Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune"

Transkript

1 Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune Arkivsak: 14/86 Møtedato/tid: , kl. 9: Møtested: Rådhus 2, Storkleppen. Møtedeltakere: Kari Slungård, leder Toralf Øverås Astrid Jensen Forfall: Ingen. Andre møtende: Lars-Erik Moxsness, rådmann Marthe Rønning Græsli, ass rådmann Knut Selboe, fagsjef teknikk og miljø Wenche Holt, Revisjon Midt-Norge IKS (RMN) Hanne Bakken Tangvik RMN Arvid Hanssen, KonSek Midt-Norge IKS Kopi: Varamedlemmer, ordfører, postmottak Tydal kommune, postmottak RMN og Frode Singstad RMN. Møtet avvikles for åpne dører, i tråd med kommuneloven 31. Eventuelle forfall, eller spørsmål om habilitet, meldes til Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS v/ Arvid Hanssen på telefon , eller e-post: arvid.hanssen@konsek.no Varamedlemmer møter etter nærmere innkalling. Trondheim, Kari Slungård (sign.) Leder av kontrollutvalget Arvid Hanssen Daglig leder, Konsek 1

2 Sakliste 8/14 9/14 1/14 11/14 12/14 13/14 14/14 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget Regnskap Tydal kommune 213- kontrollutvalgets uttalelse. Manglende byggeregnskap - Tydal flerbrukshus. Rapport selskapskontroll TrønderEnergi. Samarbeid om kontroll og tilsyn i Værnesregionen - innspill til diskusjon. Referatsaker til kontrollutvalgets møte Eventuelt. 2

3 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget Behandles i utvalg Kontrollutvalget i Tydal kommune Saksbehandler: Arkivkode: Arkivsaknr.: Møtedato Saksnr 8/14 Arvid Hanssen 14/86-2 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Protokollen godkjennes. Saksutredning Godkjenning av møteprotokoll. Protokollen er tidligere distribuert til utvalget og ligger på 3

4 Regnskap Tydal kommune 213- kontrollutvalgets uttalelse. Behandles i utvalg Kontrollutvalget i Tydal kommune Saksbehandler: Arkivkode: Arkivsaknr.: Møtedato Saksnr 9/14 Arvid Hanssen 216, 13/8-8 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalgets uttalelse vedrørende Tydal kommunes årsregnskap for 213 oversendes kommunestyret. Kopi av uttalelsen oversendes formannskapet før de gir sin innstilling til kommunestyret i regnskapssaken. Vedlegg Regnskap Tydal kommune 213. Årsmelding Tydal kommune 213. Revisjonsberetning Tydal kommune 213.pdf Kontrollutvalgets uttalelse til Tydal kommunes regnskap for 213 Saksutredning Det er formannskapet som innstiller til kommunestyret i regnskapssaken. Kontrollutvalget skal i henhold til kommuneloven og forskrift om kontrollutvalg avgi en uttalelse om årsregnskapet til kommunestyret. Kopi av kontrollutvalgets uttalelse skal være formannskapet i hende tidsnok til at formannskapet kan ta hensyn til den før de avgir innstilling til kommunestyret. Administrasjonen er invitert til møtet i kontrollutvalget for å orientere om regnskap og årsmelding og svare på spørsmål. Revisor vil orientere om revisjonsarbeidet. Revisjon Midt-Norge IKS har gjennomført årsrevisjonen for Tydal kommune i samsvar med kommuneloven, tilhørende forskrifter og i henhold til god kommunal revisjonsskikk. Revisjonsberetning er avgitt Revisor har avlagt en ren revisjonsberetningen. Dette betyr at det ikke er avdekket feil eller mangler som de mener det er viktig å uttale seg om. Kommunens årsmelding gir på en meget oversiktlig måte informasjon om hvordan 213 har forløpt. Dette både i forhold til økonomi, ressursbruk og også ytterligere verbale opplysninger knyttet til forhold som administrasjonen mener det er viktig å få frem i årsmeldingen. Selv om kun årsberetningen, som er en del av årsmeldingen, inngår som obligatorisk dokument i regnskapssaken, mener sekretariatet at den samlede informasjonen er meget nyttig for å øke forståelsen av hele den kommunale virksomheten. Selv om hovedinntrykket i forhold til økonomi og økonomistyring er positivt har rådmannen pekt på at flere ansvarsområder har merforforbruk, jf oversiktene og kommentarene på side i årsmeldingen. Rådmannen har også pekt på 4

5 risikoen som ligger i eventuell redusert eiendomsskatt, da disse inntektene nå i sin helhet går inn i driften. Brutto driftsresultat er for 213 negativt med ca 2,9 mill, noe som betyr at driftsutgiftene nå overstiger driftsinntektene. Sammen med et minimalt netto driftsresultat på ca,4 mill (,3%) indikerer dette at økonomien i Tydal kommune er mer anstrengt enn tidligere, da det anbefales et positivt netto driftresultat på minimum 3%. Samlet har kommunen et mindreforbruk på ca,5 mill i forhold til regulert driftsbudsjett. Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Dokumentene knyttet til regnskap og verbale tilbakemeldinger til politikere er etter sekretariatets vurderinger også for 213 meget gode og oversiktlige. Kommunen har over flere utviklet gode styringsdokumenter vedrørende tilbakerapportering knyttet til økonomi og drift. Sekretariatet mener det ikke har fremkommet forhold som må omtales spesielt i uttalelsen fra kontrollutvalget. Dersom gjennomgangen i møtet ikke frembringer nye opplysninger kan det gis en kort uttalelse på bakgrunn av utkastet, med eventuelle endringer foretatt i møtet. 5

6 REGNSKAP 213 TYDAL KOMMUNE 6

7 Tydal kommune Regnskap 213 INNHOLDSFORTEGNELSE Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt investering Økonomisk oversikt balanse side side side Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2B investeringsregnskapet side side side side Regnskap pr. ansvar drift Regnskap pr. ansvar investering Detaljert balanse side side side Noter: 1 Endring i arbeidskapital 2 Pensjon 3 Garantiansvar 4 Fordringer/gjeld KF/IKS 27 5 Aksjer og andeler 6 Bruk/avsetning fond 7 Kapitalkonto 8 Interkommunalt samarbeid 27 9 Salg finansielle AM/avkastning innskutt kapital 1 Opplysninger om anvendte regnskapsprinsipper 11 Organisering av kommunen, organisasjonskart 12 Vesentlige poster 13 - Vesentlige transaksjoner 14 Avskrivbare anleggsmiddel 15 Investeringsoversikt 16 Finansielle OM 17 Langsiktige obligasjoner 18 Langsiktige lån og avdrag inkl. ekstern gjeld 19 Spes. av endring RP + regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 2 Vesentlige forpliktelser inkl. leasing 21 Selvkostområder 22 Årsverk, 3 års utvikling, lønn ledelse/revisjon 23 Betingede hendelser, forhold etter balansedagen side side side side side side side side side side side side side side side side side side side side side side side Andre oversikter: Næringsfondet bevegelser 213 Omdømmefondet bevegelser 213 Oversikt legater 213 Bruk erstatningskraft til kommunens bygg og anlegg side side side side

8 Tydal kommune Regnskap 213 Økonomisk oversikt drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor , , , , , , , , , , , , , , 51., 215., , 25.8., , , 3.17., , , , 51., 215., , 25.8., , , , , , , , 43., , , , , , , , , , , , , , , , , , 7.9., -4., , , , , , ,, -4., , , , , , , , , , , , 1.55., , ,72, , , ,, 768., 2.29., ,, 768., 2.29., ,95, , , ,11, , 35.4, , ,, , 5., , ,, , 5., , ,6, , 47.4, , , , , , , , , ,, 4.69., , ,14 Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger , , ,53, , , , ,, ,98,, 3.79.,, 3.79., , 3.49., ,29, ,29 Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger ,13, , ,93, , ,, , ,, , ,, 675., ,, , ,45, , ,, ,45 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,68,, ,98 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner 3 8

9 Tydal kommune Regnskap 213 Økonomisk oversikt investering Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Avsatt til likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsbudsjettet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor , 8., 14.,, 2., , ,2 1.1.,,,, 2., , ,2,,,,,,,,,,,,,,,, ,74, ,93,, ,67,, ,, 61.,,, ,,, ,, 61.,,, ,,, ,37, ,45,, , , , ,, 1.1.,,, ,55 88., 4.2., 365.,, 1.3.,,, , 88., -162., 365.,,,,, 1.83., , , ,,,,, , , , , , , 1., , ,13, ,22,,,, , ,, 162., ,, ,98,,,, , ,,, ,, 1.76.,,,,, , , , , ,45, 1..,,,,, ,3,,,, 4 9

10 Tydal kommune Regnskap 213 Økonomiske oversikter - balanse Regnskap 213 Regnskap , , , , ,79, , , , , ,51, , , , , ,69, ,,,, , ,12, ,,,, , , , , , , , , , ,7, ,74,,,, , , , , , ,7, ,4,,,, ,39 Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån Konsernintern langsiktig gjeld , , ,,, ,58, ,,, ,, Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Konsernintern kortsiktig gjeld Premieavvik , ,37, ,1, ,, ,37, , , , , , ,71, , , ,71, , ,35 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Konserninterne langsiktige fordringer Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Konserninterne kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i inv.regnskap Udekket i inv.regnskap Likviditetsreserve Kapitalkonto SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Ubrukte konserninterne lånemidler Andre memoriakonti Motkonto til memoriakontiene 5 1

11 Tydal kommune Regnskap 213 Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinnt./utg Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Regnskapsskjema 1B drift 11 Formannskap og kommunestyre 12 Råd for eldre og funksjonsh 13 Andre politiske råd og utvalg 14 Overformynderi 15 Partistøtte 16 Kommune og stortingsvalg 17 Revisjon/kontrollutvalg 19 Res. tilleggs- og nye bevilgninger 12 Sentraladministrasjon 121 Konsesjonskraft Regnskap Reg. bud Budsjett Regnskap

12 Tydal kommune 123 Avtalefestet pensjon 124 Bedriftshelsetjeneste 125 IKT 126 Opplæring 127 MOT 128 Værnesregionen Personvernombud 129 Andre fellesutgifter 13 Kirker 131 Kirkegårder 132 Andre religiøse formål 133 TKE (avvikling) 111 Offentlig servicekontor 121 Kommunekasse 131 NAV 132 Økonomisk sosialhjelp 141 Tillitsvalgtsordningen/verneombud 161 Stipend/tilskudd til ungdom u utd 21 PPT Værnesregionen 22 Tilskudd ungd u utd (utgår - ny 161) 23 Sommerjobb for skoleungdom 24 Voksenoppl/desent opplæring 25 Skole- og folkebibliotek 211 Tydal barne- og ungdomsskole 212 Kulturskole 211 Skolefritidsordning 221 Barnehage 311 Administrasjon HSO 3111 Barnevern 3112 Øk sosialhjelp - utgått, ikke i bruk 312 Helsestasjon 3121 Jordmortjeneste 3122 Legetjeneste 3123 Psykisk helsearbeid 3124 Ambulansetjeneste 3125 Frisklivsentral 3131 Omsorgstjenesten 3133 Rehabiliteringstjeneste 3134 Kjøkken 411 Næringskontor 412 Tydal næringsfond 413 Turistkontor 414 Næring i verneområder 411 Landbrukskontor 4112 Veterinær 4113 Komm. engasjement jord- og skogb 4114 Jord- og skogeiendommer 4115 Veterinærvakt 4116 Veisyn Regnskap

13 Tydal kommune 412 Ungdom 4121 Ungdomsklubb 413 Skole- og folkebibliotek 414 Museer/kulturvern 415 Karolinerspillet 416 Tilskudd kommunedelplan anlegg 4161 Tilskudd til lag og foreninger 511 Administrasjon og saksbehandling 512 Byggesak, plan og oppmåling 513 Festeavgifter 514 Kommunal vaktordning 511 Telefoni 512 Miljøadministrasjon 513 Renhold 5131 Vaktmester 5132 Komm bygg, anlegg og eiendommer 5133 Kommunale utleieboliger 5134 Næringsbygg 5139 Prosj. idrettshall/komm. bygg (sperret) 514 Maskiner og utstyr 515 Veglys 5151 Vegdrift 5152 Samferdsel 516 Vannverk 517 Avløp og rensing 518 Renovasjon 519 Brannvesen 5191 Feiervesen 85 Mva-kompensasjon investering 91 Startlån - renter/avdrag mv. 93 Disposisjonsfond/ubundne fond TOTALT Regnskap

14 Tydal kommune Regnskap 213 Regnskapsskjema 2A investering Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert Regnskapsskjema 2B - investering Regnskap Reg.budsjett IKT 5132 Kommunale bygg, anlegg og eiendommer 5133 Kommunale utleieboliger 5134 Næringsbygg 514 Maskiner og utstyr 5151 Vegdrift 516 Vannverk 517 Avløp og rensing 518 Renovasjon 519 Brannvesen TOTALT Budsjett Regnskap

15 Tydal kommune Regnskap 213 Regnskap pr. ansvar - drift Regnskap Buds(end) Budsjett Avvik Regnskap % Politiske styringsorganer og fellesfunksjoner 11 Formannskap og kommunestyre 12 Råd for eldre og funksjonshemmede 13 Andre politiske råd og utvalg 14 Overformynderi 15 Partistøtte 16 Kommune og stortingsvalg 17 Revisjon/kontrollutvalg 19 Res. tilleggs- og nye bevilgninger 12 Sentraladministrasjon 121 Konsesjonskraft 122 Konsesjonsavgift 123 Avtalefestet pensjon 124 Bedriftshelsetjeneste 125 IKT 126 Opplæring 127 MOT 128 Værnesregionen Personvernombud 129 Andre fellesutgifter 13 Kirker 131 Kirkegårder 132 Andre religiøse formål 133 TKE (avvikling) 111 Offentlig servicekontor 121 Kommunekasse 131 NAV 132 Økonomisk sosialhjelp 141 Tillitsvalgtsordningen/verneombud 161 Stipend/tilskudd til ungdom under utdanning Sum 1 Politiske styringsorganer og fellesfunk Oppvekst 21 PPT Værnesregionen Tilskudd til ungdom under utdanning (utgår - ny ) 23 Sommerjobb for skoleungdom Voksenopplæring/desentralisert opplæring Skole- og folkebibliotek Tydal barne- og ungdomsskole Kulturskole Skolefritidsordning Barnehage Sum 2 Oppvekst

16 Tydal kommune 3 Helse, sosial og omsorg 311 Administrasjon HSO 3111 Barnevern 3112 Økonomisk sosialhjelp - utgått, skal ikke brukes 312 Helsestasjon 3121 Jordmortjeneste 3122 Legetjeneste 3123 Psykisk helsearbeid 3124 Ambulansetjeneste 3125 Frisklivsentral 3131 Omsorgstjenesten 3133 Rehabiliteringstjeneste 3134 Kjøkken Sum 3 Helse, sosial og omsorg 4 Næring, landbruk og kultur 411 Næringskontor 412 Tydal næringsfond 413 Turistkontor 414 Næring i verneområder 411 Landbrukskontor 4112 Veterinær 4113 Komm. engasjement jord- og skogbruk 4114 Jord- og skogeiendommer 4115 Veterinærvakt 4116 Veisyn 412 Ungdom 4121 Ungdomsklubb 413 Skole- og folkebibliotek 414 Museer/kulturvern 415 Karolinerspillet 416 Tilskudd kommunedelplan anlegg 4161 Tilskudd til lag og foreninger Sum 4 Næring, landbruk og kultur 5 Teknikk og miljø 511 Administrasjon og saksbehandling 512 Byggesak, plan og oppmåling 513 Festeavgifter 514 Kommunal vaktordning 511 Telefoni 512 Miljøadministrasjon 513 Renhold 5131 Vaktmester 5132 Kommunale bygg, anlegg og eiendommer 5133 Kommunale utleieboliger 5134 Næringsbygg 514 Maskiner og utstyr 515 Veglys Regnskap

17 Tydal kommune 5151 Vegdrift 5152 Samferdsel 516 Vannverk 517 Avløp og rensing 518 Renovasjon 519 Brannvesen 5191 Feiervesen Sum 5 Teknikk og miljø 8 Skatt, rammetilskudd, finans mv 81 Skatt på inntekt og formue 82 Eiendomsskatt 83 Rammetilskudd 84 Øvrige generelle statstilskudd 85 Mva-kompensasjon investering 91 Startlån - renter/avdrag mv. 91 Renter av egne innskudd/lån, utbytte 911 Avdrag på egne lån 92 Tidligere års driftsresultat 93 Disposisjonsfond/ubundne fond 94 Bundne fond 95 Overføring til investeringsregnskapet 96 Avskrivninger Sum 8 Skatt, rammetilskudd, finans mv Regnskap TOTALT 12 17

18 Tydal kommune Regnskap 213 Regnskap pr. ansvar investering Regnskap Buds(end) Budsjett Avvik Regnskap % Politiske styringsorganer og fellesfunksjoner 125 IKT Andre fellesutgifter TKE (avvikling) -12 Sum 1 Politiske styringsorganer og fellesfunksjoner Helse, sosial og omsorg 3124 Ambulansetjeneste Sum 3 Helse, sosial og omsorg 5 Teknikk og miljø 5132 Kommunale bygg, anlegg og eiendommer 5133 Kommunale utleieboliger 5134 Næringsbygg 514 Maskiner og utstyr 5151 Vegdrift 5152 Samferdsel 516 Vannverk 517 Avløp og rensing 518 Renovasjon 519 Brannvesen Sum 5 Teknikk og miljø 8 Skatt, rammetilskudd, finans mv 91 Startlån - renter/avdrag mv. 91 Renter av egne innskudd/lån, utbytte 93 Disposisjonsfond/ubundne fond 95 Overføring til investeringsregnskapet Sum 8 Skatt, rammetilskudd, finans TOTALT 13 18

19 Tydal kommune Regnskap 213 Detaljert balanse EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg (note nr. 14) Faste eiend. og tomter Boliger Skole Barnehage Aldershjem - Helsesenter Nærings-/ Uleiebygg Andre kommunale bygg Anlegg Vannverk Anlegg Kloakk Renseanlegg Andre faste anlegg Ledningsnett Anleggsmidler TKE Utstyr, maskiner og transportmidler (note nr. 14) Inventar og utstyr Arbeidsmaskiner Transportmidler Utlån Utlån NF AS - UNFA Utlån Disp.fond AS - UDFA Utlån NF private - UNFP Fondsobligasjoner Trønderenergi Utlån sosiallån Husbanken - videreutlån Konserninterne langsiktige fordringer Aksjer og andeler (note nr.5) KLP - Egenkap. innskudd - EKAP Aksjer Komm. AS - AKSK IKS - egenkapitalinnskudd - EKAP Aksjer andre AS - AKSP Pensjonsmidler (note nr. 2) Pensjonsmidler KLP Pensjonsmidler SPK Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer (note nr. 1,4) Krav sykepenger Oppgjørskonto mva 11.1 tilgode Oppgjørskonto m.v.a komp Grl. mvakomp. Høy sats Motkonto grlkto. MVA-komp. Drift og Skogavgiftskonto Kundefordringer - TKE - strøm Kundefordringer - TKE - installasjon Kundefordringer Barnehage/ SFO Kundefordringer Kulturskole Kundefordringer Kommunale avgifter Kundefordringer Husleie Kundefordringer Helse og Sosial Kundefordringer Teknisk/ Byggesaker Kundefordringer Utlån Kundefordringer Tilfeldig Kundefordringer Service-/Turistktr Forskudd på lønn Privat bruk av mobiltelefon Diverse debitorer Ikke mott. inntekter pr Påløpte renter utlån Næringsfondet Påløpte renter utlån Disp.fondet Konserninterne kortsiktige fordringer Premieavvik (note nr. 2) Regnskap 213 Regnskap , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , 2.75., 429.6, 2.., , ,79, , , , 16., , , , , , , , , , , , , , , , , ,44, , , , , , , 4.7., ,, , ,51, , , 518, 16., , , , , , , , ,, ,72,, 6.719, , , , 4.937, , , , , 18.94, , , 11., 4.862, , , , ,, , , ,, , -,83, ,,, , 9.336, , , , 2.856, , , ,, 175, , ,,,, , 14 19

20 Tydal kommune Regnskap Arb.g.avg. pos. premieavvik KLP KLP - pos. premieavvik pensjon Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd 211 Kassebeholdning 212 Kassebeholdning legekontor 213 Vekslepenger 2121 Foliokonto Selbu Sparebank (tidl Selbu Sparebank (tidl Næringsfond Fond Ungdom under utdanning Jordbruksfond Landbruksutd.fond Fiskefond Fond Handicappede barn og ungdom Skattetrekk SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond (note nr. 6) Disposisjonsfondet Bundne driftsfond (note nr. 6) Fond jubilemumsgave Selbu Sparebank Fond skole/kulturskole Fond - Den kulturelle spaserstokken Fond psykiske lidelser Fond Krisegruppe Fond vedl.hold Storaunstuggu Fond aktivit.tilbud B/U - BFL Omdømmefond (213) Næringsfondet Næringsfond (Reg.utv.midl.) Næringsrettede utviklingsmidler (RDA Jordbruksfondet Tydal Landbruksutdanningsfond Fond Ungdom under utdanning Fond Handicappede barn og ungdom Skadefellingslaget Fiskefond Essand/ Stuesjø Viltfondet Naturvernfond Tydalshallen Gavemidler Tydal sykehjem Fond fremmede arter Tilpasning bolig (Husbanken) Ubundne investeringsfond (note nr. 6) Investeringsfond (Salg eiend.) Fond grunnlagsinvesteringer Investeringsfond - salg av Neatun Fond vannverk Fond viltbiotopkart Fond kartverk Bundne investeringsfond (note nr. 6) Fond tusenårssted Brekka Fond Skogavgift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift (note nr. 19) Endringer i regnskapsprinsipp som på Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Regnskapsmessig mindreforbruk (note nr. 19) Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk , ,,,, , , 2, 5, , , , ,26 43, , , ,9 563, , , ,,,, ,2 1.16, 2, 5, ,96,, , , , , , , , , , , , , , , , 35.4, 15., , 1., 52.32,8 1.16, 253., , , , , ,82,, 4.79, , , ,34 1., 48.21,8 33.4, 1., , , ,6 1.1., 2.,, 31.17, , , 6.719, , ,7, , ,74, , , , , 35.4, 2., , 1., 52.32,8 1.16,, , , , , , , ,83, , , ,34 1.,,,, , , ,6, 2., 48.6, 31.17, , , 6.719, , ,7, , ,4, 15 2

21 Tydal kommune Regnskap 213 Udisponert i inv.regnskap Udekket i inv.regnskap Likviditetsreserve Kapitalkonto (nrote nr. 7) Kapitalkonto - KAPK,,, , ,57,,, , ,39 Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser (note nr. 2) Arb.g.avg. premieansvar KLP Arb.g.avg. premieansvar SPK Pensjonsforpliktelser KLP Pensjonsforpliktelser SPK Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån (note nr. 18) Husbanken Helsesenter Husbanken Storekra Husbanken Storekra 3/ Husbanken Storekra 1/ Husbanken startlån Husbanken startlån Husbanken startlån Husbanken startlån Husbanken startlån Husbanken startlån Husbanken startlån Husbanken startlån Husbanken - Nytt startlån Husbanken startlån Kommunalbanken AS Kommunalbanken AS Kommunalbanken AS Kommunalbanken AS Kommunalbanken AS Kommunalbanken KLP Kommunekreditt AS KLP Kommunekreditt AS KLP Kommunekreditt AS KLP Kommunekreditt AS KLP Kommunekreditt AS KLP Banken (tidl.tke) Konsernintern langsiktig gjeld , , , , , , ,,, , , , , , , , , , , , , 2.25., , 2.9., , , 3.6., , , 1.75., , , , 1.6., , ,, , , , , ,,, , , , 56.25, , , 71.3, , , , , , 2.5., ,, , , 4.., , ,, , , , 1.8., ,,, Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld (note nr. 1, 4) Ikke disponert statstilskudd Oppgjørskonto mva 11.1 skyldig Forskuddstrekk Påleggstrekk Arbeidsgiveravgift - oppgjørskto Turistkontoret - SALG Tilskudd jord og skog - i. utbet Feriepenger Feriepenger Aga av feriepenger Aga av feriepenger Ubet. renter utlån av Næringsf Ubet. avdrag utlån av Næringsf Diverse kreditorer Leverandørgjeld Leverandørgjeld - Tydal kommunale En Ubetalte regninger pr Påløpte, ikke betalte renter Konsernintern kortsiktig gjeld , ,37, ,1 198., , , 2.55, ,47, ,, ,75, ,99 822, 17.5, , , , , ,,, , , , ,, ,89-5., , ,51, ,14, 2.363, 17.5, , ,7, , ,, 16 21

22 Tydal kommune Regnskap 213 Premieavvik (note nr. 2) Arb.g.avg. neg. pr. avvik SPK SPK - neg. premieavvik pensjon SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler 2917 Kommunalbanken - ikke disp Startlån - ikke disp. Ubrukte konserninterne lånemidler Andre memoriakonti Utlån av startlån Utlån av Næringsfondet Utlån av Disposisjonsfondet Tilskudd fra Omdømmefond - innv. ikk Tilskudd fra NF - innv. ikke utb Tilskudd fra KNF - innv. ikke utb Egne formål NF - ikke brukt Motkonto til memoriakontiene Motkonto memorialkonti , , , , , , , , , , , , ,, , , , 2.75., 328., , , 29.8, , , , , ,, , , , 4.7.,, , , 34.8, , ,

23 Tydal kommune Regnskap 213 Note 1 Endring i arbeidskapitalen Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor , , , , , 1.3., , , ,, 7.67., , ,51, , , , , , , , , , , , , 9.8., , , , , , , , , , , ,73, , , ,96, , , 5.55.,, 294., , ,29, , , ,67, , ,, , ,, , ,33, Regnskap 213 Regnskap ,86, , ,, , ,93, , ,, , , , , ,43 Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse ) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse ) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Endring i arbeidskapital -711.,,, ,14,,, ,98,,, 494., ,12,, ,43 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning senere år Netto avsetninger Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv Interne utgifter mv Netto interne overføringer Oversikt endring arbeidskapital OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler Endring ihendehaverobl og sertifikater Endring kortsiktige fordringer Endring premieavvik Endring aksjer og andeler ENDRING OMLØPSMIDLER (A) KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) Differanse på kr ,- skyldes innlemming av Tydal kommunale Energiverk KF (TKE) i årsregnskapet

24 Tydal kommune Regnskap 213 Note 2 Pensjon Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader inkl. avr. tidl. år Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) KLP Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) SPK Årets pensjonspremie til betaling KLP Årets pensjonspremie til betaling SPK Årets premieavvik Balanse (F 13-1 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse Herav KLP Herav SPK Pensjonsmidler Herav KLP Herav SPK Netto pensjonsforpliktelse Akkumulert premieavvik Amortisert 1/15 av tidliger års avvik Årets premieavvik Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger KLP PensjonsArbeidsposter giveravgift Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav C og D) Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) Forutsetn. for fellesordninger for turn-over (F 13-5 bokstav G) : under 2 år 2% 2-23 år 8% år 6% 26-3 år 6% -,4% pr år over 25 år år 4% -,2% pr år over 3 år 46-5 år 1% -,1% pr år over 45 år Over 5 år % Beregningsforutsetninger SPK Forventet avkastning på pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet lønnsvekst Forventet G-regulering Frivillig avgang AFP - uttak , % 4, % 2,87 % 2,87 % % 33 % 45 % * 65 års aldersgrense ** 7 års aldersgrense ,35 % 4, % 2,87 % 2,87 % 3, % inntil 5år, % over 5, % Tydal kommune har valgt 15 års fordeling av inntekts- og utgiftsføring(også kalt amortisering) av premieavvik inntil år 211. Kommunal- og regionaldepartementet har i 211 gjort endring i 13 i regnskapsforskriften som gjør at amortiseringstiden for premieavvik kortes ned fra 15 til 1 år for avvik oppstått fra og med

25 Tydal kommune Regnskap 213 Gjelder regnskapsføring fra og med år 212. Faktisk forpliktelse Estimert forpliktelse Estimatavvik forpliktelse IB 1.1. KLP SPK Amortisert avvik i år Faktiske pensjonsmidler Estimerte pensjonsmidler Estimatavvik midler IB 1.1. Amortisert avvik i år Note 3 Garantiansvar Tydal kommune har ikke gitt noen garantier og har derfor ingen forpliktelser. Note 4 Fordringer og gjeld til KF/IKS-samarbeid etter 27 Tekst Kommunens samlede fordringer Herav fordring på: Stjørdal kommune Herav fordring på: Selbu kommune Herav fordring på: Meråker kommune Herav fordring på: Frosta kommune Herav fordring på: Tydal Komm. E.verk Kommunens samlede gjeld Herav kortsiktig gjeld til: Røros kommune Herav kortsiktig gjeld til: Stjørdal kommune Herav kortsiktig gjeld til : Malvik kommune Herav kosrtsiktig gjeld til: Tydal komm. E.Verk 2 25

26 Tydal kommune Regnskap 213 Note 5 Aksjer og andeler Selskapets navn Egenkapitalinnskudd KLP Kommunekraft AS Naboer AB Norske Skog AS Allskog Studiesenteret.no AS 3 3 Revisjon Midt-Norge IKS AL Biblioteksentralen Veganlegget Stuesjø-Aursund Kontr.utvalgssekr. Midt-N. IKS Sum alle 21 26

27 Tydal kommune Regnskap 213 Note 6 Avsetning og bruk av fond Bundne driftsfond - kap. 251 Beholdning pr.1.1 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet Avsetning til bundne driftsfond Beholdning pr Ubundne investeringsfond - kap. 253 Beholdning pr.1.1 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til ubundne investeringsfond , ,53, , , ,29, , , , , ,76, 1 1, Beholdning pr Bundne investeringsfond - kap. 255 Beholdning pr.1.1 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til bundne investeringsfond , , , ,,, Beholdning pr , , , , , , ,9 1, 3 49, , , ,9 Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr.1.1 Avsetninger Bruk av avsetninger , , , , , ,29 Netto avsetninger , , , ,9 Disposisjonsfond - kap. 256 Beholdning pr.1.1 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet Avsetning til disposisjonsfond Beholdning pr (Negativt tall betyr netto forbruk) Beholdning pr

28 Tydal kommune Regnskap 213 Note 7 Kapitalkonto DEBET KREDIT 1.1 Debetposter i året: , Avskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,54 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler , Nedskrivning aksjer/andeler Avdrag på utlån - sosiale utlån Avdrag på utlån - andre utlån Avskrivning på utlån - sosiale utlån ,39 Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Salg aksjer/andeler 213 Saldo (kapital) Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler , Oppskrivning fast eiendom/anlegg 1, Kjøp av aksjer/andeler, 28 5, Bruk av lånemidler 5 461,, Utlån - sosiale utlån , , 1, Oppskrivning av aksjer/andeler , Avskrivning på utlån - andre utlån , 35 4, Utlån - andre utlån ,13 Avdrag på eksterne lån ,42 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP Endring pensjonsforpliktelser (økning) , Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) , Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK , Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP , Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Overf. Netto saldo TKE Balanse (kapital) , , , ,96 Diff kr. 43,- gjelder retting avdrag på andre utlån fra 212. Note 8 Interkommunalt samarbeid etter KL 27 Revisjon Midt-Norge IKS utfører kommunal revisjon for Tydal kommune. Kon-Sek (Kontrollutvalgssekretariatet MidtNorge IKS) ivaretar sekretærfunksjonen i kontrollutvalget. Selbu og Tydal har felles PPT-tjeneste. Værnesregionen Stjørdal, Selbu, Meråker, Malvik, Frosta og Tydal utgjør samarbeidsorganet Værnesregionen, etablert i 26. Værnesregionen har samarbeid på følgende områder, hvor Tydal er med i alle: 23 28

29 Tydal kommune Regnskap 213 Skatteinnkrevning, med tjenestesenter lokalisert i Malvik. Regnskap og lønn, med tjenestesenter lokalisert i Stjørdal, Selbu og Tydal. Fakturamottaket er lokalisert i Tydal. Felles IKT-løsning. Felles barneverntjeneste. Felles legevakttjeneste og DMS lokalisert på Stjørdal. Felles innkjøpskontor Felles personvernombud Felles PPT Tydal kommune er vertskommune for personvernombud. Stillingen ble opprettet i 212. Interkommunalt tiltak jf KL 27 Personvernombud Overført fra: Tydal kommune (vertskommune) Selbu kommune Meråker kommune Frosta kommune Stjørdal kommune Resultat av overføringer Samarbeidets egne inntekter Samarbeidets totale driftsutgifter Resultat av virksomheten Note 9 Salg finansielle AM/avkastning innskutt kapital Det er ikke solgt finansielt anleggsmiddel i Tydal kommune i 213. Note 1 Opplysninger om anvendte regnskapsprinsipper Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelig i løpet av året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Note 11 Organisering av kommunen, organisasjonskart Den samlede virksomheten i kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon. Tydal Kommunale Energiverk ble avviklet

30 Tydal kommune Regnskap

31 Tydal kommune Regnskap 213 Note 12 Vesentlige poster Tydal kommune har ikke hatt vesentlige poster i 213 Note 13 Vesentlige transaksjoner Avvikling av Tydal kommunale Energiverk KF Den 4.desember 213 ble det inngått avtale mellom Tydal kommune og TrønderEnergi AS om kjøp av Tydal kommunale Energiverk KF (TKE). Overtakelsen skjedde i 213 med oppgjør i aksjer i TrønderEnergi AS for kr. 1 mill. Alle verdier i TKE er tatt inn i kommunens regnskaper pr Fram til sluttførte TKE selv sine oppgaver, og alle disse er regnskapsmessig ført i kommunen som samlede nettobeløp for hele perioden 1 til 3. Bredbåndsdelen av TKE ble solgt til Infonett Røros AS for kr. 11.,Fondsobligasjoner i TrønderEnergi AS TrønderEnergi AS vedtok på sin generalforsamling i april i år å foreta en konvertering av deler av selskapets egenkapital til fondsobligasjoner. Egenkapitalen i TrønderEnergi nedsettes og det utstedes i stedet ansvarlig lånekapital med 99 års varighet («evigvarende»). Konverteringen av egenkapital til fondsobligasjoner skjer ved nedsettelse av overkursfond, som ansees som en tilbakebetaling av innskutt kapital som føres i investeringsregnskapet. Tydal tegnet 2 obligasjoner og følgende beløp er ført som transaksjoner: Tekst Beløp (i 1 kr) Utlån (investering) Utdeling av overkursfond (inv.) Bruk av disp.fond (inv.)

32 Tydal kommune Regnskap 213 Note 14 Avskrivbare anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende VARIGE DRIFTSMIDLER Anskaffelseskost pr AnleggsBrannbiler, Forr.bygg, maskiner, parkeringsplas Boliger, skoler, lagerbygg, inventar, utstyr ser, adm.bygg barnehager Tilgang i året Avgang i året B A-B Avskrivingssatser Økonomisk levetid 5 år 1 år 2 år 4 år 5 år Anskaffelseskost pr A Sum Akkumulerte ordinære avskrivinger pr 1.1. Årets ordinære avskrivinger Akkumulerte ordinære avskrivinger pr Bokført verdi (** (** diff.kr.38' mellom hovedbok og note Note 15 Investeringsoversikt Investeringer: Anleggsmaskiner, inventar, uts Brannbiler, Parkeringsplasser, Boliger, skoler, barnehager, i EDB-utstyr, kontormaskiner o.l Forr.bygg, lagerbygg, adm.bygg Sum Salg: Sum Note 16 Finansielle OM Tydal kommune har ingen finansielle omløpsmidler Note 17 Langsiktige obligasjoner Tydal kommune tegnet obligasjoner i Trønderenergi i 213. (se også note 13) TrønderEnergi AS Balanseverdi (anskaff.kost) 2 Markedsverdi (VPS) Utløpsdato år («evig») 27 32

33 Tydal kommune Regnskap 213 Obligasjonene er klassifisert som anleggsmiddel og justeres ikke for årlige endringer i verdi. Note 18 Langsiktige lån og avdrag inkl. ekstern gjeld Tekst Regnskap 213 Regnskap 212 Kommunens samlede lånegjeld Fordelt på følgende kreditorer: Kommunekreditt Kommunalbanken KLP Kommunekreditt KLP rente Xerox Partner Fin. leasing Husbanken flytende Husbanken videreutlån Minste tillatte avdrag Sum årets avskrivinger x lånegjeld pr. 1/1 i regnskapsåret Bokførte anleggsmidler kap pr. 31/1 i regnskapsåret Sum Avskrivinger i året Alle anleggsmidler pr. 1/1 fradrag ikke avskrivbare annl.midler Avskrivbare anleggsmidler Sum lånegjeld pr. 31/12 Minste tillatte avdrag = Kontrollgrense ekskl. innlån til videreutlån Det er i regnskapåret utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen kr ,-. Minste tillatte avdrag etter KL 5 nr. 7 utgjør kr ,

34 Tydal kommune Regnskap 213 Note 19 Spesifikasjon av endring regnskapsprinsipp og regnskapsmessig mer-/mindreforbruk Likviditetsreserven skal avvikles innen Endringer i regnskapsprinsipp skal føres mot ny balansekonto, Endring i regnskapsprinsipp. Resterende del av likviditetsreserven skal inngå i bundne fond. Dette skal synliggjøres som bruk av likviditetsreserven og avsetning til hhv. disposisjonsfond og ubundet investeringsfond. Følgende posteringer er ført mot prinsippendringer ( ) i 29 År Utgift Utbetalte feriepenger 1993 Feriepenger til landbrukskontoret ved overtakelse 1994 Påløpte renter 21 Kompensasjon for mva 21 Sum bokført mot likviditetsreserve (alle tall i hele tusen) Resterende føringer: Avsetning disposisjonsfondet : Avsetning ubundne investeringsfond: Inntekt , ,18 Tydal kommune har i 213 et regnskapsmessig mindreforbruk på ,68,- Note 2 Vesentlige forpliktelser inkl. leasing Tydal kommune har ikke gitt noen garantier og har derfor ingen forpliktelser

35 Tydal kommune Regnskap 213 Note 21 Selvkostområder Selvkostområde VANN Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader % 8 % 86 % Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader % 1 % 93 % Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader % 1 % 81 % Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde SEPTIKT./ SLAMSK. Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetaling/ Salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader % % Overskudd / underskudd Selvkostandel Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks. mva.) 3 35

36 Tydal kommune KART / OPPMÅLING Regnskap 213 Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader % 48 % 3 % Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) PLAN OG BYGGESAK Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader % 17 % 15 % Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel Disponering til/fra bundet selvkostfond FEIING Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader % 46 % 59 % Overskudd/underskudd Selvkostandel Disponering til/fra bundet selvkostfond SFO Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader - Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel % 26 % 21 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 31 36

37 Tydal kommune Regnskap 213 Note 22 Årsverk, 3 års utvikling, lønn ledelse/revisjon Det er tatt utgangspunkt i faste, midlertidige, vikarer og ansatte i denne oversikten. Tekst Antall årsverk Antall ansatte Ytelser til ledende personer Rådmann Ordfører Godtgjørelse til revisor: Kommunens revisor er Revisjon Midt-Norge IKS. Godtgjørelse for dette er i 213 kr 323.,-. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon, selskapskontroll og diverse attestasjonsoppdrag. Sekretariatfunksjon for kontrollutvalget blir utført av KonSek Midt-Norge IKS. Godtgjørelse for dette er i 213 kr 18.,-. Sekretariatet skal sørge for at det blir foretatt tilsyn med administrasjon og revisjon. I tillegg skal Sekretariatet påse at saker som er forelagt Kontrollutvalget er forsvarlig utredet og at utvalgets vedtak blir fulgt opp. Note 23 Betingede hendelser, forhold etter balansedagen Det er ingen hendelser av betydning etter balansedagen

38 Tydal kommune Regnskap 213 NÆRINGSFONDET I TYDAL - REGNSKAPSTALL PR SALDO PÅ FONDET PR : ,9 AVSETNINGER PR : Renter på bankinnskudd Innbetalt renter på utlån Innbetalt avdrag på utlån Innbetalt konsesjonsavgift Sum avsetninger: , , , , ,41 FORBRUK PR : Utbetalt nye lån Utbetalt tilskudd til andre Brukt til driftsformål Overført omdømmefond Sum forbruk:, , 3 79, 3, SALDO PÅ FONDET PR : , ,31 UTLÅN FRA NÆRINGSFONDET 213 Saldo utlån pr : + nye utlån i året - innbetalt avdrag i året + Påløpte renter - slettede lån Saldo utlån pr : ,, , 43, 5, , DIVERSE TALL PR Ubetalt renter på lån Ubetalte avdrag på lån Slettede renter Bankinnskudd fond Grunnkapital 822, 17 5,, ,26 2, Disponert: Innvilgede - ikke utbetalte lån Innvilgede - ikke utbet. tilskudd -av dette utbet. i 214: -av dette utbet. I 215: -av dette utbet. I 216:,,,, , Innvilget av midlene for ,31 Tydal, Marthe R. Græsli Økonomisjef 33 38

39 Tydal kommune Regnskap 213 OMDØMMEFONDET - REGNSKAPSTALL PR SALDO PÅ FONDET PR :, AVSETNINGER PR : Overført fra næringsfond 3, Sum avsetninger: 3, FORBRUK PR : Utbetalt tilskudd til andre 47, Brukt til egne formål Sum forbruk: -47, SALDO PÅ FONDET PR : 253, Disponert: Innvilgede - ikke utbet. tilskudd 328 -av dette utbet. i 214: 8, -av dette utbet. I 215: 5, -av dette utbet. I 216: 5, Innvilget av midlene for , Tydal, Marthe R. Græsli Økonomisjef 34 39

40 Tydal kommune Regnskap 213 Oversikt over legater Legatets navn: Bestyrelse: DRIFTSREGNSKAP Utgifter Drift: Peder J. Nordgård's legat Sum Ordfører AKTIVA: Bidrag: PASSIVA: Renteinntekter: Bankinnskudd: Egenkapital: , , , , , ,96 Bruk av erstatningskraft til kommunens bygg og anlegg Tydal kommune benytter tildelt erstatningskraft (Kistafossen) som kraft til kommunens bygg og anlegg. Årlig tildelt erstatningskraft er ca. 2GWh. Årlig forbruk i kommunenes bygg og anlegg er ca. 4 GWh. Dette er regulert i avtale med TrønderEnergi Marked. 35 4

41 Tydal kommune Regnskap

42 42

43 Innholdsfortegnelse ÅRSBERETNING... 4 ØKONOMISKE NØKKELTALL OG ANALYSER... 7 ANSVARSOMRÅDER MED AVVIK STØRRE ENN KOSTRA... 2 ANSVARSOMRÅDE 1 POLITISK STYRING OG FELLESFUNKSJONER FORMANNSKAP OG KOMMUNESTYRE RÅD FOR ELDRE OG FUNKSJONSHEMMEDE ANDRE POLITISKE RÅD OG UTVALG OVERFORMYNDERI PARTISTØTTE KOMMUNE- OG STORTINGSVALG REVISJON/KONTROLLUTVALG TILLEGGS- OG NYE BEVILGNINGER SENTRALADMINISTRASJON KONSESJONSKRAFT KONSESJONSAVGIFT AVTALEFESTET PENSJON BEDRIFTSHELSETJENESTE IKT OPPLÆRING MOT PERSONVERNOMBUD - VÆRNESREGIONEN ANDRE FELLESUTGIFTER KIRKER KIRKEGÅRDER RELIGIØSE FORMÅL TKE (AVVIKLING) OFFENTLIG SERVICEKONTOR KOMMUNEKASSE NAV ØKONOMISK SOSIALHJELP TILLITSVALGTORDNINGEN/VERNEOMBUD TILSKUDD TIL UNGDOM UNDER UTDANNING ANSVARSOMRÅDE 2 - OPPVEKST PPT VÆRNESREGIONEN VOKSENOPPLÆRING/DESENTRALISERT OPPLÆRING SOMMERJOBB FOR SKOLEUNGDOM SKOLE- OG FOLKEBIBLIOTEK TYDAL BARNE- OG UNGDOMSSKOLE KULTURSKOLE SKOLEFRITIDSORDNING BARNEHAGE ANSVARSOMRÅDE 3 HELSE, SOSIAL OG OMSORG ADMINISTRASJON HSO BARNEVERN HELSESTASJON JORDMORTJENESTE LEGETJENESTE PSYKISK HELSEARBEID AMBULANSETJENESTE

44 3131OMSORGSTJENESTEN REHABILITERINGSTJENESTE KJØKKEN ANSVARSOMRÅDE 4 NÆRING, LANDBRUK OG KULTUR NÆRINGS- OG KULTURKONTOR TYDAL NÆRINGSFOND TURISTKONTOR NÆRING I VERNEOMRÅDER LANDBRUKSKONTOR VETERINÆR KOMM. ENGASJEMENT JORD- OG SKOGBRUK JORD- OG SKOGEIENDOMMER VETERINÆRVAKT VEISYN UNGDOM UNGDOMSKLUBB MUSEER/KULTURVERN KAROLINERSPEL TILSKUDD KOMMUNEDELPLAN ANLEGG TILSKUDD TIL LAG OG FORENINGER ANSVARSOMRÅDE 5 TEKNIKK OG MILJØ ADMINISTRASJON OG SAKSBEHANDLING BYGGESAK, PLAN OG OPPMÅLING FESTEAVGIFTER KOMMUNAL VAKTORDNING TELEFONI MILJØADMINISTRASJON RENHOLD VAKTMESTER KOMMUNALE BYGG, ANLEGG OG EIENDOMMER KOMMUNALE UTLEIEBOLIGER NÆRINGSBYGG MASKINER OG UTSTYR VEGLYS VEGDRIFT VANNVERK AVLØP OG RENSING RENOVASJON BRANNVESEN FEIERVESEN Vedlegg: Årsmelding Selbu bedriftshelsetjeneste Foto forside: G.Kvarme, M.Jansson 44 3

45 ÅRSBERETNING I. GENERELT Tjenestene i Tydal kommune har fortsatt sin stabile og positive utvikling i 213. Dette utvikles internt og i samarbeid med andre. Det har ikke vært spesielt krevende områder som har krevd ekstra innsats. Det har vært relativt liten bevegelse innen faggruppene, og vi har fremdeles ikke rekrutteringsproblemer av betydning. Vi har kommet noen skritt videre på utviklingsområdene. Ny næringsplan er utarbeidet og vedtatt. Vi må likevel ha et ekstra fokus på disse områdene videre framover. Vi skal også utrede en samordning av næringsapparatene i kommunene i Værnesregionen. Dette kan være et strategisk valg av stor betydning. II. HOVEDMÅL I utkastet til samfunnsdelen i kommuneplanen fokuseres det på fremtidas kommune: «Tydal skal fortsatt være en dynamisk kommuneorganisasjon som jobber for gode tjenester for innbyggerne.» «Tydalssamfunnet skal bestå uavhengig av kommunestruktur.» Disse temaene utdypes i samfunnsdelen. Sluttbehandling vil skje i 214. De store utfordringene som Tydal står overfor omhandles her. Det kreves sterk politisk og administrativ styringskapasitet for å følge opp dette arbeidet. Værnesregionen i er dag et av de mest vellykkede regionale samarbeid i landet. Det kreves innsats for å videreføre dette. Utviklingen i 213 har vært omfattende, med et sterkt og tydelig engasjement fra Tydal kommune side på alle nivå i samarbeidet. III. ØKONOMI De årlige inntektsrammene strammes gradvis. Inntektene blir hengende etter i forhold til løpende lønns- og prisøkninger Den store risikoen for økonomien vil fremdeles være endringer i eiendomsskatten. Dersom vi skulle få lave markedspriser over flere år, vil dette kunne redusere inntektene vesentlig. Det andre risikomomentet vil være endringer i regelverket for eiendomsskatten. Vi bruker i dag denne skatten i sin helhet i drifta i vårt budsjett. Bebudede endringer i inntektssystemet fra den nye regjeringen kan gi både positive og negative utslag for Tydal kommune. Kraftinntektene sikres godt gjennom den kompetanse vi har og de rutiner vi har bygd opp for å kontrollere dette. Det er gjennomført omfattende opplæring i 213 for å følge opp dette videre. Dette må være en integrert del av vår egenkontroll. 45 4

46 IV. NÆRINGSUTVIKLING Næringsplanen ble vedtatt i desember 213. Den skal være et godt redskap for oppfølging iverksetting av tiltak. Det er ikke til å legge skjul på at kommunens næringsliv har store utfordringer framover. Vi har et lite miljø, og samarbeidet innen dette miljøet er ikke helt der vi kunne ønske. Kommunens oppgave blir å legge til rette og ta initiativ gjennom næringsplanen og andre tiltak. Kommunen framtid avhenger på mange måter av hva vi kan får til på dette utviklingsområdet. V. ORGANISASJON Det er gjort få endringer i den administrative organiseringen i 213. Vi har et velfungerende system å bygge på. Det gir grunnlag for løpende justeringer mer enn større omveltninger. Vi har gjennomført ny CAF-analyse for helle organisasjonen i 213. Vi er nå inne i oppfølgingen av denne, bl.a. med et sterkt fokus på lederutvikling. Det politiske styringssystemet kan det være naturlig å ta opp fram mot kommunevalget i 215. Da er i så fall tiden inne for å starte arbeidet nå. VI. LIKESTILLLING Fordeling av kjønn blant de ansatte i Tydal kommune er tradisjonelt slik det er i de fleste kommuner. Det er stort sett bare kvinner som jobber i kvinnedominerte yrker innenfor omsorgstjenesten, og bare menn som jobber i typiske mannsdominerte yrker innenfor kommunalteknisk og vaktmestertjenesten. Den administrative toppledelsen består pr av fem menn og to kvinner. For tjenesteledere, mellomledere og saksbehandlere er det en overvekt av kvinner. Tydal kommune har ikke gjennomført spesielle tiltak for å fremme likestilling i 213. Ledersjiktet har en overvekt av kvinner, og det er ikke igangsatt spesielle tiltak for å rekruttere det underrepresenterte kjønn som pr er menn. Lønnsnivået for menn og kvinner i Tydal kommune er likt for like stillinger. Det var pr ansatte i Tydal kommune, 34 menn og 17 kvinner. Dette utgjør 24 % menn og 76 % kvinner. VII. SYKEFRAVÆR Sykefraværet i 213 er redusert fra 212, og ligger i 213 på 4,4 %. Det er nedgang i sykefravær både når det gjelder korttidsfravær og langtidsfravær. Hovedtyngden av sykefraværet er likevel langtidssykefravær. Sykefraværet i Tydal kommune har gjennomsnittlig vært på 5,6 % i perioden I 213 var det ansatte som var sykemeldt større deler av året, og som er fulgt opp slik de skal innenfor sine arbeidsområder. I og med at slike tilfeller varierer sterkt fra år til år, vil også sykefraværsprosenten variere. VIII. DISKRIMINERING Diskriminering på etnisk grunnlag er ikke spesielt fokusert i Tydal kommune. Det synes ikke å være et stort behov for det ut fra befolkningens sammensetning. 46 5

47 Vi følger regelverket for universell utforming i våre byggeprosjekter, bl.a. adkomst til NAV-kontoret. Det betyr ikke at alle våre lokaler er oppdatert til dette nivå. Vi følger individuell tilrettelegging av arbeidsplasser, slik at alle så langt som mulig skal kunne utføre jobben ut fra sine forutsetninger. Mange slike tiltak er gjennomført. IX. ETISK STANDARD Gjennom en felles forståelse av grunnleggende prinsipper knyttet til etiske handlinger, tilstreber Tydal kommune gode, etiske handlinger i alle deler av kommunes virksomhet og blant de folkevalgte. God lov- og regelforståelse skal bidra til å sikre høy etisk standard i kommunen. Det vises for øvrig til overordna mål for Tydal kommune. 47 6

48 ØKONOMISKE NØKKELTALL OG ANALYSER - Tallene er ikke korrigert for lønns- og prisstigning. Befolkningsutvikling Folketall 1.januar ÅR FOLKETALL januar 214 bor det 421 menn og 443 kvinner i Tydal. Folketallet i Tydal har på det meste vært litt over tusen innbyggere. Fra 199 og fram til 28 gikk folketallet ned. De siste årene har folketallet vært stabilt, mellom 86 og 87 innbyggere. Folkemengde etter alder 48 7

49 Sykefravær 29 6,7 Sykefravær, % 21 4, , , ,4 Sykefraværet er redusert fra 212, og ligger i 213 på 4,4 % Små forskjeller i sykefraværet kan gi relativt store utslag i sykefraværsprosenten. Refundert sykelønn og refunderte fødselspenger Sum refusjoner Sykefravær etter antall dager Fordelingen mellom de ulike intervallene er relativt likt sammenlignet med året før, men sykefraværet i alle intervaller er redusert fra året før. Noe variasjon er naturlig. 49 8

50 Kommunens frie inntekter Betegnelsen frie inntekter innebærer at disse inntektene ikke er bundet opp til å brukes innenfor spesielle områder. Skatt på inntekt og formue er kommunens høyeste inntekt. Eiendomsskatt og rammetilskudd følger deretter. Skatt på inntekt for formue blir utjevnet gjennom inntektssystemet. Dette betyr at eiendomsskatten i realiteten er kommunens viktigste inntekt. For 213 hadde vi 31 millioner i formues- og inntektsskatt, og 25 millioner i eiendomsskatt. Begge disse er noe økt fra året før. Av formues- og inntektsskatten utgjør naturressursskatten 14,5 mill kr. Rammetilskuddet var på 24,3 millioner i 213. Formues- og inntektsskatten blir som sagt utjevnet gjennom inntektssystemet. Formålet med inntektssystemet er å jevne ut ulikheter mellom kommunene for å kunne gi et mest mulig likeverdig tilbud, uavhengig av de forutsetningene som ligger i den enkelte kommune. I 213 hadde vi en skatteinntekt på 143,3 % av landsgjennomsnittet, eller kr pr. innbygger. Landsgjennomsnittet for skatteinntekt pr innbygger var kr Vi ble trukket 5,6 millioner i inntektsutjevning gjennom inntektssystemet i 213. Totalt har vi en nettoinntekt på 5,7 millioner av konsesjonskraften. 5 9

51 Kommunens totale driftsinntekter Illustrasjonen viser sammensetningen av kommunenes totale driftsinntekter, som utgjør 127 millioner i 213. Sammenlignet med 212 er dette en reduksjon på 2 % Forklaringen på reduksjonen i kommunens totale driftsinntekter er først og fremst en følge av den høye momskompensasjon i 211 og 212 (som følge av høyt investeringsnivå i forbindelse med bygging av Tydalshallen). Momskompensasjonen inngår som en del av kommunens frie inntekter, men blir overført til investeringsregnskapet i sin helhet. Reduksjon i momskompensasjon utgjør fra 212 til 213 ca. 5 millioner kroner. Det er her ikke tatt hensyn til at momskompensasjonen blir overført til investeringsregnskapet. Figurene viser at de frie inntektene er kommunens viktigste inntekter. Kommunens totale driftsutgifter Brutto driftsutgifter økte fra 125 millioner i 212, til 13 millioner i 213. Dette er en økning på 4 %. Økningen fra 211 til 212 var på 6 %. 51 1

52 Økningen er altså mindre sammenlignet med året før, men i forhold til driftsinntektene er driftsutgiftene for høye. Dette gir utslag i et negativt brutto driftsresultat. Lønn og sosiale utgifter Fra 212 til 213 har lønnsutgiftene økt relativt lite, kun 8.,- De sosiale utgiftene (pensjon og arbeidsgiveravgift) er økt med 1,7 million kroner. Arbeidsgiveravgiftsprosenten i sone III er 6,4 %. Netto driftsresultat Netto driftsresultat angir forholdet mellom driftsinntekter og driftsutgifter, og gir uttrykk for kommunens handlefrihet. Netto driftsresultat viser med andre ord hvor store midler som blir frigjort i løpet av året, og som kan disponeres til avsetninger og egenfinansiering av investeringer. Netto driftsresultat er den beste indikatoren på økonomisk balanse i kommunesektoren, som igjen er viktig for å sikre et godt og stabilt tjenestetilbud. Figuren viser netto driftsresultat i prosent av driftsinntektene, i 213 var dette,3 % mot 5 % året før. Generell anbefaling fra fylkesmannen er at netto driftsresultat minimum skal være 3 % av driftinntekter. Dette er et tydelig tegn på at kommunens driftsutgifter er for høye sammenlignet med driftsinntektene, noe som også har vært formidlet tidligere. Høy momskompensasjon i forbindelse med bygging av Tydalshallen er en medvirkende årsak til at netto driftsresultat har vært høyt de to siste årene. I perioder med store investeringer, har netto driftsresultat gitt et feilaktig bilde av kommunens økonomi. Når utgiftene har økt i samme periode, vil dette gi seg utslag som illustrert i 213. Det er her ikke tatt hensyn til at momskompensasjonen blir overført til investeringsregnskapet

53 Hvordan blir kommunens utgifter til drift finansiert? - Skattedekningsgrad og skatte- og rammetilskuddsgrad Skatteinntekter: Øverste søyle (rød) viser at i 213 dekkernetto skatteinntekter mindre enn 5 % av driftsutgiftene (eksl. avskrivninger). Skatteinntekter og rammetilskudd: Nederste søyle (blå) viser at i 213 dekkernetto skatteinntekter og rammetilskudd 7 % av driftsutgiftene (eksl. avskrivninger). Langsiktig lånegjeld Figuren viser sammensetningen og utviklingen av de eksterne lånene for kommunen. Total lånesaldo pr er på 82 millioner (eksl pensjonsforpliktelser). Gjeldsnivået er på et relativt høyt nivå

54 Det er tatt opp startlån for videre tildeling i 213, kr 3.. (tilsagn gitt desember 212). Pr har vi kr. 98. disponibelt til videre utlån. Det ble tatt opp lån til finansiering av investeringer på 1,7 millioner i 213. Pr har vi 1,3 millioner i disponible lånemidler. Renteutvikling Grafen viser utviklingen i renteinntekter og renteutgifter siden 21 (tall i tusen). Endringene fra 21 og framover skyldes endringer i det generelle rentenivået samt størrelsen på lånegjelda. Etter at rentenivået økte fra 27 og nådde en topp på slutten av 28 har rentenivået de siste årene vært lavt. Selv om rentenivået nå er lavt, har økt gjeldsgrad de siste årene gitt et betydelig utslag i størrelsen på renteutgiftene. Et økt rentenivå vil gi store utslag i kommunens renteutgifter. Renteinntektene i 213 er lavere enn året før. I henhold til finansreglementet skal 1/3 av gjeldsporteføljen ha fast rente. I 213 ligger vi på en lavere andel fast rente. Det er gjort en vurdering om hvorvidt vi bør binde større andel av gjeldsporteføljen, men over tid er det mest lønnsomme alternativet flytende rente. I 213 er 12 % av gjeldsporteføljen på 5-årig fast rente. Den øvrige gjeldsportefølje er på flytende p.t. rente. Kommunens midler til driftsformål (herunder ledig likviditet) er plassert i bankinnskudd

55 Sammensetning av fond Figuren viser sammensetningen og utviklingen av beholdningen av fondsmidler. Utviklingen viser en betydelig nedgang i kommunens fondsmidler fra 29 til 213. Disposisjonsfondet hadde en saldo på 5,9 millioner pr Det ble brukt 2,3 millioner til finansiering av investeringer i 213, og 2,3 millioner til drift. Avsetning til disposisjonsfondet i 213 var 2,2 millioner (budsjettert 675. og mindreforbruk i 212). Næring- og omdømmefond hadde totalt en saldo på 1 million. pr (ekskl. regionale næringsfondsmidler). I 29 ble deler av mindreforbruk i 28 satt på bundne fond. Dette er i henhold til regnskapsprinsipp overført til disposisjonsfondet. Vi har hatt en stor økning i fondsmidler i 29. En av årsakene til dette er endring i regnskapsprinsipp. Likviditetsreserven opphørte pr Dette har medført at kr. 3.. er avsatt til disposisjonsfondet og kr er avsatt til ubundne investeringsfond. Tidligere var likviditetsreserven ført som en egen egenkapitalkonto i balansen og ikke medregnet som fondsmidler. Likviditet Forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld kalles likviditetsgrad 1 (figur). Denne sier noe om kommunens evne til å dekke de løpende forpliktelsene. Likviditetsgrad 1 bør være høyere enn 2. I 213 er det denne i overkant av

56 Årsaken til høyere likviditet i 213 er først og fremst økt bankinnskudd. TKE hadde ved opphør en verdi på 7 millioner i bankinnskudd som ble overført Tydal kommune. Kortsiktig gjeld er på tilsvarende nivå som i 212 i årsskiftet. Soliditet Soliditet kan måles i egenkapitalprosent og fremmedkapitalprosent. God soliditet gir større handlefrihet, og muligheter for å frigjøre midler til finansiering av investeringer. Egenkapitalprosenten viser forholdet mellom egenkapital og totalkapital. Jo større egenkapitalprosent jo bedre er soliditeten. Fremmedkapitalprosenten viser forholdet mellom total gjeld og totalkapital. Jo lavere fremmedkapitalprosenten er, jo bedre er soliditeten. Utviklingen viser at egenkapitalprosenten synker, mens fremmedkapitalprosenten øker. Dette gir med andre ord uttrykk for at kommunens soliditet er lavere enn den har vært årene før, handlefriheten er lavere. Årsaken er økende gjeldsnivå kombinert med egenkapital på stabilt nivå som de siste to årene

57 Forklaringer til regnskapet Regnskapet viser et regnskapsmessig mindreforbruk på ca. 4.,- Viser for øvrig til økonomiske nøkkeltall og analyser. ANSVARSOMRÅDER MED VESENTLIGE AVVIK, STØRRE ENN 2. - DRIFT Tabellen viser en oversikt over de ansvarsområder som har netto over- eller underforbruk i forhold til justert budsjett som er større enn kr 2.. Tabellen viser hovedårsakene til det totale underforbruket i regnskapet. Underforbruk på inntektsposter i regnskapet tilsier høyere inntekter enn budsjettert. Ansvarsområde 11 Formannskap og kommunestyre 12 Sentraladministrasjon 121 Konsesjonskraft 125 IKT 129 Andre fellesutgifter 121 Kommunekasse 211 Tydal barne- og ungdomsskole 221 Barnehage 414 Næring i verneområder 512 Byggesak, plan og oppmåling 514 Kommunal vaktordning 5132 Kommunale bygg, anlegg og eiendommer 5134 Næringsbygg 515 Veglys 5151 Vegdrift 517 Avløp og rensing 81 Skatt på inntekt og formue 83 Rammetilskudd 91 Renter av egne innskudd/lån, utbytte SUM Overforbruk Underforbruk Formannskap og kommunestyre Overforbruket er sammensatt av overforbruk på flere forskjellige konto. I all hovedsak er dette sosiale utgifter, møtegodtgjøring, reise- og kursvirksomhet (flere politikere har deltatt på LVK-skolen i 213). 12 Sentraladministrasjonen Totalt viser området et overforbruk på 265.,- Også for dette området skyldes overforbruket flere forhold. Utgifter til reise og kursvirksomhet er høye da flere har deltatt på kurs i regi av LKV (LVKskolen). Dette er nødvendig kompetanse. Utgifter til nasjonal og lokal tjenestekatalog er også ført på ansvaret. I tillegg er det mindre overforbruk på diverse konto, noe overforbruk på diverse konto for lønn og sosiale utgifter

58 121 Konsesjonskraft Konsesjonskrafta ble i 213 solgt til 29 øre/kwh. Uttak av konsesjonskraft for år 213 har vært 6,5 øre/kwh. Tildelt energimengden i 213 på 26,943 GWh, dette meldes inn årlig (basert på «kommunens alminnelige elektrisitetsforsyning»). 125 EDB Årsaken til avviket er underforbruk i Værnesregionen. Underforbruket i Værnesregionen skyldes tilskudd fra Helsedir/helsenett/FMNT/FMST. 129 Andre fellesutgifter Overforbruket skyldes i hovedsak utgifter til KLP. Utgiftene her budsjetteres etter beregninger fra KLP, men viser seg å være vanskelig å anslå. Premieavvik pensjon er lavere enn budsjettert (føres som inntekt året det oppstår, og deretter som utgift i årene etter). Ekstraordinære innbetalinger/reguleringspremien til KLP er lavere enn budsjettert, men ikke tilsvarende som differansen i premieavvik. Ellers er det noe avvik på andre konto. 121 Kommunekasse Andel av fellesutgifter til Værnesregionen skatteoppkrever, arbeidsgiverkontroll og lønn/regnskap er regnskapsført her. Disse har vært lavere enn budsjettert. 211 Tydal barne- og ungdomsskole Regnskapet viser et overforbruk på kr 243. Dette skyldes høyere lønnsutgifter enn forutsatt på grunn av endret behov for bemanning fra og med skolestart i august Barnehage Barnehagen sitt overforbruk skyldes i stor grad lønn, som fastlønn og vikar. Fastlønna ble berørt av diverse tilretteleggingstiltak som det ikke var budsjettert for. I tillegg er det tatt inn Tydal kommune sin andel i regionkonsulent stillinga på 3.,- i barnehagens regnskap. Barnehagen har også overforbruk på diverse poster som kontorrekvisita, matvarer, servering, annet forbruksmateriell og diverse inventar og utstyr. Dette skyldes noen uforutsette utgifter som ødelagt kjøleskap, bord, og forbruksmateriell som ikke er lagt inn i ramma på starten av året. 414 Næring i verneområder Et overforbruk i 213 skyldes delvis lønnskostnader, samt at budsjetterte inntekter var høyere enn de faktiske. Det er og en forskyving av utbetalingene hvilket innebærer at mellom 25-1 % av søknadsbeløpene fra eksterne partners utbetales året etter de ble bevilget. 512 Byggesak, plan, oppmåling Ansvarsområde 512 må sees i sammenheng med ansvarsområde 511. Årsaken til mindreforbruket er redusert kjøp av tjenester, økte gebyrinntekter og at en del utgifter som er område er ført på 511 kunne ha vært ført på dette ansvarsområdet. 514 Kommunal vaktordning Utgiftene til vaktordningen skal fordeles og dekkes av de forskjellige driftsområdene. Dette året er det kun foretatt fordeling på funksjon, og ikke fordeling på de forskjellige ansvarene innenfor område 5. Dette vil korrigeres neste år. Samlet kostnad for vaktordningen fremkommer slik på regnskapet, men totale utgifter for ansvarsområde teknikk og miljø vil bli den samme Kommunale bygg, anlegg og eiendommer 58 17

59 Som redegjort for i halvårsrapporten og statusrapporten 3.9. og i årsmeldingen, er det vanskelig å overholde budsjettrammen og samtidig opprettholde en forsvarlig drift av de kommunale bygningene uten at dette vil ha store konsekvenser for de ulike brukergruppene. Når akutte og ikke planlagte hendelser og driftsproblemer skjer i løpet av året må det derfor iverksettes tiltak. Samtidig er fordelingen mellom det nye ansvarsområde 5134 og 5132 ennå ikke god nok Næringsbygg Det vises til ansvarsområde 5132 som må sees i sammenheng med dette området. Overforbruket på område 5132 ville ha vært en del mindre ved en bedre fordeling. Mindreforbruket på dette området ville derav ikke ha vært stort. 515 Veglys Manglende fakturering av strømutgiftene fra leverandøren sammen med redusert driftsvedlikehold er årsaken til mindreforbruket Vegdrift Som redegjort for i halvårsrapporten og statusrapporten 3.9. har vintersesongen vært helt spesiell med mye frost, igjenfrosne stikkrenner og bekkeløp. Vårløsningen medførte også en del skader på vegnettet. Samtidig har vinteren vært mer på det normale hva angår snørydding og strøing. 517 Avløp og rensing På dette området har vi hatt et normalår hva angår ledningsanleggene. Vi har hatt en del driftsproblemer som har medført økte utgifter på Stugudal renseanlegg. Disse utgiftene er belastet byggeprosjektet, men det hadde vært mer riktig at disse hadde vært ført på driftsposten som har et mindreforbruk. 81 Skatt på inntekt og formue Høyere skatt på inntekt og formue enn budsjettert. 83 Rammetilskudd Lavere inntekter fra rammeoverføring enn budsjettert. Henger sammen med skatt på inntekt og formue. 91 Renter av egne innskudd/lån, utbytte Faktisk rentenivå lavere enn budsjettert

60 ANSVARSOMRÅDER MED VESENTLIGE AVVIK, INVESTERING Ansvar 5132: Investeringstiltak Tydalshallen Nye lokaler ambulansetjenesten Regnskap Reg.budsjett Avvik Merknad 1 2 Driftskontrollanl. Nødstrømsaggregat Ny brannstasjon Totalt har ansvarsområde 5132 et avvik i investeringsregnskapet på 1,4 millioner kroner. Under er det gitt en forklaring basert på de ulike prosjektene. Det er foretatt en budsjettjustering for ansvar 5132 i 213 (KS 57/13). 1. Bygging av Tydalshallen gjennomført som planlagt. Utgiftene som påløp i 213 var opprinnelig budsjettert i 212. Endelig byggeregnskap vil bli lagt frem i Nye lokaler ambulansetjenesten ferdigstilt. Kostnadene ble langt høyere enn beregnet. Ambulanse Midt Norge sine krav var mye høyere enn forventet. Leieprisen som ble fremforhandlet viser at kommunens investering blir nedbetalt godt innenfor leieavtalens varighet. 3. Sentral driftskontroll gjennomført som planlagt. 4. Etablering av nødstrømsaggregat ble ferdigstilt om høsten og ble satt på prøve under stormen IVAR. Kostnadene ble noe høyere enn forventet. Årsaken er utgiftene med nettilknytning og tilleggsutstyr. 5. Innredning av ny brannstasjon gjennomført som planlagt 6 19

61 KOSTRA Alle kommuner har siden 21 vært pålagt å føre regnskapet etter KOSTRA-standard (KOmmuneSTat-RApportering). KOSTRA er et nasjonalt styringssystem som gir styringsinformasjon om kommunal virksomhet. Rapporteringen administreres og tilrettelegges av Statistisk sentralbyrå (SSB). KOSTRA gir kommunene mulighet til å sammenligne seg med andre kommuner, samt sammenligning med seg selv over år. KOSTRA-tallene blir mer og mer brukt av regjeringen for å gi tilskudd til kommunene. Nøkkeltallene som ligger til grunn for sammenligningen forteller utelukkende hvor mye en kommune bruker på de enkelte tjenesteområdene i forhold til sammenligningsgruppa ingenting om hvorfor det er slik. Nøkkeltallet er utgangspunktet for å finne ut hvorfor det er slik, om man ønsker at det skal være slik eller om det er mulig å oppnå et bedre samlet tjenestetilbud gjennom å disponere på en annen måte. Regnskaps- og tjenestedata settes i KOSTRA sammen til nøkkeltall som rapporterer på tre dimensjoner: Ressurser Brukere Målgrupper For å kunne si noe om dette brukes det tre indikatorer: Prioritering Produktivitet Dekningsgrad PRIORITERING Prioriteringsindikatoren skal si noe om hvor mye av egne midler kommunen bruker på de ulike tjenesteområdene. En tjeneste anses å være høyt prioritert når kommunen bruker en relativt stor andel av ressursene på det aktuelle tjenesteområdet. Det er flere elementer som kan bidra til å forklare eventuelle forskjeller mellom kommunene. Høyt utgiftsbehov Prioritering Høye inntekter PRODUKTIVITET Produktivitetsindikatoren er ment å gjenspeile hva det koster å produsere en enhet av tjenesten. Produktiviteten anses som høy dersom ressursbruken er lav i forhold til tjenesteproduksjon. Produksjonene blir målt ved antall mottakere og det blir ikke tatt hensyn til variasjoner i kvaliteten på tjenestene som brukerne mottar. Det blir heller ikke tatt hensyn til variasjoner i brukernes behov eller pleietyngde. Det kan derfor være flere tolkninger av hvorfor utgiftene per mottaker kan være høyere i en kommune sammenlignet med andre. Lav produktivitet betyr at kommunen får lite produksjon igjen i forhold til hvor mye midler man bruker på tjenesten. Høy kvalitet betyr at brukerne mottar relativt gode tjenester og/eller at tilbudet er mer omfattende. Høye enhetskostnader betyr at det er relativt dyrt å produsere tjenester som følge av for eksempel smådriftsulemper, lange reiseavstander, flere tunge brukere eller høyt lønnsnivå som følge av for eksempel høy gjennomsnittsalder og/eller høyt utdannet personale

62 Det er likevel ingen direkte sammenheng om man bruker mer eller mindre ressurser per bruker på en tjeneste enn gjennomsnittet i en kostragruppe, og kvaliteten på tjenesten. På bakgrunn av de redegjørelsene som er gjort her, er det viktig å ikke vurdere kostratallene ukritisk. DEKNINGSGRAD Dekningsgradsindikatorene viser andel av innbyggere i målgruppen som har/mottar tjenestetilbud. Det er ikke gjort analyser i forhold til dekningsgrad. TYDAL OG SAMMENLIGNINGSGRUPPER I KOSTRA blir det gjort en gruppering av kommunene. Dette er for å gjøre det mulig å sammenligne like kommuner. Plasseringen i kommunegruppen er bestemt av forhold som inntektspotensialet, utgiftsbehov og demografiske forhold. Tydal havner i kommunegruppe 16, som består av de 1 kommunene i landet med høyest frie disponible inntekter per innbygger. I utgangspunktet anbefales det at kommunen forholder seg til den KOSTRA-gruppen den tilhører. Kommunegruppe 16 er en relativt liten gruppe sammenlignet med andre grupper i KOSTRA, og det bør bemerkes at relativt små endringer i en av kommunene kan gi stort utslag i tallene. I denne analysen er det også brukt kommunegruppe 6 som sammenligningsgruppe. Kommunegruppe 6 består av 58 små kommune med høye enhetskostnader per innbygger og høye frie disponible inntekter. Dette er med andre ord en større gruppe med kommuner som er sammenlignbare med Tydal kommune. I de påfølgende figurer er Tydal, Landsgjennomsnittet utenom Oslo, Kommunegruppe 6, kommunegruppe 16 ført opp som henholdsvis Tydal, LuO, K6 og K16. Det er gjort analyser av de siste tre årene. Det er gjort noen justeringer i forhold til de fremstillinger som er gitt tidligere. Dette er gjort etter anbefalinger fra fylkesmannen og interne vurderinger. Foreløpige tall fra KOSTRA ble publisert 17.mars. Det er disse tallene som er brukt i fremstillingen. Avvik kan forekomme i forhold til de endelige tall som publiseres senere på året

63 FINANSIELLE NØKKELTALL DRIFTSUTGIFTER PER INNBYGGER Det er de løpende inntektene og innbetalingene som setter rammen for hvor store utgifter kommunen kan dekke i driftsregnskapet. Sammenlignet med utvalgte grupper, har Tydal kommune høye driftsutgifter pr innbygger. Kostnadene ved å tilby samme tjeneste i en liten kommune vil i utgangspunktet ofte være høyere enn i en større kommune på grunn av smådriftsulemper. Men likevel bør kommunens driftsnivå vurderes kritisk fremover, både med bakgrunn i størrelsen på driftsinntektene og nivået på driftsutgiftene generelt. Tydal hadde ved slutten av forrige år 864 innbyggere. I kombinasjon med høyt driftsnivå, vil dette gi utslag i høye driftsutgifter per innbygger. Tydal har vært og ønsker å være en kommune som leverer gode tjenester til brukere og innbyggere, noe flere undersøkelser også viser at kommunen gjør. Gode tjenester kan ha sammenheng med høy ressursbruk, men det er ingen direkte sammenheng. Det er andre faktorer som også er med på å gi gode tjenester, som for eksempel kvalifiserte fagpersoner. Det bør være mulig å oppnå samme kvalitet i tjenesten med mer effektiv drift enn det vi har i dag. Oversikten viser at den generelle trenden i hele landet, er at brutto driftsutgifter per innbygger stadig øker. DRIFTSINNTEKTER PER INNBYGGER Driftsinntektene består av skatter, rammetilskudd, andre overføringer fra staten salgs- og leieinntekter, eiendomsskatt og andre driftsinntekter. Tydal har høye driftsinntekter pr innbygger. Noe av forklaringen I er momskompensasjon av investeringer. Dette gir en reduksjon i driftsinntektene i

64 LANGSIKTIG GJELD I PROSENT AV BRUTTO DRIFTSINNTEKTER Låneopptak i forbindelse med bygging av Tydalshallen er hovedforklaringen på at netto lånegjeld øker mye i 212. Det er valgt å ikke vurdere lånegjeld pr innbygger, da innbyggertall ikke er avgjørende for evnen en kommune har til å dekke de finansielle utgiftene. Det må likevel nevnes at pr innbygger er lånegjeld i Tydal naturlig nok er på et høyt nivå, og samtidig er de totale driftsutgiftene høye i Tydal sammenlignet med andre. Større låneopptak i de nærmeste årene fremover er ikke anbefalt. Pensjonsforpliktelsene til kommunen er ikke med her. Om man også inkluderer pensjonsforpliktelsene ligger Tydal på et høyt nivå og høyere enn alle sammenligningsgruppene. Pensjonsforpliktelsene økte noe i 213 da vi overtok pensjonsforpliktelser i TKE. DISPOSISJONSFOND I PROSENT AV BRUTTO DRIFTSINNTEKTER Disposisjonsfondet er kommunens økonomiske buffer. I Tydal har denne vært solid og på et høyt nivå tidligere. Store investeringer de siste årene, samtidig med bruk av disposisjonsfondet i drift, har krympet størrelsen på disposisjonsfondet betraktelig. Nivået er ved utgangen av 213 lavt. Dette betyr at bruk av disposisjonsfondet i årene fremover må vurderes kritisk. Større reduksjoner i disposisjonsfondet er ikke anbefalt, og bruk anbefales kun i særskilte tilfeller. Det er spesielt ikke anbefalt å bruke disposisjonsfondet i drift. Inkluderer ikke mindreforbruk i

65 NETTO DRIFTSRESULTAT Det tekniske beregningsutvalget for kommunal og fylkeskommunal økonomi betrakter netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter som hovedindikatoren for økonomisk balanse i kommunesektoren. Utvalget mener kommunene bør ha et positivt netto driftsresultat på minimum 3 % av totale driftsinntekter. Netto driftsresultat er i 213 nede på,3 %. Dette er for lavt. Vi må ta grep for å redusere utgiftsnivået. Årsaken til at vi har så stor reduksjon fra 212 til 213 er at momskompensasjonen i 212 var meget høy på grunn av høyt investeringsnivå. Dette har gitt et «kunstig høyt» driftsresultat i noen år

66 PRODUKTIVITET - analyser for utvalgte tjenesteområder Det er benyttet netto driftsutgifter pr. mottaker av tjenesten/aldergruppe brukes for produktivitet. Netto driftsutgifter viser driftsutgiftene inkludert avskrivninger etter at driftsinntektene, som blant annet inneholder øremerkede tilskudd fra staten og andre direkte inntekter, er trukket fra. De resterende utgiftene må dekkes av de frie inntektene som skatteinntekter og rammeoverføringer fra staten. UTGIFTER I GRUNNSKOLESEKTOREN Driftsutgifter til skolesektoren vil normalt avhenge av: -lærertetthet -skolestruktur - antall skoler i kommunen - lærernes ansiennitet - antall elever med særskilte behov - forbruksmateriell og inventar. Dette er faktorer som kan forklare variasjoner mellom kommunene. Tallene viser at Tydal ligger over sammenligningsgruppene når det gjelder ressursbruk pr elev. Netto driftsutgifter pr. elev er redusert i 213 sammenlignet med året før, men Tydal ligger likevel høyt sammenlignet med andre. Antall lærertimer er noe redusert fra 212 til 213. Tallene viser at andelen elever med spesialundervisning er på et høyt nivå sammenlignet med andre. Av dette følger at andelen timer i spesialundervisning av antall lærertimer totalt er høy, og økende. Lønnsutgifter pr elev er høy, klassedeling er beholdt i mange fag. Utgifter til skolelokaler pr barn er høy (renhold, vaktmester, vedlikehold etc.). Samtidig er elevtallet er gått ned de siste årene. Tydal har et fallende innbyggertall i aldersgruppe 6-15 år. Alt annet likt, vil dette gi økte driftsutgifter per elev

67 UTGIFTER I BARNEHAGESEKTOREN Omfang av tilbud, kvalitet i tjenesten, andel ressurskrevende brukere, gjennomsnittsalder og utdanningsnivå blant personalet er faktorer som påvirker driftsutgiftene i barnehagesektoren. Også i barnehagesektoren er nivået på utgiftene i forhold til antall barn i barnehagen høy, og utgiftene øker mye i perioden. Det er en liten økning i barnetallet fra 211 til 213 (4 barn). Andelen ansatte med godkjent barnehagelærerutdanning er høy sammenlignet med andre grupper, og økt de siste to årene på grunn av statlig pedagognorm. Antall pedagoger pr. barn er høyt. Pedagoger i Tydal har flere planleggingstimer pr. uker enn andre steder, også dette er økt de to siste årene (lokal særavtale). Styrerressurs pr barn er høy, dette har sammenheng med organisering. Utgifter til lokaler pr barn er høy (renhold, vaktmester, vedlikehold etc.). Leke og oppholdsareal er på et høyt nivå sammenlignet med andre. UTGIFTER I PLEIE OG OMSORGSTJENESTER Variasjoner mellom kommunene i driftsutgifter vil normalt bestå av en kombinasjon av vekting mellom: - hjemmetjeneste/institusjon - årsverk pr bruker - prioritering/dekningsgrad til tjenesten generelt - omfanget av psykisk utviklingshemmede og funksjonshemmede. Netto driftsutgifter pr. innbygger over 67 år ligger høyere enn landsgjennomsnittet i Tydal, men lavere enn de andre sammenligningsgruppene. Tydal har høy dekningsgrad på tjenester, og bruker mer på institusjon i forhold til hjemmetjeneste enn landsgjennomsnittet. Bruk av institusjon gir høyere utgifter enn bruk av hjemmetjenester. Grunnen til at vi på tross av at dette ikke har et høyere nivå på utgifter pr. mottaker skyldes at 67 26

68 kommunen ikke har brukere med særlig ressurskrevende tjenester. I sammenligningsgruppene ser vi en liten nedgang i utgiftene fra året før. På landsbasis og i Tydal er utgiftene de samme som i 212. PRIORITERING Netto driftsutgifter på områder i prosent av totale netto driftsutgifter. I sammenligningene nedenfor er det gjort et utvalg av de største tjenesteområdene i kommunen. Fordelingen viser hvordan ressursene er fordelt mellom områdene i 213. Det er ikke gjort noen videre analyse av hvorfor fordelingen er slik den er, om den skal være slik eller om man bør omprioritere ressurser. Det er her kun gjort en sammenligning med kommunegruppe 6 i 213 (kommunegruppe 6 består av små kommuner med høye enhetskostnader og høye inntekter)

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

REGNSKAP 2014 TYDAL KOMMUNE

REGNSKAP 2014 TYDAL KOMMUNE REGNSKAP 2014 TYDAL KOMMUNE INNHOLDSFORTEGNELSE Økonomisk oversikt drift side 3 Økonomisk oversikt investering side 4 Økonomisk oversikt balanse side 5 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet side 6 Regnskapsskjema

Detaljer

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

REGNSKAP 2013 TYDAL KOMMUNE

REGNSKAP 2013 TYDAL KOMMUNE REGNSKAP 2013 TYDAL KOMMUNE INNHOLDSFORTEGNELSE Økonomisk oversikt drift side 3 Økonomisk oversikt investering side 4 Økonomisk oversikt balanse side 5 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet side 6 Regnskapsskjema

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune Arkivsak: 15/67 Møtedato/tid: 7.5.215, kl. 9: Møtested: Storkleppen, Rådhus 2 Møtedeltakere: Kari Slungård, leder Toralf Øverås Astrid Jensen Forfall:

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Brutto driftsresultat , , , ,96

Brutto driftsresultat , , , ,96 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 99 929,27 208 924,00 208 924,00 302 867,86 Andre salgs- og leieinntekter 35 525 759,82

Detaljer

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

Årsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61

Årsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61 Årsregnskap 2012 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 302 867,86 213 71 213 71 372 406,67 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012 Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

Petter Dass Eiendom KF

Petter Dass Eiendom KF rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-

Detaljer

Hammerfest Parkering KF

Hammerfest Parkering KF Hammerfest Parkering KF Regnskap 2018 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt drift... 3 Hovedoversikt investering... 4 Hovedoversikt balansen... 5 Note nr. 1 Arbeidskapital... 6 Note nr. 2 Ytelser til daglig

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

Økonomiplan Årsbudsjett 2019

Økonomiplan Årsbudsjett 2019 Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...

Detaljer

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE INNHOLD ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT SIDE 3 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING SIDE 5 ØKONOMISK OVERSIKT BALANSE SIDE 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A, 1B - DRIFT SIDE 8 REGNSKAPSSKJEMA 2A, 2B

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...

Detaljer

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017 Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP

Detaljer

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt - balanse... 6 Oversikt

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

REGNSKAP 2016 TYDAL KOMMUNE

REGNSKAP 2016 TYDAL KOMMUNE REGNSKAP 2016 TYDAL KOMMUNE INNHOLDSFORTEGNELSE Økonomisk oversikt drift side 3 Økonomisk oversikt investering side 4 Økonomisk oversikt balanse side 5 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet side 6 Regnskapsskjema

Detaljer

Rekneskap. Bokn Kommune

Rekneskap. Bokn Kommune Rekneskap m/noter Bokn Kommune 2011 Side 1 Innhald: side Økonomisk oversikt - drift 3 Økonomisk oversikt - investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Balanse 6 Endring i arbeidskapital 7 Rekneskapssjema

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

REGNSKAP 2015 TYDAL KOMMUNE

REGNSKAP 2015 TYDAL KOMMUNE REGNSKAP 2015 TYDAL KOMMUNE INNHOLDSFORTEGNELSE Økonomisk oversikt drift side 3 Økonomisk oversikt investering side 4 Økonomisk oversikt balanse side 5 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet side 6 Regnskapsskjema

Detaljer

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune Arkivsak: 11/148 Møtedato/tid: 10.05.2011, kl. 09:00 Møtested: Storkleppen, Rådhus 2 Deltagere: Reidar Kjøsnes, leder Toralf Øverås Astrid jensen Gunnbjørn

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Frogner Menighetsråd. Regnskap 2018

Frogner Menighetsråd. Regnskap 2018 Frogner Menighetsråd Regnskap 2018 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 172 350,18

Detaljer

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune Arkivsak: 17/64 Møtedato/tid: 11.05.2017 Kl 09:00 Møtested: Helsehuset - Tydal Møtedeltakere: Lars Græsli, leder Heidi Synnøve Lien Ingjald Græsli, 1.vara

Detaljer

REGNSKAP 2017 TYDAL KOMMUNE

REGNSKAP 2017 TYDAL KOMMUNE REGNSKAP 2017 TYDAL KOMMUNE INNHOLDSFORTEGNELSE Økonomisk oversikt drift side 3 Økonomisk oversikt investering side 4 Økonomisk oversikt balanse side 5 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet side 6 Regnskapsskjema

Detaljer

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003 Levanger kommune Rådmannen Rapport Regnskap 2003 Levanger 2004 Innholdsfortegnelse: Økonomisk oversikt - Drift side 1-2 Økonomisk oversikt - Investering side 3 Anskaffelse og anvendelse av midler side

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 13.911.154,48 14.782.800,00 14.782.800,00 14.412.285,68 Andre salgs- og leieinntekter 20.146.090,02

Detaljer

Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2

Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar.. 6 Note 4: Fordringer

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Økonomisk oversikt investeringsregnskap

Økonomisk oversikt investeringsregnskap Økonomisk oversikt investeringsregnskap Vedlegg 2 Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2007 2007 2007 2006 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 299 0 0 454 Andre salgsinntekter 156

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015 16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar

Detaljer

Økonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg

Økonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering

Detaljer

Avd.697Overhalla 1. Juni2011 HØRINGSUTTALELSE SAMKOMMUNALORGANISERINGAVLØNN/ØKONOMI FagforbundetOverhallaharisittutvidetestyremøteden25.5.11diskutertsaken,og sendermeddettesinuttalelseisaken. Deleravstyretergenereltskeptisktilåflyttekommunalestillingerutavkommunen.

Detaljer

Økonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune

Økonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering V3-5 skjema 1 B - Drift

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt

Detaljer

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse 7 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

REGNSKAP 2012 TYDAL KOMMUNE

REGNSKAP 2012 TYDAL KOMMUNE REGNSKAP 2012 TYDAL KOMMUNE INNHOLDSFORTEGNELSE Økonomisk oversikt drift side 3 Økonomisk oversikt investering side 4 Økonomisk oversikt balanse side 5 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet side 6 Regnskapsskjema

Detaljer

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune Arkivsak: 16/67 Møtedato/tid: 12.05.2016 Kl 09:00 Møtested: Øyfjellet, Rådhus 2 Møtedeltakere fra kontrollutvalget: Lars Græsli Toralf Øverås Heidi Synnøve

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode

Detaljer

REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE

REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE 0 1 Innholdsfortegnelse Side Revisjonsberetning 4 Regnskapsskjema 1A Drift 6 Økonomisk oversikt Drift 7 Regnskapsskjema 1B Drift 8 Regnskapsskjema 2A Investering 10 Økonomisk

Detaljer

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Tydal kommune Arkivsak: 18/226 Møtedato/tid: 07.05.2018 Kl 09:00 Møtested: Storkleppen, rådhus 2 Møtedeltakere: Lars Græsli, leder Toralf Øverås, nestleder Heidi Synnøve

Detaljer

Inn herred samkommune. Arsregnskap 2015

Inn herred samkommune. Arsregnskap 2015 Inn herred samkommune 0 Arsregnskap 2015 Levanger, 03. Februar 2016 Innherred Økonomisk oversikt - drift samkommune Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 NOTER Driftsinntekter

Detaljer

Telemark Utviklingsfond

Telemark Utviklingsfond DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap 2014 Registrert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2013 Note Driftsinntekter Overføringer fra Konsesjonskraftstyret i Telemark 1 30 777 073 29 200 000 35 000 000 39 902

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

Regnskap Ungdommens Kulturmønstring Norge FKF

Regnskap Ungdommens Kulturmønstring Norge FKF Ungdommens Kulturmønstring Norge FKF 1 Innhold Hovedoversikt driftsregnskapet... 2 Balanse pr 31.12.2016... 3 Oversikt over anskaffelse og anvendelse av midler... 4 Forskriftsbestemte noter... 8 Note 1.

Detaljer

Driftsregnskap (regnskapsskjema 1a)...3. Driftsregnskap (regnskapsskjema 1b)...4. Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2a)...5

Driftsregnskap (regnskapsskjema 1a)...3. Driftsregnskap (regnskapsskjema 1b)...4. Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2a)...5 ÅRSREGNSKAP 23 Nordkapp kommune Årsregnskap 23 I n n h o l d Driftsregnskap (regnskapsskjema 1a)...3 Driftsregnskap (regnskapsskjema 1b)...4 Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2a)...5 Investeringsregnskapet

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer