Årsregnskap Andebu kommune - i hjertet av Vestfold

Transkript

1 Årsregnskap 2013 Andebu kommune - i hjertet av Vestfold

2 Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT... 4 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 5 BALANSEREGNSKAPET... 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFT... 7 REGNSKAPSSKJEMA 1B UTVIDET MED RESULTAT PR. RAMMEOMRÅDE... 7 REGNSKAPSSKJEMA 2A- INVESTERING... 8 REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAPET... 9 NOTER DEL 1 FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 2 PENSJONSKOSTNADER I FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 3 GARANTIER FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 4 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK OG INTERKOMMUNALT SAMARBEID FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 5 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER AKSJER OG ANDELER FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 6 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 7 KAPITALKONTO FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 8 SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER DEL 2 NOTER ANBEFALT AV GKRS (JFR KRS 6) GKRS NOTE NR 1 REGNSKAPSPRINSIPPER GKRS NOTE NR 2 ORGANISERING AV KOMMUNENS VIRKSOMHET GKRS NOTE NR 3 SPESIFIKASJON AV VESENTLIGE POSTER I REGNSKAPET GKRS NOTE NR 4 VESENTLIGE TRANSAKSJONER GKRS NOTE NR 5 ANLEGGSMIDLER GKRS NOTE NR 6 INVESTERINGER I NYBYGG OG NYANLEGG GKRS NOTE NR 7 FINANSIELLE OMLØPSMIDLER GKRS NOTE NR 8 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER OBLIGASJONER GKRS NOTE NR 9 GJELDSFORPLIKTELSER TYPE GJELD OG FORDELING MELLOM LÅNEGIVERE (LANGSIKTIG LÅNEGJELD) DEL 3 EGNE NOTER NOTE NR 1 AVDRAG PÅ GJELD NOTE NR 2 GJELDSFORPLIKTELSER FORDELT PÅ SELVKOSTOMRÅDER OG ØVRIG VIRKSOMHET NOTE NR 3 FORMIDLINGSLÅN NOTE NR 4 ETTERBEREGNING RESSURSKREVENDE BRUKER NOTE NR 5 ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER NOTE NR 6 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MER/ MINDREFORBRUK, DRIFTSREGNSKAP OG INVESTERINGSREGNSKAP. 33 NOTE NR 7 ÅRSVERK, GODTGJØRELSE OG REVISORHONORAR NOTE NR 8 SELVKOSTTJENESTER NOTE NR 9 INVESTERINGSPROSJEKT 2013 MEDREGNET TIDLIGERE ÅR NOTE NR 10 KOMMUNENS INVESTERINGSREGNSKAP NOTE NR 11 BALANSEREGNSKAP DETALJERT

3 Regnskapsoversikter 3

4 Økonomisk oversikt Drift Inntekter Regnskap 2013 Reg. budsjett 2013 Opprinnelig budsjett 2013 Regnskap 2012 LN03 Brukerbetalinger , , , ,21 LN04 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,86 LN05 Overføringer med krav til motytelser , , , ,45 LN06 Rammetilskudd fra staten , , , ,00 LN07 Andre statlige overføringer , , , ,00 LN08 Andre overføringer , , , ,79 LN09 Skatt på inntekt og formue , , , ,22 LN12 Sum driftsinntekter , , , ,53 Utgifter LN14 Lønnsutgifter , , , ,64 LN15 Sosiale utgifter , , , ,89 LN16 Kjøp som inngår i kommunal prod , , , ,55 LN17 Kjøp som erstatter egen prod , , , ,37 LN18 Overføringer , , , ,04 LN19 Avskrivninger , , , ,74 LN20 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 LN21 Sum driftsutgifter , , , ,23 LN23 Brutto driftsresultat , , , ,30 Finansinntekter LN25 Renteinntekter, utbytte og eieruttak , , , ,77 LN26 Mottatte avdrag på lån ,81 0,00 0, ,00 LN27 Sum eksterne finansinntekter , , , ,77 Finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre LN29 finansutgifter , , , ,53 LN30 Avdragsutgifter , , , ,00 LN31 Utlån ,00 0,00 0, ,00 LN32 Sum eksterne finansutgifter , , , ,53 LN34 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner , , , ,76 LN35 Motpost avskrivninger , , , ,74 LN36 Netto driftsresultat , , , ,28 LN38 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre forb , , ,23 LN39 Bruk av disposisjonsfond , , , ,04 LN40 Bruk av bundne fond ,28 0,00 0, ,05 LN42 Sum bruk av avsetninger , , , ,32 LN44 Overført til investeringsregnskapet , , , ,00 LN46 Avsetninger disposisjonsfond , , , ,81 LN47 Avsetninger til bundne fond , , ,37 LN49 Sum avsetninger , , , ,18 LN51 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk ,53 0,00 0, ,42 4

5 Økonomisk oversikt Investering Regnskap 2013 Reg.budsjett 2013 Oppr.bud Regnskap 2012 Inntekter LN03 Salg av driftsmidler og fast eiendom , , , ,00 LN05 Overføringer med krav til motytelse ,00 0,00 0,00 0,00 LN06 Statlige overføringer , ,00 0,00 0,00 LN07 Andre overføringer , , ,00 - LN09 Sum inntekter , , , ,00 Utgifter LN11 Lønnsutgifter ,47 0,00 0, ,70 LN12 Sosiale utgifter ,19 0,00 0, ,07 LN13 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal t , , , ,42 LN15 Overføringer , , , ,88 LN17 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 LN18 Sum utgifter , , , ,07 Finansieringstransaksjoner LN20 Avdragsutgifter , , , ,55 LN21 Utlån , ,00 0, ,00 LN22 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 LN23 Avsetninger til ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0, ,47 LN26 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,02 LN27 Finansieringsbehov , , , ,09 Dekkes slik: LN29 Bruk av lån , , , ,59 LN30 Mottatte avdrag på lån , , , ,05 LN31 Salg av aksjer og andeler ,00 0,00 0, ,00 LN32 Overføringer fra driftsregnskapet , , , ,00 LN34 Bruk av ubundne investeringsfond ,38 0, , ,66 LN35 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0, ,54 LN37 Sum finansiering , , , ,84 LN38 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0, ,25 LN40 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 5

6 Balanseregnskapet Regnskap 2013 Regnskap 2012 Endring LN020 (A) Anleggsmidler Kap , , ,00 LN030 Faste eindommer og anlegg , , ,74 LN040 Utstyr, maskiner og transportmidler , , ,27 LN050 Utlån , , ,99 LN060 Aksjer og andeler , , ,00 LN065 Pensjonsmidler , , ,00 LN070 (B) Omløpsmidler Kap , , ,62 LN080 Kortsiktige fordringer , , ,80 LN085 Premieavvik 0, , ,00 LN090 Aksjer og andeler , , ,68 LN120 Kasse, postgiro, bankinnskudd , , ,14 LN130 SUM EIENDELER (A + B) , , ,62 LN150 (C) Egenkaptal Kap , , ,31 LN160 Disposisjonsfond , , ,45 LN170 Bundne driftsfond , , ,40 LN180 Ubundne investeringsfond , , ,38 LN190 Bundne investeringsfond , ,50 0,00 LN195 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) , ,42 0,00 LN200 Regnskpasmessig mindreforbruk , , ,89 LN230 Kapitalkonto , , ,27 LN240 (D) GJELD , , ,31 LN250 Langsiktig gjeld Kap , , ,60 LN252 Pensjonsforpliktelser , , ,00 LN280 Andre lån , , ,60 LN290 Kortsiktig gjeld Kap , , ,71 LN310 Annen kortsiktig gjeld , , ,71 LN312 Premieavvik , , ,00 LN317 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) , , ,62 LN320 (E) MEMORIAKONTI KAP ,00 0,00 0,00 LN340 Ubrukte lånemidler , , ,33 LN350 Andre memoriakonti , , ,99 LN360 Motkonto for memoriakontiene , , ,32 LN370 BALANSENS NETTOSUM (A+B+C+D+E) 0,00 0,00 0,00 OMLØPSMIDLER Regnskap 2013 Regnskap 2012 Endring kortsiktige fordringer , ,61 Endring premieavvik , ,00 Endring aksjer og andeler , ,22 Endring kasse, postgiro, bankinnskudd , ,73 (A) Endring omløpsmidler , ,12 KORTSIKTIG GJELD (B) Endring kortsiktig gjeld , ,41 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A:B) , ,29 6

7 Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap 2013 Reg.bud Oppr. bud Regnskap 2012 LN01 Skatt på inntekt og formue 1) , , , ,22 LN02 Ordinært rammetilskudd 1) , , , ,00 LN05 Sum frie inntekter , , , ,22 LN06 Andre generelle statstilskudd 3) , , , ,00 LN06B Sum øremerkede tilskudd , , , ,00 LN06C Sum frie disponible inntekter , , , ,22 LN07 Renteinntekter og utbytte 4) , , , ,88 LN07B Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) , ,89 LN08 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter , , , ,26 LN08B Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) , ,11 LN09 Avdrag på lån , , , ,00 LN10 Netto finansinntekter/-utgifter , , , ,60 LN12 Til ubundne avsetninger , , , ,34 LN13 Til bundne avsetninger 5) , ,33 LN14 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbr , , ,23 LN15 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,00 LN16 Bruk av bundne avsetninger 5) , LN17 Netto avsetninger , , , ,44 LN18 Overført til investeringsbudsjettet , , , ,00 LN19 Til fordeling drift , , , ,18 LN20 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,76 LN21 Merforbruk/mindreforbruk = , ,42 Regnskapsskjema 1B utvidet med resultat pr. rammeområde Virksomhet Regnskap 2013 Reg.bud Oppr.bud Rev.bud 2013 Regnskap Staben, Folkevalgte og Felles , , , , ,71 20 Adm Skole, Bhg, Kultur , , , , ,84 21 Andebu skole , , , , ,59 22 Høyjord skole , , , , ,34 23 Kodal skole , , , , ,47 24 Andebu ungdomsskole , , , , ,29 25 Kultur , , , , ,37 27 Barnehager , , , , ,41 40 Adm Helse, omsorg og velferd , , , , ,83 41 Institusjonsbaserte tjenester , , , , ,02 42 Hjemmetjenester , , , , ,93 43 Familietjenester , , , , ,45 44 Funksjonshemmede og boligtjeneste , , , , ,65 50 Teknisk , , , , ,51 51 Virksomhet Landbruksforvaltning , , , , ,17 52 Virksomhet Eiendomsforvaltning , , , , ,38 53 Virksomhet Kommunalteknikk , , , , ,38 60 NAV , , , , ,06 80 Andebu kirkelige fellesråd , , , , ,00 95 Skatt ramme og finans ,89 99 Reserverte tilleggsbevilgninger , , , , ,12 Sum fordelt inkl. interne finansieringstransaksjoner , , , , ,76 7

8 Regnskapsskjema 2A- investering Regnskap 2013 Reg.bud 2013 Oppr.bud Regnskap 2012 LN01 Investeringer i anleggsmidler , , , ,07 LN02 Utlån og forskutteringer , , , ,00 LN02B Kjøp av aksjer og andeler ,00 0,00 0, ,00 LN03 Avdrag på lån , , , ,55 LN04 Avsetninger 0,00 0,00 0, ,47 LN05 Årets finansieringsbehov , , , ,09 LN07 Bruk av lånemidler , , , ,59 LN08 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , , ,00 LN09 Tilskudd til investeringer , , ,00 0,00 LN10 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,05 LN12 Sum ekstern finansiering , , , ,64 LN13 Overført fra driftsregnskapet , , , ,00 LN14 Bruk av avsetninger ,38 0, , ,20 LN15 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0, ,25 LN16 Sum finansiering , , , ,09 LN17 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 8

9 Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet Konto Konto(T) Regnskap 2013 Reg.budsjett 2013 Oppr.budsjett 2013 Avvik Lønn nybygg/nyanlegg ,86 0,00 0, , Pensjonsinnskudd Andebu komm. pensj.kasse 5 526,27 0,00 0, , Arbeidsgiveravgift 9 181,37 0,00 0, , Entreprise gruppe 6 NS Tekniske anlegg , ,00 0, , Andre konsulenttjenester ,00 0,00 0, , Fordelt lønn ,00 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , ,00 0, , Bredbåndsutvikling , ,00 0, , Lønn nybygg/nyanlegg 5 945,23 0,00 0, , Arbeidsgiveravgift 838,28 0,00 0,00-838, Bevertning 490,64 0,00 0,00-490, Kilometergodtgjørelse 1 458,00 0,00 0, , IKT programvare 0, , , , IKT-utstyr ,77 0,00 0, , Andre konsulenttjenester ,85 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , , , , Digital politikerløsning , , ,00-977, Lønn nybygg/nyanlegg ,31 0,00 0, , Overtid 2 136,19 0,00 0, , Pensjonsinnskudd Statens Pensjonskasse 5 423,35 0,00 0, , Arbeidsgiveravgift 9 269,47 0,00 0, , Telefonutgifter 868,18 0,00 0,00-868, Reiseutgifter 678,00 0,00 0,00-678, Andre avgifter og gebyrer 5 090,00 0,00 0, , IKT programvare , , , , IKT-utstyr 6 096,00 0,00 0, , Andre konsulenttjenester ,25 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , , , , IKT Skoler , , , , Inventar og utstyr , , , , IKT-utstyr ,72 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , , , , Inventar og utstyr skole , , , , Lønn nybygg/nyanlegg ,94 0,00 0, , Entreprise gruppe 2 NS Bygn.messige arbeide 1 526,25 0,00 0, , Entreprise gruppe 7 NS Utenomhusarbeider , ,00 0, , Materialer nybygg/nyanlegg 1 886,00 0,00 0, , Konsulenttjenester ,00 0,00 0, , Fordelt lønn 7 325,00 0,00 0, , Arkeologisk utgraving sykehjem , ,00 0, , Entreprise gruppe 3 NS VVS-anlegg ,00 0,00 0, , Entreprise gruppe 4 NS Elektroniske arbeide , ,00 0, , Fordelt lønn 7 325,00 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven ,00 0,00 0, , Samarbeid hovedsentralbord , ,00 0, , Entreprise gruppe 4 NS Elektroniske arbeide , ,00 0,00 296, Merverdiavgift utenfor mva-loven 3 175, ,00 0,00-175, Svømmehall , ,00 0,00 120, Inventar og utstyr 0, , , , IKT programvare ,00 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 4 772, , , , Erstatte utstyr/inventar sykehjemmet , , , , Kjøp av transportmidler , ,00 0,00 100, Dagsenter , ,00 0,00 100, Andre entrepriser 0, , , ,00 9

10 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 0, , , , Trafikksikkerhetstiltak 0, , , , Entreprise V.V.A-arbeider 0, ,00 0, , Konsulenttjenester ,60 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 0, ,00 0, , Vannforsyning VIV , ,00 0, , Bevertning 790,50 0,00 0,00-790, Entreprise V.V.A-arbeider , ,00 0, , Entreprise gruppe 4 NS Elektroniske arbeide ,29 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven ,80 0,00 0, , Automatisk overvåkning VA-anlegg , ,00 0, , Bevertning 521,80 0,00 0,00-521, Annonser 9 967,60 0,00 0, , Konsulenttjenester , ,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , ,00 0, , Planlegging Rismyr-Huken , ,00 0, , Entreprise V.V.A-arbeider 2 588, ,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 458,00 0,00 0,00-458, Utbedring Andebu vannverk, radon 3 046, ,00 0, , Andre entrepriser , , , , Merverdiavgift utenfor mva-loven ,84 0,00 0, , Asfaltering nyanlegg , , , , Entreprise gruppe 4 NS Elektroniske arbeide 6 505, ,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 1 626,25 0,00 0, , Veilys 8 131, ,00 0, , Konsulenttjenester 0, ,00 0, , Avløpsplan 0, ,00 0, , Inventar og utstyr , ,00 0, , Entreprise gruppe 4 NS Elektroniske arbeide 4 600,00 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , ,00 0,00-400, Sentrumsbygg , ,00 0,00 0, Entreprise gruppe 2 NS Bygn.messige arbeide 0, ,00 0, , Sikring kommunale bygg 0, ,00 0, , Inventar og utstyr ,50 0,00 0, , Entreprise V.V.A-arbeider 0, ,00 0, , Entreprise gruppe 2 NS Bygn.messige arbeide ,40 0,00 0, , Entreprise gruppe 4 NS Elektroniske arbeide ,00 0,00 0, , Entreprise gruppe 7 NS Utenomhusarbeider ,23 0,00 0, , Materialer nybygg/nyanlegg 1 257,65 0,00 0, , Konsulenttjenester ,29 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , ,00 0, , Andebu skole - utbygging , ,00 0, , Entreprise gruppe 2 NS Bygn.messige arbeide -305,25 0,00 0,00 305, Materialer nybygg/nyanlegg -377,20 0,00 0,00 377, Merverdiavgift utenfor mva-loven 682,45 0,00 0,00-682, Dagsenter og 12 nye institusjonsplasser demente 0,00 0,00 0,00 0, Lønn nybygg/nyanlegg ,43 0,00 0, , Kurs og opplæring ,44 0,00 0, , Andre avgifter og gebyrer ,00 0,00 0, , Inventar og utstyr 2 460,00 0,00 0, , IKT-utstyr 6 040,00 0,00 0, , Entreprise gruppe 2 NS Bygn.messige arbeide ,40 0,00 0, , Konsulenttjenester , , , , Fordelt lønn ,49 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , , , , Samlokalisere bolig funksjonshemmede , , , , Andre avgifter og gebyrer 1 052,05 0,00 0, , Konsulenttjenester ,10 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven ,23 0,00 0, , Utredning G/S vei Heimdal ,38 0,00 0, , Lønn nybygg/nyanlegg ,61 0,00 0, , Andre avgifter og gebyrer ,93 0,00 0, ,93 10

11 02000 Inventar og utstyr ,36 0,00 0, , IKT-utstyr ,25 0,00 0, , Medisinsk utstyr 2 876,80 0,00 0, , Entreprise gruppe 1 NS Rigg og drift 0, , , , Entreprise gruppe 2 NS Bygn.messige arbeide ,60 0,00 0, , Entreprise gruppe 4 NS Elektroniske arbeide ,00 0,00 0, , Materialer nybygg/nyanlegg 868,80 0,00 0,00-868, Konsulenttjenester ,81 0,00 0, , Fordelt lønn ,00 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , , , , Ny barnehage Kodal , , , , Lønn nybygg/nyanlegg -227,11 0,00 0,00 227, Pensjonsinnskudd Andebu komm. pensj.kasse ,50 0,00 0, , Arbeidsgiveravgift ,10 0,00 0, , Fordelt lønn ,49 0,00 0, , Prosjektleder investering - til fordeling 0,00 0,00 0,00 0, Entreprise gruppe 2 NS Bygn.messige arbeide 0, ,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 0, ,00 0, , Ventilasjonsanlegg Andebu skole 0, ,00 0, , Entreprise gruppe 2 NS Bygn.messige arbeide , , , , Entreprise gruppe 4 NS Elektroniske arbeide ,80 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , , , , Ventilasjonsanlegg Høyjord skole , , , , Entreprise V.V.A-arbeider 0, , , , Konsulenttjenester ,00 0,00 0, , Fordelt lønn 7 325,00 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven -92,00 0,00 0,00 92, VA - anlegg Kronestien , , , , Lønn nybygg/nyanlegg ,94 0,00 0, , Entreprise V.V.A-arbeider 0, , , , Konsulenttjenester ,20 0,00 0, , VA - anlegg Klokkerveien rehab , , , , Andre avgifter og gebyrer ,15 0,00 0, , Bygging av gang & sykkelvei , , , , Andre entrepriser ,25 0,00 0, , Konsulenttjenester ,50 0,00 0, , Andre konsulenttjenester ,78 0,00 0, , Kjøp av tomt/grunn ,00 0,00 0, , Kjøp av eksisterende bygg/anlegg ,00 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , ,00 0, , G/S vei Heimdal , , , , Andre konsulenttjenester 8 960,00 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 2 240,00 0,00 0, , Salg tomteområde Kjørkåsen ,00 0,00 0, , Lønn nybygg/nyanlegg 3 959,45 0,00 0, , Overtid 9 522,42 0,00 0, , Pensjonsinnskudd Statens Pensjonskasse 100,71 0,00 0,00-100, Arbeidsgiveravgift 1 915,14 0,00 0, , Kilometergodtgjørelse 583,20 0,00 0,00-583, IKT programvare 2 283,12 0,00 0, , IKT-utstyr , ,00 0, , Andre konsulenttjenester ,30 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , ,00 0, , Felles IKT drift med skolene , ,00 0, , Entreprise V.V.A-arbeider , ,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , ,00 0, , Utbedring kommunale veier , ,00 0, , Konsulenttjenester ,00 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven ,00 0,00 0, , Forprosjekt Enøk-tiltak ,00 0,00 0, , Entreprise V.V.A-arbeider 0,00 0, ,00 0, Driftskontroll vann og avløp 0,00 0, ,00 0,00 11

12 02700 Konsulenttjenester 0,00 0, ,00 0, Forprosjekt utvidelse av renseanlegg Andebu 0,00 0, ,00 0, Konsulenttjenester , , , , Merverdiavgift utenfor mva-loven 8 343, , , , Forprosjekt reguleringsplan - fortausløsning Gravdal , , , , Inventar og utstyr 0,00 0, ,00 0, Merverdiavgift utenfor mva-loven 0,00 0, ,00 0, Klima- og energitiltak 0,00 0, ,00 0, Inventar og utstyr ,38 0,00 0, , Entreprise gruppe 2 NS Bygn.messige arbeide ,38 0,00 0, , Entreprise gruppe 4 NS Elektroniske arbeide ,00 0,00 0, , Materialer nybygg/nyanlegg , , , , Merverdiavgift utenfor mva-loven , , , , Ombygging Kodal skole , , , , Overføring til Kirkelig fellesråd , , ,00 0, Brann- og alarmtiltak, Kirka , , ,00 0, , , , ,29 Øvrige investeringsutgifter, ikke anleggsmidler Konto Konto(T) Regnskap 2013 Reg.budsjett 2013 Oppr.budsjett 2013 Avvik Kjøp av aksjer og andeler ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , Avdrag formidlingslån , , , , Ekstraordinære avdrag på lån ,63 0,00 0, , Videreutlån husbankmidler , ,00 0, , Renter og avdrag formidlingslån , , , , Egenkapitalinnsk. pensjonskasse , , ,00-321, Egenkapitaltilskudd KLP , , ,00-321, , , , ,40 Sum Finansieringsbehov , , , ,89 Konto Konto(T) Regnskap 2013 Reg.budsjett 2013 Oppr.budsjett 2013 Avvik Salg av grunn , , ,00 0, Refusjon fra private ,00 0,00 0, , Statstilskudd , ,00 0,00 0, Andre øremerkede statstilskudd ,00 0,00 0, , Tilskudd fra fylkeskommunen 0, , , , Tilskudd fra private , ,00 0,00 0, Bruk av egne lån , , , , Mottatte avdrag på lån , , , , Ekstraordinære avdrag ,63 0,00 0, , Salg av aksjer og andeler ,00 0,00 0, , Bruk av ubundne investeringsfond ,38 0, , , Overføring fra driftsregnskapet , , , ,00 Sum finansiering , , , ,89 12

13 Noter Del 1 omfatter forskriftsbestemte noter. Del 2 omfatter noter anbefalt av foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Del 3 omfatter egne frivillige noter. 13

14 Del 1 Forskriftsbestemte noter Forskriftsbestemt note nr 1 Endring i arbeidskapital De to tabellene viser endringene i arbeidskapitalen fra 2011 til Del 1 viser endringen i bevilgningsregnskapet, mens del 2 viser endringen i balansen. Disse tabellene skal vise den samme endringen. Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 2013 Regnskap 2012 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(600:670; 700:780;800:895) , ,53 SUM(600:670; Inntekter investeringsdel , ,00 (kontoklasse 0) 700:770;800:895) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) , ,41 Sum anskaffelse av midler S , ,94 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:480) , ,49 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) , ,07 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) , ,08 Sum anvendelse av midler , ,64 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W , ,70 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) (Rt-1) , ,59 Endring i arbeidskapital V , ,29 14

15 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2013 Regnskap 2012 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer , ,61 Endring aksjer og andeler , ,22 Premieavvik , ,00 Endring sertifikater ,00 0,00 Endring obligasjoner ,00 0,00 Endring betalingsmidler , ,73 Endring omløpsmidler , ,12 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån ,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld , ,41 Premieavvik , ,00 Endring arbeidskapital , ,29 15

16 Forskriftsbestemt note nr 2 Pensjonskostnader i 2013 Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2013 Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse - forventet avkastning pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Oppbygging av adm.reserve - amortisering 0 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Balanse (F 13-1 bokstav E) Pensjons-poster Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse Årets premieavvik Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger AKP* SPK KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler 5,00 % 4,35 % 5,00 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,87 % 2,87 % 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,87 % 2,87 % 2,87 % Estimatavvik Pensjons-midler Pensjons-forpliktelser Netto Estimert bokført / - Estimatavvik pr IB faktiske pensjonsmidler ( ) Estimatavvik fra tidligere år Estimatavvik Akkumulert estimatavvik Pensjonsforpliktelser er eks. arb.g.avgift *Beregningsforutsetn. er ikke oppgitt av aktuar Tabellen ovenfor viser de regnskapsførte pensjonskostnadene for Kommunal og regionaldepartementet har 9. desember 2002 gitt regler for behandling av pensjon i kommunale regnskaper. Reglene er nedfelt i 13 i forskrift av 15. desember 2000 om årsregnskap og årsberetning. Hensikten med reglene er at regnskapet skal vise et jevnere forløp av pensjonsutgiftene enn det som følger premieinnbetalingen, som er sterkt påvirket av nivået på lønnsog G-veksten de enkelte år. Kommunen kan ved kommunestyrets vedtak avgjøre om premieavviket i 16

17 sin helhet skal utgifts- eller inntektsføres i det påfølgende år eller om det skal utgiftsføres/inntektsføres med 1/10 år, dvs. fordeles over 10 år. Kommunestyret i Andebu har vedtatt at premieavviket i sin helhet skal føres i det påfølgende år. Andebu kommune har pensjonskostnader knyttet til Andebu kommunale pensjonskasse(akp), Kommunal landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse(spk). Forskriftsbestemt note nr 3 Garantier NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Garantien utløper Stiftelser Andebu kommunale boligstiftelse Andebu kommunale boligstiftelse Andre Vestfold kraft DA, ansvar obl.lån andel 2,31% 2022 Smiløkka Arena A/S KLP-kreditt AS 25% IKA Kongsberg KLP kreditt 2,1% Vestfold Interkommunale vannverk IKS 0,98% Sum garantier Forskriftsbestemt note nr 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Andebu kommune har på nåværende tidspunkt ikke fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid 17

18 Forskriftsbestemt note nr 5 Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler Selskapets navn Bokført verdi Bokført verdi Nordea Bank - anleggsobligasjoner Eierandel i selskapet Velle Industri A/S ,00 % A/L Biblioteksentralen ,08 % Vestfold-Festspillene A/S ,00 % Gigafib Holding A/S ,83 % Vesar A/S ,40 % Andebu kommunale pensjonskasse ,00 % Smiløkka Arena A/S ,00 % Kommunal Landspensjonskasse ,03 % Vestviken 110 IKS ,10 % Grenland Vestfold Biogass AS Sum Forskriftsbestemt note nr 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Avsetninger og bruk av avsetninger drift og investering Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2013 Regnskap 2012 Avsetninger til fond SUM(530:550) , ,07 Bruk av avsetninger SUM(930:958) , ,77 Til avsetning senere år 980 0,00 0,00 Netto avsetninger , ,70 Tabellen viser totale avsetninger og bruk av avsetning på fond i drifts- og investeringsregnskapet. Tabellene nedenfor viser spesifikasjon av bruk og avsetninger til enkeltprosjekter og formål. Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 IB , ,26 Avsetninger driftsregnskapet , ,81 Bruk av avsetninger driftsregnskapet , ,04 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 940 0,00 0,00 UB , ,66 18

19 UB viser saldoen på disposisjonsfond. Fondene er til kommunestyrets frie disposisjon til driftsog investeringsformål. Det er imidlertid lagt føringer for bruk av disposisjonsfondene til ulike formål. Omdisponering til andre formål krever nytt vedtak av kommunestyret. Vesentlige avsetninger til disposisjonsfond (tall i hele tusen) Formål Beløp Vedtak sak/dato Vedlikeholdsfond Teknisk KST 023/ Styrking bufferfond finans KST 023/ KST 052/ Avsetning bufferfond finans KST 062/ Avsetning tilbakef. realverdi Kraftfond KST 069/ Avsetning pensjonsfond *) KST 069/ Sum *) Kommunestyret vedtok i budsjettsaken at udisponerte midler ved regnskapsavslutning skulle avsettes til pensjonsfond, jfr s. 84, avsnitt 4 i kapittel Avsetningens beløp er ikke tallfestet, slik at det blir avvik mellom budsjett og regnskap Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 IB , ,93 Avsetninger , ,37 Bruk av avsetninger , ,05 UB , ,62 UB viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Vesentlige avsetninger bundne driftsfond (tall i hele tusen) Formål Beløp Vedtak sak/dato Merinntekter feiing og byggesak KST 023/ Prosjekt trygge og gode dager 326 Statstilskudd frivillighetssentralen 150 KST 052/ Jfr. retningslinjer for beregning av selvkost for Merinntekter feiing kommunale betalingstjenester H-2140, KRD Tilskudd Husbanken 400 Fornyingsmidler læringsledelse 100 Fornyingsmidler Helse i Plan 200 Vurdering for læring 113 Avsetning overskudd selvkostområde avløp Jfr. retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester H-2140, KRD Avsetning overskudd selvkostområde renovasjon Jfr. retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester H-2140, KRD SUM

20 Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 IB , ,56 Avsetninger 548 0, ,47 Bruk av avsetninger , ,66 UB , ,77 UB viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondene er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 IB , ,44 Avsetninger 550 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 950 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 958 0, ,54 UB , ,50 UB viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. 20

21 Forskriftsbestemt note nr 7 Kapitalkonto Kapitalkonto (FKR 5 nr. 7) DEBET KREDIT Saldo (underskudd i kapital) 0,00 Saldo (kapital) ,28 Debetposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Kreditposter i året: Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,72 Avskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,52 Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,19 Salg aksjer/andeler ,00 Kjøp av aksjer/andeler ,00 Nedskrivning aksjer/andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Redusert egenkapitalinnskudd KLP 0,00 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP ,00 Avdrag på utlån - driftsregnskapet ,87 Utlån - driftsregnskapet ,00 Avdrag på utlån - investeringsregnskapet 0,00 Utlån - investeringsregnskapet ,00 Avskrivning på utlån - driftsregnskapet ,14 Avdrag på eksterne lån ,40 Avskrivning på utlån - investeringsregnsk. 0,00 Bruk av lånemidler ,67 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) 0,00 Endring pensjonsmidler (reduksjon) 0,00 Endring pensjonsmidler (økning) ,00 Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 Urealisert kursgevinst utenlandske lån 0,00 Balanse (kapital) ,01 Balanse (underskudd i kapital) 0, , ,40 Forskriftsbestemt note nr 8 Salg av finansielle anleggsmidler Det vises til GKRS note nr. 8 Finansielle anleggsmidler obligasjoner, hvor salg er beskrevet. 21

22 Del 2 Noter anbefalt av GKRS (jfr KRS 6) GKRS note nr 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper. All tilgang til bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet skal ikke gjøres. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Regnskapet er så langt som mulig ført etter anordningsprinsippet. Det vil si at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger for gjeldende år er bokført, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriaposter. Driftsregnskapet inneholder bokførte og påløpte renteutgifter og renteinntekter for regnskapsåret. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler. I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon og markedsbaserte verdipapirer som inngår i kommunens langsiktige forvaltningsportefølje er definert som omløpsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsespunktet. Anskaffelser med levetid på minst 3 år og verdi på minst kr føres i investeringsregnskapet. Klassifisering av gjeld. Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap, med unntak av etableringslån. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningen starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet/tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger(gebyrer, provisjoner m.v.), samt over- og underkurs er finansieringsutgifter og inntekter. 22

23 Selvkostberegninger. Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger, beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar Mva-plikt og mva-kompensasjon. Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. GKRS note nr 2 Organisering av kommunens virksomhet 23

24 Andebu kommunes regnskap synliggjør alle aktiviteter i kommunens regi, samtidig som det beskriver omfanget av tjenesteproduksjon som er satt bort til andre. Andebu kommune deltar i følgende interkommunale samarbeid som også har sine egne regnskaper: 12 Kommune samarbeidet i Vestfold Vesar A/S Vestfold interkommunale vannverk(viv) Smiløkka Arena A/S Gigafib Holding A/S Velle utvikling Biblioteksentralen Vestfoldfestspillende IKA Kongsberg Vestviken 110 GKRS note nr 3 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Konto Regnskap 2013 Reg. budsjett 2013 Avvik Lønn i faste stillinger Sykevikar o/16 dager Andre lønnsposter Sosiale utgifter Refusjon sykepenger Refusjon foreldrepenger Refusjon feriepenger av sykep Netto lønnsutgifter Konto(T) Regnskap 2013 Reg. budsjett 2013 Avvik Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Konto(T) Regnskap 2013 Reg. budsjett 2013 Avvik Skatt på inntekt og formue Rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Konto(T) Regnskap 2013 Reg. budsjett 2013 Avvik Sum eksterne finansutgifter Sum eksterne finansinntekter GKRS note nr 4 Vesentlige transaksjoner Andebu kommune har ingen vesentlige transaksjoner utover hva som er angitt i GKRS note nr 3 i

25 GKRS note nr 5 Anleggsmidler Anleggsmidler aktiveres og avskrives iht regnskapsforskriftens 8, hvor det er angitt at anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid skal avskrives etter følgende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Gruppe 3 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Gruppe 4 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Gruppe 1 5 år Gruppe 2 10 år Gruppe 3 20 år Gruppe 4 40 år Gruppe 5 50 år Gruppe 6 Tomter o.l Bokført verdi Tilgang i året Avgang i året 0 Delsalg i året 0 Årets ordinære avskrvninger Årets nedskrivninger *) Årets reverserte nedskrivninger 0 Bokført verdi *) Det er foretatt nedskrivning av to anleggsmidler i Dette gjelder prosjekt 124 Arkeologisk utgravning sykehjemmet samt 654 Forprosjekt enøk- tiltak. Anleggsmidlene er vurdert til virkelig verdi, som er den høyeste verdien av salgsverdi og bruksverdi av anleggsmidlene. Salgsverdi er det beløp som anleggsmidlet kan selges for i en transaksjon mellom uavhengige parter, jfr. KRS nr 9 kap Ingen av de to anleggsmidlene vurderes å ha noen salgsverdi. Bruksverdi er verdien av anleggsmidlets gjenværende tjenestepotensial eller produksjonskapasitet, jfr. KRS nr. 9 kap I forprosjekt Enøk-tiltak er det brukt konsulenttjenester for å vurdere hvorvidt kommunale bygg kan fordel av å investere i enøk-tiltak med sikte på kostnadsbesparelser i fremtiden. Verdien av disse undersøkelsene kan ikke sies å ha en bruksverdi som representerer noen verdi i kommunens balanse. Anleggsmiddelet er derfor nedskrevet til null. I prosjekt vedrørende arkeologisk utgraving på sykehjemmet er det foretatt arkeologiske utgravninger på kommunens tomt. Utgravningene representerer ingen bruksverdi som øker verdien på anleggsmidlene i Andebu kommune. Tomteverdien (balanseført verdi) går heller ikke opp som følge av utgravningene, slik at salgsverdien på tomten heller ikke kan sies å ha økt. Anleggsmiddelet er derfor nedskrevet til null. Sum 25

26 GKRS note nr 6 Investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt Prosjekt(T) Regnskap 2013 Regulert budsjett 2013 Avvik 250 Svømmehall Vannforsyning VIV Automatisk overvåkning VA-anlegg Planlegging Rismyr-Huken Utbedring Andebu vannverk, radon Asfaltering nyanlegg Veilys Sentrumsbygg Andebu skole - utbygging Samlokalisere bolig funksjonshemmede Utredning G/S vei Heimdal Ny barnehage Kodal Ventilasjonsanlegg Høyjord skole VA - anlegg Kronestien VA - anlegg Klokkerveien rehab G/S vei Heimdal Salg tomteområde Kjørkåsen Utbedring kommunale veier Forprosjekt reguleringsplan - fortausløsning Gravdal Ombygging Kodal skole Sum utgifter nybygg og nyanlegg GKRS note nr 7 Finansielle omløpsmidler (tall i hele tusen) Aktiva klasse Markedsverdi/ Bokført verdi Allokeringer i perioden Markedsverdi/ Bokført verdi Årets resultatførte verdiendring Anskaffelseskost Pengemarked Norge Norske obligasjoner Globale obligasjoner Globale Aksjefond Norske Aksjefond Sum Markedsverdi skal normalt være lik bokført verdi fordi regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal bokføres til markedsverdi Allokeringer er virkningen av gevinstrealisering samt uttak av midler på kraftfondet til finansieringsformål i investeringsbudsjettet i perioden. Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB bokført verdi per i regnskapsåret og UB bokført verdi per Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på 26