Brukerstyrt personlig assistanse

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Brukerstyrt personlig assistanse"

Transkript

1 Brukerstyrt personlig assistanse - Skien kommune - Forvaltningsrevisjonsrapport nr:

2 Innholdsfortegnelse Sammendrag Innledning Bakgrunn og rammer Hva er brukerstyrt personlig assistanse? Hvem kan få BPA? Hva er ULOBA BA Problemstillinger og revisjonskriterier Avgrensing Metode og kvalitetssikring Høring Kontroll av tildelte tjenester Fakta og funn Revisors vurderinger Assistentenes arbeidsforhold Fakta og funn Revisors vurderinger Revisors konklusjoner og anbefalinger Litteratur og kildereferanser Vedlegg I. Vedlegg 1: Revisjonskriterier II. Vedlegg 2: Metode og kvalitetssikring Telemark kommunerevisjon IKS 1

3 Sammendrag Forvaltningsrevisjon er bestilt av kontrollutvalget i sak 03/11 etter en forespørsel fra bystyret i sak 208/10. Rapporten omhandler følgende problemstillinger: - Har administrasjonen innsyn- og kontrollmuligheter for hvorvidt kommunale midler brukes i henhold til vedtak? - Har administrasjonen stilt krav og sikret seg mulighet for oppfølging av arbeidsmiljøloven, varslerparagrafen, oppsigelsesvern, arbeidskontrakter og andre regulerte avtaler mellom partene i arbeidslivet? Våre konklusjoner: Kommunen kan til en viss grad kontrollere at brukerne av BPA får den tjenesten som kommunen har innvilget og betaler for, men vi mener at rutinene i praksis ikke er gode nok. Dette er fordi kommunen ikke har brukt den innsynsretten de har i følge avtalen med ULOBA BA, i tillegg har ULOBA BA i ett tilfelle nektet kommunen innsyn som de har avtalefestet rett til å ha. Det ligger også grunnleggende begrensninger i ordningen for kommunens mulighet til å føre kontroll. Kommunen har i følge avtalen med ULOBA BA rett til innsyn i ansattes arbeidsavtaler. Kommunen har ikke rutiner for å bruke innsynsretten, dvs. heller ikke rutiner for å kontrollere arbeidsvilkårene til de ansatte i ULOBA BA. Som nevnt har ULOBA nektet kommunen innsyn, da de bad om dette ved ett tilfelle. Kommunikasjonen mellom administrasjonen og ULOBA BA, reiser tvil om hvordan ULOBA BA tolker kommunens rett til innsyn. Hvis Skien kommune ønsker å fortsette samarbeidet med ULOBA BA bør de: Vurdere anskaffelsen av tjenesten mot reglene om offentlige anskaffelser Sørge for av kommunens innsynsrett er avklart og forstått av ULOBA BA Innføre rutiner for å kontrollere at brukerne får rett antall timer BPA Innføre rutiner for å følge opp assistentenes lønns- og arbeidsvilkår Skien, Telemark kommunerevisjon IKS Telemark kommunerevisjon IKS 2

4 1 Innledning 1.1 Bakgrunn og rammer Forvaltningsrevisjon er bestilt av kontrollutvalget i sak 03/11 etter en forespørsel fra bystyret i sak 208/10. Prosjektet er gjennomført som forvaltningsrevisjon. Hjemmel for forvaltningsrevisjon er gitt i kommunelovens 77 nr. 4, jamfør forskrift om kontrollutvalg kapittel 5 og forskrift om revisjon kapitel 3. Bakgrunnen for prosjektet er at administrasjonen har foreslått at kommunalområdet for helse og velferd skal ta over administrasjonen av ordningene med brukerstyrt personlig assistent, etter at ULOBA BA i mange år har hatt arbeidsgiveransvaret for assistentene. Budsjettet for 2011 er basert på at helse og velferd skal ta over ordningen. Administrasjonen har oppfattet at dette vedtaket ikke skal iverksettes før denne rapporten er politisk behandlet. 1.2 Hva er brukerstyrt personlig assistanse? I Lov om sosiale tjenester m.v. (sosialtjenesteloven) 4-2 a står det at kommunens sosiale tjenester skal omfatte praktisk bistand og opplæring, herunder brukerstyrt personlig assistanse, til dem som har et særlig hjelpebehov på grunn av sykdom, funksjonshemming, alder eller av andre årsaker. Dette innebærer at kommunen er pålagt å ha en ordning med brukerstyrt personlig assistanse (BPA). Rundskriv I-20/2000 og I-15/2005 fra Helse- og omsorgsdepartementet gir kommunene nærmere retningslinjer om ordningen. Brukerstyrt personlig assistanse er en alternativ organisering av praktisk og personlig hjelp for sterkt funksjonshemmede som har behov for bistand i dagliglivet, både i og utenfor hjemmet. Brukeren har rollen som arbeidsleder og tar ansvar for organiseringen og innholdet i forhold til sine behov. Innen de timerammer som kommunens vedtak om praktisk bistand angir, kan brukeren i prinsippet styre hvem han/hun vil ha som hjelper(e), hva assistenten(e) skal gjøre, hvor og til hvilke tider hjelpen skal gis. Brukerstyringen skal være et middel til å bidra til bedre ressursutnyttelse, fleksibilitet og kvalitetssikring. Målet er å bidra til at brukeren får et aktivt og mest mulig uavhengig liv til tross for sterk funksjonshemming. 1 Brukerne må forplikte seg til å gjennomføre opplæring i arbeidslederrollen. Dette vil blant annet inneholde bevisstgjøring om egne behov og muligheter, evne til planlegging av egen hverdag og kunnskap om arbeidslederrollen. 2 1 Rundskriv I-20/2000 kapitel 1 2 Rundskriv I-20/2000 kapitel 6 Telemark kommunerevisjon IKS 3

5 1.3 Hvem kan få BPA? Mennesker med alle typer funksjonshemminger kan få BPA. BPA er ikke knyttet til bestemte diagnoser. Både de som ikke kan ivareta arbeidslederrollen og brukerstyringen og de som trenger bistand til dette, kan få brukerstyrt personlig assistanse. I praksis vil det variere fra person til person hvor stor del av brukerstyringen den enkelte selv kan utøve. 3 Barn og personer under 18 år som er ute av stand til å gjennomføre brukerstyringen, kan også få BPA. Da kan verge (foreldre for barn) eller hjelpeverge utøve arbeidslederrollen for brukeren. 1.4 Hva er ULOBA BA ULOBA BA har sitt utspring i Independent Living-bevegelsen i USA. I vedtektene til ULOBA BA står det at ULOBA BA har som målsetting at andelseierne skal ha full styring over egen assistanse og dermed over eget liv. Medarbeiderne i ULOBA BA er selv brukere av BPA. ULOBA BA er en organisasjon som tilbyr å ha arbeidsgiveransvaret for de som jobber som BPA. ULOBA BA er organisert som et andelslag. BA er forkortelse for selskap med begrenset ansvar. Denne selskapsformen er en form for samvirke. 4 Alle brukere som skal ha BPA gjennom ULOBA BA må være andelseier, det koster kr 1000 for en andel. ULOBA BA er registrert i Brønnøysundregisteret som en organisasjon uten profittformål, altså en ideell organisasjon. ULOBA BA har fire heleide datterselskaper, hvorav tre er eiendomsselskaper og et selskap skal spre informasjon om funksjonshemmedes rettigheter. I tillegg er ULOBA BA hovedaksjonær med 10 % av aksjene i Freedom Express AS, som har turbusser tilpasset rullestolbrukere. I 2009 viste konsernregnskapet til ULOBA BA en omsetning på 562 millioner kroner og et resultat før skatt på 11 millioner kroner. Konsernet hadde i 2009 en opptjent egenkapital på 95 millioner kroner, dette er overskudd fra tidligere år som er ført inn i selskapet Problemstillinger og revisjonskriterier Rapporten omhandler følgende problemstillinger: - Har administrasjonen innsyn- og kontrollmuligheter for hvorvidt kommunale midler brukes i henhold til vedtak? - Har administrasjonen stilt krav og sikret seg mulighet for oppfølging av arbeidsmiljøloven, varslerparagrafen, oppsigelsesvern, arbeidskontrakter og andre regulerte avtaler mellom partene i arbeidslivet? Revisjonskriteriene 6 i dette prosjektet er utledet fra kommuneloven, reglene om offentlige anskaffelser og Skien kommunes anskaffelsesreglement 7. Kriteriene er angitt under hver problemstilling nedenfor, og er nærmere omtalt i vedlegg 1 til rapporten. 3 Rundskriv I-15/ Norges autoriserte regnskapsføreres forening Informasjon i avsnittet er hentet fra Brønnøysundregisteret, og 6 Revisjonskriterier er en samlebetegnelse på de regler og normer som gjelder innenfor det området som skal undersøkes. Revisjonskriteriene er basis for de analyser og vurderinger som revisjonen foretar, konklusjonene som trekkes, og de er et viktig grunnlag for å kunne dokumentere avvik eller svakheter. Telemark kommunerevisjon IKS 4

6 1.6 Avgrensing Vi har ikke sett på tildeling av brukerstyrt personlig assistent og rutinene rundt vedtakene. Vurdering av om anskaffelsen av arbeidsgiveransvaret for assistentene gjøres i samsvar med regelverket om offentlige anskaffelser er ikke en del av bestillingen. Skien kommune har kjøpt tjenesten av ULOBA BA så lenge kommunen har tilbudt brukerstyrt personlig assistanse til brukerne. Vi har ikke foretatt noen vurdering av dette. 1.7 Metode og kvalitetssikring Ifølge forskrift om revisjon 7 skal forvaltningsrevisjon gjennomføres og rapporteres i henhold til god kommunal revisjonsskikk og etablerte og anerkjente standarder på området. Denne rapporten er utarbeidet med grunnlag i RSK 001 Standard for forvaltningsrevisjon 8. Valg av metode og tiltak for kvalitetssikring er omtalt i vedlegg 2 til rapporten. 1.8 Høring Rapporten er sendt på høring hos administrasjonen Administrasjonen hadde ingen kommentarer til rapporten. 7 Oppdatert versjon av anskaffelsesreglementet for Bamble, Drangedal, Kragerø, Porsgrunn, Siljan og Skien kommuner er for tiden til politisk behandling i kommunene. Vi har brukt gjeldende versjonen pr RSK 001 er fastsatt av Norges Kommunerevisorforbunds styre 23. mai 2005 og gjort gjeldende som god kommunal revisjonsskikk. Standarden bygger på norsk regelverk og internasjonale prinsipper og standarder som er fastsatt av International Organization of Supreme Audit Institutions (INTOSAI) og Institute of Internal Auditors (IIA). Telemark kommunerevisjon IKS 5

7 2 Kontroll av tildelte tjenester Revisjonskriterium Kommunen må sikre seg kontroll med at midlene som overføres til ULOBA BA brukes til personlig assistanse i samsvar med det enkelte vedtak. 2.1 Fakta og funn Vedtakene Bestillerkontoret i Skien gjør vedtak om hva en bruker har behov for av tjenester i samsvar med sosialtjenesteloven. Som bakgrunn for vedtaket ligger søknaden, hjemmebesøk, eventuell uttalelse fra hjemmetjenesten og dokumentasjon/uttalelse fra lege eller sykehus. Vedtaket om BPA beskriver innholdet i tjenesten, for eksempel praktisk, personlig og sosial bistand, og hvor mange timer BPA som brukeren er tildelt. Det går frem av vedtak at ULOBA BA skal ha arbeidsgiveransvaret for assistenten. I Skien kommune er det 24 brukere med personlig assistent. Hvilke avtaler finnes Skien kommune har en avtale med ULOBA BA for hver bruker. I tillegg har ULOBA BA avtale med hver bruker. Forholdet mellom bruker og Skien kommune er dokumentert i vedtaket. I tillegg har ULOBA BA egne kontrakter om betaling med kommunen. Hva står i avtalene Utgangspunktet for avtalen mellom Skien kommune og ULOBA BA er vedtaket om BPA. Tidligere sendte Skien vedtaket til ULOBA BA. I gamle avtaler står også timetallet for vedtaket oppført. Nå er det vanlig at kommunen sender et bekreftelsesbrev på vedtaket til ULOBA BA og at avtalen mellom ULOBA og kommunen refererer til dette bekreftelsesbrevet. ULOBA BA er i følge avtalen forpliktet til å rapportere antall timer personlig assistanse som faktisk har blitt brukt hvert kvartal, senest en måned etter. I tillegg skal ULOBA BA i løpet av juni måned forelegge kommunen revidert regnskap for foregående år. Betalingsbetingelsene fremgår av kontraktene om betaling. Dersom en bruker ikke har benyttet alle innvilgede assistenttimer, får kommunen refundert 85 % av hva den har betalt for timene fra ULOBA AS. Før fikk kommunen refundert 76 %. ULOBAs rutiner for kontroll med bruk av midler Assistenten leverer timelister til ULOBA BA. Timelistene skal være attestert av brukeren. Hvis brukeren har brukt flere timer med BPA gjennom året enn det som er innvilget av kommunen, må brukeren selv betale for disse timene til ULOBA BA. Dette er regulert i avtalen mellom brukeren og ULOBA BA. Kommunens rutiner for kontroll med bruk av midler Administrasjonens rutiner for bruk av midler innebærer å kontrollere at fakturaen er riktig i henhold til vedtatte timer. I starten av februar etter påfølgende regnskapsår får administrasjonen automatisk en oversikt fra ULOBA BA over beløp den enkelte bruker ikke har benyttet ved årets slutt. Disse beløpene refunderes til kommunen. Telemark kommunerevisjon IKS 6

8 Kommunen får faktura hvert kvartal fra ULOBA. Avtalen om betaling, punkt 8, gir kommunen rett til å kreve innsyn i timelistene hos ULOBA BA. Kommunens rutiner for oppfølging av bruker Skien kommune har ansvar for at bruker gjennomgår kurs i å være arbeidsleder etter at brukeren har fått sitt første vedtak. Tidligere måtte brukerne til Oslo og gå på kurs hos Ressurssenter for omstilling i kommunene (RO). Det var tungvint for brukerne å reise inn til Oslo på kurs. Nå arrangerer ULOBA BAs kurs i Grenland, noe som er mer praktisk. Kommunen ber om dokumentasjon på at nye arbeidsledere har gjennomført kurs. ULOBA BA har i avtalen forpliktet seg til å gi slik dokumentasjon. Når brukeren søker om å øke antall timer, gjør Bestillerkontoret en ny vurdering og fatter et nytt vedtak. Det har også skjedd at en bruker har blitt så mye bedre at vedkommende har gitt beskjed om å avslutte ordningen. ULOBA BA har arbeidsgiveransvaret på vegne av kommunen. Utover å sørge for at brukeren får kurs av ULOBA BA i arbeidsledelse og behandling av ny søknad eller klage, har administrasjonen lite oppfølging av brukerne med mindre de henvender seg til kommunen selv. Administrasjonen har oppfattet at dette er i samsvar med intensjonen med ordningen, der brukerne skal styre bruken av assistentene helt selv. I den grad brukeren trenger eller ber om oppfølging er det ULOBA BA som skal tilby det. Misbruk av ordningen I perioden opplevde ULOBA BA ti tilfeller der arbeidsleder/bruker misbrukte ordningen med BPA. Vi er ikke kjent med at noen av disse tilfellene har vært i Skien Revisors vurderinger Samarbeidet mellom ULOBA BA og Skien kommune bærer preg av arbeidsdeling. Kommunen har fattet vedtakene og ULOBA BA har hatt den praktiske gjennomføringen av arbeidsgiveransvaret. Kontakten mellom dem har vært begrenset til å inngå avtalene, fakturering og rapportering. Kommunen har ikke hatt noen rutiner for oppfølging, hverken av brukerne eller ULOBA BA. I avtalene ligger det en mulighet for at kommunen kan få innsyn i timelistene. Dette er ikke en mulighet Skien kommune har benyttet seg av. Det kunne gi administrasjonen dokumentasjon for å kontrollere at rapportene fra ULOBA BA med medgåtte timer er i samsvar med det brukeren har rapportert inn. Administrasjonen har i samsvar med intensjonen med ordningen ikke bedt om rapportering på hva assistentene har hjulpet brukerne med. Administrasjonen kunne ikke bedt om slik rapportering om de selv satt med arbeidsgiveransvaret. BPA gir brukerne stor frihet i sin hverdag. Ordningen er basert på tillit til at brukeren klarer å administrere ordningen og at timelistene fra assistentene som er attestert av brukeren er 9 Buskerud kommunerevisjon, utredning for Vestregionen, 2009 Telemark kommunerevisjon IKS 7

9 riktige. Vi må anta at det kan bli et tett forhold mellom bruker og assistent. Mangelen på internkontroll gjør ordningen sårbar for misbruk. 3 Assistentenes arbeidsforhold Revisjonskriterier: Kommunen må ha klausuler i kontrakten med ULOBA som sikrer arbeidstakernes lønns- og arbeidsvilkår Kommunen må ha rutiner for å kontrollere at klausulene om arbeidstakerne lønns- og arbeidsvilkår følges Kommunen må innhente HMS-erklæringer 3.1 Fakta og funn Hvilke krav er stilt i avtalene? Avtalen mellom kommunen og ULOBA BA sier i punkt 2: ULOBA BA som andelslag ivaretar det formelle arbeidsgiveransvaret for de personlige assistenter som andelseieren ansetter, og påtar seg dermed alle arbeidsgiverforpliktelser som følger av norsk lov. ULOBA BA forplikter seg til å tilby lederutviklingskurs for andelseieren, og ved behov bistå med støtte, råd og veiledning til andelseieren i utøvelsen av arbeidslederrollen. Punkt 9 omhandler opphold i institusjon for brukeren, og inneholder denne presiseringen: Partene er i den anledning innforstått med at ULOBA BA har et arbeidsgiveransvar for de personlige assistentene i ordningen, og at dette fullt ut skal ivaretas slik lovgivningen krever. I avtalen mellom ULOBA BA og brukeren står det i punkt 2 om brukerens forpliktelser at: Selv om ULOBA BA har det formelle arbeidsgiveransvaret, er det andelseieren som skal ivareta det daglige arbeidsgiveransvaret overfor de personlige assistentene. Det er videre presisert at brukerne forplikter seg til å følge lover og regler som arbeidsgiver. ULOBA BA har det formelle arbeidsgiveransvaret og skal sørge for at brukeren får nødvendig informasjon i form av kurs og rundskriv for at brukeren skal kunne utøve arbeidslederrollen. ULOBA BA plikter å tilby lederutviklingskurs til brukeren eller den som har delegert arbeidslederansvaret. Brukeren plikter å delta på kurset. ULOBA BA skal utarbeide og tilby nødvendig materiell og verktøy for til utøvelse av ledelsen av assistentene. Brukeren er selv ansvarlig for å rekruttere personlige assistenter og vikarer. ULOBA BA har en BPA-rådgiver som holder til i Grenland, som skal hjelpe brukerne i gang og arrangere nødvendige kurs. BPA-rådgiveren bistår brukeren underveis med rollen som arbeidsleder, men dette skal alltid skje på initiativ fra brukeren. Avtalene om betaling mellom ULOBA BA og Skien kommune ble revidert I punkt 2 står det: ULOBA BA skal påse at alle tilsatte (herunder personlige assistenter og administrative ansatte) i egen organisasjon, samt ved bruk av eksterne parter, har lønns- og arbeidsvilkår i henhold til norsk standard. Dersom ULOBA BA ikke etterlever klausulen, har betaler rett til å holde tilbake deler av betalingen til det er dokumentert at forholdet er brakt i orden. Telemark kommunerevisjon IKS 8

10 Punkt 8 slår fast: ULOBA BA skal på forespørsel gi betaler innsyn i timelister, arbeidsplaner og arbeidsavtaler for den enkelte andelseier. Vi har ikke sett tidligere utgave av betaleravtalen. Skien kommune har ikke innhentet HMS-attester fra ULOBA BA. Skien kommune har brukt ULOBA BA helt fra kommunen innførte ordningen med BPA, og kjøp av denne tjenesten har aldri vært ute på anbud. I nye avtaler fra 2010 mellom ULOBA og bruker er det innført HMS rutiner i forholdet mellom bruker og assistenter. Kommunen har ikke oversikt over hvordan dette blir fulgt opp i praksis. Kontakten mellom Skien kommune og ULOBA BA Skien kommune har ikke hatt rutiner for å kontrollere om ULOBA BA følger opp arbeidsgiveransvaret sitt. Hovedutvalget for helse og velferd vedtok i sak 40/10 at Skien kommune skal overta arbeidsgiveransvaret for assistentene. På bakgrunn av dette sendte administrasjonen et brev datert til ULOBA BA med en anmodning om å få tilsendt informasjon om assistentene, om avtaler, rutiner og ordninger rundt deres arbeidsforhold. ULOBA BA svarte i brev datert at denne informasjonen ville Skien kommune få når det forelå et endelig vedtak i bystyret om at kommunen skulle overta arbeidsgiveransvaret. I brev fra administrasjonen til ULOBA BA gjentok de sitt krav, og viser til budsjettvedtaket hadde representanter fra ULOBA BA og administrasjonen møte om virksomhetsoverdragelsen av BPA fra ULOBA BA til Skien kommune og om assistentenes arbeidsforhold. 3.2 Revisors vurderinger Kontraktene mellom ULOBA BA og Skien kommune har klausuler som sikrer arbeidstakernes lønns- og arbeidsvilkår i samsvar med norske lover, regler og praksis. Kontraktene har også klausuler som sikrer kommunen rett til innsyn. Administrasjonen har ikke hatt rutiner for å følge opp om arbeidstakerne. Brevet fra ULOBA BA tyder på at ULOBA BA ikke har vært åpne i praksis, på tross av innholdet i kontrakten. Hvis Skien kommune skal fortsette samarbeidet med ULOBA BA, bør administrasjonen få på plass rutiner for oppfølging av arbeidstakerne. Administrasjonen bør også få klarhet i hvordan ULOBA BA tolker kommunens rett til innsyn, slik at kommunen i praksis får den informasjonen de har behov. Telemark kommunerevisjon IKS 9

11 4 Revisors konklusjoner og anbefalinger Rapporten omhandler følgende problemstillinger: - Har administrasjonen innsyn- og kontrollmuligheter for hvorvidt kommunale midler brukes i henhold til vedtak? - Har administrasjonen stilt krav og sikret seg mulighet for oppfølging av arbeidsmiljøloven, varslerparagrafen, oppsigelsesvern, arbeidskontrakter og andre regulerte avtaler mellom partene i arbeidslivet? Våre konklusjoner: Kommunen kan til en viss grad kontrollere at brukerne av BPA får den tjenesten som kommunen har innvilget og betaler for, men vi mener at rutinene i praksis ikke er gode nok. Dette er fordi kommunen ikke har brukt den innsynsretten de har i følge avtalen med ULOBA BA, i tillegg har ULOBA BA i ett tilfelle nektet kommunen innsyn som de har avtalefestet rett til å ha. Det ligger også grunnleggende begrensninger i ordningen for kommunens mulighet til å føre kontroll. Kommunen har i følge avtalen med ULOBA BA rett til innsyn i ansattes arbeidsavtaler. Kommunen har ikke rutiner for å bruke innsynsretten, dvs. heller ikke rutiner for å kontrollere arbeidsvilkårene til de ansatte i ULOBA BA. Som nevnt har ULOBA nektet kommunen innsyn, da de bad om dette ved ett tilfelle. Kommunikasjonen mellom administrasjonen og ULOBA BA, reiser tvil om hvordan ULOBA BA tolker kommunens rett til innsyn. Hvis Skien kommune ønsker å fortsette samarbeidet med ULOBA BA bør de: Vurdere anskaffelsen av tjenesten mot reglene om offentlige anskaffelser Sørge for av kommunens innsynsrett er avklart og forstått av ULOBA BA Innføre rutiner for å kontrollere at brukerne får rett antall timer BPA Innføre rutiner for å følge opp assistentenes lønns- og arbeidsvilkår Telemark kommunerevisjon IKS 10

12 Litteratur og kildereferanser Lover og forskrifter: Lov 25. september 1992 nr. 107 om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven). Forskrift 15. juni 1994 nr. 905 om revisjon i kommuner og fylkeskommuner mv. Lov 13. desember 1991 nr. 81 om sosiale tjenester m.v. (sosialtjenesteloven) Artikler Norges autoriserte regnskapsføreres forening (2005): BA - Selskap med begrenset ansvar, pr Buskerud kommunerevisjon (2009): ULOBA BA og brukerstyrt personlig assistanse, Utredning for Vestregionen Offentlige dokument: Rundskriv I-20/2000 til lov om sosiale tjenester m.v: Brukerstyrt personlig assistanse Rundskriv I-15/2005: Brukerstyrt personlig assistanse (BPA) utvidelse av ordningen Nettsider: (Brønnøysund registeret) Vedlegg Vedlegg 1: Revisjonskriterier Vedlegg 2: Metode og kvalitetssikring Telemark kommunerevisjon IKS 11

13 I. Vedlegg 1: Revisjonskriterier Problemstilling 1: Har administrasjonen innsyn- og kontrollmuligheter for hvorvidt kommunale midler brukes i henhold til vedtak? Kommuneloven 23 pkt. 2 har følgende bestemmelse: Administrasjonssjefen skal påse at de saker som legges frem for folkevalgte organer, er forsvarlig utredet, og at vedtak blir iverksatt. Administrasjonssjefen skal sørge for at administrasjonen drives i samsvar med lover, forskrifter og overordnede instrukser, og at den er gjenstand for betryggende kontroll. Rundskriv I-20/2000 til lov om sosiale tjenester mv. om brukerstyrt personlig assistanse er det presisert at den nærmere fordelingen av de tildelte timene er opp til brukeren. Når et andelslag eller brukeren overtar arbeidsgiveransvaret, blir kommunenes ansvar å stå for finansieringen. Av dette kan vi forstå at kommunen må stå for finansieringen av det antall timer brukeren har fått assistanse, uavhengig av hva brukeren velger å bruke assistentene til. Basert på dette utleder vi dette revisjonskriteriet: Kommunen må sikre seg kontroll med at midlene som overføres til ULOBA BA brukes til personlig assistanse i samsvar med det enkelte vedtak. Problemstilling 2: Har administrasjonen stilt krav og sikret seg mulighet oppfølging av arbeidsmiljøloven, varslerparagrafen, oppsigelsesvern, arbeidskontrakter og andre regulerte avtaler mellom partene i arbeidslivet? Anskaffelsesreglementet punkt 2.6. sier: For andre tjenesteområder stilles krav til oppdragstaker i henhold til ILO konvensjonens regler. ILO konvensjonen nr 94 krever at offentlige kontrakter inneholder klausuler som sikrer arbeidstakerne lønns- og arbeidsvilkår som ikke er mindre fordelaktige enn de som ellers gjelder for samme type arbeid innenfor samme geografiske område Videre kreves det ordninger som sikrer effektiv oppfølging av klausulene (NOU 1997:21, pkt ) Reglene om offentlige anskaffelser gjelder for denne typen anskaffelser. Forskrift om offentlige anskaffelser 3-4 sier: (1) For arbeid som skal utføres i Norge, skal oppdragsgiver for anskaffelser som overstiger kroner eksl. mva., kreve at den valgte leverandøren fremlegger en egenerklæring i samsvar med om at leverandøren vil overholde lovbestemte krav i Norge innen helse, miljø og sikkerhet (HMS). (2) Oppdragsgiver skal angi innleveringsmåte og tidspunktet for innlevering. Telemark kommunerevisjon IKS 12

14 Basert på dette utleder vi disse revisjonskriteriene: Kommunen må ha klausuler i kontrakten med ULOBA som sikrer arbeidstakernes lønns- og arbeidsvilkår Kommunen må ha rutiner for å kontrollere at klausulene om arbeidstakerne lønns- og arbeidsvilkår følges Kommunen må innhente HMS-erklæringer Telemark kommunerevisjon IKS 13

15 II. Vedlegg 2: Metode og kvalitetssikring Den praktiske gjennomføringen Vi har hatt oppstartsmøte med kommunalsjefen og representanter fra fellestjenestene i helse og velferd. Vi har også hatt møte med for bestillerkontoret og saksbehandleren som behandler de fleste søknadene om brukerstyrt personlig assistanse. Samtidig gikk vi gjennom mappene til brukerne. Brev og møtereferater som dokumenterer kommunikasjonen mellom ULOBA BA og Skien kommune har blitt gjennomgått. Under prosessen har vi hatt løpende kontakt med leder for fellestjenestene. Pålitelighet og gyldighet Forvaltningsrevisjonsprosjekter skal gjennomføres på en måte som sikrer gyldighet og pålitelighet. Pålitelighet handler om at innsamling av data skal skje så nøyaktig som mulig og at en skal kunne få samme resultat dersom undersøkelsen gjøres på nytt. Gyldighet handler om at en undersøker de forholdene som problemstillingene skal avklare. Vi mener at datagrunnlaget er relevante i forhold til problemstillingene for prosjektet. Kvalitetssikring For å sikre at dataene som er samlet inn er troverdige og gyldige, er dataene kvalitetssikret. Deler av rapportens fakta er sendt til aktuelle personer for å verifisere at innholdet er riktig. Gjennomføringen av prosjektet og rapporten er kvalitetssikret i samsvar med kravene i RSK001. Telemark kommunerevisjon IKS 14

RSK 001 Standard for forvaltningsrevisjon

RSK 001 Standard for forvaltningsrevisjon Forslag til revidert 06.10.10 RSK 001 Standard for forvaltningsrevisjon Innhold Avsnitt Innledning 1-5 Krav til revisor 6-9 Bestilling 10-11 Revisjonsdialogen 12-17 Prosjektplan 18-19 Problemstilling(er)

Detaljer

Oppfølging av kommunestyrevedtak. Forvaltningsrevisjon - Lardal kommune 2014 ::

Oppfølging av kommunestyrevedtak. Forvaltningsrevisjon - Lardal kommune 2014 :: Oppfølging av kommunestyrevedtak Forvaltningsrevisjon - Lardal kommune 2014 :: 701 009 Innhold Sammendrag... ii 1 Innledning... 1 1.1 Kontrollutvalgets bestilling...1 1.2 Bakgrunn...1 1.3 Problemstillinger

Detaljer

I-15/2005 200503551 MAS 23.12.2005. Brukerstyrt personlig assistanse (BPA) utvidelse av målgruppen

I-15/2005 200503551 MAS 23.12.2005. Brukerstyrt personlig assistanse (BPA) utvidelse av målgruppen Rundskriv I-15/2005 Departementene Sosial- og helsedirektoratet Fylkesmennene Statens helsetilsyn Helsetilsynet i fylkene Spesialisthelsetjenesten v/barne- og voksenhabiliteringsenhetene Barneombudet Landets

Detaljer

INDVIDUELL AVTALE OM BRUKERSTYRT PERSONLIG ASSISTANSE (BPA)

INDVIDUELL AVTALE OM BRUKERSTYRT PERSONLIG ASSISTANSE (BPA) INDVIDUELL AVTALE OM BRUKERSTYRT PERSONLIG ASSISTANSE (BPA) mellom Navn Bruker/Arbeidsleder.. Brukers f.nr. Arbeidsleder: (Fylles kun ut dersom en annen enn bruker er Arbeidsleder.) og Navn Leverandør.

Detaljer

Kravspesifikasjon. Bilag 1

Kravspesifikasjon. Bilag 1 Bilag 1 Kravspesifikasjon 1. Innledning... 2 2. Om brukerstyrt personlig assistanse (BPA)... 2 3. Tjenestekontoret... 3 4. Krav til leverandøren... 5 4.1 Bruker/arbeidsleder... 5 4.2 Assistenter... 5 4.3

Detaljer

FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT

FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT OPPFØLGINGSRAPPORT OFFENTLIGE ANSKAFFELSER I BODØ KOMMUNE 2007 FORORD Med bakgrunn i resultatene som framkom av forvaltningsrevisjonsrapport om offentlige anskaffelser 2006

Detaljer

Svar på ULOBA`s informasjon om Vestregionens tjenestekonsesjon på BPA

Svar på ULOBA`s informasjon om Vestregionens tjenestekonsesjon på BPA Sekretariatet, Kommunegården i Bærum, N-1338 Sandvika info@vestregionen.no www.vestregionen.no Saksbehandler: spesialrådgiver Sissel Merete Mundal, Rådmannen i Bærum, Bærum kommune Svar på ULOBA`s informasjon

Detaljer

KONTROLLUTVALGET PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON FOR PERIODEN FOR TYSFJORD KOMMUNE

KONTROLLUTVALGET PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON FOR PERIODEN FOR TYSFJORD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON FOR PERIODEN 2016 2019 FOR TYSFJORD KOMMUNE TYSFJORD KOMMUNE Innholdsfortegnelse Plan for forvaltningsrevisjon for Tysfjord kommune for perioden 2016 2019...

Detaljer

Saksframlegg. HØRING - FORSLAG TIL STERKERE RETTIGHETSFESTING AV ORDNINGEN MED BRUKERSTYRT PERSONLIG ASSISTANSE K-kode: F22

Saksframlegg. HØRING - FORSLAG TIL STERKERE RETTIGHETSFESTING AV ORDNINGEN MED BRUKERSTYRT PERSONLIG ASSISTANSE K-kode: F22 Saksframlegg Arkivsak: 07/1345 Sakstittel: Saken skal behandles av: Eldrerådet HØRING - FORSLAG TIL STERKERE RETTIGHETSFESTING AV ORDNINGEN MED BRUKERSTYRT PERSONLIG ASSISTANSE K-kode: F22 Hovedutvalg

Detaljer

Den gode revisjonsdialogen - med særlig fokus på forvaltningsrevisjon

Den gode revisjonsdialogen - med særlig fokus på forvaltningsrevisjon - med særlig fokus på forvaltningsrevisjon Egil Johansen, Rådmann i Porsgrunn kommune Kirsti Torbjørnson, Fagansvarlig forvaltningsrevisor i Telemark kommunerevisjon IKS Nøkkeltall: 34 379 innbyggere Positiv

Detaljer

Brukerstyrt personlig assistanse orientering om ny tjenestekonsesjonsperiode og valg av tilbydere

Brukerstyrt personlig assistanse orientering om ny tjenestekonsesjonsperiode og valg av tilbydere Asker, april 2015 Brukerstyrt personlig assistanse orientering om ny tjenestekonsesjonsperiode og valg av tilbydere 1. Bakgrunn 13 kommuner i Vestregionen samt Kongsberg kommune etablerte i 2008 et samarbeid

Detaljer

Saksbehandler: Kjersti Halvorsen Engeseth Arkivsaksnr.: 13/ Dato:

Saksbehandler: Kjersti Halvorsen Engeseth Arkivsaksnr.: 13/ Dato: SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Kjersti Halvorsen Engeseth Arkiv: Arkivsaksnr.: 13/5847-1 Dato: 23.04.2013 ERFARINGER MED BRUKERSTYRT PERSONLIG ASSISTANSE â INNSTILLING TIL BYSTYREKOMITÉ FOR HELSE, SOSIAL

Detaljer

Plan for selskapskontroll Administrativt utkast Hemne kommune

Plan for selskapskontroll Administrativt utkast Hemne kommune Plan for selskapskontroll 2017-2018 Administrativt utkast Hemne kommune 1 Selskapskontroll Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper m.m. 1

Detaljer

kommune Porsgrunn Engasjementsbrev IN TELEMARK KOMMUNEREVISJON IKS 1. Innledning

kommune Porsgrunn Engasjementsbrev IN TELEMARK KOMMUNEREVISJON IKS 1. Innledning Agder IN TELEMARK KOMMUNEREVISJON IKS Hovedkontor Postboks 2805, 3702 Skien TIf.:3591 7030 Fax:3591 7059 e-post post-tkr@tekomrev.no www.tekomrev.no Kontrollutvalget i Porsgrunn kommune cio Temark - og

Detaljer

KU og forvaltningsrevisjon

KU og forvaltningsrevisjon KU og forvaltningsrevisjon 1 Kontrollutvalgets tilsynsoppgaver 1. Påse at kommunens regnskaper blir revidert = regnskapsrevisjon 2. Påse at det utføres forvaltningsrevisjon 3. Påse at kommunen fører kontroll

Detaljer

PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON Orkdal kommune. Vedtatt i kommunestyret i sak 79/14 den

PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON Orkdal kommune. Vedtatt i kommunestyret i sak 79/14 den PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON 2015-2016 Orkdal kommune Vedtatt i kommunestyret i sak 79/14 den 17.12.14. 1 Om forvaltningsrevisjon I henhold til kommuneloven 77 er kontrollutvalget ansvarlig for å påse

Detaljer

Plan for selskapskontroll for Stokke kommune

Plan for selskapskontroll for Stokke kommune 1 av 6 for Stokke kommune 22.10. 2008 2 av 6 Innhold 1. Bakgrunn 2. Krav til selskapskontroll 3. Omfang og avgrensning 4. Formål og kontrolltilnærming 5. Kontroll av andre selskap hvor kommunen har eierandeler

Detaljer

Forvaltningsrevisjon Bergen kommune Internkontroll i resultatenheter. Prosjektplan/engagement letter

Forvaltningsrevisjon Bergen kommune Internkontroll i resultatenheter. Prosjektplan/engagement letter Forvaltningsrevisjon Bergen kommune Internkontroll i resultatenheter Prosjektplan/engagement letter September 2013 Innhold 1. Innledning... 3 1.1 Bakgrunn... 3 1.2 Formål og problemstillinger... 3 2. Revisjonskriterier...

Detaljer

"Iverksettingog oppfølgingav politiskevedtak" Risørkommune

Iverksettingog oppfølgingav politiskevedtak Risørkommune Arendal Revisjonsdistrikt IKS Arendal-Birkenes-Froland-Gjerstad-Grimstad-Lillesand-Risør-Tvedestrand-Vegarshei-Åmli "Iverksettingog oppfølgingav politiskevedtak" Risørkommune Forvaltningsrevisjonjanuar

Detaljer

Bedre BPA - om alternativ organisering av brukerstyrt personlig assistanse

Bedre BPA - om alternativ organisering av brukerstyrt personlig assistanse Tildelingskontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 24.05.2013 35080/2013 2013/3384 Saksnummer Utvalg Møtedato Eldrerådet 03.06.2013 Råd for funksjonshemmede 04.06.2013 13/5 Ruspolitisk råd 04.06.2013

Detaljer

PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJONN Selbu kommune. Vedtatt i kommunestyrets møte , sak 68/14.

PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJONN Selbu kommune. Vedtatt i kommunestyrets møte , sak 68/14. PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJONN 2015-2016 Selbu kommune Vedtatt i kommunestyrets møte 17.11.2014, sak 68/14. 1 Om forvaltningsrevisjon I henhold til kommuneloven 77 er kontrollutvalget ansvarlig for å påse

Detaljer

MØTEINNKALLING SAKSLISTE. Utvalg: Hovedutvalg helse og omsorg Møtested: Formannskapssalen Møtedato: 28.10.2010 Tid: Kl. 18.30

MØTEINNKALLING SAKSLISTE. Utvalg: Hovedutvalg helse og omsorg Møtested: Formannskapssalen Møtedato: 28.10.2010 Tid: Kl. 18.30 MØTEINNKALLING Utvalg: Hovedutvalg helse og omsorg Møtested: Formannskapssalen Møtedato: 28.10.2010 Tid: Kl. 18.30 Eventuelle forfall må meldes til møtesekretær på telefon 52 85 74 21 / 19. Varamedlemmer

Detaljer

CMYK. Vi gir funksjonshemmede mulighet til å ta styring over eget liv. Independent Living Norge

CMYK. Vi gir funksjonshemmede mulighet til å ta styring over eget liv. Independent Living Norge CMYK Vi gir funksjonshemmede mulighet til å ta styring over eget liv Independent Living Norge Hva er Borgerstyrt personlig assistanse (BPA)? BPA er et frigjøringsverktøy for funksjonshemmede med et assistansebehov.

Detaljer

Verdal kommune Kontrollutvalget

Verdal kommune Kontrollutvalget Verdal kommune Kontrollutvalget Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL... 3

Detaljer

Verdal kommune Rådmannen

Verdal kommune Rådmannen Verdal kommune Rådmannen Rådets medlemmer Deres ref: Vår ref: LIER 2011/9423 Dato: 07.08.2015 Innkalling til møte i rådet for likestilling av funksjonshemmede mandag 10. august 2015 kl. 13.00 Dere blir

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2013

Kontrollutvalgets årsplan for 2013 HØYLANDET KOMMUNE Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2013 Vedtatt av kontrollutvalget sak 035/12 den 26. november 2012 Fylkets hus Postboks 2564 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no

Detaljer

Høring - forslag til sterkere rettighetsfesting av ordningen med brukerstyrt personlig assistanse (BPA)

Høring - forslag til sterkere rettighetsfesting av ordningen med brukerstyrt personlig assistanse (BPA) Gjøvik kommune Serviceboks 2810 Gjøvik Saksbehandler: Kristin Haugen 30.10.2007 Høring - forslag til sterkere rettighetsfesting av ordningen med brukerstyrt personlig assistanse (BPA) Gjøvik kommune svarer

Detaljer

GRIMSTAD KOMMUNE ÅRSPLAN FOR 2014 KONTROLLUTVALGET GRIMSTAD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET

GRIMSTAD KOMMUNE ÅRSPLAN FOR 2014 KONTROLLUTVALGET GRIMSTAD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET GRIMSTAD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSPLAN FOR 2014 GRIMSTAD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSPLAN FOR KONTROLLUTVALGET FOR 2014 1. Bakgrunn Grimstad kontrollutvalg legger med dette frem en egen årsplan for

Detaljer

I N N S T I L L I N G

I N N S T I L L I N G Kontrollutvalget i Karasjok kommune Kárášjoga gielda dárkkistanlávdegoddi Møte nr. 1/2016 11. mai 2016 Arkivkode 4/1 04 Journalnr. 2016/14047-3 I N N S T I L L I N G S a k 4 / 2 0 16 FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT

Detaljer

Innlandet Revisjon IKS, Forvaltningsrevisjon GLØR iks - Etterlevelse av regelverket for offentlige anskaffelser

Innlandet Revisjon IKS, Forvaltningsrevisjon GLØR iks - Etterlevelse av regelverket for offentlige anskaffelser Ark.: Lnr.: 399/11 Arkivsaksnr.: 11/55-1 Saksbehandler: Kjell Arne Sveum FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT - GLØR IKS VEDLEGG: Innlandet Revisjon IKS, Forvaltningsrevisjon GLØR iks - Etterlevelse av regelverket

Detaljer

Brukerstyrt personlig assistanse (BPA) - videre arbeid i anskaffelsesprosessen

Brukerstyrt personlig assistanse (BPA) - videre arbeid i anskaffelsesprosessen Arkivsak-dok. 16/03597-6 Saksbehandler Inger Lillefjære Saksgang Hovedutvalg for helse og velferd Møtedato Brukerstyrt personlig assistanse (BPA) - videre arbeid i anskaffelsesprosessen Rådmannens innstilling

Detaljer

Forvaltningsrevisjonsplan 2014-2015

Forvaltningsrevisjonsplan 2014-2015 Forvaltningsrevisjonsplan 2014-2015 Hvaler kommune Østfold kontrollutvalgssekretariat Innhold: 1. Innledning... 2 2. Om den overordnede analysen... 3 2.1 Kravene i forskriften ( 10)... 3 2.2 Informasjonsgrunnlag

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2015

Kontrollutvalgets årsplan for 2015 Verran kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2015 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET...

Detaljer

Saker til behandling i kontrollutvalgets møte. tirsdag 26. januar 2010 kl Møtet holdes i Kontrollutvalgets sekretariat Grenseveien 88.

Saker til behandling i kontrollutvalgets møte. tirsdag 26. januar 2010 kl Møtet holdes i Kontrollutvalgets sekretariat Grenseveien 88. Saker til behandling i kontrollutvalgets møte tirsdag 26. januar 2010 kl 16.30 Møtet holdes i Kontrollutvalgets sekretariat Grenseveien 88 Kart I Sak Side 1/10 Protokoll fra kontrollutvalgets møte 15.12.2009...2

Detaljer

HØRING - FORSLAG TIL STERKERE RETTIGHETSFESTING AV ORDNINGEN MED BRUKERSTYRT PERSONLIG ASSISTENT (BPA)

HØRING - FORSLAG TIL STERKERE RETTIGHETSFESTING AV ORDNINGEN MED BRUKERSTYRT PERSONLIG ASSISTENT (BPA) RINGSAKER KOMMUNE HØRING - FORSLAG TIL STERKERE RETTIGHETSFESTING AV ORDNINGEN MED BRUKERSTYRT PERSONLIG ASSISTENT (BPA) Sluttbehandles i: Formannskapet Fordeling: * ArkivsaklD.: Journal ostld.: Arkiv:

Detaljer

Kontrollutvalget i Bardu kommune

Kontrollutvalget i Bardu kommune Kontrollutvalget i Bardu kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte mandag, 21. november 2016, kl. 11.00, Kommunehuset Setermoen, lille møtesal. Sakskart Sak 20/16 Godkjenning av protokoll fra møte den

Detaljer

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder

Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Postboks 120 4491 Kvinesdal Bankkonto: 3080 32 25660 Organisasjonsnr.: 988 798 185 SIRDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Møte nr. 01/12 MØTEBOK Møtedato: 23.01.2012 kl. 09.00 10.00 Sted: Rådhuset, kommunestyresalen

Detaljer

REGLEMENT. for KONTROLLUTVALGET. Vedtatt med hjemmel i kommuneloven 10 og 77. Sist endret av Ullensaker Herredstyre i sak 76/11.

REGLEMENT. for KONTROLLUTVALGET. Vedtatt med hjemmel i kommuneloven 10 og 77. Sist endret av Ullensaker Herredstyre i sak 76/11. REGLEMENT for KONTROLLUTVALGET Vedtatt med hjemmel i kommuneloven 10 og 77. Sist endret av Ullensaker Herredstyre 05.09.11 i sak 76/11. INNHOLD: 1. VIRKEOMRÅDE...2 2. FORMÅL...2 3. VALG...2 4. KONTROLLUTVALGETS

Detaljer

Praksis i IPLOS Fredrikstad kommune. Forvaltningsrevisjonsrapport

Praksis i IPLOS Fredrikstad kommune. Forvaltningsrevisjonsrapport Praksis i IPLOS Fredrikstad kommune Forvaltningsrevisjonsrapport Rolvsøy 23. november 2011 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 SAMMENDRAG... 3 2 INNLEDNING... 4 2.1 Bakgrunn... 4 2.2 Problemstilling og avgrensing...

Detaljer

YTRE HELGELAND KOMMUNEREVISJON. Herøy kommune. Plan for selskapskontroll YHK

YTRE HELGELAND KOMMUNEREVISJON. Herøy kommune. Plan for selskapskontroll YHK YTRE HELGELAND KOMMUNEREVISJON Herøy kommune Plan for selskapskontroll 2016-2019 YHK 11.11.2016 Innhold 1 Innledning... 2 2 Innholdet i selskapskontrollen... 3 2.1 Formål... 3 2.2 Retningslinjer... 3 2.3

Detaljer

Kontrollutvalget i Unjárgga gielda/nesseby kommune

Kontrollutvalget i Unjárgga gielda/nesseby kommune Kontrollutvalget i Unjárgga gielda/nesseby kommune Kontrollutvalgan IS Kontrollutvalgets faste medlemmer Kopi: Kontrollutvalgets varamedlemmer Ordfører Rådmann Finnmark kommunerevisjon IKS MØTEINNKALLING

Detaljer

LILLESAND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET

LILLESAND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET LILLESAND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSPLAN FOR 2011 LILLESAND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSPLAN FOR KONTROLLUTVALGET FOR 2011 1. Bakgrunn Lillesand kontrollutvalg legger med dette frem en egen årsplan for

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2011 OG

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2011 OG Saksprotokoll Utvalg: Bystyret Møtedato: 18.11.2010 Sak: 145/10 Resultat: Behandlet Arkivsak: 10/42097 Tittel: PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2011 OG 2012 Behandling: Votering: Innstillingen ble enstemmig vedtatt.

Detaljer

Saksbehandling. - Sauherad kommune - Forvaltningsrevisjonsrapport nr: 722 013

Saksbehandling. - Sauherad kommune - Forvaltningsrevisjonsrapport nr: 722 013 Saksbehandling - Sauherad kommune - Forvaltningsrevisjonsrapport nr: 722 013 2013 Telemark kommunerevisjon IKS i Innholdsfortegnelse Sammendrag... iii 1 Innledning... 1 1.1 Bakgrunn og rammer... 1 1.2

Detaljer

Reglement tilsyn og kontroll

Reglement tilsyn og kontroll EVENES KOMMUNE Reglement tilsyn og kontroll 1: Rådmannens rolle og plassering i kommuneorganisasjonen 1.1 Rådmannen er øverste leder for hele kommuneorganisasjonen og ansatt av kommunestyret. Rådmannen

Detaljer

AUST-AGDER FYLKESREVISJON - for demokratisk innsyn og kontroll - Spillemidler 2008 En undersøkelse om hvorvidt regelverk rundt utbetaling er fulgt.

AUST-AGDER FYLKESREVISJON - for demokratisk innsyn og kontroll - Spillemidler 2008 En undersøkelse om hvorvidt regelverk rundt utbetaling er fulgt. AUST-AGDER FYLKESREVISJON - for demokratisk innsyn og kontroll - Spillemidler 2008 En undersøkelse om hvorvidt regelverk rundt utbetaling er fulgt. Forvaltningsrevisjonsrapport oktober 2009 1. INNLEDNING

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2012

Kontrollutvalgets årsplan for 2012 Leka kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2012 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET... 3

Detaljer

Kommunale tjenester. Retten til BPA. Koordinering av kommunale tjenester. Bruker medvirkning Rettigheter og grenser.

Kommunale tjenester. Retten til BPA. Koordinering av kommunale tjenester. Bruker medvirkning Rettigheter og grenser. Kommunale tjenester Retten til BPA. Koordinering av kommunale tjenester. Bruker medvirkning Rettigheter og grenser. Kapittel 1. Formål og virkeområde 1-1.Lovens formål: Lovens formål er særlig å: 1. forebygge,

Detaljer

Høring om endringer i pasient- og brukerrettighetsloven rett til brukerstyrt personlig assistanse (BPA)

Høring om endringer i pasient- og brukerrettighetsloven rett til brukerstyrt personlig assistanse (BPA) Helse- og omsorgsdepartementet Pb. 8011 Dep. 0030 Oslo Oslo, 30. juli 2013 Høring om endringer i pasient- og brukerrettighetsloven rett til brukerstyrt personlig assistanse (BPA) er glade for at regjeringen

Detaljer

Dosent Ingun Sletnes Egenkontrollen (Internt tilsyn og kontroll og revisjon)

Dosent Ingun Sletnes Egenkontrollen (Internt tilsyn og kontroll og revisjon) Dosent Ingun Sletnes Egenkontrollen (Internt tilsyn og kontroll og revisjon) 21. februar 2017 1 Begrepet egenkontroll? Hvorfor egenkontroll? Hva menes med egenkontrollbegrepet? Kommunene viktige leverandører

Detaljer

Inderøy kommune Kontrollutvalget

Inderøy kommune Kontrollutvalget Inderøy kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2013 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET...

Detaljer

Kvinesdal kommune KRAVSPESIFIKASJON SAK NR.: 2015/604. Alle grå felter skal fylles ut av søker. Dokumentet skal signeres.

Kvinesdal kommune KRAVSPESIFIKASJON SAK NR.: 2015/604. Alle grå felter skal fylles ut av søker. Dokumentet skal signeres. Kvinesdal kommune KRAVSPESIFIKASJON SAK NR.: 2015/604 Alle grå felter skal fylles ut av søker. Dokumentet skal signeres. 1 Generell informasjon 1.1 Om tjenestekonsesjon Formålet med tjenestekonsesjonsordningen

Detaljer

SÆRUTSKRIFT. Arkivsaksnr.: 07/1346. Side 1 av 5

SÆRUTSKRIFT. Arkivsaksnr.: 07/1346. Side 1 av 5 Side 1 av 5 SÆRUTSKRIFT Arkivsak: 07/1346 Saksnr. Utvalg Møtedato 94/07 Formannskapet 24.10.2007 FORSLAG TIL STERKERE RETTIGHETSFESTING AV ORDNINGEN MED BRUKERSTYRT PERSONLIG ASSISTANSE (BPA) HØRINGSUTTALELSE

Detaljer

ARENDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET

ARENDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ARENDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSPLAN FOR 2010 ARENDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSPLAN FOR KONTROLLUTVALGET FOR 2010 1. Bakgrunn Arendal kontrollutvalg legger med dette frem en egen årsplan for bystyret

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan

Kontrollutvalgets årsplan Kontrollutvalgets årsplan Kontrollutvalget i Rendalen kommune INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL... 3 1.2 KONTROLLUTVALGETS ANSVARS OGARBEIDSOMRÅDE...

Detaljer

Instruks (utkast) for Internrevisjonen Helse Sør-Øst

Instruks (utkast) for Internrevisjonen Helse Sør-Øst Instruks (utkast) for Internrevisjonen Helse Sør-Øst Fastsatt av Kontrollkomiteen Helse Sør-Øst RHF xx.xx.2007 Innhold 1 Innledning... 3 2 Formål og omfang... 3 3 Organisering, ansvar og myndighet...3

Detaljer

Oppfølging av vedtak i BEBY - sak 59-07: Forvaltningsrevisjonsrapport "Utviklingen i økonomisk sosialhjelp i Bergen kommune ".

Oppfølging av vedtak i BEBY - sak 59-07: Forvaltningsrevisjonsrapport Utviklingen i økonomisk sosialhjelp i Bergen kommune . Oppfølging av vedtak i BEBY - sak 59-07: Forvaltningsrevisjonsrapport "Utviklingen i økonomisk sosialhjelp i Bergen kommune 2001-2005". 1. Innledning En vedtaksoppfølging følger opp enkelte av bystyrets

Detaljer

HELSE NORD RHF ENDRING

HELSE NORD RHF ENDRING Saksbehandler: Tor Solbjørg, tlf. 75 51 29 02 Vår dato: Vår referanse: Arkivnr: 9.10.2009 200800560-13 134 Vår referanse må oppgis ved alle henvendelser Deres dato: Deres referanse: STYRESAK 90-2009 INSTRUKS

Detaljer

Siljan kommune Kontrollutvalget

Siljan kommune Kontrollutvalget Vår ref. 14/615-2 033 /BERO Medlemmer og varamedlemmer Dato 15.10.2014 Økonomisjef Siljan kommune - kontrollutvalget Leder kaller inn til møte: Dato: onsdag 22.10.2014 Tid: kl 15:30 18:30 Sted: Kommunehuset,

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2015

Kontrollutvalgets årsplan for 2015 Nærøy kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2015 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET... 3

Detaljer

Bilag 8 Instruks for internrevisjon og Garanti-Instituttet for Eksportkreditt

Bilag 8 Instruks for internrevisjon og Garanti-Instituttet for Eksportkreditt Bilag 8 Instruks for internrevisjon og Garanti-Instituttet for Eksportkreditt Instruks for internrevisjon i Garanti-Instituttet for Eksportkreditt 2005 Side 1 av 5 Internrevisjonsinstruksen setter rammer

Detaljer

Fosnes kommune Fellesfunksjoner Saksframlegg Høring - forslag til sterkere rettighetsfesting av ordningen med brukerstyrt personlig assistanse (BPA)

Fosnes kommune Fellesfunksjoner Saksframlegg Høring - forslag til sterkere rettighetsfesting av ordningen med brukerstyrt personlig assistanse (BPA) Fosnes kommune Fellesfunksjoner Saksmappe: 2007/7672-2 Saksbehandler: Kari N. Thorsen Saksframlegg Høring - forslag til sterkere rettighetsfesting av ordningen med brukerstyrt personlig assistanse (BPA)

Detaljer

PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON

PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON MODUM KOMMUNE Kontrollutvalget PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON 2016-2019 Vedtatt av kommunestyret., sak.. 1 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING 2 IDENTIFISERING AV PROSJEKTER - OVERORDNET ANALYSE 3 VALG AV

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Snillfjord kommune

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Snillfjord kommune PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2017-2020 Snillfjord kommune Vedtatt av kommunestyret 16.12.2016 sak 79/2016 1 Om selskapskontroll I følge kommuneloven 77 nr. 5 er kontrollutvalget pålagt å påse at det føres

Detaljer

1. SAMMENDRAG 2 2. INNLEDNING 3 3. FORMÅL 3 4. FAKTADEL 3 5. REVISORS VURDERING 5 6. REVISORS KONKLUSJONER 7 7. REVISORS ANBEFALINGER 8 8.

1. SAMMENDRAG 2 2. INNLEDNING 3 3. FORMÅL 3 4. FAKTADEL 3 5. REVISORS VURDERING 5 6. REVISORS KONKLUSJONER 7 7. REVISORS ANBEFALINGER 8 8. Innholdsfortegnelse side 1. SAMMENDRAG 2 1.1 MÅLSETTING FOR PROSJEKTET 2 1.2 REVISORS VURDERINGER OG KONKLUSJONER 2 1.3 REVISORS ANBEFALINGER 2 2. INNLEDNING 3 2.1 BAKGRUNN FOR PROSJEKTET 3 2.2 HJEMMEL

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2017

Kontrollutvalgets årsplan for 2017 Tolga kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2017 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 1. desember 2016, Sak 31/16 INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS

Detaljer

Oppfølging av vedtak i BEBY - sak 57-09: Forvaltningsrevisjonsrapport "Økonomi, kapasitet og kompetanse i Barneverntjenesten".

Oppfølging av vedtak i BEBY - sak 57-09: Forvaltningsrevisjonsrapport Økonomi, kapasitet og kompetanse i Barneverntjenesten. Oppfølging av vedtak i BEBY - sak 57-09: Forvaltningsrevisjonsrapport "Økonomi, kapasitet og kompetanse i Barneverntjenesten". 1. Innledning En vedtaksoppfølging følger opp enkelte av bystyrets vedtak

Detaljer

Veiledning om revisors attestasjon av registrering og dokumentasjon av enhetens regnskapsopplysninger i samsvar med ISAE

Veiledning om revisors attestasjon av registrering og dokumentasjon av enhetens regnskapsopplysninger i samsvar med ISAE Veiledning om revisors attestasjon av registrering og dokumentasjon av enhetens regnskapsopplysninger i samsvar med ISAE 3000 1 Innhold Punkt Innledning.....1-8 Sammenheng med revisjon av regnskapet. 9-12

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2017

Kontrollutvalgets årsplan for 2017 Alvdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2017 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 24. november 2016, Sak 36/16 INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I ØSTRE TOTEN KOMMUNE

KONTROLLUTVALGET I ØSTRE TOTEN KOMMUNE KONTROLLUTVALGET I ØSTRE TOTEN KOMMUNE Årsrapport 2011 Kontrollutvalgets virksomhet 1. Kontrollutvalgets ansvar og oppgaver 2. Medlemmer og sekretariat 3. Aktivitet 4. Økonomi 5. srevisjon 6. Forvaltningsrevisjon

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I BÅTSFJORD KOMMUNE ÅRSPLAN 2016 KONTROLLUTVALGET I BERLEVÅG KOMMUNE

KONTROLLUTVALGET I BÅTSFJORD KOMMUNE ÅRSPLAN 2016 KONTROLLUTVALGET I BERLEVÅG KOMMUNE KONTROLLUTVALGET I BÅTSFJORD KOMMUNE ÅRSPLAN 2016 KONTROLLUTVALGET I BERLEVÅG KOMMUNE 1 KONTROLLUTVALGET I BERLEVÅG KOMMUNE Berlevåg kommune har et kontrollutvalg med 5 medlemmer. Følgende medlemmer er

Detaljer

OVERORDNET SELSKAPSKONTROLL Av kommunens deleide aksjeselskap

OVERORDNET SELSKAPSKONTROLL Av kommunens deleide aksjeselskap Selskapskontroll 2015 Utarbeidet av Hedmark Revisjon IKS på vegne av kontrollutvalget i Kongsvinger kommune. OVERORDNET SELSKAPSKONTROLL Av kommunens deleide aksjeselskap Postadresse: Postboks 84, 2341

Detaljer

Saker til behandling i kontrollutvalgets møte. torsdag 03. mai 2007 kl 16.30. Møtet holdes i Kontrollutvalgets sekretariat Fr. Selmers vei 2.

Saker til behandling i kontrollutvalgets møte. torsdag 03. mai 2007 kl 16.30. Møtet holdes i Kontrollutvalgets sekretariat Fr. Selmers vei 2. Saker til behandling i kontrollutvalgets møte torsdag 03. mai 2007 kl 16.30 Møtet holdes i Kontrollutvalgets sekretariat Fr. Selmers vei 2 Kart I Sak Side 49/07 Rapport 6/2007 Økonomisk forvaltning av

Detaljer

Saksframlegg. Saksb: Irene Nyheim Arkiv: F20 &00 13/ Dato:

Saksframlegg. Saksb: Irene Nyheim Arkiv: F20 &00 13/ Dato: Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Irene Nyheim Arkiv: F20 &00 13/1885-2 Dato: 17.07.2013 HØRING: ENDRINGER I PASIENT- OG BRUKERRETTIGHETSLOVEN - RETT TIL BRUKERSTYRT PERSONLIG ASSISTANSE BPA Vedlegg:

Detaljer

ÅRSMELDING 2010 FRA KONTROLLUTVALGET I SILJAN KOMMUNE

ÅRSMELDING 2010 FRA KONTROLLUTVALGET I SILJAN KOMMUNE Til kommunestyret i Siljan kommune ÅRSMELDING 2010 FRA KONTROLLUTVALGET I SILJAN KOMMUNE Kontrollutvalgets årsmelding til kommunestyret 2010 side 1 av 5 0. INNLEDNING Kontrollutvalgets årsmelding er en

Detaljer

v/ KomSek Trøndelag IKS

v/ KomSek Trøndelag IKS Til kontrollutvalget v/ KomSek Trøndelag IKS i Steinkjer kommune Deres ref.: Vår ref.: Saksnr.: Arkiv: Dato: AHa 15/1540 O-O3.03 05.11.2015 Engasjementsbrev Steinkjer kommune 1. Innledning KomRev Trøndelag

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2012-2015. Stjørdal kommune

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2012-2015. Stjørdal kommune PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2012-2015 Stjørdal kommune 1 Innholdsfortegnelse 1. Innledning...3 2. Ressurser...4 3. Prioritering 4 4. Gjennomføring..5 5. Rapportering..5 Vedlegg 6 2 1. Innledning Stjørdal

Detaljer

Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Møtet er lukket, jfr. kommunelovens 77 nr. 8.

Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Møtet er lukket, jfr. kommunelovens 77 nr. 8. FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget Møteinnkalling DATO: Torsdag 26. mai 2011 TID: Kl. 09:00 STED: Frosta rådhus - Kommunestyresalen NB! MERK TID Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som har

Detaljer

PROSJEKTPLAN Forvaltningsrevisjonsprosjekt Mindreforbruk ved de videregående skolene

PROSJEKTPLAN Forvaltningsrevisjonsprosjekt Mindreforbruk ved de videregående skolene 2015 PROSJEKTPLAN Forvaltningsrevisjonsprosjekt Mindreforbruk ved de videregående skolene Vest-Agder Fylkesrevisjon INNHOLD 1. INNLEDNING... 3 1.1 Bakgrunn... 3 1.2 Formålet med prosjektet... 5 1.3 Avgrensing

Detaljer

KONTROLLOPPLEGG FOR REGNSKAPSREVISJON OG FORVALTNINGSREVISJON I KOMMUNER OG FYLKESKOMMUNER, MV.

KONTROLLOPPLEGG FOR REGNSKAPSREVISJON OG FORVALTNINGSREVISJON I KOMMUNER OG FYLKESKOMMUNER, MV. KONTROLLOPPLEGG FOR REGNSKAPSREVISJON OG FORVALTNINGSREVISJON I KOMMUNER OG FYLKESKOMMUNER, MV. 2017 FORORD Vedtektene for Den norske Revisorforening, 3-7, pålegger alle oppdragsansvarlige medlemmer å

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL BÅTSFJORD KOMMUNE 2012-2015

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL BÅTSFJORD KOMMUNE 2012-2015 PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL BÅTSFJORD KOMMUNE 2012-2015 KONTROLLUTVALGAN IS BEHANDLET I KONTROLLUTVALGET 24. SEPTEMBER 2012 Innholdsfortegnelse 1. INNLEDNING 3 2. EIERSKAPSKONTROLL...3 2.1 ORDINÆR EIERSKAPSKONTROLL...

Detaljer

Fakta om forskrift om lønns- og arbeidsvilkår i offentlige kontrakter

Fakta om forskrift om lønns- og arbeidsvilkår i offentlige kontrakter Fakta om forskrift om lønns- og arbeidsvilkår i offentlige kontrakter En ny forskrift om lønns- og arbeidsvilkår i offentlige kontrakter er vedtatt ved kongelig resolusjon av 8. februar 2008. Forskriften

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2017

Kontrollutvalgets årsplan for 2017 Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2017 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 21. november 2016, Sak 30/16 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Orkdal kommune. administrativt utkast.

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Orkdal kommune. administrativt utkast. PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2017-2018 Orkdal kommune administrativt utkast. 1 Selskapskontroll Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper m.m.

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2016

Kontrollutvalgets årsplan for 2016 Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2016 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 06. november 2015, Sak 34/15 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no

Detaljer

Storbykonferanse «Kunsten å leve et selvstendig liv» september 2016 BPA i Stavanger kommune

Storbykonferanse «Kunsten å leve et selvstendig liv» september 2016 BPA i Stavanger kommune Storbykonferanse «Kunsten å leve et selvstendig liv» 28.-29. september 2016 BPA i Stavanger kommune Ragnhild Øvrebø, jurist, fagstab Oppvekst og levekår Ingrid Johansen Omdal, virksomhetsleder, Hundvåg

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Skaun kommune. Vedtatt av kommunestyret , sak 78/14.

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Skaun kommune. Vedtatt av kommunestyret , sak 78/14. PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2015-2016 Skaun kommune Vedtatt av kommunestyret 11.12.2014, sak 78/14. 1 Selskapskontroll Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2011

Kontrollutvalgets årsplan for 2011 Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2011 Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET... 3

Detaljer

ÅRSMELDING 2010 FRA KONTROLLUTVALGET I SILJAN KOMMUNE

ÅRSMELDING 2010 FRA KONTROLLUTVALGET I SILJAN KOMMUNE Til kommunestyret i Siljan kommune ÅRSMELDING 2010 FRA KONTROLLUTVALGET I SILJAN KOMMUNE Kontrollutvalgets årsmelding til kommunestyret 2010 side 1 av 5 0. INNLEDNING Kontrollutvalgets årsmelding er en

Detaljer

Tilsyn og kontroll. Kontrollutvalgets oppgaver

Tilsyn og kontroll. Kontrollutvalgets oppgaver Tilsyn og kontroll Kontrollutvalgets oppgaver Disposisjon Å være medlem av kontrollutvalget (KU) Kommunal sektor Styring og kontroll i kommunal sektor Rammeverk for tilsyn og kontroll Kontrollutvalgets

Detaljer

FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT TILSETTINGSRUTINER I GILDESKÅL KOMMUNE

FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT TILSETTINGSRUTINER I GILDESKÅL KOMMUNE FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT TILSETTINGSRUTINER I GILDESKÅL KOMMUNE November 2006 FORORD Kontrollutvalget i Gildeskål kommune har bedt Salten kommunerevisjon IKS gjennomgå tilsettingsrutinene i kommunen.

Detaljer

Indre Hordaland Revisjonsdistrikt Forvaltningsrevisjon Rekneskapskontroll Intern kontroll Rådgjeving og oppdrag

Indre Hordaland Revisjonsdistrikt Forvaltningsrevisjon Rekneskapskontroll Intern kontroll Rådgjeving og oppdrag Indre Hordaland Revisjonsdistrikt Forvaltningsrevisjon Rekneskapskontroll Intern kontroll Rådgjeving og oppdrag Selskapskontroll med forvaltningsrevisjon Odda kommune Kvam herad Eidfjord kommune Ullensvang

Detaljer

1 Om selskapskontroll

1 Om selskapskontroll PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2015-2016 Malvik kommune Vedtatt i sak 86/14 i kommunestyret 15.12.14. 1 Om selskapskontroll Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser

Detaljer

Revisjonsplan forvaltningsrevisjon for. Marker kommune

Revisjonsplan forvaltningsrevisjon for. Marker kommune Revisjonsplan forvaltningsrevisjon for Revisjonsplan Marker kommune Forvaltningsrevisjon Aremark kommune 2010 2014 2013-2014 INNHOLDSFORTEGNELSE 1. INNLEDNING 3 1.1. Hjemmel for forvaltningsrevisjon 3

Detaljer

MØTEINNKALLING. Tillegg SAKSLISTE. Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel 20/09 09/467 PLAN FOR GJENNOMFØRING AV SELSKAPSKONTROLL FOR ALSTAHAUG KOMMUNE

MØTEINNKALLING. Tillegg SAKSLISTE. Saksnr. Arkivsaksnr. Tittel 20/09 09/467 PLAN FOR GJENNOMFØRING AV SELSKAPSKONTROLL FOR ALSTAHAUG KOMMUNE Utvalg: KOMMUNESTYRET Møtested: Rådhuset Møtedato: 12.05.2009 Tid: 12.00 Eventuelt forfall meldes snarest. Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. MØTEINNKALLING Tillegg SAKSLISTE Saksnr. Arkivsaksnr.

Detaljer

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Frosta kommune

PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Frosta kommune PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2012-2015 Frosta kommune 1 Innholdsfortegnelse 1. Innledning...3 2. Ressurser... 4 3. Prioritering 4 4. Gjennomføring..5 5. Rapportering..5 Vedlegg 6 2 1. Innledning Frosta kommune

Detaljer

Saksframlegg. Trondheim kommune. MIDLERTIDIG OPPGAVEENDRING FOR UTFØRELSE AV SELSKAPSKONTROLL Arkivsaksnr.: 08/34786

Saksframlegg. Trondheim kommune. MIDLERTIDIG OPPGAVEENDRING FOR UTFØRELSE AV SELSKAPSKONTROLL Arkivsaksnr.: 08/34786 Saksframlegg MIDLERTIDIG OPPGAVEENDRING FOR UTFØRELSE AV SELSKAPSKONTROLL Arkivsaksnr.: 08/34786 Forslag til vedtak/innstilling: 1. Kontrollkomiteen vedtar med bakgrunn i endrede forhold i Kontrollkomiteens

Detaljer

Inderøy kommune Kontrollutvalget

Inderøy kommune Kontrollutvalget Inderøy kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2016 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET...

Detaljer

Økonomistyring Oppfølging av forvaltningsrevisjon 715 017. Forvaltningsrevisjon Kragerø kommune 2015 :: 715 019

Økonomistyring Oppfølging av forvaltningsrevisjon 715 017. Forvaltningsrevisjon Kragerø kommune 2015 :: 715 019 Økonomistyring Oppfølging av forvaltningsrevisjon 715 017 Forvaltningsrevisjon Kragerø kommune 2015 :: 715 019 Innhold Sammendrag... ii 1 Innledning... 1 1.1 Kontrollutvalgets bestilling...1 1.2 Bakgrunn

Detaljer