Årsmelding 2007 Styring, engasjement, tillit og service

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Årsmelding 2007 Styring, engasjement, tillit og service"

Transkript

1 Fjell kommune Årsmelding 2007 Styring, engasjement, tillit og service

2 halvår Viktige hendingar Januar: Plan for nykartlegging av Fjell kommune vedteken. Bassenget på Bildøyna vert klar til bruk igjen for offentleg bading. Februar: Ny kommuneplan for arealbruken i Fjell vedteken. Utdanningsdirektoratet vitjar Fjell kommune i samband med kommunens realfagsatsing. Folkemøte om helikoptertrafikken over Sotra og Øygarden på Straume. Mars: Pilotprosjektet Perler i Nordsjøløypa får tilsegn om kr for 2007 frå Riksantikvaren. Fjell kommune samla til eit «vassrike». Juni: Oppstart i marken med bygging av fleirbrukshall og utviding av Knappskog skule. Kommunedelplan for informasjon og kommunikasjon vedteken. Etablering av beitelag og inngjerding av område i Midtmarka. Ny kommunal bankavtale underteikna. Deloitte blir valt som kommunens nye revisjonsselskap. Nytt finansreglement vedteken. Kommunen får endeleg eit ordførarkjede. Kulturarrangementet Kaisess gjennomført på Liaskjæret. Purpurlyng valt som kommuneblome for Fjell. Årets Sotrastevne for korps arrangert på Ulveset Skule. April: Etablert døgnbemanning psykiatribustadane. Kommunedelplan for kultur vedteken. Mai: Ferdigstilling og overtaking av den nye kunstgrasbanen på Ågotnes. Oppstart rydding av mispel for å hindre spreiing av pærebrann i Fjell, Sund og Øygarden. Kartlegging av stengsel/ ulovlig bygging i strandsona på vestsida i Fjell kommune. Økonomiske nøkkeltal 2007 Driftsinntekter Driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Finansutgifter Avskrivingar Netto driftsresultat Investeringsutgifter Investeringsinntekter Finanstrans Anleggsmidlar Omløpsmidlar Eigenkapital Langsiktig gjeld Nye lån Pensjonsforpliktelse Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring i arbeidskapital Vekst i inntekter i mill. kr 68 Vekst i inntekter i % 9% Vekst i utgiftene, mill kr 72 Vekst i utgiftene, % 9% Brutto driftsresultat i % av inntektene 1% Kapitalutgifter i % av inntektene 8% Netto driftsresultat i % av inntektene 2% 2

3 2. halvår Juli Gjenopning av Hjelteryggtunnelen etter oppgradering. Sosialsjefen opprettar BASEN. Basen er et utekontor med to tilsette som skal følgje opp brukarane der dei bur. Reinhaldstenesta gjennomførte prosjektet Sommarjobb for ungdom. 30 ungdommar fekk arbeid i 3 veker med nedvask og vedlikehald ved 11 skular, 2 barnehagar og i ferieklubben. Stiftingsmøte Fjell festning. August: Høgskulestudium i undervassteknologi opna på Straume. Styret i Helse Bergen vedtar å etablera eit fullverdig distriktspsykiatrisk tilbod på Straume. Gullfjellbasen avlasting for barn og unge med åtferdsvanskar vart etablert. Ekstern skulevurdering oppstart med opplæring, hospitering og planlegging. Planprogram for Straume vedteken. Kommunen kjøpar store areal rundt Fjell festning. Innføring av nytt skatterekneskapssystem SOFIE. Langøymarknaden 07 arrangert. September: Kommunevalet Straume: oppstart bygging av nytt terapibasseng og ny fysio-/ ergoterapiavdeling. Opprusting av gymnastikkbygget ved Fjell Ungdomsskule. Digital læringsplattform etablert alle skular. Fredskorspet tildelar heidersnemninga Internasjonal Kommune til Fjell. Oktober: Ny ungdomsskole på Ågotnes. skisseprosjekt godkjend. Oppstart rehabili tering av Bildøybakken brannstasjon. Betring av inneklimaet ved oppgradert ventilasjon på Algrøy skule, Bjorøy skule og Ulveset barnehage. Fjell og Bergen kommune underteiknar avtale om barnehagetilbod uavhengig av bustadkommune. November: Den nye kulturskulen offisielt opna. Barneverntenesta opprettar FUTT, eit tiltak med fokus på familieutviklande tiltak og tenester. Regional pandemiøving gjennomført (Fugleinfluenza). Nye/ombygde lokalar for helsestasjon, legevakt og fastlegar på Straume. Elektroniske pasientjournalsystem innført i omsorg. Desember: Kulturprisen 2007 vart tildelt Rolf Øvretveit. Kvednatunet tildelast kommunes arbeidsmiljøpris for Kulturskulen vart for andre år på rad utpeikt som Hordaland sin kandidat til demonstrasjonskulturskule. Utvida opningstid ved helsestasjon for unge. Matrikkelen innført i Fjell kommune. Ny produksjonsrekord delegerte og politisk vedtekne reguleringsplanar og byggesaker. Operative nøkkeltal 2007 Folketallet 1. januar Fødte 277 Døde 109 Fødselsoverskudd 168 Innvandring 150 Utvandring 29 Innflytting (innenlandsk) 1206 Utflytting (innenlandsk) 1081 Nettoflytting inkl. inn- og utvandring 246 Folketilvekst Sysselsatte personer busatt i kommunen Personer som pendlar inn i kommunen Personer som pendlar ut av kommunen Sysselsate personar med arbeidsstad i kommunen Einebustadar gjennomsnittleg kvadratmeterpris (kr) Bergen Pendling ut frå Fjell til nærregionen Personar Bergen 4762 Stord 8 Voss 3 Os (Hord.) 17 Askøy 71 Lindås 14 Sokkelen sør for 62 N 253 Folketallet ved utg. av 4 kvartal Prosentvis folketilvekst 2,01 Fjell Askøy

4 Innhald Organisasjonskart 5 Politikk Rådmannen 8 Økonomi Revisjonserklæring 30 Tenestene i kommunen 31 Skulesjefen 32 Omsorgssjefen 36 Helsesjefen 39 Sosialsjefen 42 Barnehagesjefen 45 Stab- og støtteeingar 49 Plan- og utbyggingssjefen 50 Servicetorgsjefen 52 Eigedomssjefen 54 Økonomisjefen 56 Personalsjefen 58 IKT-sjefen 59 Planåret Selskap og stiftingar 63 FjellVAR 64 Fjell bustadstifting 66 Øvrige komm. selskap og stiftingar 68 KOSTRA og utvalte nøkkeltal 69 Utvalde demografiske nøkkeltal 80 Arbeidstakarorganisasjonane i Fjell 81 Arbeidsmiljøprisen Likestilling i Utfordringar frå ordførar og rådmann 86 4

5 Organisasjonskart Kommunestyret Kontrollutval Formannskapet Andre nemnder, råd og utval Kommunale selskap og stiftingar Komité for drift Komité for finans og forvaltning Komité for plan og utvikling Sotra brannvern IKS Fjell VAR a/s Stab- og støttefunskjonar Rådmannen Driftsfunksjonar Gode Sirklar a/s Plan og utbyggingssjefen Verneteneste og arbeidstakarorg. Skulesjefen Personalsjefen Omsorgssjefen Fjell kommunale pensjonskasse Økonomisjefen Tryggleik og beredskap Barnehagesjefen Andre stiftingar Servicetorgsjefen Helsesjefen Eigedomssjefen Sosialsjefen IKT-sjefen 5

6 Politikk 2007 Ordføra Lars Olai Lie Eg kom inn som ny ordførar etter kommunevalet, og stupte rett inn i ei av dei tyngste og viktigaste sakene for kommunen og regionen det nye fastlandssambandet. I 2007 og åra som kjem er nok dette den viktigaste saka av politisk art. Politisk var 2007 kjenneteikna av at man gjorde vedtak om mange tunge investeringar. Vedtak som vil få konsekvensar for kommuneøkonomien i lang tid framover. På den andre sida ber vedtaka i seg eit ønskje om å styrke kvaliteten i dei kommunale tenestene ytterligare. Utbygginga av Knappskog skule og barnehage, terapibasseng på Straume, og førebuinga av saka om nyeskulen på Ågotnes, er døme på slike saker. Til saman utgjer desse tre prosjekta investeringar på om lag 250 millionar kroner. Å få koma i posisjon etter kommunevalet opplevde eg som ei tillitserklæring frå veljarane, som eg er svært takksam for. Dei tre partia som no sitt med den politiske leiinga i kommunen brukte mykje av tida rett etter valet til å utforme ein felles plattform for det vidare politiske arbeidet. Tiltredingserklæringa er difor blitt ein god styringsreiskap for arbeidet i den komande perioden. Saman med næringslivet, innbyggjarane og kommuneorganisasjonen skal vi arbeide for at Fjell kommune fortsett å være eit trygt og godt samfunn å leve i. Lars Lie (H) Ordførar Kommunestyret Varaordførar Georg Indrevik Fremskrittspartiet Medlem Gerd O. Lie Fremskrittspartiet Medlem Lars-Oskar Lie Fremskrittspartiet Medlem Vidar Arnesen Fremskrittspartiet Medlem Anita Garlid Johannessen Fremskrittspartiet Medlem Tore Lønøy Fremskrittspartiet Medlem Daniel-Victor Sandvik Fremskrittspartiet Medlem Geir Magne Bergtun Fremskrittspartiet Medlem Øyvind Herland Fremskrittspartiet Medlem Janne Monsen Fremskrittspartiet Medlem Alf Johan Eliussen Fremskrittspartiet Medlem Hilde Bjørkmann Fremskrittspartiet Medlem Glenn Øystein Bjærum Fremskrittspartiet Medlem Bjarne Torleif Ekren Fremskrittspartiet Medlem Birte Marie Rine Young Fremskrittspartiet Medlem Marianne Sandahl Bjorøy Arbeiderpartiet Medlem Kjartan Algerøy Arbeiderpartiet Medlem Ranveig Hjørdis Frøyland Arbeiderpartiet Medlem Gunnar Hannisdal Arbeiderpartiet Medlem Åse Engesæth Arbeiderpartiet Medlem Shahnaz Fadaie Arbeiderpartiet Medlem Jan Arne Karlsen Arbeiderpartiet Medlem Leif Håkon Arefjord Arbeiderpartiet Medlem Anne Charlotte Bruheim Arbeiderpartiet Ordførar Lars Olai Lie Høgre Medlem Jan Arthur Nilssen Høgre Medlem Eli Årdal Berland Høgre Medlem Gunnar Buvik Høgre Medlem Else Marie Johnsen Aase Høgre Medlem Kirsten Syljeset Høgre Medlem Kjell Rune Garlid Høgre Medlem Jan Utkilen Sotralista Medlem Anita Heggholmen Sotralista Medlem Jan Erik Dale Sotralista Medlem Kristoffer Lie Sotralista Medlem Elna Nybakk Sotralista Medlem Jørund Dahl Sotralista Medlem Inge Ree Kristeleg Folkeparti Medlem Anders Fjell Kristeleg Folkeparti Medlem Karoline Husa Kristeleg Folkeparti Medlem Bjørnar Fjellhaug Kristeleg Folkeparti Medlem Gro Heidi Skoge Kristeleg Folkeparti Medlem Anne Mette Lie Sosialistisk Venstreparti Medlem Jorunn S. Gjersvik Senterpartiet Medlem Tore Magne Turøy Venstrew Ordførar Lars O. Lie (Høgre) og varaordførar Georg Indrevik (Fremskrittspartiet) Tal møter og saker i kommunestyret Kommunestyret Tal møter Tal saker Kjelde: Fjell kommune/politisk sekretariat 6

7 Formannskapet Komite for drift (KD) Lars Olai Lie, leiar Vidar Arnesen, leiar Høgre Fremskrittspartiet Georg Indrevik, nestleiar Fremskrittspartiet Inge Ree Kristeleg Folkeparti Bjørnar Fjellhaug, nestleiar Kristeleg folkeparti Tore Lønøy Fremskrittspartiet Marianne Sandahl Bjorøy Arbeiderpartiet Birte Marie Rine Young Fremskrittspartiet Marianne Sandahl Bjorøy Arbeiderpartiet Birte Marie Rine Young Fremskrittspartiet Anita Heggholmen Sotralista Tore Magne Turøy Venstre Åse Engeseth Arbeiderpartiet Elna Nybakk Sotralista Anita Garlid Johannessen Fremskrittspartiet Gerd O. Lie Fremskrittspartiet Gunnar Hannisdal Arbeiderpartiet Eli Årdal Berland Høgre Anita Garlid Johannessen Fremskrittspartiet Gunnar Buvik Høgre Komite for finans og forvaltning (KFF) Komite for plan og utvikling (KPU) Inge Ree, leiar Daniel-Victor Sandvik, leiar Kristeleg folkeparti Fremskrittspartiet Øyvind Herland, nestleiar Fremskrittspartiet Tore Magne Turøy Venstre Lars Oskar Lie, nestleiar Fremskrittspartiet Else M. Johnsen Aase Høgre Kjell Rune Garlid Høgre Gerd O Lie Fremskrittspartiet Geir Magne Bergtun Fremskrittspartiet Anne Charlotte Bruheim Arbeiderpartiet Jan Arne Karlsen Arbeiderpartiet Hilde Bjørkmann Fremskrittspartiet Jorunn Småbrekke Gjersvik Senterpartiet Jan Arthur Nilssen Høgre Ranveig Hjørdis Frøiland Arbeiderpartiet Glenn Øystein Bjærum Fremskrittspartiet Janne Monsen Fremskrittspartiet Karoline Husa Kristeleg Folkeparti Kirsten Syljeset Høgre Jørund Dahl Sotralista Kjartan Algrøy Arbeiderpartiet Jan Erik Dale Sotralista Tal møter og saker i formannskapet og komiteane Formannskapet Komite for plan og utvikling Komite for finans og forvaltning Komite for drift Tal møter Tal saker Tal møter Tal saker Tal møter Tal saker Tal møter Tal saker Kjelde: Fjell kommune/politisk sekretariat 7

8 Rådmannen Fjell kommune skal vera den mest veldrivne kommunen i landet. Det skal vera eit sterkt fokus på utviklinga av kvalitet i tenestene. Rådmann Steinar Nesse I Fjell var 2007 prega av sterk vekst i næringsliv og folketal og i privatøkonomien, men også dei første teikna på oppbremsing i kommuneøkonomien. Ei viss konsolidering av drifta må også sjåast på bakgrunn av den rivande utviklinga i gullåret Næringsliv og samfunnsutvikling Regionen Sotra-Øygarden hadde ein tilvekst i tal arbeidsplassar på over 22 % i perioden , langt meir enn neste region på lista. Næringslivet er prega av olje- og gassindustri, havbruk og fiske, i tillegg til detaljhandel, men er elles variert og særs eksportretta. Næringsverksemdene er konsentrert i dei regionale sentra på Ågotnes (CCB) og Straume. Regionen Sotra- Øygarden er eit økonomisk kraftsentrum i Norge, som skapar verdiar for fleire hundre milliardar årleg. Folketalet i Fjell har vekse frå vel i 1972 (Sotrabrua opna) til over no. I 2007 var folketilveksten på 416 personar, eller 2 %. Både innflytting og utflytting er stor, over tusen personar kvar veg kvart år. Fjell er framleis eit ungt samfunn med ein tredjedel av befolkninga under 20 år. Frametter er det aldersgruppene frå 20 år og oppover som vil veksa mest og dermed skapa ein betre balanse. Til tross for felles arbeids-, bustad- og kulturmarknad, er Fjell ingen soveby til Bergen! Utviklinga i tilhøvet mellom sysselsetting og busetnad viser dette tydeleg. I 2001 pendla 2639 personar inn i kommunen. I 2007 var talet auka til 4022, ein vekst på 52 %. Utpendlinga frå Fjell auka berre frå 5559 i 2001 til 6014 personar i 2007 (8 %). Sysselsette personar med arbeidsstad i kommunen har i same tidsrom auka frå 6503 til 8622 (32 %). Fjell står med andre ord i stigande grad på eigne bein når det gjeld nyskaping og arbeidsplassar. I tillegg til dei økonomiske verknadene, har denne utviklinga også særs positive miljø- og transportmessige verknader. Fem år med solide overskot Fjell hadde eit netto driftsresultat i 2007 på 20,2 mill. (2,4 % av samla inntekter). Bruttoresultatet var 4,3 mill. (0,5 %). Etter siste budsjettrevisjon var budsjettet sett opp med eit negativt netto driftsresultat på 10,3 mill. Resultatforbetringa i høve budsjettet vart såleis på 30,5 mill. Forklåringa er enkel: I tråd med finansstrategien har kommunestyret fram til 2008 alltid budsjettert med null i avkastning frå kommunen sitt kapitalfond. Fjell etablerte i 1999 eit kapitalfond som står til langsiktig avkastning og som no er på om lag 260 mill. Finanssida bidrog med netto 7,9 mill. til resultatet. Kommunestyret rakk ikkje å ta stilling til auken i skatteinntekter mot slutten av Frie inntekter bidrog med 6,3 mill. til resultatet. Drifta hadde samla eit netto mindreforbruk på 16,3 mill. Av dette var 13,3 mill. meirinntekter frå mva-kompensasjonen. Det reelle overskotet for driftseiningane var såleis på 3 mill. Resultatet i 2007 må sjåast på bakgrunn av dei historiske tala. I 2003 gjorde kommunestyret vedtak om at disposisjonsfondet skulle styrkast monaleg for å auka den økonomiske handlefridomen. Fjell har aldri hatt akkumulert underskot, men etter mange magre år var mesteparten av fonda brukt opp. I perioden låg netto driftsresultat på mill. årleg. Ved utgangen av 2007 var disposisjonsfondet kome opp i 186 mill. Fjell har som langsiktig strategi å halda tenestene stabile og aukande i takt med folkeveksten, i motsetning til ein strategi med å byggja opp i gode tider for så å riva ned att i dårlege tider. Ein vekstkommune sine inntekter varierer mykje frå år til år, og det er då naudsynt å skapa overskot til fonds avsetjing i år med høge inntekter. I dei «sju magre» åra kan reservane så nyttast til taktisk saldering. Kommunestyret hadde i utgangspunktet rekna med underskot i I tråd med regjeringa sine tydelege signal om styrking av kommuneøkonomien, la kommunestyret ved inngangen til året opp til å auka utgiftene for å betra tenestene. Administrasjonen la på si side til rette for at driftsbudsjetta skulle nyttast fullt ut. Eit uventa høgt lønsoppgjer og stigande rentenivå gjorde det likevel naudsynt å stramma inn noko på utgiftsveksten ved budsjettrevisjonen midtveis i året. Denne konsolideringslina førte fram, og samla sett vart den økonomiske kontrollen gjenoppretta. Budsjettdisiplin sit i organisasjonen sin ryggmerg. Det er ein del år sidan nokon av tenestestadane gjekk ut over budsjettramma si. 8

9 Planar for framtida Politisk har ein dei siste åra vore sterkt engasjert i styringsgrupper for store planoppgåver. Straumeplanen med planprogram definerer Straume som eit regionalt senter som i framtida vil ha bymessig karakter. Den nye arealplanen klårgjer spørsmål knytt til funksjonell strandsone, kystsona, spreitt bygging i grendene og framstår elles som mellom dei mest avanserte arealplanar i Norge. Vidare har ein politisk (og administrativt) arbeidd med Ungdomsplan, Trafikksikringsplan, Kulturplan, Helse-, sosial- og omsorgsplan, Informasjonsplan, Etisk reglement, Gebyr-reglement. Dei fleste av desse planane fekk sine vedtak i 2007, etter fleire års innsats. Kvalitet gjennom medverknad frå tilsette og brukarar Administrasjonen har for sin del arbeidd med kvalitet gjennom eit to-årig program for leiarsamlingane. 3-4 gonger kvart år inviterer rådmannen 150 leiarar og stabsfolk til felles dugnad. Tema for samlingane i har vore utvikling av kvaliteten på tenestene. Kvalitetsforbetring gjennom tilsette sin medverknad gjev gode og varige løysingar. Likeins er brukarmedverknad eit sentralt virkemiddel. Fjell har gjennom Kommunenes Sentralforbund sine Effektiviseringsnettverk utført brukarundersøkingar på alle område der metodikken er utvikla. Dette er fast rutine kvart anna år. Neste steg er å oppretta brukarråd. Dei fleste omsorgs-einingane er i gong med slike forsøk. Fjell har gjennomgåande høg score på alle brukarundersøkingar, særleg når det gjeld kvalitet på tenestene, respekt for brukar og serviceinnstilling noko mindre for informasjon. Frå 2007 har Fjell også vore deltakar i Kvalitetskommuneprogrammet, med hovudfokus på barnehage og omsorgstenester. Sterk utvikling for kostnadseffektive tenester KOSTRA-tal for 2007 viser at Fjell framleis har høg produktivitet samanlikna med andre kommunar. Agenda Utredning og Utvikling AS understrekar at kommunen har låge eller særs låge driftsutgifter på følgjande område, korrigert for behovet: Barnehage, helse, pleie- og omsorg, barnevern, byggjesak, kart- og deleforretning. For desse tenestene vil det vera ingen eller små rom for ytterlegare effektivisering. Fjell har middels driftsutgifter på ein del andre område: Sosialtenester, kultur, kyrkje, samferdsle og administrasjon og politisk styring. Her vil det vera mogeleg med kostnadsreduksjonar, men innsparingspotensialet er ikkje stort. Kommunen har relativt høgare utgifter når det gjeld undervisning, SFO, vaksenopplæring, brann- og feiarvesen. Innan alle desse områda kan det vera rom for økonomiske innsparingar, utan at det dermed er sagt at det er meir ønskjeleg enn på andre område. Dei sentrale tenestene i kommunen hadde ei god utvikling i Fjell kommune har full barnehagedekning ved hovudopptaket for % av plassane er i private barnehagar. Like viktig som nok plassar er innhald og kvalitet. Parallelt med utbygginga, har fjellbarnehagane hatt fokus på styrking av pedagogisk rettleiarteneste og arbeidet med somatisk og psykisk helse, i tillegg til ymse prosjekt. Som ein av dei første kommunane i landet, har Fjell etablert eit tverrfagleg og tverrsektorielt fagteam for psykisk helse, retta mot born/unge og deira familiar. Denne banebrytande nyskapinga nyttar barnehage, skule og helsestasjon som arena for ulike helsefremjande og førebyggjande prosjekt. Samanlikna med andre kommunar framstår fjellskulen no som relativt ressurssterk. Skulen har satsa mykje på leiaropplæring, Kunnskapsløftet og alternative undervisningsformer. Fjell si praksisnære undervisning og realfagsatsing - frå barnehage til høgskule er vorten lagt merke til både nasjonalt og internasjonalt. I 2007 flytta kulturskulen inn i ny-oppussa lokale slik at aktivitetane vart samla på ein stad. Fjell har nesten ikkje ventetid for desse tenestene. Kommunestyret har i 2007 også styrka omsorgsog sosialtenesta med fleire stillingar. 9

10 Matrise-organisering og fleire nye selskap Fjell sin administrasjon er bygt opp som ein matrise-organisasjon der seks stabseiningar leverer støttetenester til fem tenesteavdelingar. Med andre ord er personal-, økonomi- og planfunksjonane kvar for seg samla i eigne einingar. Rådmannen har vide fullmakter til å organisera, oppretta og nedlegga stillingar og gjera budsjetttilpassingar. Rådmannen kan ikkje gjera vedtak av politisk eller prinsipiell karakter. Organisasjonen legg stor vekt på relasjonsleiing, teamarbeid og utviklinga av myndiggjorte medarbeidarar. Det vert nytta relativt mykje ressursar på kompetansebygging og arbeidsmiljøtiltak. Fjell har kome langt når det gjeld likestilling og har klart seg godt i arbeidsmarknaden. Like fullt vil den generelt stramme arbeidsmarknaden også bli ei utfordring for Fjell i tida framover. Fjell har valt å organisera delar av verksemda i eigne selskap. Fjell bustadstifting (oppretta 1990) er verktøyet for bustadpolitikken, medan FjellVar AS (2003) driv tenestene innan vatn og avlaup og renovasjon. I tillegg kjem fleire kulturstiftingar. Selskapet Sambandet Sotra/Øygarden- Bergen AS (2003) er ein pådrivar for bygging av nye vegsamband i regionen. I 2006 oppretta kommunestyret Sotra brannvern IKS (saman med Sund) og næringsselskapet Gode Sirklar AS (saman med Sund og Øygarden). Frå 2006 har kommunen også etablert Fjell kommunale pensjonskasse som den første kommunale pensjonskassen på ti år i Norge. I 2007 vart stiftinga Fjell festning formelt stifta. I same år vart Vesthordland kommunerevisjon avvikla og erstatta med direktekjøp av revisjonstenester. Samspel og kommunikasjon 2007 har vore prega av det gode samarbeidet med selskapa og kyrkja, men også med nabokommunar og andre forvaltningsnivå. Rådmannen vil til sist framheva Fjell kommune sitt sereigne samspel mellom politikk og administrasjon. Styring, engasjement, tillit og service skal prega den kommunale verksemda. Men dette føreset ein gjennomgripande evne til kommunikasjon og samarbeid. I 2007 var det kommuneval, med skifte i den politiske leiinga. Utan at dette hadde noko å seia for det gode samspelet. Steinar Nesse rådmann 10

11 Økonomi

12 Hovudoversikt drift og innvesteringar Hovudoversikt drift Regnskap Reg. budsjett 2007 Opphav. Budsj. Regnskap 2006 Driftsinntekter Brukerbetalingar Andre sals- og leigeinntekter Overføringar med krav til motyting Rammetilskot Andre statlege overføringar Andre overføringar Skatt på inntekt og formue Eigedomsskatt Andre direkte og indirekte skattar Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.prod Kjøp av tenester som erstattar tj.prod Overføringar Avskrivningar Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eigaruttak Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutg., provisjoner og andre fin.utg Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjonar Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjonar Bruk av tidlegare års regnsk.m. mindreforb Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetningar , Hovudoversikt innvesteringar Regnskap 2007 Reg. budsjett Opph. budsjett Regnskap 2006 Inntekter Sal av driftsmidlar og fast eigedom Andre salsinntekter Overføringar med krav til motyting Statlige overføringar Andre overføringar Renteinntekter, utbytte og eigaruttak Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.prod Kjøp av tenester som erstattar tj.prod Overføringar Renteutg., provisjonar og andre fin.utg Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjonar Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjar og andeler Dekning av tidligare års udekket Avsetningar til ubundne invest.fond Avsetningar til bundne fond Avsetningar til likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjonar Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Sal av aksjar og andeler Bruk av tidligare års udisponert Overføringar frå driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert Tal I heile tusen. Overført til investeringsregnskapet ,00 Dekn. av tidlegare års regnsk.m. meirforb Avsetningar til disposisjonsfond Avsetningar til bundne fond Avsetningar til likviditetsreserven Sum avsetningar Regnskapsmessig meir/mindreforbruk Tal I heile tusen. 12

13 Driftsområde Driftsrekneskap Driftsinntekter Driftsinntekter (tal i mill. kroner) Driftsrekneskapen % endring Tal i heile tusen Driftsinntekter ,61% - Driftsutgifter (inkl. avskrivningar) ,36% = Brutto driftsresultat ,50% + Finansinntekter ,20% - Finansutgifter ,32% + Motpost avskrivingar ,39% = Netto driftsresultat ,83% Brukt slik: + Sum bruk av avsetningar ,97% - Avsetning til fond/likviditetsreserven ,40% Rekneskapsmessig meir/mindreforbruk Tabellen viser at Fjell kommune har hatt særs gode resultat dei siste 4 åra. Netto driftsresultat for 2007 var også positivt med 20,2 mill. Resultatet er vel 17 mill lågare enn i Årsaker til dette: Netto finanstransaksjonar utgjorde om lag 14 mill i meirutgift. Brutto driftsresultat justert for motpost avskrivingar er 3 mill lågare Forklaring: driftsinntekter (tal i mill. kroner) Driftsinntektene auka med 67 mill frå 2006 til Dei siste 4 åra har driftsinntektene auka med til saman 186 mill. Auken frå i fjor kan i hovudsak forklarast med: Skatt- og rammetilskot auka med 33 mill i høve til Meirverdikompensasjonen i 2007 vart på 36 mill, ei auke på 16 mill i høve til Auken kjem i hovudsak frå kjøp i investeringsrekneskapen og skuldast dei høge investeringsutgiftene i Auka barnehagetilskot frå staten 15 mill. Andre overføringar frå staten auka med 3 mill. Netto driftsresultat i % av driftsinntekten Driftsutgifter Driftsutgifter (Tal i mill. kroner) 6,00 % 5,00 % 4,00 % 3,00 % 2,00 % 1,00 % 0,00 % 5,44 % 5,39 % 4,77 % 2,38 % Forklaring: grafen over viser utviklinga for nettodriftsresultat i prosent av driftsinntektene Departementet anbefaler at netto driftsresultat bør vera på minst 3% av driftsinntektene, noko som tilsvarar nullvekst i privat verksemd. Det oppnådde resultat i 2007 ligg noko under dette kravet, mens det tidlegare år har lagt godt over kravet Forklaring: driftsutgifter (tal I mill. kroner) Driftsutgiftene auka med 73 mill frå Dei siste 4 åra har driftsutgiftene auka med til saman 198 mill. Auken frå 2006 skuldast i hovudsak: Løn og sosiale utgifter auka med 51 mill frå 2006 til 2007 Auka overføringar til andre med 6 mill Auka husleigekostnader med 3 mill 13

14 Fordeling netto og brutto driftsutgifter 2007 per eining og per hovedfunksjon i KOSTRA i % av brutto driftsutgifter Fordeling av brutto driftsutgifter per eining HELSESJEFEN 5 % SOSIALSJEFEN 6 % BARNEHAGESJEFEN 8 % Fordeling av brutto driftsutgifter OMSORGSSJEFEN 15 % SKULESJEFEN 33 % ANDRE TENESTER 20 % EIGEDOMSSJEFEN 9 % PLAN- OG UTBYGGINGSSJEFEN 3 % Brutto driftsutg per houdfunksjon i % av tot brutto driftsutg., konsern - utvalte kommuner Fjell Askøy Os Lindås Stord Bergen Voss KG 07 Alle komm Administrasjon, styring og fellesutg Barnehage Grunnskuleopplæring Kommunehelse Pleie og omsorg Sosialtenesten Barnevern Vann, avløp, renov./avfall Fys. planl./kult.minne/natur/nærmiljø Kultur Kirke Samferdsel Bustader Næring Brann og ulykkesvern Fordeling av netto driftsutgifter per eining PLAN- OG UTBYGGINGSSJEFEN 2 % HELSESJEFEN 5 % Fordeling netto driftsutgifter OMSORGSSJEFEN 20 % EIGEDOMSSJEFEN 11 % SOSIALSJEFEN 8 % BARNEHAGESJEFEN 1 % ANDRE TENESTER 11 % SKULESJEFEN 43 % Netto driftsutg per houdfunksjon i % av tot brutto driftsutg., konsern - utvalte kommuner Fjell Askøy Os Lindås Stord Bergen Voss KG 07 Alle komm Adm, styring, fellesutg Administrasjon og styring Barnehage Grunnskuleopplæring Kommunehelse Pleie og omsorg Sosialteneste Barnevern Vann, avløp, renovasjon/avfall Fys.planl./kult.minne/natur/nærmiljø Kultur Kirke Samferdsel Bustad Næring Brann og ulykkesvern

15 Finansområdet Finansrekneskap Rekneskap Finansutgifter Renteutgifter -8,9 mill. -9,8 mill. -16,4 mill. -30,3 mill. Avdragsutgifter -18,4 mill. -10 mill. -15 mill. -15 mill. Finansinntekter Renteinntekter 4,4 mill. 3,3 mill. 5,9 mill. 9,7 mill. Kursvinstar 17,0 mill. 22,8 mill. 16,9 mill. 11,1 mill. Aksjeutbytte 8,2 mill. 6,7 mill. 11,9 mill. 14,3 mill. Finansutgiftene inneheld renteutgifter og avdragsutgifter på kommunen si låneportefølje. Finansutgiftene var 45,2 mill. kr. i 2007 mot 31,3 mill. i Auken skuldast i hovudsak auka lånerente. Finansinntektene inneheld renteinntekter, kursvinstar, utbytte og eigaruttak samt mottekne avdrag på utlån. Samla utgjer dette 35,1 mill. i 2007, som er ein auke på omlag frå Kursvinstane gjeld det langsiktige kapitalfondet og er i 2007 redusert med 5,8 mill i forhold til Aksjeutbytte utgjer i hovudsak avkastning frå BKK-aksjar. Gjeld og utlån Gjeld og utlån Lånegjeld pr Nye lån Nytt startlån Avdrag startlån Avdrag Lånegjeld Langsiktig gjeld er i 2007 auka til 1,4 mrd. inklusive pensjonsforpliktingar. Dette utgjer ein auke på omlag 198 mill. i høve til Av dette utgjer 60 mill. pensjonsforpliktingar. Ordinære lån til investeringsføremål og vidare utlån utgjorde ved utgangen av året 707,1 mill., ein auke på 138 mill. samanlikna med Kommunen sine avdragsutgifter i 2007 var 15.mill. og såleis uendra i høve til året før. Fjell kommune har over fleire år teke opp startlån/etableringslån i Husbanken med 12 mill. kvart år til vidare utlån. Gjeld til Husbanken som vedkjem desse låna utgjorde ved utgangen av året 56,2 mill., ein reduksjon på 1,1 mill. i høve til Uteståande startlån/etableringslån var ved årsskiftet vel 52,1 mill., ein auke på 1,7 mill. samanlikna med året før. Resultat finanstransaksjonar Resultat finanstransaksjonar (Tal i heile tusen) Utvikling langsiktig gjeld Utvikling langsiktig gjeld (Tal i mill. kroner) Forklaring: grafen over viser utviklinga i resultatet frå finanstransaksjonane i åra Tal i heile tusen. Forklaring: grafen over viser utviklinga i langsiktig gjeld inklusiv pensjonsforpliktingar i perioden Tal i heile tusen. Fjell Kommune har hatt særs gode år med solide overskot frå finanssida dei siste åra. Auka lånerente, høgare lånegjeld og redusert finansavkastning er årsaka til at finanssida dreg ned overskotet i 2007 samanlikna med dei tre føregåande åra. Fjell Kommune har flytande rente på heile si portefølje. Gjennomsnittleg rente på porteføljen var 5,81 % pr

16 Investeringsområdet Investeringsrekneskap Investeringsrekneskapen % endring (Tal i heile tusen) Investeringsutgifter % - Investeringsinntekter % + Sum finansieringstransaksjonar % = Sum finansieringsbehov % Dekket slik: Bruk av lån % Mottatte avdrag på lån % Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond byggetrinn på Straume helsesenter Bruk av likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjoner Udekket/udisponert Fjell Kommune har over lang tid vore ein av dei største vekstkommunane i landet og veksten har medført betydelege investeringsbehov også i Dei største prosjekta i 2007 har vore: 5. byggetrinn på Straume Helsesenter 36,1 mill. Hjelteryggtunellen 21,4 mill. Knappskog skule 14,9 mill. Polleide-Landro 7,4 mill. Ågotnes Kunstgrasbane 7,1 mill. Investeringsutgifter Investeringsutgifter (Tal i mill. kroner) 145 Utviding av Hjelteryggtunellen Forklaring: grafen over syner utviklinga i investeringsutgifter for Fjell kommune i perioden Tal i heile mill. Totale investeringar i 2007 var på om lag 145 mill, medan det i 2006 vart investert for 65,3 mill. Mange av investeringane fører på sikt med seg auka driftsutgifter i form av auka avdrag og renteutgifter på lån i tillegg til driftsutgifter knytt til bygga. Det vert difor lagt opp til ein noko lågare investeringstakt i komande år. Ny hall på Knappskog skule 16

17 Balanse Balanserekneskap Balansen gjev eit samla oversyn over kommunen sine eigendelar, gjeldspostar og eigenkapital. Eigendelane består av anleggsmiddel og omløpsmiddel. Fjell Kommune sitt langsiktig kapitalfond, som vert forvalta av DNB og Carnegie, er plassert under omløpsmidlar med 259 mill. Under anleggsmidlar er aksjar bokført med 116 mill. Dette gjeld i hovudsak BKK-aksjar med 93,8 mill. Marknadsverdien på disse aksjane er vanskeleg å vurdera, men ifølge innhenta opplysningar frå BKK er verdien omlag 367 mill. På passivasida i balansen har vi fondsmidlar med totalt 342 mill. Av disse er 17 mill bundne drifts- og investeringsfond. Totale fondsmidlar har auka med 8 mill i høve til Den langsiktige gjelda inklusive pensjonsforpliktingar har auka med nærmare 200 mill. det siste året. Dette skuldast i hovudsak låneopptak på 154 mill. i Nøkkeltal og forklaringar til balansen er omtala i eigne notar. Balanserekneskapet Tal i heile tusen Anlegsmidlar Omløpsmidlar Sum Eiendeler Eigenkapital Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse Kortsiktig gjeld Sum Gjeld og Eigenkapital Eiendeler pr. innbyggar Langsiktig gjeld pr. innb Fordeling av gjeld og eigenkapital 2007 Fordeling av gjeld og eigenkapital 2007 Pensjonsforpliktelse 33 % Kortsiktig gjeld 6 % Eigenkapital 28 % Arbeidskapital og likviditet (Tal i heile tusen) Arbeidskapital Endring i arbeidskapital Endring i arbeidskapitalen er eit måltal som viser den kapital kommunen har til rådvelde ved utbetalingar på eit bestemt tidspunkt. Arbeidskapital er definert som skilnaden mellom omløpsmidlar og kortsiktig gjeld. Lånegjeld 90,00 % 80,00 % 70,00 % 60,00 % 50,00 % 40,00 % 30,00 % 20,00 % 10,00 % 0,00 % Lånegjeld i % av driftsinntektene ,68 % 75,19 % 72,74 % 83,19 % Forklaring: lånegjeld i % av driftsinntektene Fjell kommune har hatt høge investeringsutgifter dei siste åra, noko som har resultert i ei lånegjeld på ca 707 mill ved utgangen av Langsiktig lånegjeld i prosent av driftsinntektene bør normalt være under 60%. Dette fordi ordinære renter og avdrag skal finansierast av driftsinntektene. Som det går fram av tabellen over har lånegjelda hatt ein negativ utvikling sidan Dersom ein skulle oppnådd målsetjinga om at langsiktig lånegjeld i prosent av driftsinntektene maksimalt skal vere 60%, måtte gjelda i 2007 vore redusert med 197 mill. I økonomiplan er difor investeringstakten redusert ved at berre dei aller mest naudsynte investeringstiltaka er budsjetterte. Langsiktig gjeld 33 % Forklaring: grafen over viser fordeling av kommunen si gjeld og eigenkapital i Eigenkapitalgraden(egenkapital/totalkapital) er redusert frå 30,3% i 2006 til 28,0% i

18 Notar Note 1 - Rekneskapsprinsipp og forklaringar Generelt Fjell kommune fører sine rekneskap i høve til «Forskrift om årsrekneskap og årsberetning (for kommunar og fylkeskommunar)», fastsett av Kommunal- og arbeidsdepartementet med heimel i lov av 25. september 1992 nr. 107 om kommunar og fylkeskommunar (kommuneloven) 48 nr. 6. Anordning Rekneskapen vert ført etter anordningsprinsippet. Det vil seia at alle kjende utgifter og inntekter skal takast med i bevilgningsrekneskapen for vedkomande år, anten dei er betalte eller ikkje, når rekneskapen vert avslutta. Med unntak av mindre renteinntekter for etableringslån, vert også renteutgifter og inntekter førte etter anordningsprinsippet. Dette inneber at påløpte, ikkje forfalne renter vert utgiftsførte mot at eit tilsvarande beløp vert avsett i balansen. Bruttoprinsippet Alle utgifter og inntekter vert budsjettert og rekneskapsført brutto. Det skal såleis ikkje gjerast frådrag for tilhøyrande inntekter til utgiftspostane, og heller ikkje inntektspostane skal framstå med frådrag for eventuelle utgiftspostar. Periodisering Ved periodisering av inntekter og utgifter er «Forskrift om årsrekneskap og årsberetning» av lagt til grunn. Utlån og fordringar Utlån og fordringar er gjennomgått og vurdert for tap. Kr er utgiftsført i rekneskapen som tap på krav. Kostnadsførte avdrag på lån i driftsrekneskapen Det er i 2007 betalt 15 mill i avdrag på lån i driftsrekneskapen. Avdraga er rekna etter minimums-metoden skissert i boka «Kommuneregnskapet» av Sunde. Dersom anbefalt metode hadde vert lagt til grunn (sum årets avskrivingar/bokført verdi anleggsmidlar x sum langsiktig gjeld), ville avdraga i 2007 vore om lag 6 mill høgare. Avdraga betalt i 2007 er soleis ikkje i samsvar med kapitalslitet. Disponering av årsoverskot Overskotet frå driftsrekneskapen i 2007 er 20,2 mill. Av dette er netto 5,3 mill. avsett på bundne driftsfond. Netto avsett til disposisjonsfond er 14,9 mill. Tilskot til private Etter budsjett- og rekneskapsføresegnene er det ikkje høve for kommunen til å ta opp lån for å finansiera tilskot til private. Det er heller ikkje lovleg å nytta kapitalinntekter frå til dømes sal av eigedom eller kontantuttak frå verksemder (kraftlag o.a.) til å byggja private anlegg. Kommunen kan ta opp lån til vidare utlån til private barnehagar og andre kommunale føremål. Kyrkja Kyrkja er frå 1997 skilt ut som eige selskap under leiing av soknerådet. Kommunen sine utgifter til kyrkja er ført på tenestene 117 kyrkjeleg administrasjon, samla sum er 8 mill i Kyrkja har elles ein samarbeidsavtale med kommunen som regulerer tenesteomfanget når det gjeld lønskøyring, rekneskapsføring, betalingsformidling, innkrevjing og rådgjeving, samt tekniske tenester. Utgifter/inntekter knytt til desse tenestene er ikkje ført eksplisitt i rekneskapen, men er stipulert til kr Vatn/avlaup/renovasjon Desse tenestene er frå og med 2003 skild ut som eige aksjeselskap, FjellVAR AS. FjellVAR AS har ein betalingsavtale med kommunen vedkomande tenester knytt til mellom anna rekneskapsføring, betalingsformidling og fakturering. Note 2 - Investeringar Investeringsrekneskapen inneheld opplysningar om utgifter til investeringar, kjøp av aksjar og andelar, utlån til andre, inntekter til dømes frå sal av eigedom, opplåning og andre finanstransaksjonar. Frå og med 2001 vart renter og avdrag knytt til etableringslån ført her, mot tidlegare i driftsrekneskapen. Tabellen ovanfor viser budsjett og faktisk forbruk for investeringar i bygg og anlegg. Det er ikkje alltid ein naturleg og direkte samanheng mellom budsjett og forbruk på investeringssida, slik ein finn det for drifta. Utbygging går gjerne over fleire år, og det økonomiske løpet er vanskeleg å fastslå på førehand. I skjema 2 i rekneskapen kjem samanhengen over tid fram, jf. note 23. I 2000 vart det for første gong ført avskrivingar i rekneskapen. Avskrivingsgrunnlaget baserer seg på ein gjennomgang av rekneskapa frå 1950 og fram til i dag. Avskrivingstida varierer mellom 5 og 50 år, i høve statlege forskrifter. Samla verdi for faste eigedomar, anlegg og utstyr er 789,3 mill., ein auke på 108,3 mill. frå i fjor. Inventar og utstyr Ved føring av inventar og utstyr er det lagt til grunn GKRS nr. 4 slik at berre beløp knytt til enkelt-prosjekt over kr er ført i investeringsrekneskapet. Vedlikehald / nybygg Ved føring av vedlikehald/ombygging/rehabilitering er «Forskrift om årsrekneskap og årsberetning for kommunar og fylkeskommunar» av lagt til grunn. Det vil seie at vedlikehaldsutgifter er utgiftsførte i driftsrekneskapen, medan påkostingar er utgiftsførte i investeringsrekneskapen og aktivert i balansen. Kommunestyret har ved budsjetthandsaminga for 2007 lagt til grunn at påkostingar og nybygg skal førast i investeringsrekneskapen. Dette er følgd opp. Avskrivingsbeløpet for 2007 er 26,0 mill. I rekneskapen er dette ført som ei utgift med tilsvarande motpost før netto driftsresultat. Beløpet er meint som ei synleggjering av ein kostnad (kapitalslitet). Kommunar fører som kjend avdrag som ei utgift i driftsrekneskapen. I 2007 er det betalt 13,1 mill. i avdrag som er utgiftsført i investeringsrekneskapen. Av dette gjeld 10,5 mill. ekstraordinære avdrag på husbankmidlar (startlån), jfr Kommunelova 50 nr. 7c. 18

19 Note 3 - Den økonomiske utviklinga Note 5 - Skatt og rammetilskot (frie inntekter) Positivt nettoavvik drift Netto finanstransaksjonar Auke i frie inntekter Sum 16,3 mill 7,9 mill. 6,3 mill. 30,5 mill. Av nettoavviket utgjer 13,3 mill meirinntekt mva-kompensasjon. Brutto driftsresultat i 2007 var positivt med 4,3 mill. Netto driftsresultat vart 20,2 mill. Ut frå ei vurdering om sunn økonomisk drift, bør Fjell kommune i eit vanleg år ha eit netto driftsresultat på pluss mill. Resultatforbetringa i høve revidert budsjett er 30,5 mill.. Note 4 - Økonomiske nøkkeltal Vekst i inntekter i mill. kr Rekneskap Revidert Frie inntekter 2007 budsjett Avvik Rammetilskot Skatt Sum Inntektssystemet er slik at staten fastset eit samla budsjettmål for skatt og rammetilskot (dei frie inntektene). Dersom skatteveksten vert større enn føresett, vert det inntektsutjamnande tilskotet redusert tilsvarande. Dette skjer fortløpande gjennom året, og siste avrekning vert gjort i februar året etter sjølve inntektsåret. Stortinget ser kommunesektoren under eitt og kan velja å la kommunane få behalde ein eventuell meirskatt. Ein legg her gjennomsnittleg vekst til grunn og utjamnar i høve til dette. Kommunar med skatteinngang utover landsgjennomsnittet får eit tilsvarande trekk i rammeoverføringa. Vekst i inntekter i % 9% 14 % 4 % 13 % 2 % Vekst i utgiftene, mill kr Vekst i utgiftene, % 9% 13 % 6 % 13 % -0 % Brutto driftsresultat i % av inntektene 1% 1 % 0 % 2 % 2 % Kapitalutgifter i % av inntektene 8% 4 % 3 % 4 % 6 % Netto driftsresultat i % av inntektene 2% 5 % 5 % 6 % 6 % Langsiktig gjeld (eks pensjonsforp.) pr. innb langsiktig gjeld i % av inntektene 83 % 73 % 75 % 56 % 65 % Fond i % av inntektene 40 % 43 % 48 % 45 % 47 % Gj.snittleg nedbetalingstid for gjeld, tal år Likvid grad 1; Oml.midlar/korts. Gjeld Skattedekn grad; Skatteinntekt/driftsutg Eigenkapitalgrad; EK*100/TK Veksten i både utgifter og inntekter er redusert frå 2006 til 2007 samanlikna med veksten frå 2005 til Langsiktig gjeld pr innbyggjar har auka, og skuldast nytt låneopptak på 154 mill. i Gjennomsnittleg nedbetalingstid for gjeld er dermed auka til 47,1 år. Samla inntekter utanom finans auka med 67,4 mill, eller 8,6%. Inntektsveksten frå 2006 til 2007 skuldast hovudsakleg mvakompensasjon grunna store investeringar i 2007, meirinntekter knytt til dei frie inntektene, samt auka overføringar frå staten til barnehagar (skjønsmidlar). Driftsutgiftene er auka med 72,4 mill, eller 9,4%. Veksten i utgiftene skuldast i hovudsak auka lønsutgifter, avskrivingar, samt auka utbetalingar til private barnehagar. Kapitalutgiftene har auka monaleg grunna høgare rente. Regnskap Budsjett Avvik Avvik kr i % 10 RÅDMANN % 11 PERSONALSJEFEN % 12 ØKONOMISJEFEN % 13 IKT-SJEFEN % 14 SERVICETORGSJEFEN % 21 SKULESJEFEN % 22 BARNEHAGESJEFEN % 23 SOSIALSJEFEN % 30 HELSESJEFEN % 32 OMSORGSSJEFEN % 40 PLAN- OG UTBYG.SJEFEN % 43 EIGEDOMSSJEFEN % 50 REVISJON T O T A L T Alle sektorar går om lag i balanse i høve til budsjett for Rådmannen går i minus grunna avsetnad til disposisjonsfond (årsresultat) som er ført her. 19

20 Note 7 - Endring i arbeidskapital Note 8 - Pensjon Balanseregnskapet 12/31/ /31/2006 Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Alle tal i heile tusen Drifts- og investeringsregnskapet år 2007 Beløp Sum ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Eksterne finansinntekter Eksterne finansutgifter Motpost avskrivninger (990) Sum driftsregnskapet Premieavvik Premieavvik (inkl. arb.gj.avgift) Årets premieavvik SPK Årets premieavvik KLP Årets premieavvik FKP Sum årets premieavvik Amortisering Amortisering Amortisering Amortisering Amortisering Sum amortisering Sum verknad i rekneskapen Forklaring: amortisering er 1/15 av tidlegare års premieavvik. Tal i heile tusen ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING + Sum inntekter Sum utgifter Eksterne finansutgifter - Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler 221 Eksterne finansinntekter + Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjar og andeler 159 Sum investeringsregnskapet Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arb.kap jf drifts- og inv.regnskap Sum endring arbeidskapital jf balansen Alle tal i heile tusen Reglane for føring av pensjonskostnader vart endra frå rekneskapsåret Tidlegare vart faktisk pensjonspremie utgiftsført i rekneskapen, medan det etter dei nye reglane skal reknast ut ein netto pensjonskostnad ut frå kva som er normalpremie over tid. Netto pensjonskostnad er i større grad basert meir stabile føresetnader om lønsvekst, avkastning på pensjonsmidlar, m.m. enn storleiken på årets premie. Argumentet er basert på at man då vil få eit jamnare nivå på pensjonspremien. Dei nye reglane fører til at det vil vera forskjell mellom den betalte pensjonspremien og netto pensjonskostnad som skal visast som ei utgift i rekneskapen. Denne forskjellen vert kalla premieavvik og dette avviket skal handterast slik at det berre er netto pensjonskostnad som vert belasta resultatet, medan premieavviket står oppført som ei kortsiktig gjeld / kortsiktig fordring i balansen. Det er to alternative metodar å behandle premieavviket som står oppført i balansen. Den eine er å resultatføre avviket direkte året etter at det er oppstått. Den andre metoden er å føre 1/15 av premieavviket frå år 1 til utgift i år 2, m.v. I Fjell har vi vald å nedskrive beløpet med 1/15 del kvart år. Dette kan sjåast som «nedbetaling» av lån kor lånet vart vel 19,3 mill høgare i løpet av 2007 slik at «avdraga» i åra framover vil auke. 20

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Budsjettskjema 1A Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Konto 2012 2013 2014 Skatt på inntekt og formue -65 540 472-75 866 000-79 667 000 Inntektsutjamning -2 071 112 1 667 000 2 173 000 Eigedomsskatt -6 317

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 REKNESKAP Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 Økonomiske oversikter - drift Oppr.budsj. 2012 Driftsinntekter Brukarbetalingar 20801187 19428000 19336000 4709 Andre sals- og leieinntekter 29365143

Detaljer

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 INNHALD INNHALD... 1 DRIFTSREKNESKAP... 2 INVESTERINGSREKNESKAP... 2 BALANSEREKNESKAP... 4 NOTER... 5 SIGNATURAR... 8 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 DRIFTSREKNESKAP

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Leikanger kommune

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Leikanger kommune Kontrollutvalet i Leikanger kommune Sak 8/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Leikanger kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Bente Hauge 20.05.2015 8/2015 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

Det vil alltid vere ei balansegang mellom bruk av eigne pengar på bok og lån i bank.

Det vil alltid vere ei balansegang mellom bruk av eigne pengar på bok og lån i bank. MODALEN KOMMUNE Rådmannen Rådmannen er den øvste administrative leiaren i kommunen og skal førebu saker og sette i verk det som politikarane bestemmer. Alle saker og dokument som vert lagt fram til politisk

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune Kontrollutvalet i Sogndal kommune Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Richard Nesheim 13.4.2015 9/2015 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2014 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 19.desember 2013.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2014 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 19.desember 2013. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 03.04.2014 Dykkar dato 07.03.2014 Vår referanse 2014/3228 331.1 Dykkar referanse Fjell kommune, Postboks 184, 5342 Straume FJELL KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015, vedteke i kommunestyremøte 11.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015, vedteke i kommunestyremøte 11.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 11.02.2015 Dykkar dato 06.02.2015 Vår referanse 2015/1128 331.1 Dykkar referanse Voss kommune, Postboks 145, 5701 Voss VOSS KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 16.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 16.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 04.03.2015 Dykkar dato 07.01.2015 Vår referanse 2015/285 331.1 Dykkar referanse Kvam herad, Grovagjelet 16, 5600 Norheimsund KVAM HERAD - BUDSJETT

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Oversyn over økonomiplanperioden 2011 2014

Oversyn over økonomiplanperioden 2011 2014 - perla ved Sognefjorden - Oversyn over økonomiplanperioden 2011 2014 Arbeidsgrunnlag 06.10.10 Rådmannen Oversyn over økonomiplanperioden Rådmannen sitt arbeidsgrunnlag 06.10.10 Rekneskap Budsj(end) Budsjett

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 31.03.2014 Dykkar dato 10.01.2014 Vår referanse 2014/539 331.1 Dykkar referanse 13/1038 Bømlo kommune Kommunehuset 5430 Bremnes Bømlo

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE INNHOLD ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT SIDE 3 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING SIDE 5 ØKONOMISK OVERSIKT BALANSE SIDE 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A, 1B - DRIFT SIDE 8 REGNSKAPSSKJEMA 2A, 2B

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Oversyn over økonomiplanperioden 2012 2014. Arbeidsgrunnlag av 12.10.2011 med endringar av 26.10.11

Oversyn over økonomiplanperioden 2012 2014. Arbeidsgrunnlag av 12.10.2011 med endringar av 26.10.11 Oversyn over økonomiplanperioden 2012 2014 Arbeidsgrunnlag av 12.10.2011 med endringar av 26.10.11 Rådmannen 15.11.2011 Rådmannen sitt arbeidsgrunnlag av 12.10.2011 med endringar av 29.10.11 Økonomiplan

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2014 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2013 for Sogndal kommune

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2014 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2013 for Sogndal kommune Kontrollutvalet i Sogndal kommune Sak 9/2014 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2013 for Sogndal kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Richard Nesheim 7.4.2014 9/2014 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

Regionrådet Nordhordland IKS

Regionrådet Nordhordland IKS Økonomisk oversikt 2010 Driftsinntekter: Note Rekneskap 2010 Regnskap 2009 Honorar og andre driftsinntekter 11 664 230 10 898 759 Merverdiavgiftskompensasjon og refusjon sykelønn 916 482 687 698 SUM DRIFTSINNTEKTER

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester Fyresdal Sektor for økonomi og fellestenester Vår ref: Sakshandsamar: Arkivkode: Dato: 2016/25-18 Grethe Lassemo, 35067109 200 22.03.2016 Kostra tal 2015 - vedlegg til årsmeldinga KOSTRA - KOmmune STat

Detaljer

Kommunen er under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 11.04.2014 Dykkar dato 31.01.2014 Vår referanse 2013/16208 331.1 Dykkar referanse 14/399 Meland kommune, Postboks 79, 5906 Frekhaug MELAND KOMMUNE

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 15. desember 2015.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 15. desember 2015. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 02.05.2016 Dykkar dato 21.03.2016 Vår referanse 2016/4032 331.1 Dykkar referanse Kvam herad, Grovagjelet 16, 5600 Norheimsund KVAM HERAD - BUDSJETT

Detaljer

VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015

VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015 VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015 Budsjettskjema 1A, 2A, 1B drift, hovudoversikt drift, hovudoversikt investering og detaljar investering KSvedtak 65/15, driftsbudsjett

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

Budsjett 2011. Rådmannen sitt framlegg

Budsjett 2011. Rådmannen sitt framlegg Budsjett 2011 Rådmannen sitt framlegg Utgangspunktet - stoda Korrigerte brutto driftsutgifter i kroner per innbyggar 2006 2007 2008 2009 Lærdal 58 033 64 257 71 297 79 632 KG 03 56 145 59 658 64 485 69

Detaljer

Saksframlegg. 1. Kommunestyret godkjenner den framlagde tertialrapporten.

Saksframlegg. 1. Kommunestyret godkjenner den framlagde tertialrapporten. Saksframlegg Sakshandsamar: Inger Pedersen Arkivsaksnr.: 14/231-17 Arkiv: 2. tertialrapport 214 Formannskapet si tilråding: 1. Kommunestyret godkjenner den framlagde tertialrapporten. 2. Kommunestyret

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2015 KOSTRA-TAL I tabellane under er vist eit utval av KOSTRA-tal for Møre og Romsdal, Sogn og Fjordane, Sør-Trøndelag og gjennomsnitt alle fylkeskommunane utanom Oslo. Tal for åra 2012-2014

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

Samnanger sokneråd / Samnanger kyrkjestyre NOTAR TIL REKNESKAPEN FOR 2012 1. Rekneskapsprinsipp og vurderingsreglar Samnanger sokneråd sin rekneskap er ført i samsvar med Forskrift om økonomiforvaltning

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 13.desember 2012.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 13.desember 2012. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 14.06.2013 Dykkar dato 18.12.2012 Vår referanse 2012/16386 331.1 Dykkar referanse 12/2669 Askøy kommune Postboks 323 5323 Kleppestø ASKØY KOMMUNE

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

Utv.saksnr Utval Møtedato PLAN OG ØKONOMIUTVALET KOMMUNESTYRET

Utv.saksnr Utval Møtedato PLAN OG ØKONOMIUTVALET KOMMUNESTYRET Aukra kommune Økonomiavdelinga Arkivsak: 2006/1323-25 Arkiv: 212 Saksbeh: Anne Thorsrud Dato: 05.03.2007 Saksframlegg Utv.saksnr Utval Møtedato PLAN OG ØKONOMIUTVALET KOMMUNESTYRET REKNESKAP 2006 Rådmannen

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 07.02.2012 Dykkar dato 16.01.2012 Vår referanse 2012/1088 331.1 Dykkar referanse Ullensvang herad Heradshuset 5780 Kinsarvik ULLENSVANG HERAD

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

HORNINDAL KOMMUNE ÅRSMELDING 2008. Kommunestyret 18.06.09 Arkivsak 09/94

HORNINDAL KOMMUNE ÅRSMELDING 2008. Kommunestyret 18.06.09 Arkivsak 09/94 HORNINDAL KOMMUNE ÅRSMELDING 2008 Kommunestyret 18.06.09 Arkivsak 09/94 RÅDMANNEN SINE KOMMENTARAR FOR 2008 side 3 ØKONOMISK STILLING OG RESULTAT side 4 ØKONOMISK UTVIKLING FRAM TIL I DAG side 6 STATLEGE

Detaljer

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005 Måsøy kommune Årsregnskap 2005 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar..

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2008 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 18.12. 2007.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2008 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 18.12. 2007. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 55 57 21 43 Vår dato Dykkar dato 29.01.2008 Vår referanse 2008/1396 331.1 Dykkar referanse Kvam herad Grovagjelet 16 5600 Norheimsund KVAM HERAD - BUDSJETT OG

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Fjell kommune Arkiv: Saksmappe: 2014/2350-21542/2014 Sakshandsamar: Grethe Bergsvik Dato: 09.10.2014 SAKSDOKUMENT Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Drøftingssak - Eigarskapsmelding 2015 Samandrag

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 07/350-4

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 07/350-4 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 07/350-4 Rekneskapsrapport pr. TILRÅDING: ::: Sett inn innstillingen under denne linja Saka vert framlagd utan tilråding. ::: Sett

Detaljer

Rekneskap 2013. 1 Modalen kommune - 2013-26.03.2014 MODALEN KOMMUNE

Rekneskap 2013. 1 Modalen kommune - 2013-26.03.2014 MODALEN KOMMUNE MODALEN KOMMUNE REKNESKAP 2013 1 INNHALD: Hovudoversyn til rekneskapen 2013: Side 3-7 Rekneskapsskjema 1A Driftsrekneskapen Side 3 Rekneskapsskjema 1B Driftsrekneskapen Side 3 Rekneskapsskjema 2A Investeringsrekneskapen

Detaljer

Årsmelding 2010. Styring, engasjement, tillit og service

Årsmelding 2010. Styring, engasjement, tillit og service Årsmelding 2010 Styring, engasjement, tillit og service Kva skal årsmeldinga fortelje deg: kva vi planla å gjere i 2010. kvifor dette var viktig å gjere. kva det kosta. korleis vi finansierte dette. kva

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

Budsjett 2012, økonomiplan 2012-2015

Budsjett 2012, økonomiplan 2012-2015 Budsjett 2012, økonomiplan 20122015 Framlagt formannskapet 9.11.2011 Endring i rådmannen sitt framlegg til budsjett av 12.10.2011 nr.1 Side 1 av 8 INNLEIING: Dette dokumentet tek utgangspunkt i rådmannen

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

Bremanger kommune kontroll av budsjett 2014 og økonomiplan 2014 2017

Bremanger kommune kontroll av budsjett 2014 og økonomiplan 2014 2017 Sakshandsamar: Kåre Træen Vår dato Vår referanse Telefon: 57643004 05.03.2014 2014/30-331.1 E-post: fmsfktr@fylkesmannen.no Dykkar dato Dykkar referanse 03.01.2014 Bremanger kommune Postboks 104 6721 Svelgen

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

FjellVAR AS ber i notatet om at kommunestyret gjer følgjande vedtak når gebyrsatsane for 2015 skal fastsetjast:

FjellVAR AS ber i notatet om at kommunestyret gjer følgjande vedtak når gebyrsatsane for 2015 skal fastsetjast: Internt notat. Frå: Til: FjellVAR AS, v/ dagleg leiar Bjarne Ulvestad Fjell kommune, v/ rådmann Steinar Nesse Dato: 06.10.2014 Notat vedkommande fastsetjing av VAR-gebyr for 2015. Saksopplysningar: FjellVAR

Detaljer

Någå om Vågå! -ei førebels KOSTRA-analyse for 2012, pr mars -13

Någå om Vågå! -ei førebels KOSTRA-analyse for 2012, pr mars -13 Någå om! -ei førebels KOSTRA-analyse for 212, pr mars -13 Innleiing Det er valt å lage ei utdjupande KOSTRA-oppstilling som eit supplement til årsmeldinga. Årsaka til dette er at årsmeldinga gir eit totalt

Detaljer

Fylkeskommunens årsregnskap

Fylkeskommunens årsregnskap Hva må vi være oppmerksomme på? Studiebesøk fra kontrollutvalgene på Vestlandet Oslo, 19. mars 2013 Øyvind Sunde, director Alt innhold, metoder og analyser presentert i denne presentasjonen er BDO AS eiendom,

Detaljer

Sak 11/14 Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 08.05.2014 Dykkar dato 04.04.2014 Vår referanse 2014/4572 331.1 Dykkar referanse Fedje kommune Adm.bygg 5947 Fedje Fedje

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan 2015-2018, vedteke i kommunestyremøte 16. desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan 2015-2018, vedteke i kommunestyremøte 16. desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 17.03.2015 Dykkar dato 09.01.2015 Vår referanse 2015/454 331.1 Dykkar referanse 14/865 Etne kommune Postboks 54 5591 ETNE Etne kommune

Detaljer

Tokke kommune. Kontrollutvalet. Medlemmar og varamedlemmar Dato 07.05.2015. Tokke kommune - kontrollutvalet. Det vert med dette kalla inn til møte:

Tokke kommune. Kontrollutvalet. Medlemmar og varamedlemmar Dato 07.05.2015. Tokke kommune - kontrollutvalet. Det vert med dette kalla inn til møte: Vår ref. 15/537-2 033 /KASB Medlemmar og varamedlemmar Dato 07.05.2015 Tokke kommune - kontrollutvalet Det vert med dette kalla inn til møte: Dato: 11.05.2015 Tid: kl 10.00 12.00 Sted: Møterom Kultur,

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Notat. SOGNDAL KOMMUNE Støtteeining økonomi og personal. Formannskapet Tenesteleiarane. ØP-notat nr 3 Økonomiplan 2012-2015 - Årsbudsjett 2012

Notat. SOGNDAL KOMMUNE Støtteeining økonomi og personal. Formannskapet Tenesteleiarane. ØP-notat nr 3 Økonomiplan 2012-2015 - Årsbudsjett 2012 Notat Til: Kopi: Frå: Formannskapet Tenesteleiarane Rådmann Arkivkode Arkivsaknr. Løpenr. Dato 11/2145-23 13600/11 27.10.2011 ØP-notat nr 3 Økonomiplan 2012-2015 - Årsbudsjett 2012 Vi viser til ØP-notat

Detaljer

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 FORETAKETS FORMÅL Bjugn kommunestyre vedtok å opprette foretaket i sak 04/25. Foretakets vedtekter 2 beskriver foretakets formål: 1. Foretakets formål er å etablere

Detaljer

Note 1 Resultatrekneskap med fordeling

Note 1 Resultatrekneskap med fordeling Note 1 Resultatrekneskap med fordeling Fordelt driftsoverskot: (tal i tusen) Kraftomsetjing: kr. 5.741 kr. 5.241 Nett kr. 619 kr. 1.013 Anna kr. 71 kr. 97 Breiband kr. 64 kr. 70 Sum kr. 6.495 kr. 6.422

Detaljer

FINANSRAPPORT PR. AUGUST 2010

FINANSRAPPORT PR. AUGUST 2010 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-1 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 29.09.2010-30.09.2010 12.10.2010-13.10.2010 FINANSRAPPORT PR.

Detaljer

Tertialrapport 2 tertial 2015

Tertialrapport 2 tertial 2015 Tertialrapport 2 tertial 2015 for Balestrand kommune Rådmannen TERTIALRAPPORT 2. tertial 2015, periode 8/2015 1. Innleiing Det skal leggast fram rapport om rekneskapen i høve til budsjett og den kommunale

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

HSD ASA RESULTATREKNESKAP Konsernet 30.9.04 30.9.03 3. kv.04 3. kv. 03 i 1000 kr 30.9.04 30.9.03 3. kv.04 3. kv. 03

HSD ASA RESULTATREKNESKAP Konsernet 30.9.04 30.9.03 3. kv.04 3. kv. 03 i 1000 kr 30.9.04 30.9.03 3. kv.04 3. kv. 03 Svak resultatutvikling for HSD-konsernet i tredje kvartal. HSD sitt resultat før skatt var i tredje kvartal NOK 2,5 mill. mot NOK 41,2 mill.i tredje kvartal 2003. I dei første ni månadar av 2004 var HSD

Detaljer

Heradet er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Heradet er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 21.03.2014 Dykkar dato 18.12.2013 Vår referanse 2013/16534 331.1 Dykkar referanse 13/347 Ulvik herad Skeiesvegen 3 5730 Ulvik Ulvik herad

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Sakshandsamar: Jan Kåre Norberg Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 09/2798

SAKSFRAMLEGG. Sakshandsamar: Jan Kåre Norberg Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 09/2798 SAKSFRAMLEGG Sakshandsamar: Jan Kåre Norberg Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 09/2798 Rekneskapsrapport pr 2.tertial 2009/budsjettendringar Rådmannen si tilråding: 1. Kommunestyret har ingen merknader til framlagt

Detaljer

FINANSFORVALTNINGA I 2011

FINANSFORVALTNINGA I 2011 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-13 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 22.02.2012-23.02.2012 13.03.2012-14.03.2012 FINANSFORVALTNINGA

Detaljer

Vil du vera med å byggja ein ny kommune?

Vil du vera med å byggja ein ny kommune? Vil du vera med å byggja ein ny kommune? - Skal Fjell, Sund eller Øygarden halda fram som eigne kommunar, eller skal vi saman byggja Nye Øygarden kommune? Trygg framtid... Vi håpar at du opplever det godt

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arve Rakstad Arkiv: 242 Arkivsaksnr.: 08/768-1

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arve Rakstad Arkiv: 242 Arkivsaksnr.: 08/768-1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arve Rakstad Arkiv: 242 Arkivsaksnr.: 08/768-1 Kraftfondet - alternativ plassering TILRÅDING: Kommunestyret vedtek å la kapitalen til kraftfondet stå i ro inntil vidare

Detaljer

Halvårsrapport pr. 30.06.2010

Halvårsrapport pr. 30.06.2010 Halvårsrapport pr. 30.06.2010 Luster Sparebank, Sentrum, 6868 GAUPNE LUSTER SPAREBANK Normtal RESULTATREKNESKAP 30.06.10 % av 30.06.09 % av 2. kv.10 % av 2. kv.09 % av 2009 % av saml.ba ( 1.000 KR ) GFK

Detaljer

NTL Sentralforvaltningens representantskapsmøte 19.-20. mars 2014 Sak 3 Regnskap 2012-2013

NTL Sentralforvaltningens representantskapsmøte 19.-20. mars 2014 Sak 3 Regnskap 2012-2013 NTL Sentralforvaltningens representantskapsmøte 19.-20. mars 2014 Sak 3 Regnskap - Sentralforvaltningen Til denne saka ligg desse dokumenta føre: Årsregnskap for (resultatregnskap, balanse og noter) Revisjonsberetning

Detaljer

Kort om føresetnadene for folketalsprognosen

Kort om føresetnadene for folketalsprognosen Kort om føresetnadene for folketalsprognosen Folketalsutviklinga i PANDA vert bestemt av fødselsoverskotet (fødde minus døde) + nettoflyttinga (innflytting minus utflytting). Fødselsfrekvensar og dødsratar

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2012 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 14.desember 2011.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2012 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 14.desember 2011. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 27.02.2012 Dykkar dato 03.01.2012 Vår referanse 2012/219 331.1 Dykkar referanse 11/1134 Osterøy kommune Rådhuset 5282 Lonevåg OSTERØY KOMMUNE

Detaljer

Fjell kommune. Styring, engasjement, tillit og service

Fjell kommune. Styring, engasjement, tillit og service Fjell kommune Årsmelding 2012 Styring, engasjement, tillit og service Innhald Oppgåvene til kommunen 2 Viktige hendingar i 2012 2 Økonomiske nøkkeltal 2006-2012 4 Utvalde demografiske nøkkeltal 2006-2012

Detaljer

Offentleg møteprotokoll

Offentleg møteprotokoll Offentleg møteprotokoll Utval : FORMANNSKAPET Møtedato: 13.12.11 Sakliste Utvalsaktype/nr. Arkivsaknr. Tittel PS 84/11 11/948 GEBYR- OG BETALINSSATSAR 2012 - LANDBRUK- OG TEKNISK PS 85/11 11/949 FORELDREBETALING

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Fjell kommune Årsmelding 2006

Fjell kommune Årsmelding 2006 Fjell kommune Årsmelding 2006 Styring, engasjement, tillit og service Viktige hendingar 2006 Næringsutvikling: Region Vest - frå Stord til Mongstad - vart peika ut som nasjonalt senter for undervassteknologi,

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift ALSTAHAUG ASYLMOTTAK REGNSKAP 2012 Økonomisk oversikt - drift 2 Økonomisk oversikt - investering 8 ALSTAHAUG ASYLMOTTAK - 2012 01.03.2013 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter

Detaljer

ÅRSMELDING FJELL KOMMUNE

ÅRSMELDING FJELL KOMMUNE 2011 ÅRSMELDING FJELL KOMMUNE Kva skal årsmeldinga fortelje deg: kva vi planla å gjere i 2011. kvifor dette var viktig å gjere. kva det kosta. korleis vi finansierte dette. kva resultat vi har oppnådd.

Detaljer

FINANSRAPPORT 2. TERTIAL 2012

FINANSRAPPORT 2. TERTIAL 2012 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-21 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 26.09.2012-27.09.2012 16.10.2012-17.10.2012 FINANSRAPPORT 2.

Detaljer

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE Versjon 214 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

FINANSFORVALTNINGA I 2012

FINANSFORVALTNINGA I 2012 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-24 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 20.02.2013-21.02.2013 12.03.2013-13.03.2013 FINANSFORVALTNINGA

Detaljer

12.11.2012 Fylkesutvalet. 27.11.2012 Fylkestinget 11.12.2012

12.11.2012 Fylkesutvalet. 27.11.2012 Fylkestinget 11.12.2012 Korrigert saksframlegg Dato: Referanse: Vår saksbehandlar: 07.11.2012 65328/2012 Gunn Randi Seime Saksnr Utval Møtedato U-155/12 Hovudutvala 12.11.2012 Fylkesutvalet 27.11.2012 Fylkestinget 11.12.2012

Detaljer