Årsregnskap 2009 m/årsberetning

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Årsregnskap 2009 m/årsberetning"

Transkript

1 Årsregnskap 2009 m/årsberetning Andebu kommune - i hjertet av Vestfold

2 Innhold Innledning...3 Hovedoversikter...4 Driftsregnskap...5 Investeringsregnskap...6 Anskaffelse og anvendelse av midler...7 Balansen...8 Regnskapsskjema 1A - drift...9 Regnskapsskjema 1B utvidet med resultat pr. rammeområde...10 Regnskapsskjema 2A- investering...11 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet...12 Årsberetning...16 Noter...33 Note nr 1 Regnskapsprinsipper...34 Note nr 2 Organisering av kommunens virksomhet (GKRS - bestemt note nr. 2)...36 Note nr 3 Endring i arbeidskapital...37 Note nr 4 Pensjonskostnader i Note nr 5 Avdrag på gjeld...40 Note nr 6 Garantier...41 Note nr 7 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid...42 Note nr 8 Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler...42 Note nr 9 Finansielle anleggsmidler - obligasjoner...43 Note nr 10 Avsetninger og bruk av avsetninger...44 Note nr 11 Kapitalkonto...49 Note nr 12 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet (GKRS note nr 3 foreløpig standard)...50 Note nr 13 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler...53 Note nr 14 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling mellom lånegivere (langsiktig lånegjeld)...54 Note nr 15 Likviditetsreserve avsetninger og bruk av avsetninger...55 Note nr 16 Endring av regnskapsprinsipp...56 Note nr 17 Spesifikasjon over regnskapsmessig merforbruk (underskudd) drift...57 Note nr 18 Spesifikasjon over regnskapsmessig udisponert (overskudd) investering...57 Note nr 19 Investeringer i nybygg og anlegg...57 Note nr 20 Selvkosttjenester...58 Note nr 21 Skjønnsmidler barnehage...60 Note nr 22 Formidlingslån...61 Note nr 23 Årsverk, godtgjørelse og revisorhonorar...61 Kommunens driftsregnskap...62 Kommunens investeringsregnskap...64 Balanseregnskap

3 Innledning Årsresultatet for Andebu kommune legges frem som 2 separate dokumenter, Årsregnskapet m/årsberetning og årsmelding. Dette dokumentet viser kommunens årsregnskap m/årsberetning. Dokumentet innleder med hovedoversikter og kommunens regnskap etterfulgt av årsberetning og noter. Til slutt i dokumentet vises kommunens drift, investering og balanseregnskap. Årsregnskap m/årsberetning behandles i kontrollutvalget den 11. mai Årsregnskap m/årsberetning og årsmelding legges frem til politisk behandling i de ulike utvalgene i mai og for behandling i Formannskapet 1. juni. Endelig vedtak i Kommunestyret 8.juni

4 Hovedoversikter 4

5 Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap Inntekter LN03 Brukerbetalinger , , , ,81 LN04 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,65 LN05 Overføringer med krav til motytelser , , , ,24 LN06 Rammetilskudd fra staten , , , ,00 LN07 Andre statlige overføringer , , , ,00 LN08 Andre overføringer , , , ,39 LN09 Skatt på inntekt og formue , , , ,23 LN12 Sum driftsinntekter , , , ,32 Utgifter LN14 Lønnsutgifter , , , ,33 LN15 Sosiale utgifter , , , ,97 LN16 Kjøp som inngår i kommunal prod , , , ,33 LN17 Kjøp som erstatter egen prod , , , ,33 LN18 Overføringer , , , ,16 LN19 Avskrivninger , ,00 0, ,02 LN20 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 LN21 Sum driftsutgifter , , , ,14 LN23 Brutto driftsresultat , , , ,18 Finansinntekter LN25 Renteinntekter, utbytte og eieruttak , , , ,57 LN26 Mottatte avdrag på lån ,17 0,00 0, ,67 LN27 Sum eksterne finansinntekter , , , ,24 Finansutgifter LN29 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter , , , ,19 LN30 Avdragsutgifter , , , ,00 LN31 Utlån ,45 0,00 0, ,34 LN32 Sum eksterne finansutgifter , , , ,53 LN34 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner , , , ,29 LN35 Motpost avskrivninger , ,00 0, ,02 LN36 Netto driftsresultat , , , ,09 Interne finansieringstransaksjoner LN39 Bruk av disposisjonsfond , , , ,00 LN40 Bruk av bundne fond , , , ,65 LN42 Sum bruk av avsetninger , , , ,65 LN44 Overført til investeringsregnskapet , ,00 0, ,00 LN45 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbr ,61 0,00 0,00 0,00 LN46 Avsetninger disposisjonsfond , , ,00 0,00 LN47 Avsetninger til bundne fond ,54 0,00 0, ,17 LN49 Sum avsetninger , , , ,17 LN51 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0,00 0,00 0, ,61 5

6 Investeringsregnskap Regnskap Reg.budsjet Oppr.bud. Regnskap Inntekter LN03 Salg av driftsmidler og fast eiendom 0, , , ,00 LN05 Overføringer med krav til motytelse , ,00 0, ,00 LN06 Statlige overføringer 0,00 0,00 0, ,00 LN07 Andre overføringer 0,00 0,00 0, ,00 LN09 Sum inntekter , , , ,00 Utgifter LN11 Lønnsutgifter 0,00 0,00 0, ,76 LN12 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 901,78 LN13 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal t 257, , , ,78 LN15 Overføringer , , , ,87 LN18 Sum utgifter , , , ,19 Finansieringstransaksjoner LN20 Avdragsutgifter , , , ,73 LN22 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 LN24 Avsetninger til ubundne investeringsfond ,08 0,00 0, ,22 LN27 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,95 LN28 Finansieringsbehov , , , ,14 Dekkes slik: LN30 Bruk av lån , , , ,02 LN31 Mottatte avdrag på utlån , , , ,21 LN32 Salg av aksjer og andeler ,57 0,00 0, ,00 LN33 Bruk av tidligere års udisponert ,50 0,00 0, ,17 LN34 Overføringer fra driftsregnskapet , ,00 0, ,00 LN36 Bruk av ubundne investeringsfond , ,00 0, ,24 LN39 Sum finansiering , , , ,64 LN40 Udekket/udisponert ,12 0,00 0, ,50 6

7 Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg.bud. Oppr. bud. Regnskap Anskaffelse av midler LN02 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,32 LN03 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,00 LN04 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,47 LN05 SUM ANSKAFFELSE AV MIDLER , , , ,79 LN08 Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,12 LN09 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,19 LN10 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,26 LN11 SUM ANVENDELSE AV MIDLER , , , ,57 LN13 ANSKAFFELSE - ANVENDELSE AV MIDLER , , , ,22 LN14 Endring i ubrukte lånemidler ,34 0,00 0, ,98 LN15 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL , , , ,20 LN20 Avsetninger , , , ,39 LN21 Bruk av avsetninger , , , ,89 LN22 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 LN23 NETTO AVSETNINGER , , , ,50 7

8 Balansen Regnskap Regnskap Endring EIENDELER LN020 (A) Anleggsmidler Kap , , ,55 LN030 Faste eindommer og anlegg , , ,53 LN040 Utstyr, maskiner og transportmidler , , ,29 LN050 Utlån , , ,93 LN060 Aksjer og andeler , , ,34 LN065 Pensjonsmidler , , ,00 LN070 (B) Omløpsmidler Kap , , ,64 LN080 Kortsiktige fordringer , , ,27 LN085 Premieavvik , , ,00 LN090 Aksjer og andeler , , ,21 LN120 Kasse, postgiro, bankinnskudd , , ,70 LN130 SUM EIENDELER (A + B) , , ,19 LN150 (C) Egenkaptal Kap , , ,14 LN160 Disposisjonsfond , , ,58 LN170 Bundne driftsfond , , ,89 LN180 Ubundne investeringsfond , , ,35 LN195 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) , , ,42 LN210 Regnskapsmessig merforbruk 0, , ,61 LN213 Udisponert i investeringsregnskapet , , ,38 LN220 Likviditetsreserven 0, , ,68 LN230 Kapitalkonto , , ,17 LN240 (D) GJELD , , ,05 LN250 Langsiktig gjeld Kap , , ,38 LN252 Pensjonsforpliktelser , , ,00 LN280 Andre lån , , ,38 LN290 Kortsiktig gjeld Kap , , ,33 LN310 Annen kortsiktig gjeld , , ,33 LN312 Premieavvik ,00 0, ,00 LN317 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) , , ,19 LN320 (E) MEMORIAKONTI KAP ,00 0,00 0,00 LN340 Ubrukte lånemidler , , ,34 LN350 Andre memoriakonti , , ,12 LN360 Motkonto for memoriakontiene , , ,46 LN370 BALANSENS NETTOSUM (A+B+C+D+E) 0,00 0,00 0,00 Regnskap Regnskap (OMLØPSMIDLER Endring kortsiktige fordringer , ,14 Endring premieavvik , ,00 Endring Aksjer og andeler , ,22 Endring kasse, postgiro, bankinnskudd , ,79 (A ) Endring omløpsmidler , ,71 KORTSIKTIG GJELD (B) Endring kortsiktig gjeld , ,51 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A:B) , ,20 8

9 Regnskapsskjema 1A - drift Konto Konto(T) Regnskap Reg.bud. Oppr. bud. Regnskap LN01 Skatt på inntekt og formue 1) , , , ,23 LN02 Ordinært rammetilskudd 1) , , , ,00 LN05 Andre generelle statstilskudd 3) , , , ,00 LN06 Sum frie disponible inntekter , , , ,23 LN07 Renteinntekter og utbytte 4) , , , ,07 LN08 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter , , , ,19 LN09 Avdrag på lån , , , ,00 LN10 Netto finansinntekter/-utgifter , , , ,12 LN11 merforbruk ,61 0,00 0,00 0,00 LN12 Til ubundne avsetninger , , ,00 0,00 LN13 Til bundne avsetninger 5) ,29 0,00 0, ,28 LN15 Bruk av ubundne avsetninger ,61 0,00 0, ,79 LN17 Netto avsetninger , , , ,51 LN18 Overført til investeringsbudsjettet , ,00 0,00 0,00 LN19 Til fordeling drift , , , ,62 LN20 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,23 LN21 Merforbruk/mindreforbruk = 0 0,00 0,00 0, ,61 9

10 Regnskapsskjema 1B utvidet med resultat pr. rammeområde Virksom- Virksomhet (T) Regnskap Reg.bud. Oppr. bud. Regnskap hets nr Staben, Folkevalgte og Felles , , , ,75 20 Adm Skole, Bhg, Kultur , , , ,53 21 Andebu skole , , , ,32 22 Høyjord skole , , , ,23 23 Kodal skole , , , ,51 24 Andebu ungdomsskole , , , ,91 25 Kultur , , , ,59 27 Barnehager , , , ,23 41 Behandling, rehab og omsorg , , , ,27 43 Familie og sosial , , , ,78 50 Teknisk , , , ,20 80 Andebu kirkelige fellesråd , , , ,00 95 Frie inntekter, finans mv. 0,00 0,00 0, ,22 99 Reserverte tilleggsbevilgninger , , , ,31 Sum fordelt inkl. Interne finansieringstransaksjoner , , , ,23 10

11 Regnskapsskjema 2A- investering Konto Konto(T) Regnskap Reg.bud. Oppr. bud. Regnskap LN01 Investeringer i anleggsmidler , , , ,19 LN02 Utlån og forskutteringer , ,00 0, ,00 LN03 Avdrag på lån , , , ,73 LN04 Avsetninger ,08 0,00 0, ,22 LN05 Årets finansieringsbehov , , , ,14 LN06 Finansiert slik: LN07 Bruk av lånemidler , , , ,02 LN08 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , , ,00 LN09 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0, ,00 LN10 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,21 LN12 Sum ekstern finansiering , , , ,23 LN13 Overført fra driftsregnskapet , ,00 0, ,00 LN14 Bruk av avsetninger , ,00 0, ,24 LN15 Bruk av tidligere års udisponert ,50 0,00 0, ,17 LN16 Sum finansiering , , , ,64 LN17 Udekket/udisponert ,12 0,00 0, ,50 11

12 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet Regnskap Reg.bud. Oppr. bud. Avvik Konto Konto(T) IKT-utstyr 0, ,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 0, ,00 0, , Datamaskiner 0, ,00 0, , IKT programvare ,00 0,00 0, , IKT-utstyr ,51 0,00 0, , Konsulenttjenester ,50 0,00 0, , Andre konsulenttjenester ,70 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven ,94 0,00 0, , Oppgradering hjemmeside + Intranett ,65 0,00 0, , IKT programvare , , , , Konsulenttjenester ,00 0,00 0, , Andre konsulenttjenester 9 977,52 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , , , , Konvertering & oppgradering Agresso , , , , IKT-utstyr 0, , , , Andre konsulenttjenester 2 755,28 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 688, , , , Harmoni - nettverksstruktur 3 444, , , , IKT programvare , , , , Merverdiavgift utenfor mva-loven , , , , Helhetelig kvalitetssystem , , , , Entreprise gruppe 4 NS Elektroniske arbeide ,00 0,00 0, , Materialer nybygg/nyanlegg 1 577,41 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 9 232,10 0,00 0, , Vestby sanitær ,51 0,00 0, , Entreprise gruppe 1 NS Rigg og drift 0, ,00 0, , Uteområde Andebu ungdomsskole 0, ,00 0, , IKT programvare ,00 0,00 0, , Konsulenttjenester ,80 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven ,70 0,00 0, , Dataprogram vikarinnleie/timeliste ,50 0,00 0, , Kjøp av transportmidler , , , , Merverdiavgift utenfor mva-loven 0, , , , Buss transportordning , , ,00 0, Kjøp av transportmidler ,00 0,00 0, , Biler og maskiner ,00 0,00 0, , Entreprise V.V.A-arbeider , ,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 0, ,00 0, , Høyjord vannverk , ,00 0, , Inventar og utstyr 5 155,20 0,00 0, , Andre entrepriser ,52 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 7 964,68 0,00 0, , Trafikksikkerhetstiltak ,40 0,00 0, , Entreprise V.V.A-arbeider 0, , , , Merverdiavgift utenfor mva-loven 0, , , , Vannforsyning VIV 0, , , , Ekstraarbeid V.V.A- arbeider ,00 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 9 750,00 0,00 0, , Andebu vannverk - utvidelse ,00 0,00 0, , Andre entrepriser 631,20 0,00 0,00-631, Merverdiavgift utenfor mva-loven 157,80 0,00 0,00-157, Veinavnskilt 789,00 0,00 0,00-789, IKT programvare 2 000,00 0,00 0, , IKT-utstyr ,40 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 7 431,35 0,00 0, , Dataprogrammer ,75 0,00 0, ,75 12

13 Regnskap Reg.bud. Oppr. bud. Avvik Konto Konto(T) Andre entrepriser 0, ,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 0, ,00 0, , Varmeanlegg Andebu sentrum 0, ,00 0, , Entreprise V.V.A-arbeider 4 359, , , , Merverdiavgift utenfor mva-loven 0, , , , Automatisk overvåkning VA-anlegg 4 359, , , , Konsulenttjenester ,00 0,00 0, , Andre konsulenttjenester 5 030,40 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 4 057,60 0,00 0, , Planlegging Rismyr-Huken ,00 0,00 0, , Andre entrepriser ,47 0,00 0, , Materialer nybygg/nyanlegg 9 395,32 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven ,01 0,00 0, , Utbedring av kommunale veier ,80 0,00 0, , Entreprise V.V.A-arbeider 0, ,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 0, ,00 0, , Utbedring Andebu vannverk, radon 0, ,00 0, , Entreprise gruppe 5 NS Autom.tekn.arbeider ,00 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 4 000,00 0,00 0, , Ventilasjon renseanlegg - Kodal ,00 0,00 0, , Entreprise gruppe 5 NS Autom.tekn.arbeider 0, ,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 0, ,00 0, , Ventilasjonsanlegg skoler 0, ,00 0, , Entreprise gruppe 4 NS Elektroniske arbeide ,00 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven ,50 0,00 0, , Veilys ,50 0,00 0, , Entreprise gruppe 1 NS Rigg og drift ,00 0,00 0, , Ekstraarbeid V.V.A- arbeider 5 487,60 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 5 709,40 0,00 0, , Utvikling sentrumsområder ,00 0,00 0, , Entreprise gruppe 5 NS Autom.tekn.arbeider ,00 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 3 750,00 0,00 0, , Sentral driftskontroll ,00 0,00 0, , Andre entrepriser ,00 0,00 0, , Konsulenttjenester ,50 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven ,00 0,00 0, , Utvikling Kodal sentrum 7 674,50 0,00 0, , Andre entrepriser , , , , Merverdiavgift utenfor mva-loven , , , , Asfaltering nyanlegg , , ,00 0, Andre avgifter og gebyrer 3 096,00 0,00 0, , Inventar og utstyr 0, ,00 0, , Entreprise V.V.A-arbeider 4 920,00 0,00 0, , Entreprise gruppe 1 NS Rigg og drift , , , , Entreprise gruppe 2 NS Bygn.messige arbeide ,00 0,00 0, , Andre entrepriser ,80 0,00 0, , Konsulenttjenester ,00 0,00 0, , Andre konsulenttjenester ,00 0,00 0, , Kjøp av eksisterende bygg/anlegg ,54 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , , , , Sentrumsbygg , , , , Inventar og utstyr ,55 0, , , IKT programvare 1 317,00 0,00 0, , IKT-utstyr ,80 0,00 0, , Entreprise gruppe 2 NS Bygn.messige arbeide ,00 0,00 0, , Konsulenttjenester 9 190,00 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven ,59 0, , , Sentrumsbygg inventar/utstyr ,94 0, , ,94 13

14 Regnskap Reg.bud. Oppr. bud. Avvik Konto Konto(T) Entreprise V.V.A-arbeider 0,00 0, ,00 0, Merverdiavgift utenfor mva-loven 0,00 0, ,00 0, Høyjord vannverk 0,00 0, ,00 0, Entreprise V.V.A-arbeider 0,00 0, ,00 0, Merverdiavgift utenfor mva-loven 0,00 0, ,00 0, Andebu vannverk Radonrensing 0,00 0, ,00 0, IKT-utstyr , , , , Merverdiavgift utenfor mva-loven 0, , , , Nytt kartverk , , , , Andre entrepriser , , , , Merverdiavgift utenfor mva-loven 0, , , , Utstyr renovasjon , , , , Annonser ,25 0,00 0, , Trykking og kopiering 2 180,50 0,00 0, , Entreprise gruppe 7 NS Utenomhusarbeider ,60 0,00 0, , Andre entrepriser 0, , , , Konsulenttjenester ,20 0,00 0, , Andre konsulenttjenester ,80 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , , , , Drenering Andebu skole , , , , Trykking og kopiering 1 103,80 0,00 0, , Inventar og utstyr 1 908,80 0,00 0, , Entreprise gruppe 1 NS Rigg og drift , , , , Entreprise gruppe 5 NS Autom.tekn.arbeider 8 097,00 0,00 0, , Konsulenttjenester ,20 0,00 0, , Konsulent elektroarbeider ,00 0,00 0, , Konsulent ventilasjon 8 003,20 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , , , , Ventilasjon og tak Andebu ungd.skole , , ,00-545, Entreprise gruppe 2 NS Bygn.messige arbeide 2 205,00 0,00 0, , Materialer nybygg/nyanlegg 6 485,20 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven 2 172,55 0,00 0, , Brannvarsling kommunale bygg ,75 0,00 0, , Andre avgifter og gebyrer ,00 0,00 0, , Kjøp av tomt/grunn , ,00 0, , Tomt Kodal A.Jensens Dødsbo , ,00 0, , Entreprise gruppe 2 NS Bygn.messige arbeide ,40 0,00 0, , Entreprise gruppe 4 NS Elektroniske arbeide 1 817,60 0,00 0, , Materialer nybygg/nyanlegg 0, ,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven ,00 0,00 0, , Bytte av vinduer Kodal og Andebu u-skole , ,00 0, , Andre avgifter og gebyrer 9 598,00 0,00 0, , Entreprise V.V.A-arbeider 0, ,00 0, , Entreprise gruppe 7 NS Utenomhusarbeider 3 824,80 0,00 0, , Andre entrepriser ,82 0,00 0, , Merverdiavgift utenfor mva-loven , ,00 0, , Gravdal barnehage - gjenstående arbeider , ,00 0, , Entreprise V.V.A-arbeider 0, ,00 0, , Vannledning Hoksrød 0, ,00 0, , Entreprise V.V.A-arbeider , ,00 0, , VA-arbeider tomter Heimdal , ,00 0, , , , , ,74 14

15 Finansiering av investeringer i anleggsmidler Regnskap Reg.bud. Oppr. bud. Avvik Konto Konto(T) Refusjon fra staten , ,00 0, , Refusjon fra andre kommuner ,60 0,00 0, , Tilskudd fra fylkeskommunen 0,00 0,00 0,00 0, Bruk av egne lån , , , , Bruk av investeringsfond , ,00 0, , Overføring fra driftsregnskapet , ,00 0,00 0, , , , ,80 Differanse ,54 0,00 0, ,54 Differanse 0,00 0,00 0,00 0,00 Avviket skyldes utgifter på prosjekt utover investering i anleggsmidler fordelt slik: Prosj Prosj(T) Konto Regnskap Reg.bud. Oppr. bud Andebu vannverk - utvidelse ,77 0,00 0, Utvikling av Andebu sentrum ,56 0,00 0, Sanering VA - Orheim ,80 0,00 0, Ventilasjon renseanlegg - Kodal ,00 0,00 0, Ventilasjonsanlegg skoler ,00 0,00 0, Gravdal barnehage ,07 0,00 0, Utvikling Kodal sentrum ,00 0,00 0, Sentrumsbygg ,13 0,00 0, Ventilasjon og tak Andebu ungd.skole ,25 0,00 0, ,58 0,00 0,00 Avvik sum utgifter minus inntekter er dekket med bruk av inntekter ikke ført på prosjekt: ,04 15

16 Årsberetning 1. Innledning Denne årsberetning inneholder pliktig informasjon ihht. Kommunelovens 48 pkt. 1, og skal gi opplysninger om forhold som er viktig for å bedømme kommunens økonomiske stilling og resultat av virksomheten, som ikke fremgår av årsregnskapet, samt om andre forhold av vesentlig betydning for kommunen. I dette dokumentet så er pliktig informasjon samlet i dette kapittelet, evt. med henvisning herfra til andre kapitler i dokumentet. Regnskapsprinsippene er nærmere beskrevet i regnskapsnote nr. 1. Samlet har det økonomiske situasjonen for Andebu kommune vært svært positiv i Allerede tidlig i 2009 ga rådmannen positive signaler via den økonomiske rapporteringen. Regjeringens tiltakspakke og endringer i Revidert nasjonalbudsjett(rnb) ga kommunen høyere frie inntekter enn hva man forventet for året. Lave renter og høyere aktivitet i finansmarkedet ga også betydelige merinntekter i året som gikk. Virksomhetene har arbeidet hardt med å overholde de økonomiske rammene i For enkelte virksomheter ble likevel utfordringen for stor. Behovet for kommunens tjenester har økt og det legges dermed ekstra stort press på virksomhetenes økonomiske rammer. Driftsregnskapet ble gjort opp med et netto driftsresultat på 21,7 mill kr. I tertialrapport nr ble det gjort vedtak om at evt. overskudd i driftsregnskapet etter at alle vedtatte avsetninger var foretatt, skulle avsettes til eget disposisjonsfond. Nær 5 mill kr. ble avsatt til disposisjonsfondet Driftsoverskudd ubrukte budsjettmidler. Investeringsregnskapet for 2009 ble det gjort opp med et overskudd på 3,8 mill kr. 16

17 2. Innholdsfortegnelse Kap. Side 1 Innledning 16 2 Innholdsfortegnelse 17 3 Driftsresultat Driftsinntekter og driftutgifter 20 4 Forhold av vesentlig betydning Frie inntekter Pensjon Renteutvikling Avkastning kraftfond Merforbruk virksomhetene Renteinntekter Momskompensasjon Endring regnskapsprinsipp anleggsobligasjoner Anordningsprinsippet Avsetninger 26 5 Investeringer 27 6 Utvikling/analyse av sentrale økonomiske forholdstall Gjeld Soliditet Likviditetsvurdering 30 7 Andre kritiske forhold 31 8 Andebu kommunale pensjonskasse(akp) 31 9 Kommunens langsiktige økonomiske målsetning og utvikling 32 17

18 3. Driftsresultat For 2009 er det et positivt netto driftsresultat på 21,7 mill kr, noe som er 21 mill kr bedre enn revidert budsjett. Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter er 7,44%. Netto driftsresultat viser kommunens økonomiske resultat av den ordinære driftsvirksomheten når man tar hensyn til finansposter, men holder utenfor de pliktige avsetningene. Det er et krav til balansen(jf. Kommuneloven) at driftsresultatet skal dekke renter, avdrag og nødvendige avsetninger. Nivået på kommunens gjeld påvirker (via renter og avdrag) kommunens økonomiske handlefrihet. Kommunens avskrivninger skal gjenspeile kommunens avdrag og dermed også kapitalslitet på kommunens investeringer. I 2009 er betalte avdrag høyere enn de beregnede avskrivningene. Kommunelovens balansekrav er dermed oppfylt for Andebu kommune i En anbefalt målsetning fra fylkesmannen er at man over tid oppnår et netto driftsresultat på minimum 3 % av brutto driftsinntekter. Netto driftsresultat og regnskapsmessig resultat (i hele tusen) Regnskap 2009 Rev. Budsjett 2009 Avvik Driftsinntekter Driftsutgifter Brutto driftsresultat Eksterne finansinntekter Eksterne finansutgifter Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Bruk av avsetninger Avsetninger Regnskapsmessig resultat

19 Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter ekskl. finansinntekter 8 % 6 % 4 % 2 % 0 % % -4 % De største og viktigste årsakene til budsjettavvik i driftsregnskapet i 2009 er: Pensjonskostnader/premieavvik: 7,2 mill kr Avkastning Kraftfond: 4,4 mill kr Renteutviklingen: 4,5 mill kr. Skatt/rammetilskudd: 2,3 mill kr Oppgjør av likviditetsreserven: kr. 1,4 mill kr Andre renteinntekter: 0,9 mill kr. Momskompensasjon investeringer: 1 mill kr. Vedlikeholdsmidler - ubenyttet : 1 mill kr Merforbruk samlet for virksomhetene -3,9 mill kr. 19

20 3.1 Driftsinntekter og driftsutgifter (ekskl. finansinntekter/utgifter) (tall i hele tusen) Regnskap 2009 Regnskap 2008 Regnskap 2007 Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Figur 2 Endring i kostnadsstrukturen ,0 % 50,0 % 40,0 % 30,0 % 20,0 % 10,0 % 0,0 % Lønnsutgi fter Sosiale utgifter Kjøp som inngår i kommunal prod. Kjøp som ers tatter egen prod. Overføringer Avskrivni nger Regnskap 2009 i % av drifts inntekter Regnskap 2007 i % av drifts inntekter Regns kap 2008 i % av driftsinntekter Oversikten gir et innblikk i kostnadsstrukturen i Andebu kommune. Den viser størrelsen på kostnadskomponenten målt i forhold til driftsinntekter det enkelte år. Driftsinntektene økte med 13 % fra 2008 til De samlede driftsutgiftene økte med 8,2 %. Kommunens andel av lønnsutgiftene sett i forhold til de samlede driftinntektene, er lavere i 2009 enn de foregående år. Lønnsutgiftene målt som en andel av driftsinntektene er på 49,6 % i

21 Endring i inntektsstrukturen ,0 % 35,0 % 30,0 % 25,0 % 20,0 % 15,0 % 10,0 % 5,0 % 0,0 % Brukerbetalinger Andre salgs-og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Regnskap 2009 Regnskap 2008 Regnskap 2007 Oversikten gir innblikk i inntektsstrukturen i Andebu kommune. Den viser hvordan driftinntektene fordeler seg prosentvis på de ulike inntektspostene. Kommunens største inntektspost er skatt og rammetilskudd, samlet sto disse for 60,8 % av kommunens driftsinntekter i årets som gikk. Til sammenligning var denne inntektsposten i 2007 samlet på 62,5 %. Andelen (skatt og ramme = frie inntekter) er da redusert fra 2007 til For øvrig er det overføringer med krav til motytelser som har den største veksten i forhold til foregående år. Denne posten inneholder statlig tilskudd til barnehager, momskompensasjon, refusjon sykepenger og andre mindre statlige tilskudd. Inkl. i dette beløpet finner vi også midlene som er benyttet av regjeringens tiltakspakke - vedlikeholdstilskuddet på nær 2,5 mill kr. 4. Forhold av vesentlig betydning 4.1 Frie inntekter Tabell 3(tall i hele tusen) Regnskap 2009 Rev budsjett 2009 Avvik Regnskap 2008 Rammetilskudd fra staten* Skatt på inntekt og formue Sum frie inntekter *eksl. ubenyttet tilskudd vedlikeholdsmidlene Andebu kommunes frie inntekter ble i 2009 på 176,2 mill kr. Dette tilsvarer en vekst i frie inntekter på 11,1 % fra

22 Av dette utgjorde inntekts- og formueskatt den største delen på 95,4 mill kr. Skatteveksten for Andebu i denne perioden var på 6,4 %. Skatteinngangen for landet ble lavere enn forventet, rundt 0,5 % lavere enn prognosen som ble lagt frem i forbindelse med statsbudsjettet i oktober. Gjennomsnittet for landet endte på 5,9 %. Skatteinngangen i Andebu ble også lavere enn budsjettert. Budsjetteringstidspunktet for kommunens skatteinntekter var høsten 2008 og var i tråd med føringene i statsbudsjettet. Kommunen hadde budsjettert med en skattevekst i 2009 på 7,9 %. En skattesvikt mot budsjett på 1,2 mill kr. må sees i sammenheng med positivt avvik på rammetilskuddet (inntektsutjevningen). Sammen med økte frie inntekter i forbindelse med regjeringens tiltakspakke og revidert nasjonalbudsjett(rnb) ble de samlede frie inntektene 2,3 mill kr. høyere enn forventet. 4.2 Pensjon Pensjonskostnader utgjør en stor del av kommunens totale kostnader. Samlet for kommunen var de totale pensjonskostnadene inkl. trekkpliktige forsikringsordninger (ekskl. arbeidsgiveravgift) på 16,2 mill kr, dette var 7,2 mill kr. lavere enn forventet. Regnskapsføringen av pensjonskostnadene følger et regelverk hvor det skilles tydelig mellom pensjonskostnad og pensjonspremie. Pensjonskostnad er en aktuarberegnet størrelse, mens pensjonspremien er det som faktisk innbetales. Avviket mellom pensjonskostnad og pensjonspremie kommer til uttrykk i driftsregnskapet via premieavviket. Premieavvik og reguleringspremie kan variere mye hvert enkelt år. Regelverket åpner for å fordele premieavviket over 15 år, kommunen har imidlertid valgt 1 år (amortisering). For å eliminere den risiko det er for at premieavviket det enkelte år skal få konsekvenser for kommunens tjenesteproduksjon, ble det fra budsjett 2009 vedtatt opprettet et pensjonsfond. Et pensjonsfond er et disposisjonsfond hvor avvik i pensjonskostnadene ved årets slutt kan bokføres mot. I 2009 er det overført 7 mill kr. til pensjonsfondet. Avvik mellom beregnet pensjonsinnbetaling og pensjonskostnad, inkl. reguleringspremie (tall i hele tusen) Regnskap 2009 Regnskap 2008 Regnskap 2007 Regnskap 2006 Regnskap 2005 Regnskap 2004 Regnskap 2003 Reguleringspremie Premieavvik året før Premieavvik årets Sum Tabellen ovenfor gir oversikt over variasjonene mellom pensjonsinnbetalinger og pensjonskostnad som kommer til utrykk via premieavviket det enkelte år. I tilegg er det lagt inn betalt reguleringspremie til Andebu kommunale pensjonskasse. 22

23 4.3 Renteutviklingen Som følge av finanskrisen startet årets første måneder med en kraftig reduksjon i den norske styringsrenten. Fra budsjetteringstidspunktet ( i oktober-08) ble den norske styringsrenten redusert fra 5,25 % til rekordlave 1,25 % i juni-09. Differansen mellom styringsrenten og pengemarkedsrenten ble også kraftig redusert i Differansen mellom pengemarkedsrenten(3-mnd Nibor) og styringsrenten er nær ved å normalisere seg og var ved utgangen av 2009 på 0,3 %. Kommunens lån med flytende rente ligger normalt på samme nivå som 3- mnd Nibor. I budsjett 2009 var det lagt inn forutsetninger om et rentenivå på flytende lån på 5,8 % for hele året. Kommunens fastrenteavtaler var beregnet til en gjennomsnittelig rente på om lag 4,8 % i Som følge av renteutviklingen i 2009, ble renteutgiftene for kommunens lån nær 4,5 mill lavere enn forventet i opprinnelig budsjett. 4.4 Avkastning Kraftfond Kommunens langsiktige forvaltning av kraftfondet har en markedsverdi ved utgangen av 2009 på 132,7 mill kr, noe som er en økning fra på nærmere 10 mill kr. Markedsverdi og avkastning (tall i hele tusen) Aktivaklasser Markedsverdi Markedsverdi Allokering Avkastning/ kurstap Verdiendring* Absolutt avkastning i % Bankinnskudd ,3 % Pengemarkedsfond ,5 % Anleggsobligasjoner ,4 % Norske obligasjoner ,7 % Globale obligasjoner ,9 % Hedgefond ,0 % Globale aksjefond ,0 % Norske aksjefond ,1 % Sum ,10 % *Verdiendring for de ulike aktivaklassene inneholder bokført avkastning og tap på verdipapirene men også kjøp og salg. Kommunen har foretatt følgende allokeringer i porteføljen i 2009: Utbetalte kupongrente fra Nordea anleggsmidler skal ikke lenger replasseres i nye obligasjoner, men er overført til bankkonto i Andebu sparebank. Totalt kr. 2,4 mill kr. Hedgefondet Key Hedge fond er solgt og midlene er satt inn på konto i Andebu sparebank. Pengemarkedsfondet Nordea Likviditet III er solgt. Midlene er plassert i utenlandske obligasjoner. Henholdsvis 50% i Pimco Global Bond Fund og 50 % i Alliance Bernstein Fund. Det er overført 10 mill kr fra pengemarkedsfondet DnB NOR Likviditet 20(V) til DnB NOR Obligasjon 20(III). 23

24 Det norske aksjefondet Pareto Aktiv er solgt midlene er plassert i Pareto Verdi som er et annen norsk aksjefond. Endringer i porteføljen i 2009 ble i hovedsak foretatt som følge av at kommunen pr. 1/1-09 ikke hadde midler stående igjen på bufferfond finans. Dette fondet ble benyttet til å dekke opp den negative avkastningen i Kommunen ønsket å dempe risikoen noe i porteføljen, samtidig som avkastningskravet kunne opprettholdes. I tilegg ønsket kommunen å tilnærme seg aktivaklassen obligasjoner(omløp). Ved utgangen av 2009 har det vært en samlet verdiøkning på nær 10 mill kr. Noe som tilsvarer en avkastning på 8,1 %, som er 1,9 % bedre enn indeks. Det har vært verdiøkning og positiv avkastning for alle aktivaklasser. Størst positiv verdiutvikling har det vært for aktivaklassen Norske Aksjer hvor avkastningen for aktivaklassen var på 70,1 % i Dette forklares i hovedtrekk med at Oslo Børs steg med 64,8 % i For 2009 var statusen slik for de ulike porteføljene: Pengemarkedsfond Er fordelt mellom DnB NOR Likviditet 20(V), Skagen Høyrente og bankinnskudd. Aggregert har pengemarkedet gitt en avkastning på 4,5 % i år, noe som er 2,4 % bedre enn indeks. Det er DnB NOR som har levert best avkastning av pengemarkedsmandatene med en avkastning på 5,2 %, mens Skagen Høyrente har levert en avkastning på 3,6 %. Innskudd i Andebu sparebank ga 3,3 % avkastning. Anleggsobligasjoner Forvaltes i sin helhet av Nordea og har gitt en avkastning i år på 4,4 %. Norske obligasjoner Forvaltes i DnB NOR Obligasjon(III). Fondet har siden oppstarten i juni gitt en avkastning på 2,7 %, noe som er 1,4 % prosent bedre enn sammenligningsindeksen i samme perioden. Globale obligasjoner Forvaltes i Alliance Bernstein Global Plus Fixed Income og Pimco Global Bond Fund. Siden kommunens investeringstidspunkt i mai har fondene gitt en avkastning på hhv. 10,7 % og 13,2 %. Begge fondene har gitt en solid meravkastning i forhold til indeks, hhv 5,3 og 7,8 %. Aggregert har globale obligasjoner gitt en avkastning på 11,9 % siden investeringstidspunktet, noe som er 6,5 % bedre enn indeksen. Hedgefond Inngår ikke lenger i kommunens portfølje. Globale aksjefond Består av de to fondene KLP Aksje Global Indeks(III) og Skagen Global. Førstnevnte hadde en avkastning på 27,6 % i 2009, 0,2 % lavere enn indeks. Skagen Global ga i 2009 en avkastning på 26,8 %, noe som var en meravkastning på solide 19,6 %. Aggregert ga aktivaklassen en avkastning på 27 %, 19,8 % bedre enn indeks. Norske aksjefond Ble forvaltet av Pareto i fondet Pareto Aktiv frem til mai i år. Fra mai i år overtok fondet Pareto Verdi. I løpet av hele året har aggregatet norske aksjer gitt en avkastning på 70,1 %, noe som er 5,3 % bedre enn indeksen Oslo Børs. 24

25 Allokering i forhold til strategi Aktivaklasse Portefølje Andel Min Strategi Maks Avvik (hele tusen) Pengemarked % 10 % 15 % 50 % 25 % Anleggsobligasjoner % 20 % 40 % 45 % -5 % Norske obligasjoner % 10 % 15 % 30 % -7 % Globale obligasjoner % 0 % 5 % 10 % 0 % Hedgefond 0 0 % 0 % 10 % 13 % -10 % Globale aksjefond % 0 % 10 % 13 % 0 % Norske aksjefond % 0 % 5 % 8 % -3 % Sum % 100 % Andebu kommune har nå om lag 88 % av midlene plassert i rentemarkedet. Andelen har økt fra foregående år som følge av de endringer som ble gjort i porteføljen i mai og juni i år. I og med at Kommunen har valgt å ligge med noe avvik i forhold til strategi, har man vært avhengig av at de ulike forvalterne leverer gode resultater. Seleksjonsbidraget(forvalternes evne til å generere avkastning utover markedet) har vært positivt og mer enn oppveid for et negativt allokeringsbidrag. I budsjett for 2009 var det budsjettert med en avkastning på 4,5 % fra langsiktig forvaltning av Kraftfondet. I tertialrapport nr anslo rådmannen en avkastning samlet for året på 6,5 %. Resultatet ble imidlertid 8,1%, noe som gir en samlet avkastning utover budsjett på 4,4 mill kr. Beløpet er avsatt til bufferfond finans ihht vedtak i tertialrapport nr Merforbruk virksomhetene Virksomhetene i kommunen fikk et samlet underskudd i 2009 på 3,9 mill kr. Det er virksomhet Behandling, rehabilitering og omsorg(bro), Familie og sosial og virksomhet Teknisk som bidro med underskudd. Merforbruket skyldes i hovedsak underbudsjettering av lønn(bro), økte utgifter til barnevern, økte utgifter til leger og fysioterapitjenester og økt økonomisk sosialhjelp. I tilegg har kommunen hatt høyere utgifter til leie av grunn enn budsjettert. Som følge av ledige midler etter en for høy avsetning til lønnsoppgjøret i 2009, ble nær 2,2 mill kr. overført virksomhetene etter vedtak i tertialrapport nr Dette så likevel ikke ut til å holde, og for enkelte virksomheter ble utfordringen for stor på slutten av året. Virksomhetenes egne forklaringer til avvik er kommentert i kommunens årsmelding. 4.6 Renteinntekter God likviditet gjennom hele 2009 ga høyere renteinntekter enn forutsatt. Sammen med rentekompensasjon fra leverandør av det nye sentrumsbygget fikk kommunen 0,9 mill kr mer i renteinntekter enn forutsatt. 4.7 Momskompensasjon I budsjett 2009 er det lagt til grunn inntekter fra momskompensasjon på investeringer på 6,3 mill kr. Store deler av denne inntekten skulle utløses ved bygging av det nye 25

26 sentrumsbygget. I inntektsberegningene i budsjettet var det tatt høyde for at ca 27 % av bygget skulle disponeres av NAV, da kommunen var klar over at momskompensasjon ikke utløses for hele bygget. Denne andelen ble ved året slutt beregnet til 16 %. Dette medførte at kommunen fikk beholde en større andel av momskompensasjonen enn tidligere forutsatt. Merinntekter momskompensasjon fra investeringer ble i 2009 på nær 1 mill kr. 4.8 Endring regnskapsprinsipp anleggsobligasjonene Det er endret prinsipp for bokføring av anleggsobligasjonene i Som følge av endring i regnskapsprinsipp er 0,3 og 3,6 mill kr. bokført som ekstra ordinære inntekter i hhv drift og investeringsregnskapet. Note 9 gir ytterligere informasjon om anleggsobligasjonene. 4.9 Anordningsprinsippet Kommunens regnskap skal føres etter anordningsprinsippet. Det betyr eksempelvis at påløpte men ikke forfalte renter, påløpte krav om innbetalinger, opptjente men ikke utbetalt lønn, påløpt men ikke betalt leverandørgjeld er bokført i kommunens regnskap. I 2009 vil vi spesielt nevne at det er inntektsført nær 1,3 mill som utestående krav vedr. festeavgifter. Beløpet er ikke betalt. Dette er festeavgifter kommunen mener har påløpt før utgangen av 2009 og som kommunen mener kan innkreves og er rettmessig eier av Avsetninger De største og viktigste fondsavsetningene i 2009: Pensjonsfond 7 mill kr. Bufferfond finansforvaltning: 5,8 mill kr. Disposisjonsfond driftsoverskudd 4,9 mill kr Disposisjonsfond rest likviditetsreserve 1,4 mill kr Vedlikeholdsmidler regjeringens tiltakspakke 1 mill kr. Samlet er det netto avsatt 26 mill kr til ulike fond i tilknytning til drift og investeringsregnskapet. Ubrukte vedlikeholdsmidler i forbindelse med regjeringens tiltakspakke i 2009 ble avsatt og øremerket for utbetaling i I forbindelse med opphør av likviditetsreserven ble tidligere føringer foretatt i forbindelse med periodiseringsendringer skilt ut på egne balansekonto. Resterende likviditetsreserve drift ble overført til disposisjonsfond. Jf note nr. 16 Endring av regnskapsprinsipp. Samlet driftsoverskudd etter kommunestyrets vedtatte avsetninger ble 4,9 mill kr og beløpet er avsatt til disposisjonsfond. 26

27 5. Investeringer Investeringsregnskapet viser totale utgifter på 48,6 mill kr. Dette er om lag 1 mill kr. mer enn revidert budsjett for Avviket skyldes i hovedsak forskyvning i oppstart av enkelte investeringsprosjekter vedtatt i 2009 eller tidligere år. Investeringsregnskapet gir et samlet overskudd på 3,8 mill kr. Investeringsregnskapet (tall i hele tusen) Regnskap 2009 Rev. Budsjett 2009 Avvik Sum inntekter Sum utgifter Avdragsutgifter Kjøp av aksjer og andeler Avsetninger til ubundne investeringsfond Finansieringsbehov Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av ubundne investeringsfond Sum finansiering Udekket/udisponert De største og viktigste årsakene til budsjettavvik i investeringsregnskapet i 2009 er: Overskudd 2008 er overført ubundet investeringsfond 6,1 mill kr. Kjøp av anleggsobligasjoner 7 mill kr. Salg av anleggsobligasjoner 7,5 mill kr. Endring regnskapsprinsipp anleggsobligasjoner (jf note 9) 3,6 mill kr. Investeringsprosjekter med merforbruk Prosjektnavn Regnskap 2009 Budsjett totalt Avvik 2009 Vestby sanitær Nytt kartverk Utstyr renovasjon Bytte av vinduer Kodal og Andebu u-skole SUM

28 Utvikling i investeringsutgifter m/finansiering Investeringsutgifter Bruk av lån Egenfinansiering Investeringsutgifter inkl. avdragsutgifter og kjøp av aksjer og verdipapirer er i 2009 på nær 57,5 mill kr. Utviklingen de siste årene er høyere lånefinansiering og lavere egenandel. Investeringer i anlegg (mill kr. fordelt på område) Andre i n ves teri nge r Produks jon, dis trubus jon a v va nn, a vl øp Te kni s k og s a mferds e l Hels e, oms org, i ns ti tus jon s l oka l e r Ba rne ha geinves teri nge r Skoleutbygging og inv.tilknyttet s kol e Ad mi ni s tra s jon og I T 0,0 5,0 10,0 15,0 20,0 25,0 30,0 35,0 40,0 45, Kommunen har de 3 siste årene foretatt følgende investeringer i anlegg: 2007: 27,6 mill kr. 2008: 8,2 mill kr. 2009: 48,6 mill kr. Sammenlignet med regnskapet for 2007 og 2008 er investeringene i 2009 betydelig høyere. 28

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015 16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

Lardal kommune. Årsregnskapet 2010

Lardal kommune. Årsregnskapet 2010 Lardal kommune Kjærrabrua krysser Lågen ved Kjærrafossen, som er berømt for sitt laksefiske. Broen er bygget i tre og stål og har et spenn på om lag 90 m. Den ble åpnet 2001. Årsregnskapet 2010 Pr 21/3-2011

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

Petter Dass Eiendom KF

Petter Dass Eiendom KF rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-

Detaljer

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19

Detaljer

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP

Detaljer

Årsregnskap Kommentartilregnskapet -Hovedoversikter -Driftsregnskap -Investeringsregnskap -Balanseregnskap -Notertilregnskapet

Årsregnskap Kommentartilregnskapet -Hovedoversikter -Driftsregnskap -Investeringsregnskap -Balanseregnskap -Notertilregnskapet Årsregnskap 2009 -Kommentartilregnskapet -Hovedoversikter -Driftsregnskap -Investeringsregnskap -Balanseregnskap -Notertilregnskapet INNHOLDSFORTEGNELSE KOMMENTARER TIL REGNSKAPET...3 DRIFTSREGNSKAP...3

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017 Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

Økonomiplan Årsbudsjett 2019

Økonomiplan Årsbudsjett 2019 Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

R 2016 R 2017 RB 2017 VB

R 2016 R 2017 RB 2017 VB 1. Driftsregnskap Regnskap Gjerdrum og Heni sokn 2017 i 1000 kr. R 2016 R 2017 RB 2017 VB 2017 INNTEKTER Brukerbetaling, salg-, avgifter og leieinntekter -1 184-1 358-1 357-1 298 Salg av driftsmidler/fast

Detaljer

Regnskap Resultat levert til revisjonen

Regnskap Resultat levert til revisjonen 2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2

Detaljer

Frogner Menighetsråd. Regnskap 2018

Frogner Menighetsråd. Regnskap 2018 Frogner Menighetsråd Regnskap 2018 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 172 350,18

Detaljer

KOMMENTARER TIL REGNSKAPET...

KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP... 3 BALANSEREGNSKAP... 3 HOVEDOVERSIKTER... 6 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... 6 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 7 ANSKAFFELSE

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

Hovedoversikter. Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter

Hovedoversikter. Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Hovedoversikter Driftsbudsjett Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Driftsinntekter Brukerbetalinger 5 955 5 928 5 698 5 698 5 698 5 698 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Økonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune

Økonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering V3-5 skjema 1 B - Drift

Detaljer

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58

Detaljer

KOMMENTARER TIL REGNSKAPET. 2 DRIFTSREGNSKAPET INVESTERINGSREGNSKAP BALANSEREGNSKAP HOVEDOVERSIKTER. 34 DRIFTSRAMMER NOTER TIL REGNSKAPET.

KOMMENTARER TIL REGNSKAPET. 2 DRIFTSREGNSKAPET INVESTERINGSREGNSKAP BALANSEREGNSKAP HOVEDOVERSIKTER. 34 DRIFTSRAMMER NOTER TIL REGNSKAPET. Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAPET... 2 INVESTERINGSREGNSKAP... 3 BALANSEREGNSKAP... 3 HOVEDOVERSIKTER... 7 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... 7 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING... 9 ANSKAFFELSER

Detaljer

â Høgskolen i Hedmark

â Høgskolen i Hedmark 19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap

Detaljer

Signaturer... 2 DRIFTSREGNSKAP Anskaffelse og anvendelse av midler Hovedoversikt drift Regnskapsskjema 1A... 6

Signaturer... 2 DRIFTSREGNSKAP Anskaffelse og anvendelse av midler Hovedoversikt drift Regnskapsskjema 1A... 6 Innhold Signaturer... 2 DRIFTSREGNSKAP... 3 Anskaffelse og anvendelse av midler... 4 Hovedoversikt drift... 5 Regnskapsskjema 1A... 6 Regnskapsskjema 1B... 6 Regnskapsskjema 1B detaljert... 6 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

Økonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg

Økonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 13.911.154,48 14.782.800,00 14.782.800,00 14.412.285,68 Andre salgs- og leieinntekter 20.146.090,02

Detaljer

Årsregnskap 2014. Andebu kommune - i hjertet av Vestfold

Årsregnskap 2014. Andebu kommune - i hjertet av Vestfold Årsregnskap 2014 Andebu kommune - i hjertet av Vestfold Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT... 4 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 5 BALANSEREGNSKAPET... 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFT...

Detaljer

Hammerfest Parkering KF

Hammerfest Parkering KF Hammerfest Parkering KF Regnskap 2018 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt drift... 3 Hovedoversikt investering... 4 Hovedoversikt balansen... 5 Note nr. 1 Arbeidskapital... 6 Note nr. 2 Ytelser til daglig

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Årsregnskap 2013. Andebu kommune - i hjertet av Vestfold

Årsregnskap 2013. Andebu kommune - i hjertet av Vestfold Årsregnskap 2013 Andebu kommune - i hjertet av Vestfold Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT... 4 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 5 BALANSEREGNSKAPET... 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFT...

Detaljer

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode

Detaljer

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note 2014 2014 2014 2013 36100 Betaling fra deltakere 47 205 61 050 109 800 84 870 36110 Deltakerbetaling

Detaljer

Hovudoversikter. Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett

Hovudoversikter. Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Hovudoversikter Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Driftsinntekter Brukerbetalinger 5 574 5 528 5 789 5 789 5 789 5 789 Andre salgs-

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 Driftsregnskap DRIFTSINNTEKTER Regnskap Budsjett Regnskap 2011 Andre salgs- og leieinntekter -136 962-100 000-225 971 Overføringer

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013 Regnskap Budsjett Budsjett 2011 2012 2013 Driftsinntekter Brukerbetalinger 85 950 985 88 900 000 90 979 000 Andre salgs- og leieinntekter 179 069 462 192 178

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2009 Driftsregnskap 2009 DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 Andre salgs- og leieinntekter -72 308-100

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -752 571 446-748 703 000-795 255 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -919 307 146-948 538 000-958 463 000 3 Skatt på eiendom -105 913

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

Tranby Menighetsråd. Regnskap 2015

Tranby Menighetsråd. Regnskap 2015 Tranby Menighetsråd Regnskap 2015 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 272 560,00

Detaljer