Regnskap Frogn kommune

Transkript

1 Regnskap 2009 Frogn kommune Frogn kommune 17.februar 2010

2 Innholdsfortegnelse Innledning 3 Driftsregnskapet Økonomisk oversikt 4 Regnskapsskjema 1A 5 Regnskapsskjema 1 B - Fordelt pr. enhet 6 Investeringsregnskapet Økonomisk Oversikt 7 Regnskapsskjema 2A 8 Regnskapsskjema 2B Status investeringsprosjekter 9-10 Balanseregnskapet 11 Noter 0 Regnskapsprinsipper 1 Endring i arbeidskapital 15 2 Pensjon Kommunens garantiansvar 18 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid 18 5 Aksjer og andeler i varig eie 19 6 Avsetning og bruk av fond 20 7 Selvkostområder 21 8 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor 21 9 Anleggsmidler Leasing Langsiktig gjeld og avdrag Kapitalkonto 24 2

3 Innledning Frogn kommunes årsregnskap er avlagt i henhold til forskrifter i medhold av kommunelovens kapittel 8 om årsregnskap og årsberetning og i henhold til god kommunal regnskapskikk. Årsregnskapet består av følgende deler: * Driftsregnskap * Investeringsregnskap * Balanseregnskap * Obligatoriske økonomiske oversikter * Pliktige budsjettopplysninger * Noter Driftsregnskapet består av løpende inntekter og innbetalinger i året, planlagt bruk av løpende inntekter og innbetalinger avsatt tidligere år, bruk av inntekter, innbetalinger og avsetninger som nevnt. Investeringsregnskapet viser bruk av lånemidler, inntekter og innbetalinger som ikke er å anse som løpende,samt bruk av slike inntekter og innbetalinger avsatt tidligere år. I tillegg kommer utlån, forskutteringer og tiltak av investeringsmessig karakter som kommunestyret har vedtatt skal inndekkes ved inntekter og innbetalinger som nevnt over. Balanseregnskapet viser status for kommunens eiendeler, gjeld og egenkapital ved utgangen av regnskapsåret. 3

4 Økonomisk oversikt - Drift Tall i 1000 kroner Note Regnskap 2009 Regulert budsjett 2009 Opprinnelig budsjett 2009 Regnskap 2008 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Sum driftsinntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

5 Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Regulert budsjett 2009 Opprinnelig budsjett 2009 Regnskap 2008 Tall i 1000 kroner Regnskap 2009 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Renteutgifter, provisjo+ner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

6 Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet Fordelt pr. enhet Tall i 1000 kroner Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Netto driftsutgifter pr. Enhet Regnskap Regnskap 2008 Til fordeling fra regnskapsskjema 1A Rådmannsgruppen/fellespott Borgerkontakt og tjenester IKT Økonomi Personal, organisasjon og politiske tjenester Samfunnsutvikling Barnehager og skolefaglige tjenester Dal skole og barnehage Drøbak skole Dyrløkkeåsen skole Heer skole Seiersten skole Sogsti skole Helse Sosial- og barnevernstjenester Pleie og omsorg i institusjon Hjemmebaserte tjenester Rehabilitering Kultur og fritid Teknisk drift og forvaltning Vann, avløp og renovasjon NAV Sosial Generelle inntekter og utgifter Sum fordelt

7 Økonomisk oversikt - Investering Regulert budsjett 2009 Opprinnelig budsjett 2009 Regnskap 2008 Tall i 1000 kroner Regnskap 2009 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Overføringer med krav til motytelse Sum inntekter Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Overføringer Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Sum finansiering Udekket / Udisponert

8 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regulert budsjett 2009 Opprinnelig budsjett 2009 Regnskap 2008 Tall i 1000 kroner Regnskap 2009 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert

9 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet Budsjett 2009 Bevilget totalt Brukt 2009 Brukt totalt Ubrukt Kostn. avvik Merknad, kommentar 8001 EDB-utstyr Nei Løpende prosjekter fiberprosjekt, digital forsendelse, sw og konsulenttj Kjøp og salg og boliger Nei Boligmassen tilpasses fortlpende etter behov. I 2009 kjøpt 2, solgt EDB i grunnskolen Nei IKT-plan for grunnskolen gjennomført 2007.Betaling av lissenser ikke utført Kjøp av friområder Nei Istandsetting brygge Løkkedal er under ferdigstillelse Salg av tomter Brevik Nei Kostnader til arkeolgiske utgravinger. Reguleringsendring vil bli fremmet for kommunestyret. Endelig budsjett ikke avklart før arealplanleggingen er fullført. Eget prosjektbudsjett fremmes deretter Agresso - Folloprosjekt Nei Felles økonomisystem Frogn, Nesodden, Vestby og Ås. Alle utgifter dekkes av Nesodden, Vestby og Ås. Overkridelse dekkes tilsvarende av disse kommuner Diverse grunnerverv Nei Benyttes ved behov til mindre erverv Asfaltering kirkeveien Nei Ferdigstilt høst Opprettelse NAV Nei Lokalene ferdig og tatt i bruk av NAV. Rådhuset tilpasses for å gi plass for alle kommunalt ansatte etter ombyggingen Ny Sogsti skole Nei Sluttavregning gjenstår. Anslått 3,3 mill. kr i mindreforbr. Det er holdt tilbake kroner i sluttoppgjøret som følge av manglende leveranse Idrettshall (ny vgs) Nei Prosjektet sluttført (spillemidler utbetalt 2009) Ballbinge Heer Nei Istedenfor ballbinge, planlegges istandsetting av balløkker Utvidelse Elleflaten barnehage Ja Ferdig februar Det er stilt krav til utbetaling av garanti (entrepernør gikk konkurs) på 1,8 mill kroner. Uavklart utfall i saken, sluttdokumentasjon for krav er under utarbeidelse Utvidelse Ullerud barnehage Ja Ferdig Utvidelse Dal barnehage Ja Tatt i bruk sommeren Antatt overskridelse 1 mill kr bl.a. på grunn av uforutsette utgifter til vann og avløp. Det fremmes egen sak om parkering/utearealer våren Miljørettet helsevern Nei Div. miljøtiltak på skoler og barnehager. Planlagt brukt til ventilasjon Dal skole - gymsalfløyen Usikkert om rammen er tilstrekkelig Sykehjem Ullerud Nei Sluttavregning ferdig Anslått 3,7 mill. kr i mindreforbruk Ombygging Ullerud sykehjem Ja Sluttført. Overskridelse pga uavklart omfang ved budsjetteringstidspunktet. Saken er fremmet til politisk behandling. Murhuset rehabilteres med sikte på 8316 Murhus Ullerud Ja utleie til lag og foreninger. 9

10 8017 Kjøp av friområder Nei Istandsetting brygge Løkkedal er under ferdigstillelse Ombygning Traneveien Nei Arbeidene bli sluttført Innvilget tilskudd utover det som var planlagt på 2,3 mill kroner fra Husbanken. Tilskuddet forutsatte økt standard på deler av ombyggingen. Dette er en av årsakene til overskridelse Omsorgsboliger Ullerud Nei Kontrakt om bygging underskrevet. Byggestart februar 2010 og sluttføres årsskiftet 2010/ Drøbak kino Nei Gjennomføres i Ny flerbrukskirke Nei Sist behandlet i kommunestyret i oktober Frogn kirkegård Nei Behov for bevilgning bør vurderes Seiersten Idrettspark Ja Plankomiteen viderefører sitt arbeid fram til forprosjekt forventet ferdig våren Plassering av svømmehall inngår i sluttarbeidet Adkomst Gyltholmen Nei Prosjektet gjelder adkomst til Gyltholmen og antas ferdig Ballbinge Sogsti skole Ja Ferdigstilt Oppgradering grusbane HP, idrett og friluft Nei 8520 Kunstgress Ja Byggearbeider i gang og sluttføres vår/sommer Standardheving kommunal bygg Nei Utføres i henhold til opprustning/vedlikeholdsplan ENOVA - tilskuddspakke Nei Innvilget tilskudd på 1,3 mill kroner. Budsjettjusteres 1. tertial Landanlegg Gyltholmen Nei Tilpasning av landanlegg (brygge) på Gyltholmen med ferdigstillelse Flomlys Oscarsborg Nei Samarbeid med Oscarsborgs venner Høydebasseng Heer Nei Byggestart Noroltomta bygningsmasse Nei Planarbeid pågår Noroltomta havneanlegg Nei Ses bevilgningsmessig i sammenheng med prosjekt Arbeidene er igangsatt og ferdigstilles Utvikling Sjøtorget Nei Avklaringer vedrørende leieforhold pågår Trafikksikringstiltak Nei Planlagte tiltak for 2009, blir ikke fullført før i Hovedplan vann Nei Gjenomføres i henhold til hovedplan vann og kloakk 8860 Hovedplan kloakk Nei Gjenomføres i henhold til hovedplan vann og kloakk 8940 KLP egenkapitalinnskudd Ja Som eier måtte kommunen skyte inn egenkapital 8999 Samleprosjekt Nei Til avslutning gamle prosjekter Kolonnen bevilget totalt viser hva som er bevilget over hele prosjektets levetid. Beløpet kan avvike fra vedtatt totalkostnad i prosjektet Kolonnen brukt totalt viser hva som er regnskapsført på prosjektet pr Det er som hovedregel påløpt høyere kostnader enn det som er regnskapsført Kolonnen ubrukt viser differansen mellom bevilget og brukt. Kolonnen kostnadsavvik (Kst.avvik) viser hvorvidt det anslås at det vil bli kostnadsoverkridelser i forhold til bevilget beløp. 10

11 Balanseregnskapet Tall i 1000 kroner Noter Regnskap 2009 Regnskap 2008 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Pensjonsmidler Utlån Aksjer og andeler Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Kasse, postgiro, bankinnskudd Premieavvik Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Prinsippendringer Regnskapsmessig mindreforbruk Udekket i investeringsregnskapet Kapitalkonto Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti

12 Note 0 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (GKRS). Pensjoner Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen over de neste 15 årene. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje vurderes til virkelig verdi pr Kommunen har ved utgangen av 2009 ikke verdipapirer som klassifiseres som handelsportefølje Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Anleggsmidler Kommunens anleggsmidler er aktivert til brutto anskaffelseskost, dette i samsvar med anbefaling til kommunal regnkspasskikk nr 2. Dvs at mottatte tilskudd ikke er fratrukket i anskaffelseskost. Fram til og med 2005 fulgte kommunen prinsippet om full avskriving i investeringsåret. Fra 2006 startes avskrivningene i året etter investeringsåret. All leasing er behandlet som operasjonell leasing. Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, med unntak av de tjenester som er organisert i følgende IKS, AS og administrative samarbeid. ORGANISASJONSFORM / SELSKAP REGIONRÅD Follorådet DELTAKENDE KOMMUNER/ EIERE Enebakk, Frogn, Nesodden, Oppegård, Ski, Vestby og Ås VERTSKOMMUNE Sekretariatet holder til i Oppegård. Ingen vertskommune ADRESSE Postboks 510, 1411 KOLBOTN 12

13 AKSJESELSKAPER Follo Futura AS Enebakk, Frogn, Oppegård, Ski, Vestby og Ås, Akershus fylkeskommune Ås Boks 112, 1431 Ås Alarmsentral Brann Øst AS Movar, Moss, Sarpsborg, Fredrikstad, Halden, Skiptvet, Spydeberg, Askim, Trøgstad, Eidsberg, Rakkestad, Marker, Aremark, Enebakk, Frogn, Oppegård, Ski og Ås. Moss Tykkemyr 2, 1597 MOSS INTERKOMMUNALE SELSKAPER (IKS) Follo legevakt IKS Ski, Ås, Frogn, Nesodden, Enebakk og Oppegård Follo Ren IKS Frogn, Nesodden, Oppegård, Ski og Ås Ski Vardåsveien 3, 1400 Ski Ski Verkstedveien 29, 1400 Ski Follo Kvalifiseringssenter IKS Frogn, Ski og Vestby Ski 1400 Postboks Ski 3010, 1402 SKI Krisesenteret i Follo IKS Incestsenteret i Follo IKS Enebakk, Frogn, Nesodden, Oppegård, Ski, Vestby, Ås Enebakk, Frogn, Nesodden, Oppegård, Ski, Vestby, Ås Ås Langbakken 9, 1430 ÅS Ås Langbakken 9, 1430 ÅS Søndre Follo Brann- og redningsvesen IKS Frogn og Ås. Frogn Postboks 1079 City, 1442 Drøbak SELSKAPER ORGANISERT ETTER KOMMUNELOVENS 27 Follo distriktsrevisjon Enebakk, Frogn, Oppegård, Ski, Vestby Ski Postboks 3010, 1402 Ski Follo barnevernvakt IKS FIKS (Follo interkommunale kontrollutvalgssekretariat ) kemneren i Follo Enebakk, Frogn, Nesodden, Oppegård, Ski, Vestby og Frogn Enebakk, Frogn, Oppegård, Ski, Vestby og Ås Enebakk, Frogn, Oppegård, Ski, Vestby og Ås Oppegård Postboks 510, 1411 Kolbotn Ås Postboks 195, 1431 Ås Oppegård Postboks 510, 1411 KOLBOTN SAMARBEIDSAVTALE Landbrukskontoret i Follo Follo barne- og ungdomsskole Tolketjenesten i Follo (TiF) Vestby, Ås, Ski, Frogn, Nesodden og Oppegård Enebakk, Frogn, Nesodden, Oppegård, Ski, Vestby og Frogn Enebakk, Frogn, Oppegård, Ski, Vestby og Ås. Ås Ski Postboks Ås Ski Ski Postboks 3010, 1402 Ski 13

14 Kompetansehjulet Follo (KHF) Enebakk, Frogn, Nesodden, Oppegård, Ski, Vestby og Ås Ås Postboks 183, 1431 Ås Miljørettet helsevern Enebakk, Frogn, Nesodden. Frogn Postboks 10, 1441 Drøbak Søndre Follo Renseanlegg IKS Ås, Vestby (Frogn samarb.oppg) Fagrådet for vann- og Hurum, Røyken, Asker, avløpsteknisk samarbeid i Bærum, Oslo, Oppegård, indre Oslofjord Ski, Ås, Nesodden, Frogn og Vestby kommuner. Vestby Oslo ivaretar det daglige arbeid 1540 Vestby - Hauger Postboks 4735 Sofienberg, 0506 OSLO Follo Byggetilsyn Enebakk, Frogn, Nesodden, Oppegård, Ski, Ås Ski Postboks 3010, 1402 SKI Felleskontoret for overformynderiene Enebakk, Frogn, Oppegård, Ski, Ås Ås Gamleveien 2, 1430 Ås IKT- Follo Enebakk, Frogn, Oppegård, Ski, Ås, Vestby og Nesodden Oppegård Kolbotnveien 30, 1410 Kolbotn STIFTELSER Follo Museum Frogn, Nesodden, oppegård, Ski, Vestby, Ås, Follo historielag og Akershus fylkeskommune Frogn Belsjøveien 17, 1440 Drøbak I tillegg er det etablert en rekke administrative samarbeidsgrupper og nettverk på leder- og faglig nivå. I enkelte av disse møter (fast og/eller etter behov) representanter fra Akershus fylkeskommune og regionalt. Søndre Follo Brann og Redningsvesen IKS, hvor Frogn kommune er vertskommune, avlegger selvstendige regnskaper som ikke inngår i kommunens drifts- og investeringsregnskap. Mer informasjon om samarbeid i Folloregionen kan du finne her: 14

15 Note 1 Endring i arbeidskapital Alle tall i kr Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring Drifts- og investeringsregnskapet : Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap inkl motpost avskr Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler kr kr kr kr kr Anvendelse av midler: Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler ( økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og inv.regnsk. kr kr kr kr kr kr kr kr Endring arbeidskapital i balansen Differanse kr kr 0 15

16 Note 2 Pensjon Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP), Storebrand og Statens pensjonskasse (SPK). Ordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto utførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Framtidige premier vil påvirkes av risikomessig over- eller underskudd på nåværende og tidligere ansatte både i kommunen og i andre kommuner som inngår i ordningen. Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp. Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for år er ikke forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Alle påløpte pensjonsforpliktelser er ikke med i regnskapet Kommunal regnskapspraksis medfører at årets påløpte pensjonsforpliktelse for kommunen til framtidig egenandel av avtalefestet pensjon (AFP) på medarbeidere som tar ut AFP fra fylte 62 år og fram til fylte 65 år, ikke er utgiftsført i driftsregnskapet for Etter gjeldende lov og forskrift for kommunalt regnskap skal alle påløpte betalingsforpliktelser (utgifter) utgiftsføres når forpliktelsen påløper, dvs i dette tilfelle når den ansatte arbeider, og ikke på det tidspunkt den ansatte har gått av med pensjon. Denne påløpte betalingsforpliktelsene som forfaller frem i tid, skulle ha blitt klassifisert som langsiktig gjeldsforpliktelse. Dette er imidlertid ikke kommunal regnskapspraksis, og vil først bli gjennomført fra det tidspunkt dette presiseres fra departementet eller God kommunal regnskapsskikk. Periodisering av pensjon iht forskrift i forhold til kommunelovens bestemmelser Regnskapsføring av pensjon skjer ihht.forskrift om årsregnskap og årsberetning 13. Reglene om bokføring av pensjonsutgifter i 13 i forskriften har medført at betalte og forbrukte pensjonsutgifter pr på netto 50 mill kr ikke er kommet til utgiftsføring i driftsregnskapet. Beregningene av pensjonsforpliktelser, pensjonskostnad m m har betydelig usikkerhet i seg. Beregningsforutsetningene er fastsatt i medhold av forskriften 13-5 og av pensjonsordningene. Nærmere om regnskapstallene Tall i 1000 kroner PENSJONSORDNING KLP Storebrand SPK SUM Arb.avg. PENSJONSKOSTNAD Netto pensj.kostn (inkl.adm.) iht.aktuar Årets pensjonspremie (jf aktuarberegn.) =Årets premieavvik Årets betalte pensjonspremie iht.regnsk Årets premieavvik (se spes.nedenfor) Resultatført 1/15 av tidl.års premieavvik = Pensjonskostnad i regnskapet PENSJONSORDNING KLP Storebrand SPK SUM Arb.avg. AKKUMULERT PREMIEAVVIK Akkumulert /- Premieavvik for året /+ Resultatført 1/15 av tidl.års premieavvik = Akkumulert premieavvik Herav oppført under omløpsmidler: Herav oppført under kortsiktig gjeld: ESTIMATAVVIK MIDLER OG FORPLIKTELSER Pensjons midler Pensjons forpliktelse Pensjons midler Pensjons forpliktelse Pensjons midler Pensjons forpliktelse Pensjons midler Pensjons forpliktelse Faktisk (akt.beregn.full amort) Netto forpliktelse Iht regnskap pr året før = Gjenstående amortisering / estimatavvik pr Balanseført pensjonsforpliktelse Arbeidsg.avg.av nto pensj.forpl ) Estiimatavvik pr for fjoråret Akk.estimatavvik pr fra tidl.år Amortisert 1/15 av estimatavvik = Gjenst.estimatavvik pr ) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse er også en langsiktig forpliktelse. Gjenstående amortisering / estimatavvik er forskjellen mellom fullstendig aktuarberegnet pensjonsforpliktelse og regnskapsført saldo iht forskrift. Netto pensjonsforpliktelse viser at en del av pensjonsforpliktelsen ikke er innbetalt eller regnskapsført. 16

17 FORUTSETNINGER KLP Storebrand SPK 2008 Forventet avskastn.pensjonsmidler ( 13-5 F) 6,50 % 6,50 % 5,85 % 7,00 % Diskonteringsrente ( 13-5 E) 5,50 % 5,50 % 5,50 % 6,00 % Forventet årlig lønnsvekst ( 13-5 B) 3,79 % 3,79 % 3,79 % 4,23 % Forventet årlig G- og pensjonsreg. ( 13-5 D) 3,79 % 3,79 % 3,79 % 4,23 % Forventet dødelighet og uførhet Forutsetninger for turn-over: under 20 år år 8 % 8 % 3 % år 6 % 6 % 3 % år 6% -0,4% pr år over 25 6% -0,4% pr år over 25 3 % år 4% -0,2% pr år over 30 4% -0,2% pr år over 30 3 % år 1% -0,1% pr år over 45 1% -0,1% pr år over 45 3 % Over 50 år Forventet uttak AFP sykepleiere Som forsikr.tekn. forutsetn. 20 % Som forsikr.tekn. forutsetn. 0 % 0 % 33 % AFP-uttak pr aldresgruppe: 62 år 20 % 50 % 63 år 30 % 50 % 64 år 40 % 50 % 65 år 50 % 50 % 66 år 60 % 50 % 20 % 3 % 0 % 17

18 Note 3 Kommunens garantiansvar Gitt overfor - navn Adresse Beløp pr Beløp pr Utløper dato Follo Futura AS Brekkeveien 43, Ås Stiftelsen LIV / Krisesenteret i Follo Langbakken 9, Ås Drøbak Montessori stiftelse Drøbak Drøbak Montessori stiftelse Drøbak Bjerkeveien barnehage Bjerkeveien 4, Drøbak Drøbak Montessori stiftelse Drøbak Hompetitten Familiebarnehage Drøbak Tertitten Barnehage BA Pb 1055 City, Drøbak Sogstieika Barnehage Drøbak Frogn jeger og fiskeforening Drøbak Ikke benyttet Frogn jeger og fiskeforening (SAK 08/2533) Drøbak Ikke benyttet DFI ( Sak 08/0221, Snøproduksjonsanlegg) Drøbak Sum garantiansvar Oversikten omfatter alle garantier kommunen har gitt, inkl for Kirkelig Fellesråd og øvrige regnskapsenheter i kommunen som kommunale foretak, interkommunale foretak, interkommunale samarbeid, ansatte, sosialklienter etc. Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Langsiktige poster Utlån Drøbak Vaskeri AS Sum langsiktige poster

19 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Selskapets navn Eierandel i selskapet Markedsverdi Tilgang/Avgang Balanseført verdi Balanseført verdi KLP egenkapitalinnskudd Haukåsen Brl. 11/142 * 8 andeler Ukjent Drøbak Vaskeri 15 aksjer Ukjent Follo Ind A/S 447 aksjer Ukjent Garantibeløp Strøm Ukjent 0 0 Filmparken AS Medlemsinnskudd Viken Skog BA Tillegg andelskapital Viken Skog BA Andelskapital Viken Skog BA Bjerklund brl, 1,4,5, 8, 9,13 6 andeler Ukjent Tamburbakken brl Ukjent Åsgård brl., Valhallvn 2E Ukjent Lensmannssvingen Brl, andel nr andel Ukjent Lensmannssvingen Brl. andel nr andel Ukjent Lensmannssvingen Brl. andel nr andel Ukjent Lensmannssvingen Brl. andel nr andel Ukjent Lensmannssvingen Brl. andel nr andel Ukjent Lensmannssvingen Brl. andel nr 54 1 andel Ukjent Lensmannsvingen Brl. andel nr 55 1 andel Ukjent Lensmannsvingen Brl andel nr 56 1 andel Ukjent Brl Niels Carlsensgt. 17 Ukjent Storgaten brl. Ukjent Storgaten brl. Ukjent A/S Finnegården, nr. 5 2 aksjer Ukjent A/S Finnegården, nr. 9 2 aksjer Ukjent A/S Finnegården, nr aksjer Ukjent Brl Niels Carlsensgt. 17 Ukjent A/L Karlsrud Brl nr. 20 Ukjent A/L Karlsrud Brl nr. 43 Ukjent Ullerudåsen brl., A nr 2 Ukjent Ullerudåsen brl., A nr 3 Ukjent Ullerudåsen brl., nr. 8 Ukjent Ullerudåsen brl., A nr 13 Ukjent Ullerudåsen brl., A nr 14 Ukjent Ullerudåsen brl., B nr. 3 Ukjent Ullerudåsen brl., B nr 23 Ukjent Ullerudåsen brl., C nr 60 Ukjent Eldreprosj. Drøbak sentr. Ukjent A/S Villa Parr, nr. 1 B Ukjent A/S Bilf. Drøbak/Hurum 21A & 325 B Ukjent Oslofjorden vekstsenter 46 aksjer Ukjent Biblioteksentrale 3 aksjer, Ukjent Alarmsentral Brann Øst AS aksjer Ukjent Mohagen sykehjem Ukjent 1 1 Folkvang Samf.hus A/L Ukjent 1 1 A/L Follo B.B.L. Ukjent 1 1 Sum * Andelene i Haukåsen Brl 11/142 er reklassifisert fra faste eiendomer og anlegg i

20 Note 6 - Avsetning og bruk av fond Alle tall i 1000 kr Bundne driftsfond - kap Beholdning pr Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet Avsetning til bundne driftsfond Beholdning pr Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr Korreksjon - fra likviditetsreserven 1272 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet Andre Bundne investeringsfond - kap Beholdning pr Ubrukt lånemidler Beholdning pr Disposisjonsfond - kap Beholdning pr Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet Avsetning til disposisjonsfond Beholdning pr Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr Korreksjon Avsetninger Bruk av avsetninger Beholdning pr i henhold til regnskap

21 Note 7 Selvkostområder Alle tall i kr Inntekter Kostnader Over(+) og underskudd (-) Resultat 2009 Balansen 2009 Dekningsgrad i % 1) Avsetn (+) og bruk (-) av Fond pr Saamlet ) underskudd 4) fond Vann ,42 % Avløp ,22 % Renovasjon ,43 % Feiing ,10 % SFO 3) ,17 % 0 0 Resultat 2008 Balansen 2008 Inntekter Kostnader Over(+) og underskudd (-) Dekningsgrad i % 1) Avsetn (+) og bruk (-) av Fond pr ) fond Vann ,65 % 0 0 Avløp ,82 % 0 0 Renovasjon ,44 % Feiing ,72 % SFO 3) ,89 % 0 0 1) Årets dekningsgrad før evt. avsetning/ bruk av dekningsgradsfond 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 3-5 års periode. 3) Kostnader til SFO er uten kapitalkostnader og indirekte kostnader. 4) Samlet underskudd innenfor selvkostområdet er belastet kommunens regnskap. Underskuddet vil bli fremført i regnskapet overfor abonnentene og dekket inn ved økte gebyrer i løpet av de neste årene. Note 8 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i kommunen 782,2 744,4 Ytelser til ledende personer Administrasjonssjef (1000 kr) * kr 707 kr 262 Administrasjonssjef (1000 kr) ** kr 461 Ordfører (1000 kr) kr 642 kr 606 *) 2008 tallet for Administrasjonssjef viser ytelser i perioden januar - april **) 2008 tallet for Administrasjonssjef viser ytelser i perioden mai - desember Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Follo distriktsrevisjon. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør for 2009 kr Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon, selskapskontroll og diverse attestasjonsoppdrag. 21

22 Note 9 Anleggsmidler Alle tall i Utstyr / maskiner / transportmidler Avskrives ikke EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. SUM Økonomisk levetid 5 år 10 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Bokført verdi Årets tilgang Årets avgang Avskrivninger 2009 (3 079) (940) Korreksjon 0 Bokført verdi Tekniske alegg 20 år Boliger, skoler, veier 40 år Faste eiendommer og anlegg Adm.bygg, sykehjem m.v. 50 år Eiend / Anlegg Tomter SUM Lineær Lineær Lineær Bokført verdi Årets tilgang Årets avgang - (620) - (267) -886 Avskrivninger 2009 (5 810) (20 178) (3 683) Korreksjon 0 Bokført verdi pr Note 10 Leasing Avtale lengde i mnd Kostnad kr Kontormaskiner Kointormaskiner Kontormaskiner Kontormaskiner Sum kontormaskiner 744 Personløfter Sum utstyr 24 Biler Sum Biler 618 Sum leasing All leasing av kontormaskiner og biler er vurdert som operasjonell leasing 22

23 Note 11 Langsiktig gjeld og avdrag Alle tall i 1000 Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven 50 nr. 7, ved å vekte gjenværende levetid på driftsmidlene i forhold til bokført verdi totalt. Metoden gir et krav til minste avdrag som avviker fra faktisk kapitalslit på lånefinansierte anleggsmidler. Normalt vil denne beregningsmåten gi et lavere krav til minste avdrag enn kapitalslitet på lånefinansierte anleggsmidler. Sammenligning av utgiftsførte avdrag med kapitalslit på lånefinansierte anleggsmidler, beregnet som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler multiplisert med årets avskrivninger er vist nedenfor. Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Kapitalslit på lånefinansierte anleggsmidler Avvik (1) ) Et positivt avvik betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på anleggsmidlene (avskrivningene). Lånegjeld fordelt på lånegiver Kommunalbanken Verdipapirmarkedet KLP/kommunekreditt Andre Lån til videreutlån Kommunens langsiktige gjeld Ubrukte lånemidler Pr var 9 % av samlet lånegjeld ( unntatt Startlån) plassert i fast rente. Gjennomsnittlig rente på kommunenes samlede låneportefølje utgjorde 2,3 %. 23

24 Note 12 Kapitalkonto DEBET KREDIT IB pr ,55 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, ,00 Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, ,00 maskiner og transportmidler maskiner og transportmidler Avskrivning: Eiendom, anlegg, ,66 Oppskrivning fast eiendom/anlegg ,38 utstyr, maskiner og transportmidler Oppskrivning av aksjer/andeler 235,13 Avdrag på utlån - sosiale utlån ,27 Utlån - sosiale utlån ,00 Avdrag på utlån - andre utlån ,50 Utlån - andre utlån ,34 Avdrag på eksterne lån ,42 Avskrivning på utlån - andre utlån ,40 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP ,00 Bruk av lånemidler ,34 Endring pensjonsmidler SPK ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsmidler KLP ,00 Endring pensjonsmidler andre selskap ,00 UB pr , , ,82 24