ÅRSOPPGJØRET 2013 STYRETS ÅRSBERETNING RESULTATREGNSKAP BALANSE KONTANTSTRØMSOPPSTILLING NOTER REVISORS BERETNING

Transkript

1 ÅRSOPPGJØRET 2013 STYRETS ÅRSBERETNING RESULTATREGNSKAP BALANSE KONTANTSTRØMSOPPSTILLING NOTER REVISORS BERETNING 1

2 INNHOLD STYRETS ÅRSBERETNING RESULTATREGNSKAP BALANSE KONTANTSTRØMSOPPSTILLING NOTER REVISORS BERETNING

3 3 STYRETS ÅRSBERETNING ASKER ENTREPRENØR AS ORG. NR Virksomhetens art og hvor den drives Selskapets virksomhet er i det vesentligste entreprenørvirksomhet. Virksomheten drives fra selskapets lokaler i Kjennergrinda 4 i Lier kommune og fra avdelingskontoret i Industriveien 8, Hagan i Nittedal kommune. Akershus, Oslo, Oppland, Buskerud og Vestfold er virksomhetens geografiske nedslagsfelt. Stilling og resultat Resultatet av virksomheten for 2013 viser et overskudd etter skatt på kr mot tilsvarende foregående år på kr Etter styrets oppfatning gir årsregnskapet et rettvisende bilde av resultatet av virksomheten gjennom året og av stillingen ved årets utgang. Sentrale risikoer og usikkerhetsfaktorer Finansiell risiko Selskapets største risiko- og usikkerhetsfaktorer er som tidligere knyttet til markedsutviklingen innenfor bygg- og anleggssektoren og av kundenes betalingsevne. Det er fortsatt stor konkurranse om oppdragene og prisnivået er lavt. Egenkapitalen utgjør kr lik 29%. Egenkapitaløkningen utgjør kr Selskapet har en tilfredsstillende kapitalbase og finansiering. Det er selskapets strategi å øke egenkapitalen i takt med veksten. Sammen med selskapets trekkrettigheter i bank har selskapet god likviditet. Den finansielle risikoen anses derfor å være på et tilfredsstillende lavt nivå. Selskapet er ikke eksponert for valutarisiko. Markedsutsikter Den generelle markedsutviklingen innenfor bygg- og anleggssektoren er mer usikker enn ved foregående årsskifte og prisnivået er presset. Tilgangen på oppdrag og ordrereserven for utførelse i 2014 er god. Selskapet har fokus på prosjektledelse som et suksesskriterium og forventer tilfredsstillende resultater i 2014, selv med et prispress i markedet. Forsknings- og utviklingsaktiviteter Selskapet har ingen igangværende forskningsog utviklingsaktiviteter. Fortsatt drift. Det bekreftes at forutsetningen om fortsatt drift er til stede, og er lagt til grunn ved utarbeidelse av årsregnskapet. Arbeidsmiljø og likestilling. Selskapet har hatt 79 ansatte i 2013, hvorav 5 kvinner og 74 menn. Selskapets personalpolitikk anses å være kjønnsnøytral, og det er ikke iverksatt spesielle tiltak på likestillingsområdet. Sykefraværet har vært 3,7 %, hvorav korttidsfraværet utgjør 0,9 %. Fraværet anses å være på et tilfredsstillende lavt nivå. Det har ikke vært ulykker eller alvorlige arbeidsuhell i løpet av året. Ytre miljø. Selskapets virksomhet har potensial til å påvirke det ytre miljøet. Ledelsen og ansatte har oppmerksomhet rettet mot å hindre negativ påvirkning på miljøet. 3

4 4 Ikke-diskriminering og tilgjengelighet. Vi mener at det ikke gjøres forskjell på ansatte, eller ved ansettelse, på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamming, hudfarge, språk, religion eller livssyn. Våre kontorlokaler har tilfredsstillende tilgjengelighet. Resultatdisponering Selskapets overskudd foreslås anvendt som følger: Til utbytte Overført til annen egenkapital Sum disponert kr. kr. kr. Lierskogen, 4. mars 2014 Øyvind Velsand Styremedlem Audun Gjøstein Styreleder Arild Finstad Daglig leder Thorbjørn Stryken Styremedlem 4 Øyvind Gran Styremedlem

5 5 RESULTATREGNSKAP FOR PERIODEN ASKER ENTREPRENØR AS Noter Driftsinntekt Salgsinntekt SUM DRIFTSINNTEKT Driftskostnad Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning Annen driftskostnad 12, Sum driftskostnad Driftsresultat Finansposter Annen renteinntekt Renter til selskap i samme konsern Annen rentekostnad Sum Finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat ÅRSRESULTAT Disponering av årets resultat Avsatt utbytte Overført annen egenkapital Sum disponeringer

6 6 BALANSE EIENDELER ASKER ENTREPRENØR AS Noter Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, maskiner etc. 1, Aktiverte kostnader Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 4,6, Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd og kontanter Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

7 7 EGENKAPITAL OG GJELD ASKER ENTREPRENØR AS Noter Innskutt egenkapital Aksjekapital 7, Overkurs Egenkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum egenkapital Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 6 Betalbar skatt 9 Skyldige offentlige avgifter Utbytte/konsernbidrag 6 Forskudd fra kunder 3 Annen kortsiktig gjeld Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM GJELD OG EGENKAPITAL Lierskogen, 4. mars 2014 Øyvind Velsand Styremedlem Audun Gjøstein Styreleder Arild Finstad Daglig leder Thorbjørn Stryken Styremedlem 7 Øyvind Gran Styremedlem

8 8 KONTANTSTRØMOPPSTILLING ASKER ENTREPRENØR AS Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Betalte skatter 0 0 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 0 Avskrivninger Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetaling ved salg av varige driftsmidler 0 0 Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler Utbetaling ved kjøp av aktiverte kostnader 0 0 Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Innbetaling av egenkapital Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig konserngjeld Utbetaling av utbytte/konsernbidrag Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Kontanter og kontantekvivalenter Kontanter og kontantekvivalenter Ubenyttet driftskreditt/likviditetsreserve

9 9 NOTER TIL REGNSKAPET FOR

10 10 NOTE 0 / Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. SalGsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Inntektsføring av anleggskontrakter skjer i takt med verdiskapningen etter løpende avregnings metode. Klassifisering og generelle regler for vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler dersom de skal tilbakebetales innen et år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkerlig verdi. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler som har begrenset levetid, avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Anleggsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Varige driftsmidler/aktiverte kostnader Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmiddelets kostpris og avskrives i takt med driftsmiddelet. Aktiverte kostnader knyttet til leide lokaler avskrives lineært over gjenværende leieperiode. fordringer Kundefordringer føres opp i balansen etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuell vurdering av fordringene med tillegg for avsetning til dekning av øvrige påregnelige tap. Andre fordringer, både omløps- og anleggsfordringer, føres opp til laveste verdi av pålydende og virkelig verdi. Garantier og reklamasjoner Garantiarbeider/reklamasjoner knyttet til anleggskontrakter vurderes til antatt kostnad for slikt arbeid. Avsetningen er ført opp under posten annen kortsiktig gjeld. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskaps- og skattemessige verdier, og på grunnlag av ev. ligningsmessige underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skatte-reduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reveversere i samme periode utlignes. Utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og på underskudd til fremføring, balanseføres i den grad skattefordelen antas å kunne utnyttes gjennom fremtidige skattepliktige overskudd. Utsatt skatt og skattefordel som kan balanseføres, er oppført netto i balansen. LEIEAVTALER Leieavtaler blir ikke balanseført. Anleggskontrakter For anleggskontrakter er beholdningen av anlegg under utførelse oppført til tilvirkningskost. Det tas hensyn til avsetning for tapsprosjekter. NOTE 1 / Varige driftsmidler Transport- Maskiner, Aktiverte MIDLER UTSTYR, inv. kostnader Sum Anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang til anskaffelseskost Anskaffelseskost Samlede avskrivninger Balanseført verdi Årets avskrivninger Avskrivningssatser 15-20% 15-33% 10 % 10

11 11 NOTE 2 / Fordringer med forfall senere enn ett år Selskapet har ingen fordringer med forfall senere enn et år etter balansedagen. NOTE 3 / Anlegg under utførelse/forskudd fra kunder Anlegg under utførelse er regnskapsmessig verdsatt til tilvirkningskost etter løpende avregnings metode, skattemessig til minimumskost etter fullført kontrakts metode Anlegg under utførelse minimumskost Prosjektreserver Anlegg under utførelse tilvirkningskost Forskudd fra kunder Netto anlegg under utførelse (+)/forskudd fra kunder (-) NOTE 4 / Kundefordringer Kundefordringer til pålydende Avsetning til tap Netto kundefordringer i balansen Årets konstaterte tap på fordringer Innkommet på tidligere avskrevne fordringer 0 0 Endring i tapsavsetning Netto tap på fordringer NOTE 5 / Bundne midler Av selskapets bankinnskudd er kr bundne midler. 11

12 12 NOTE 6 / Mellomværende med konsernselskapet Kundefordringer Leverandørgjeld Andel av avsatt utbytte Netto mellomværende NOTE 7 / Antall aksjer, aksjeeiere mv. NAVN a A-aksjer B-aksjER SUM EIERANDEL Stryken & Gudbrandsen AS ,71 % Arild Finstad ,43 % Nils Erik Hansen ,29 % Øivind Velsand ,29 % Lars Ankersten ,29 % SUM ,00 % Aksjenes pålydende er kr. 100 både i klasse A og klasse B. Aksjene i klasse A og klasse B har lik stemmerett og utbytterett. NOTE 8 / Egenkapital AKSjekapital overkurs annen ek sum Egenkapital per Årets endring i egenkaptial: Årets resultat Avsatt utbtytte Egenkapital per

13 13 NOTE 9 / Skatt grunnlag for årets skattekostnad: 2013 Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Anvendt av underskudd til fremføring Årets skattegrunnlag Årets skattekostnad framkommer slik: Betalbar skatt på ordinært resultat Endring i utsatt skatt/skattefordel Årets skattekostnad i regnskapet spesifikasjon av grunnlaget for utsatt SKATT endring Driftsmidler Anlegg under utførelse Fordringer Garantiavsetning/andre avsetninger Årets endring i midlertidige forskjeller Underskudd til fremførng Grunnlag for beregning av utsatt skatt Utsatt skatt/skattefordel i balansen (27 % / 28 %) NOTE 10 / Gjeld, Pantstillelser og garantier mv. GJELD som er sikret ved pant Driftskreditt (trekkrettighet kr ) 0 0 BOKFØRt verdi av pantsatte eiendeler Driftsløsøre (obligasjon kr ) Varebeholdning/anlegg under utførelse (obligasjon kr ) 0 0 Kundefordringer (obligasjon kr ) SUM Ingen del av selskapets gjeld forfaller til betaling mer enn fem år etter balansedato. Avsetning til mulige fremtidige garantiforpliktelser

14 14 NOTE 11 / Fordeling av salgsinntekt Alle driftinntektene kommer fra virksomhet på Østlandsområdet i Norge. NOTE 12 / Lønnskostnader, ansatte, godtgjørelser mv. Lønnskostnader Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser SUM Gjennomsnittlig antall ansatte: Ytelser til ledende personer: Daglig leder Styre Lønn Annen godtgjørelse Herav utbetalt til styrets leder Herav utbetalt til hver av de øvrige styremedlemmene Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets etablerte pensjonsordning oppfyller lovens minstekrav. Daglig leder har ikke avtaler med selskapet om ytelser utover ordinære lønnskostnader som nevnt ovenfor, med unntak av en moderat bonusordning, verken i arbeidsforhold eller ved opphør av dette. Revisor: Det er kostnadsført godtgjørelse til revisor med kr , hvorav kr for ordinær revisjon og kr for annen bistand. NOTE 13 / Konsernforhold mv. Asker Entreprenør AS er datterselskap i konsern som består av følgende selskaper: Stryken & Gudbrandsen AS - morselskap Murmester Stryken & Gudbrandsen AS - søsterselskap KOF Eiendom AS - søsterselskap Morselskapet utarbeider konsernregnskap hvor Asker Entreprenør AS inngår i konsolideringen. Konsernregnskapet kan fås utlevert på morselskapets kontoradresse Kjennergrinda 4, 3420 Lierskogen. Størsteparten av beløpet gjelder tjenester for Murmester Stryken & Gudbrandsen AS. Selskapet kjøper tjenester fra morselskapet, i hovedsak knyttet til overordnet økonomistyring og datadrift, og er i 2013 belastet med kr for disse tjenestene. Asker Entreprenør AS benytter søsterselskapet Murmester Stryken & Gudbrandsen AS som underentreprenørpå enkelte oppdrag i vanlig konkurranse med eksterne leverandører som yter samme tjenester. Selskapet er blitt fakturert med kr for underleveranser i Selskapet leier kontor- og lagerlokaler av KOF Eiendom AS. Leien utgjorde kr for Selskapet ufører adminstrative tjenester for de øvrige selskapene i konsernet, i hovedsak regnskapsføring og kontoradministrasjon. I alt har selskapet fakturert de øvrige selskapene med kr i Alle de nevnte transaksjoner mellom selskapene i konsernet anses gjennomført på vanlige markedsmessige vilkår og gjøres opp fortløpende. 14

15 15 HER KOMMER REVISORS BERETNING 1 / 2 15

16 16 16

17