Risikopolicy for Melhus Sparebank. versjon 3.0

Transkript

1 Risikopolicy for Melhus Sparebank versjon 3.0 Vedtatt

2 Innhold: 1 Innledning Inndeling/ kategorisering Hovedområder for bankens risikostyring Kategorisering av risiko Grunnleggende risikomatrise Generelt om risiko i Melhus Sparebank Pillar 1 risikoer Strategisk risiko (markedsrisiko) Operasjonell risiko Kredittrisiko Likviditetsrisiko Renterisiko Risiko knyttet til verdipapirer Valutarisiko Pillar 2 risikoer Renterisiko (i bankboken) Likviditetsrisiko Konsentrasjonsrisiko Eiendomsprisrisiko Forsikringsrisiko Forretningsrisiko Omdømmerisiko Strategisk risiko... Feil! Bokmerke er ikke definert. Risikopolicy Melhus Sparebank 2

3 1 Risiko i Melhus Sparebank Denne risikopolicyen gir en overordnet beskrivelse av de typer risiki Melhus Sparebank står overfor, og hvordan banken skal forholde seg til disse. Dette dokumentet er sammen med dokumentet policy for risikostyring og internkontroll overordnet alt arbeid med risiko (kartlegging, vurdering og kontroll) i vår bank, og førende for bankens arbeid med andre aktiviteter. Dokumentet er vedtatt av styret, og kan kun endres av styret. Eventuelle vesentlige avvik fra risikopolicy skal rapporteres til styret. Videre er bankens internkontrollsystem med å redusere risikoen i banken, og da spesielt operasjonell risiko. Retningslinjer for dette er definert i policy for risikostyring og internkontroll. Bankes internkontrollsystem er utformet for å gi rimelig sikkerhet vedrørende måloppnåelse innen følgende områder: - målrettet og effektiv drift - pålitelig ekstern regnskapsrapportering - overholdelse av lover og regler - unngå tap av omdømme Banksjef skal årlig legge frem en rapport eller matrise for styret med vurdering og gjenomgang av sentrale risikoområder for banken. Melhus Sparebank skal ha en moderat risiko totalt for bankens virksomhet. 2 Inndeling/ kategorisering For de største grupper av risikoer, er det utarbeidet egne retningslinjer/policyer, som gir en mer detaljert beskrivelse av risikoen og hvordan banken skal opptre for å redusere risikoen. Disse er : 2.1 Hovedområder for bankens risikostyring - Policy for risikostyring og internkontroll (overordnet alle andre policyer) - Policy for kredittrisiko - Policy for likviditetsrisiko - Policy for markedsrisiko (strategisk) - Policy for forsikringsrisiko er utelatt, da banken ikke har direkte forsikringsrisiko i egen balanse. Vi er likevel eksponert for forsikringsrisiko, men da gjennom vårt eierskap i Terra-Gruppen AS som igjen er eksponert for forsikringsrisiko. Siden vår eierskap kommer gjennom eierskap i strategisk allianse, vil vår eksponering være dekket under strategisk risiko. Risikopolicy Melhus Sparebank 3

4 2.2 Kategorisering av risiko Kategoriseringen er gjort som følger : Lav risiko Moderat risiko Høy risiko 2.3 Grunnleggende risikomatrise Grunnleggende for all etablering av internkontroll i banken skal være at: Risiko (sannsynligheten for at noe går galt) og konsekvens (vesentlighet /alvorligheten dersom noe går galt) skal være styrende for den kontroll som etableres Kostnaden ved å etablere en kontroll skal sees i sammenheng med nytten Det skal foreligge et grunnleggende risikodiagram for hver enkelt avdeling som viser sannsynlighet/konsekvens for identifiserte risikoer. Ut fra risikovurderingen skal det utarbeides en kontrollplan som viser - ansvarlig - Risiko før tiltak - Etablert kontroll/rutine - Vurdering av kontrollen - Leders bekreftelse Gjennomgang av denne matrisen skal skje minst årlig, eller oftere (for deler av matrisen) når situasjonen tilsier det. 3 Generelt om risiko i Melhus Sparebank Melhus Sparebank skal til enhver tid ha kontroll på de risiki som finnes for banken. I tilfeller der risikoen eventuelt er større en det banken aksepterer i forhold til policy, skal det straks settes inn tiltak for å redusere denne risikoen. Ulike risiki innen for ulike områder vil ha ulik sannsynlighet og ulik konsekvens for banken. Det skal legges vekt på å ha fokus på de risiki som gir de største konsekvenser. Bankdrift innebærer systematisk risikotagning mot risikoprising. Det betyr at risikoen ikke må være så høy at den truer bankens eksistens, samtidig som den ikke må være så lav at det truer bankens inntjening. I Melhus Sparebank aksepteres en lav til moderat risiko for bankens samlede virksomhet. 4 Pilar 1 risikoer 4.1 Strategisk risiko (markedsrisiko) Strategisk risiko er risikoen for at endringer i forholdet til kunder, konkurrenter, leverandører, rammebetingelser, allianser og samfunnet for øvrig kan påvirke banken. Risikopolicy Melhus Sparebank 4

5 For å redusere risikoen kreves kontinuerlig oppfølging av : - Kompetanse - Kostnader - Konkurransesituasjonen - Produkt, marked, eksponering - Ending i rammevilkår, inkl lover og forskrifter - Oppfølging mot Terra og Heimdal Eiendomsmegling AS. Banken skal redusere markedsrisiko mest mulig bl.a ved å tilby gode produkter og tjenester, tilby konkurransedyktige betingelser på bankens produkter og tjenester, og ha fokus på service og kundelojalitet. Dette skal være ihht. vårt verdigrunnlag DIN (dyktig, imøtekommende og nær). For å ha kontroll på markedsrisikoen skal det bl.a gjennomføres jevnlige kundeundersøkelser. Banken skal ha en moderat risikoprofil når det gjelder strategisk risiko. 4.2 Operasjonell risiko Operasjonell risiko er risikoen for tap pga. utilstrekkelige eller mislykkede interne prosesser, mennesker og systemer eller pga. eksterne hendelser. Operasjonell risiko omfatter risiko innen Personal, Økonomi, IT- sikkerhet, Fysisk sikkerhet, Drift, Juridisk sikkerhet, forvaltning, kontroll og Daglig drift. I dette inngår risikoen for at banken kan bli påført tap eller kostnader som følge av - IT-systemer og organisasjon ikke kan behandle transaksjoner på korrekt og tidsriktig måte - manglende sikring av omdømme, eiendeler og ressurser m.v., - bevisste handlinger fra egne ansatte og/eller utenforstående med sikte på å oppnå urettmessige fordeler, - manglende sikring av kunders eiendeler eller uaktsomhet ved forvaltning av eiendeler på vegne av andre - systemtekniske og manuelle kontroller som ikke fungerer Den operasjonelle risikoen vil blant annet kunne reduseres gjennom god kvalitetssikring og gode interne systemer og interne kontrollsystemer. Banken skal til enhver tid ha kontroll på den operasjonelle risikoen, gjennom gode systemer for kvalitetssikring og intern kontroll. Banken skal ha en lav risikoprofil når det gjelder operasjonell risiko. 4.3 Kredittrisiko Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap i forbindelse med kredittgiving pga av at kunde ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser. Dette er en av risikoene som kan ha størst konsekvens, og er dermed en av risikoene banken skal ha mest fokus og oppfølging på. Sentrale forutsetninger for å redusere denne type risiko er god kredittvurdering samt gode rutiner, systemer og verktøy på kredittgiving og oppfølging av låneengasjement. Det er utarbeidet en egen Kredittpolicy som går nærmere inn på dette. Risikopolicy Melhus Sparebank 5

6 Kredittpolicyen i Melhus Sparebank sier at betjeningsevne er det viktigste kriteriet for å vurdere kredittgivning, både for personmarked og næringsliv. Deretter er det sikkerheten som blir vurdert. Banken skal ha en moderat risikoprofil når det gjelder kredittrisiko. For mer detaljer se Kredittpolicy 4.4 Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i en gitt situasjon ikke klarer å refinansiere seg i tilstrekkelig grad til at banken kan møte sine forpliktelser ved forfall. Dette er den risikoen, sammen med kreditrisiko, som har størst konsekvens, og er dermed en av risikoene banken skal ha mest fokus og oppfølging på. Likviditetsrisikoen vil avhenge av bankens balansestruktur, likviditeten i markedet og bankens kredittverdighet. Med balansestruktur menes soliditet og innskuddsdekning, samt forskjeller i omløpshastighet og bindingstid på eiendels- og gjeldssiden. Bankens kredittverdighet vil avhenge av bl.a. soliditet, inntjening, risikoprofil, renommé og utlånsporteføljen. Banken skal til enhver tid ha kontroll på likviditetsrisikoen, gjennom gode systemer og rutiner for oppfølging av likviditeten. Banken skal ha en lav risikoprofil når det gjelder likviditetsrisiko. For mer detaljer se Likviditetsstrategi. 4.5 Renterisiko Renterisikoen er risikoen for banken får tap på grunn av renteutviklingen i markedet. Dette vil få utslag hvis banken ikke klarer å tilpasse seg endringer i markedsrenten hurtig nok. Markedsrentene vil påvirke utlånsrenter, innskuddsrenter, innlånsrenter og avkastning på rentebærende papirer som f.eks obligasjoner. Utlånsrenter og innskuddsrenter skal i hovedsak være flytende, slik at renterisiko minimeres. Fastrentelån og fastrenteinnskudd skal i all hovedsak sikres ved hjelp av sikringsinstrumenter (f.eks renteswap). Innlån til banken skal i hovedsak være basert på flytende rente, men kan bindes for opptil 12 mnd. Renterisikoen på obligasjoner skal være lav og skal sikres gjennom at hovedvekten av obligasjonene har korte intervall mellom rentejusteringene opptil 12 mnd. Beregnet renterisiko for obligasjonsporteføljen skal maksimalt være på 0,2 % av forvaltningskapitalen. Banken skal til enhver tid ha kontroll på renterisikoen, gjennom gode systemer og rutiner for oppfølging. Banken skal ha en lav risikoprofil når det gjelder renterisiko. Risikopolicy Melhus Sparebank 6

7 4.6 Risiko knyttet til verdipapirer Verdipapirer er her definert som aksjer/aksjefond og rentebærende verdipapirer som for eksempel obligasjoner. Både for aksjer/aksjefond og obligasjoner er det en kursrisiko. Kursrisikoen er risikoen for banken får tap på grunn av utviklingen av kursene på verdipapirer. For obligasjoner er det i tillegg en renterisiko (se over). Banken skal til enhver tid ha kontroll på risikoen knyttet til verdipapirer, gjennom gode systemer og rutiner for oppfølging av verdipapirmarkedet og verdipapirhandelen. Banken skal ha en moderat risikoprofil når det gjelder risiko knyttet til verdipapirer. For mer detaljer se likviditetspolicy. 4.7 Valutarisiko Valutarisiko er risikoen for at banken får tap som skyldes svingninger i valutakurser og som innebærer at kursen på de utenlandske valutaer banken har i balansen er redusert. Melhus Sparebank har i likhet med sammenlignbare banker lite valuta i sin balanse. Banken skal ikke finansiere seg via valutalån eller stille garantier ovenfor kunder ved opptak av valutalån. Den beholdningen av utenlandske valuta som finnes er for å dekke kunders behov for reisevaluta. Banken skal ha en lav risikoprofil når det gjelder valutarisiko. 5 Pilar 2 risikoer Såkalte pilar 2 risikofaktorer (P2RF) er risikoer som banken er utsatt for i tillegg til de risikoer under pilar 1 som direkte påvirker kapitaldekningen. P2RF skal også hensyntas når banken vurderer den samlede risiko og det samlede kapitalbehov, og inngå som en naturlig del av bankens risikostyring. Pilar 2 risikoer er delt inn i følgende underkategorier : Se over Se over 5.1 Renterisiko (i bankboken) 5.2 Likviditetsrisiko 5.3 Konsentrasjonsrisiko Risiko for tap som følge av konsentrasjon om store enkeltkunder; enkelte bransjer; geografiske områder; sikkerheter med samme risikoegenskaper. Som lokal sparebank må vi akseptere en risiko knyttet til geografiske området, men er likevel spredd risiko mellom by og land. Vi er heller ikke knyttet til eller avhengig av noen hjørnesteinsbedrifter. Vår BMportefølje består vesentlig av eiendomsselskap regnet i utlånskroner. Og i en bank på vår størrelse blir dette fort store enkeltstående engasjement. Dette i tillegg til at vi har stor portefølje av utlån med sikkerheter i bolig, vil bankens risiko være nært knyttet til konjunkturene i eiendomsmarkedet. Risikopolicy Melhus Sparebank 7

8 Risiko knyttet til bransjer må derfor aksepteres som noe høyere enn middels Vilje til å akseptere konsentrasjonsrisiko - Enkeltkunder utlån - Bransjer - Geografi - Enkeltkunder Innskudd Risikoen for overstående punkter kan samlet sett være lav til middels, men for enkeltområder må det forventes at den til tider kan være høy 5.4 Eiendomsprisrisiko Risiko for uventet verdifall på bankens eiendom Vilje til å akseptere eiendomsprisrisiko Eiendomsrisiko aksepteres til middels, så lenge alternativ ikke er aktuelt. 5.5 Forsikringsrisiko Se Forretningsrisiko Risikoen for uventede inntektssvingninger ut fra andre forhold enn kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko. Risikoen kan opptre i ulike forretnings- eller produktsegmenter og være knyttet til konjunktursvingninger og endret kundeadferd Vilje til å akseptere forretningsrisiko Forretningsrisiko kan samlet sett være lav til middels, men for enkeltområder må det forventes at den til tider kan være høy 5.7 Omdømmerisiko Risiko for svikt i inntjening og kapitaltilgang på grunn av sviktende tillit og omdømme i markedet, dvs. hos kunder, motparter, aksjeeiere og myndigheter Vilje til å akseptere omdømmerisiko Omdømmerisiko ønskes lav. Risikopolicy Melhus Sparebank 8