i kortsiktig gjeld Forskjell kostnadsført pensjon og inn-/utbetalingar Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar KONTANTSTRAUMER FRÅ INVESTERINGSAKTIVITETAR: Utbetaling ved kjøp av varige driftsmiddel Utbetalingar ved kjøp av andre finansielle eigedelar Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar KONTANTSTRAUMAR FRÅ FINANSIERINGSAKTIVITETAR: Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld 0 0 Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar Netto endring i likviditet Likvide midlar Behaldning av bankinnskot, kontantar og liknande Unytta trekkramme per Likviditetsreserve Innvilga kredittramme

20 NOTE: 1 REKNESKAPSPRINSIPP Generelt om rekneskapen Rekneskapen for 2013 er sett opp i samsvar med Rekneskapslova av 1998 og god rekneskapskikk. Rekneskapen for året består av resultatrekneskap, balanse, kontantstraumoppstilling og note opplysingar. Rekneskapen er bygd på grunnleggjande prinsipp for rekneskap i samsvar med god norsk rekneskapsskikk; transaksjonsprinsippet, oppteningsprinsippet, samanstillings prinsippet, varsemdprinsippet, kongruensprinsippet, sikring, beste estimat, konsistent bruk av prinsipp og føresetnad om vidare drift. Ved utarbeidinga av rekneskapen må leiinga byggje på føresetnader og estimat som vil påverke rekneskapsførte verdiar av eigedelar, gjeld, inntekter og kostnader, samt noteopplysingar vedkommande forpliktingar med vilkår. Faktiske tal kan avvike frå dei opphavlege estimata. Sjukehusapoteka Vest HF blei stifta etter lov om helseføretak. På same tida blei anleggsmiddel og forpliktingar netto kr overført til Sjukehusapoteka Vest HF som eit tingsinnskot. Som følgje av at helseføretaka er non-profit-verksemder der eigar har stilt krav om resultat i balanse for drifta, men ikkje krav til avkastning på innskoten kapital, representerer bruksverdi verkelig verdi for anleggsmidla. I opningsbalansen er bruksverdi sett til attkjøpsverdi redusert for slit og elde og justert for teknisk standard. Der det på overtakingstidspunktet var kjent at bygga ikkje ville bli tatt i bruk eller bare tatt i bruk for ei kortare periode, er verdien på opningsbalansen redusert. For bygg og tomter er denne verdien basert på takstar utarbeidd av uavhengige miljø hausten Konsolidering Helseføretaket går inn i konsernrekneskapen til Helse Vest RHF og utarbeider ikkje eige konsernrekneskap. Klassifisering og vurdering av balansepostar Omløpsmidlar og kortsiktig gjeld omfattar poster som forfell til betaling innan eit år etter innkjøpstidspunktet, samt poster som knyter seg til varekrinsløpet. Andre postar er klassifiserte som anleggsmidlar/langsiktig gjeld. Omløpsmidlar er vurderte til lågaste av innkjøpskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmiddel blir vurderte til kostpris, men blir nedskrivne til verkeleg bruksverdi ved verdifall som ikkje må ventast å vere forbigåande. Langsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Pengepostar i utanlandsk valuta er rekna om til norske kroner per i rekneskapsåret. PRINSIPP FOR INNTEKTSFØRING Øyremerka tilskot Øyremerka tilskot blir inntektsførte i den perioden kostnadene med aktiviteten blir rekneskapsførte. Gjeld tilskotet investeringar blir inntektene førte i same perioden som avskrivingane på dei aktuelle investeringane. Andre inntekter Sal av varer blir inntektsført ved levering. Tenester blir inntektsførte i den perioden dei blir utførte. Immaterielle eigedelar Immaterielle eigedelar som ein ventar vil gi framtidige inntekter/ bruksverdi for føretaket, er aktiverte. Utgifter knytte til forsking og utvikling blir kostnadsførte jamt. I særskilde høve vil eigen forsking og utvikling kunne medføre at det blir framkalla ein eigen godtgjort og vesentleg kontantstraum. Om slike kontantstraumar kan forventast, blir slik forsking og utvikling aktivert. Varige driftsmiddel Varige driftsmiddel blir oppførte i balansen til historisk innkjøpskost trekte frå akkumulerte lineære avskrivingar. Eit driftsmiddel blir sett som varig om det har ei økonomisk levetid på over tre år, og ein kostpris på over kr Påkostingar blir lagde til driftsmiddelets kostpris og avskrivne i takt med driftsmidlet, mens utgifter til vedlikehald og reparasjonar blir kostnadsførte etter kvart som de kjem på. Renter som relaterer seg til anlegg under oppføring blir aktiverte som ein del av kostprisen. Ved sal og utrangering av anleggsmiddel blir vinning ført under andre driftsinntekter og tap under andre driftskostnader. Avskrivingar Ordinære avskrivingar er utrekna lineært over den økonomiske levetida til driftsmiddelet med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarande prinsipp blir lagt til grunn for immaterielle eigedelar. Avskrivingane er klassifiserte som driftskostnader. Nedskriving Nedskrivingar av varige driftsmiddel og immaterielle eigedelar blir vurderte når det ligg føre indikasjonar på verdifall for eigedelane. Dersom attkjøpsverdien er lågare enn balanseført verdi, blir balanseført verdi skriven ned til attkjøpsverdien. Verdien er det høgaste av netto salsverdi og bruksverdi (kostnad til tilsvarande nykjøp etter slit og elde og faktisk bruk). Nedskrivinga blir reversert i den grad grunnlaget for nedskrivinga ikkje lenger er til stades. Behandling av dotterføretak, heileigde selskap og tilknytt verksemd Slike selskap blir vurdert etter kostmetoden i selskapsrekneskapen. Investeringa er vurdert til innkjøpskost for aksjane med mindre det har vore nødvendig med nedskriving. Det er gjort nedskriving til verkeleg verdi når verdifall har årsaker som ikkje blir vurderte som forbigåande, og det må sjåast naudsynt etter god rekneskapsskikk. Nedskrivingar er førte attende når grunnlaget for nedskriving ikkje lenger er til stades. Utbytte og andre utdelingar er inntektsførte same år som dei er avsette i dotterselskapet. Dersom utbyttet overstig det tilbakehaldne resultatet etter kjøpet, representerer den overskytande delen tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingane er trekte frå verdien på investeringa i balansen. Eigenkapitalinnskott i KLP For eigenkapitalinnskotet i KLP skal kostprinsippet nyttast. Det vil seie at det normalt berre er inn og utbetalingar som skal påverke storleiken på innskotet. 20

21 Varelager og varekostnad Lager av innkjøpte varer er verdsett til lågaste av innkjøpskost etter FIFO- prinsippet og verkeleg verdi. Om det av systemårsaker har vore umogeleg å nytte FIFO-prinsippet, er gjennomsnittsprisen lagd til grunn. Nedskriving for pårekneleg ukurans er gjord i samsvar med god rekneskapsskikk. Krav Kundekrav og andre krav er førte i balansen til pålydande etter frådrag for avsetting til venta tap. Avsetting til tap kjem fram etter ei konkret vurdering av enkeltkrav og av dei samla krava. Pensjonar Pensjonsordninga er behandla i rekneskapen etter Norsk rekneskapsstandard for pensjonskostnader. Føretaksgruppa følgjer oppdatert rettleiing frå Norsk Regnskapsstiftelse justert for føretaksspesifikke forhold. Parameteren som er nytta går fram av note om pensjonar. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktingar blir utrekna etter lineær opptening basert på føresetnadar om diskonteringsrente, framtidig regulering av lønn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmidlar og føresetnader frå aktuaren om dødelegheit, frivillig avgang, osb. Pensjonsmidlar er vurderte til verkeleg verdi og trekte frå i netto pensjonsforpliktingar i balansen. Endringar i forpliktinga som kjem av endringar i pensjonsplanar, blir resultatført på endringstidspunktet. Endringar i pensjons forplikting og pensjonsmidlar som kjem av endringar og avvik frå føresetnadene for utrekningane (estimat endringar) er fordelte over estimert gjennomsnittleg attverande oppteningstid om avvika ved starten på året er over 10 prosent av det største av brutto pensjonsforplikting og pensjonsmidlar. Pensjonsordningar som viser netto forplikting, er førte opp i rekneskapen som gjeld, mens pensjonsordningar som viser netto midlar, er førte opp i balansen som eigedel. Arbeidsgivaravgift er lagt til for begge ordningane. Netto pensjonskostnad (brutto pensjonskostnad trekt frå estimert avkastning på pensjonsmidlar) blir klassifisert som ordinær driftskostnad, og er presentert saman med lønn og andre ytingar. Arbeidstakardelen av pensjonspremien er trekt frå i lønnskostnadene. Pensjonsordninga tilfredsstiller krava i Lov om obligatorisk tenestepensjon. Uvisse forpliktingar Om det er meir sannsynleg enn ikkje at ei forplikting vil kome til oppgjer, og verdien kan bereknast påliteleg, blir det avsett for den uvisse forpliktinga etter beste estimat. Segment Inndelinga i segment bygger på interne styrings- og rapporteringsføremål i føretaket. Det blir presentert tal for verksemdsområda. Tala er avstemt mot årsresultat- og balanse i føretaket. Ein har i tillegg delt inntektene etter geografi med utgangspunkt i bustaden til pasientane. Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter den indirekte metoden. Dette inneber at ein i analysen tar utgangspunkt i årsresultatet for føretaket for å kunne presentere kontantstraumar tilførte frå høvesvis ordinær drift, investeringsverksemd og finansieringsverksemd. Konsernkontoordning Det er etablert konsernkontoordning i DNB Nor. Innskot og gjeld er i rekneskapen for føretaket klassifisert som kortsiktig krav/gjeld til Helse Vest RHF. Valuta Pengepostar i utanlandsk valuta er vurderte etter kursen ved utgangen av rekneskapsperioden. Endringar i rekneskapsprinsipp og feil Verknad av endringar i rekneskapsprinsipp og korrigeringar av vesentlege feil i tidligare års rekneskap blir førte direkte mot eigenkapitalen og samanlikningstal er endra. Samanlikningstal for førre året Der ny klassifisering er meir korrekt, er samanlikningstal endra tilsvarande. Skatt Helseføretaket er ikkje skattepliktig etter statsføretakslova. NOTE: 2 INNTEKT FOR KVART VERKSEMDSOMRÅDE Driftsinntekter anna verksemdsområde Sum driftsinntekter Driftskostnader anna verksemdsområde Sum driftskostnader Driftsinntekt fordelt på geografi Helse Vest sitt opptaksområde Driftsinntekt apoteka

22 NOTE: 3 KJØP AV HELSETENESTER Innleie av helsepersonell frå vikarbyrå Andre kjøp av helsetenester (inkl. avtalespesialistar) Sum kjøp av helsetenester NOTE: 4 VAREKOSTNADER Medisinske forbruksvarer Andre varekostnader til eige bruk Innkjøpte varer for vidaresal Endring varer i arbeid og ferdig tilverka varer Sum varekostnader NOTE: 5 LØNN OG ANDRE PERSONALKOSTNADER Lønnskostnader Arbeidsgjevaravgift Pensjonskostnader inkl. arbeidsgjevaravgift Andre ytingar Sum lønn og personalkostnader Gjennomsnittleg tal på tilsette Gjennomsnittleg tal på årsverk Lønn og anna godtgjersle til dagleg leiar Lønn Pensjonskostnader Anna godtgjersle dagleg leiar 5 5 Sum Det er ikkje avtalt sluttvederlag for dagleg leiar. Godtgjersle til styret Av dette godtgjersle til styreleiar

23 Godtgjersle til medlem av styret Namn Tittel Styrehonorar 2013 Ragnhild Nikoli Osmundsen Styreleiar Clara Øberg Nestleiar Lisbet Karin Nærø Styremedlem Odd Søreide Styremedlem Wenche Haffnes Andersen Styremedlem Kjetil Hustoft Styremedlem Marianne Saugestad Styremedlem Nina Carstens Styremedlem Bente Mari Madsen Rolfsnes Styremedlem Per Karlsen Styremedlem 0 Sum Lån og garanti Det er ikkje gjeve lån eller garantiar til dagleg leiar og styreleiar i føretaket. Det er ikkje gjeve lån eller garantiar for andre leiande tilsette eller styremedlem i føretaket. Lønn og anna godtgjersle til leiande personell Heile 1000 kroner Ytingar frå andre føretak i føretaksgruppa Pensjon og anna godtgjersle Lønn Namn Tittel Lønn Pensjon Anna godtgjersle Sum Tenestetid 1) Tilsetjingsperiode 2) Øystein Rune Torgauten Fagdirektør Ola Rye Økonomisjef Berit Beate Berntsen Dominique Viki Tonje Folkvang 3) Anne Kathrine Horvei 3) Lene Svanberg Jakobsen Andrea Bornhorst Personal- og org. sjef Apotekar Bergen Apotekar Stavanger Apotekar Stavanger Apotekar Haugesund Apotekar Førde Sum ) Tenestetid viser perioden i regnskapsåret vedkommande har vore deltakar i føretaket si leiargruppe. 2) Tilsetjingsperiode er perioden vedkommande har vore tilsett i føretaket og eventuelt andre føretak i føretaksgruppa. 3) Ken Tesaker har vært leigd inn som apotekar i tidsrommet

24 Erklæring om fastsetjing av lønn og godtgjersle Sjukehusapoteka Vest HF definerer personar i stillingane administrerande direktør, fagdirektør, økonomisjef, personal- og organisasjonssjef og apotekar som leiande personell. Utgreiing leiarlønnspolitikken i 2013 Lønn og godtgjersle til administrerande direktør er behandla og fastsett av styret i styresak 61/2013 den 7.november Lønn og godtgjersle for anna leiande tilsette er fastsett administrativt. Sjukehusapoteka Vest HF har lagt til grunn retningsliner fastsett i føretaksmøte. Lønn til medlem i leiargruppa blei i 2013 justert slik: Namn Tittel Gammal lønn Ny lønn Auke i prosent Øystein Rune Torgauten Fagdirektør ,4 % Ola Rye Økonomisjef ,6 % Berit Beate Berntsen Personal- og organisasjonssjef ,3 % Dominique Viki Sjukehusapotekar ,6 % Tonje Folkvang Sjukehusapotekar Lene Svanberg Jakobsen Sjukehusapotekar ,6 % Andrea Bornhorst Sjukehusapotekar ,4 % I tillegg til lønn har medlemmane i leiargruppa fri bruk av mobiltelefon og mogeligheit for dekning av internett og avis. Lønnsjusteringane er gjennomført etter andre lønnsjusteringar i helseregionen, men er gjort gjeldande for heile 2013 for administrerande direktør og frå for dei andre. Retningsliner for 2014 Til grunn for Sjukehusapoteka Vest HF sine retningsliner, ligg mellom anna generelle retningsliner for leiarar i statlege føretak (fastsett av regjeringa Stoltenberg II ) kor hovudprinsippet er at leiarlønningane i føretaket skal vere konkurransedyktige, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande søsterføretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane. Fastsetting av basislønn Ved fastsetting av basislønn skal følgjande kriterier leggast til grunn: Lønnsutviklinga i Sjukehusapoteka Vest HF generelt Lønnsutviklinga i samanliknande stillingar Resultatvurderingar i høve til dei mål og krav styret har sett. Dette inneber at årlege justeringar av leiarlønningane ikkje skal skje før dei årlege tariffoppgjera i spesialisthelsetenesta er avslutta. Naturalytingar Ytingane blir vurdert i høve til kva trong leiar har for å fungera i stillinga, likevel avgrensa til: Mobiltelefonordning i tråd med kva som er fastsett i føretaket Alminnelege forsikringsordningar i høve til lov og avtalar Eventuelt avisabonnement Pensjonsordning Leiande tilsette skal vere omfatta av offentleg tenestepensjon på lik linje med andre tilsette sine vilkår. Det vil seie gjennom ordinær ordning i KLP. Det er ikkje høve til å inngå avtale om pensjon utover ordinære vilkår gjennom KLP. Sluttvederlag Det er ikkje gjort avtale om sluttvederlag for nokon i leiargruppa i Sjukehusapoteka Vest HF. Variable godtgjeringar eller særskilte ytingar som kjem i tillegg til basislønn Det blir ikkje gitt variable tillegg til leiande tilsette i Sjukehusapoteka Vest HF. Andre høve Personar i leiinga skal ikkje ha særskilt godtgjersle for styreverv i andre føretak i same føretaksgruppe. 24

25 Godtgjersle til revisor Revisjon etter lova Andre oppgåver som vedkjem attestasjonar Sum honorar til revisor Honorar til revisor i høve til inngått avtale: Alle tal inkludert mva NOTE: 6 ANDRE DRIFTSKOSTNADER Kostnader lokale inkl. energi og brensel Kjøp og leige av medisinteknisk utstyr, IKT, inventar og liknande Reparasjon, vedlikehald og service Konsulenttenester Anna ekstern teneste Kontor- og kommunikasjonskostnader Reisekostnader Forsikringskostnader Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader NOTE: 7 FINANSPOSTER Andre renteinntekter Andre finansinntekter Sum finansinntekter Interne rentekostnader i føretaksgruppa Andre rentekostnader 14 8 Andre finanskostnader 28 8 Sum finanskostnader

26 NOTE: 8 IMMATERIELLE EIGEDELAR OG VARIGE DRIFTSMIDLAR Immaterielle eigedelar: EDB programvare Sum Kostpris Tilgang i året 0 Tilgang verksemdoverføring 0 Avgang i året 0 Frå prosjekt under utvikling 0 Kostpris Akk. avskrivingar Akk. nedskrivingar Balanseført verdi Ordinære avskrivingar i året Nedskrivingar i året 0 Levetid Avskrivingsplan 3-5 år Lineære Varige driftsmidlar: Tomter og bustadar Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmiddel, inv. og utstyr Kostpris Tilgang i året Tilgang verksemdoverføring Avgang i året Frå anlegg til utføring Kostpris Akk. avskrivingar Akk. nedskrivingar Balanseført verdi Ordinære avskrivingar Nedskrivingar i året Sum Levetider år 7-12 år 3-15 år Avskrivingsplan Lineære Lineære Lineære 26

27 Finansiell leasing: Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmiddel, inv. og utstyr Sum av balanseført verdi Årets avskriving Kva år går kontrakt ut 2015 Leigeavtalar: Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmiddel, inv. og utstyr Leigeavtalar Rest leigetid 1-5 år 1-3 år 1-3 år Sum Sum NOTE: 9 INVESTERINGAR I AKSJAR OG PARTAR Eigenkapitalinnskot i KLP Sum investeringar i aksjar og partar NOTE: 10 VARELAGER Varer for vidaresal: Råvarer Ferdigvarer Handelsvarer Sum varer for vidaresal Andre lager til eige bruk: Sum varelager Kostpris lager Bokført verdi NOTE: 11 KUNDEKRAV OG ANDRE KRAV Kundekrav Konsernkonto Krav på føretak i føretaksgruppa Oppsamla inntekter Andre kortsiktige krav Sum krav

28 Endring i avsetting tap på kundekrav: Avsetting for tap på kundekrav per Avsetting for tap på krav Konstaterte tap på krav i året 11 8 Kundekrav fordeling på forfall: Krav som ikkje er forfalne til betaling Krav forfalne med 1-30 dagar Krav forfalne med dagar Krav forfalne med dagar Krav forfalne med meir enn 90 dagar Kundekrav pålydande per NOTE: 12 KONTANTAR OG BANKINNSKOT Skattetrekksmidlar Sum bundne kontantar og bankinnskot Bankinnskot og kontantar som ikkje er bundne Sum kontantantar og bankinnskot Helse Vest har konsernkontoordning. Helse Vest RHF har driftskreditt i Norges Bank. NOTE: 13 EIGENKAPITAL Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital Fond for vurderingsforskjellar Annan eigenkapital Total eigenkapital Eigenkapital Eigenkapital Resultat dette året Eigenkapital Eigenkapitalen beløp seg til 1 part lydande på kr Parten er eigd av Helse Vest RHF. Styringsmål frå eigar Resultat i høve til årsrekneskapen Overført frå strukturfond Korrigert for endra levetider Korrigert resultat Pensjonskostnader det er teke omsyn til i resultatkravet* Resultat jf. økonomiske krav frå eigar Resultatkrav frå eigar Avvik frå resultatkrav frå eigar

29 NOTE: 14 PENSJONSFORPLIKTING Oppsamla pensjonsforplikting Pensjonsmidlar Netto pensjonsforplikting Arbeidsgjevaravgift på netto pensjonsforplikting Ikkje resultatført tap/vinst av estimat- og planavvik Netto bokførte forpliktingar inkl. arbeidsgivaravgift Av dette balanseført netto pensjonsmidlar inkl. aga Spesifikasjon av pensjonskostnad: Noverdi av opptente pensjonsrettar i året Rentekostnad på pensjonsforpliktinga Brutto pensjonskostnad i året Venta forteneste på pensjonsmidlar Administrasjonskostnader Resultat estimat endring-/avvik Arbeidsgivaravgift Netto pensjonskostnad inkl. arbeidsgivaravgift Økonomiske føresetnader: Diskonteringsrente 4,00% 4,05% Venta forteneste på pensjonsmidlar 4,40% 4,20% Årleg vekst i lønn 0 0 Årleg pensjonsregulering 2,72% 2,48% Årleg vekst i grunnbeløp til folketrygda 3,50% 3,25% Talet på yrkesaktive personar med i ordninga Talet på oppsette personar med i ordninga Talet på pensjonistar med i ordninga Demografiske føresetnader Nytta tabell over dødelegheit K2013 K2005 Uttak AFP etter erfaring 25% 25% Sjukehusapoteka Vest HF har ytingsbasert tenestepensjonsordning i KLP og POA. Pensjonsordningane tilfredsstiller krava i lov om offentleg tenestepensjon. Ytingsbasert pensjonsordning Føretaket har ei offentleg kollektiv pensjonsordning (sikra pensjonar) for sine medarbeidarar, som gir ei bestemt, framtidig pensjonsyting basert på oppteningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Pensjonsytingane er samordna med ytingar frå folketrygda. Pensjonsordninga dekker alderspensjon, uførepensjon og barnepensjon. 29

30 Oppteningstid for full alderspensjon er 30 år. Saman med folketrygda gir full opptening en alderspensjon på om lag 66%. Det blir ikkje opptent alderspensjon for lønn over 12G (grunnbeløpet i folketrygda), det vil seie at det er eit tak på 12G. Pensjonskostnaden for 2013 er basert på føresetnader i rettleiing om pensjonsforpliktingar utarbeida av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidd et beste estimat for pensjonsforpliktingar per basert på dei økonomiske føresetnadene gitt for Basert på avkastinga i pensjonskassane er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlar per Nye føresetnader for dødelegheit Ved måling av oppsamla forpliktingar (beste estimat) er nye føresetnader for dødelegheit. Både KLP og POA har valt ny tabell for dødelegheit, K2013BE, som tar utgangspunkt i FNO sine analyser av dødelegheita i populasjonen for livsforsikring i Noreg og framskrivingar som SSB har føretatt. Sett isolert gir de nye føresetnadene ei auke i forpliktingane på i underkant av 10%. Avtalefesta pensjon (AFP) Føretaket har i tillegg til tenestepensjoner ein avtalefesta ordning for førtidspensjonar (AFP) etter reglane for offentleg sektor. Ordninga er 100% eigenfinansiert av føretaka, men blir administrert av KLP/POA. Ettersom ordninga er tett integrert med ordinær tenestepensjon, er forpliktinga rekna inn i den totale pensjonsforpliktinga. NOTE: 15 ANNA LANGSIKTIG GJELD Gjeld til føretak i same føretaksgruppe Sum anna langsiktig gjeld Av dette langsiktig gjeld som forfell seinare enn 5 år NOTE: 16 ANNA KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Kortsiktig gjeld til føretak i same konsern Feriepengar Lønn Anna kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld NOTE: 17 MELLOMVÆRE MED FØRETAK I SAME KONSERN Føretak Kortsiktige fordringar Langsiktige fordringar Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld Helse Vest RHF Sjukehusapoteka Vest HF Helse Bergen HF Helse Stavanger HF Helse Fonna HF Helse Førde HF Helse Vest IKT AS Helse Bergen HF

31 NOTE: 18 NÆRSTÅANDE PARTAR Ytingar til leiande tilsette er omtalt i note 5, og mellomverene med konsernselskap er omtalt i note 17. Sjukehusapoteka Vest HF får ein vesentleg del av sine inntekter frå sjukehusføretaka i Helse Vest (systerselskap) ved sal av legemiddel og farmasøytiske tenester. I tillegg leverer Sjukehusapoteka Vest HF legemidlar og andre apotekvarer til alle brukarar av sjukehusa gjennom publikumsekspedisjon i kvart sjukehus. Sjukehusapoteka Vest HF har gjennomført ei kartlegging og dokumentasjon av styremedlemane og leiande tilsette sine verv som kan tenkast å kome i konflikt med relasjonar føretaka har til andre aktørar. Sjukehusapoteka Vest HF er mellom anna underlagt lov om offentleg anskaffing. I Sjukehusapoteka Vest HF er Helse Vest konsernet sine etiske retningslinjer gjeldande. Dette skal bidra til å sikre at tilsette som er ansvarlig for, eller har innflytelse på inngåing av vesentlige innkjøps- og/eller salsavtalar, ikkje har verv eller andre relasjonar til leverandører eller kundar mv. som kan tenkjast å kome i konflikt med deira rolle i føretaket. Transaksjonar med nærståande partar - sal av varer og tenester Helse Vest RHF Systerselskap Sum sal av varer og tjenester Transaksjonar med nærståande partar kjøp av varer og tenester Helse Vest RHF Systerselskap Sum kjøp av varer og tjenester Prisar og vilkår knytt til transaksjonar med nærståande. Sjukehusapoteka Vest HF sine prisar og vilkår for levering av legemiddel følgjer statens legemiddelverk sine retningslinjer for maksimal avanse for legemiddel i Norge (apotekavansen). Ved eigen tilverking av legemiddel og ved levering av farmasøytiske tenester er prisane fastsett etter avtale med sjukehusføretaka etter sjølvkostprinsippet med tillegg for resultatkrav frå eigar. Ved sal av andre apotekvarer enn legemiddel er prisar fastsett på vanlege marknadsmessige vilkår mellom anna ut frå vegleiande prisar frå grossist. NOTE 19: FORSKNING OG UTVIKLING Sjukehusapoteka Vest HF har aktivitet innan forsking gjennom oppretting av to 50 % stillingar (D-stillingar) i samarbeid med Universitetet i Bergen. Stillingane er oppretta høvesvis frå 1. september og 1. desember i 2012 og har ein varighet på 2 år. Ut over dette deltar Sjukehusapoteka Vest HF i utviklingsarbeid innan ulike prosjekt i regi av Helse Vest Konsernet. Utviklingsarbeidet inngår i dei ordinære stillingane i Sjukehusapoteka Vest HF. FOU kostnadar er direkte kostnadsført. 31