Årsbudsjett Kommunestyrets vedtak 11. desember 2007 sak 07/118. Nes kommune. Postboks 14, 2151 Årnes

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Årsbudsjett 2008. Kommunestyrets vedtak 11. desember 2007 sak 07/118. Nes kommune. Postboks 14, 2151 Årnes"

Transkript

1 Årsbudsjett 2008 Kommunestyrets vedtak 11. desember 2007 sak 07/118 Nes kommune Postboks 14, 2151 Årnes

2

3 1. Rådmannens forslag til budsjett for Rammer Utsikter Rammebetingelsene Befolkningsutvikling Skatt og rammetilskudd Investeringskompensasjon Integreringstilskudd og introduksjonsstønad Rentenivå Lønns og prisutvikling Pensjon Momskompensasjon Bruk av fond Resultatgrad Driftsbudsjettet Nes kommune Sentraladministrasjonen Justert økonomiplan Årsbudsjett Driftsutgifter pr virksomhet Etat for skoler og barnehager Justert økonomiplan - skole Årsbudsjett Driftsutgifter pr virksomhet Justert økonomiplan - barnehage Årsbudsjett - barnehage Driftsutgifter pr virksomhet - barnehage Etat for helse- og sosiale tjenester Justert økonomiplan Årsbudsjett Driftsutgifter pr virksomhet Etat for kultur og fritid Justert økonomiplan Årsbudsjett Driftsutgifter pr virksomhet Kirkelig fellesråd Etat for utbygging og tekniske tjenester Justert økonomiplan Årsbudsjett Utgifter pr virksomhet Selvfinansierte områder Justert økonomiplan Årsbudsjett Driftsutgifter pr virksomhet Forretningsdrift Justert økonomiplan Årsbudsjett Driftsutgifter pr virksomhet Investeringsbudsjettet Prosjektene Finansiering Vedlegg 1 Kommunaltekniske huseiergebyrer Vedlegg 2 Gebyrregulativ Vedlegg 3 Dekningsgrader Vedlegg 4 Saksprotokoll kommunestyret

4

5 1. Rådmannens forslag til budsjett for Rammer Rådmannen legger med dette frem sitt forslag til årsbudsjett for Forslaget bygger på økonomiplanen for som ble vedtatt av kommunestyret På grunn av endrede rammebetingelser for kommuneøkonomien, synes det ikke mulig å opprettholde kommunens tjenestetilbud på samme nivå som i 2006/07. Disse endringene har delvis gjort seg gjeldende allerede fra inneværende høst. Det vises til rapporten for 2. tertial Kommunen har opplevd både inntektssvikt og uforutsette kostnader. Uten tilstrekkelige reserver er det vanskelig å møte en slik situasjon. Etatene har fått budsjettrammer i samsvar med økonomiplanen. På grunn av den uforutsett høye lønnsøkningen i 2007, har det ikke vært mulig å kompensere denne fullt ut. Rammene er oppjustert for 2 % prisstigning. Hvorvidt dette er tilstrekkelig, er også tvilsomt. Fra statens side opereres det nå med en deflator (uttrykk for samlet lønns- og prisstigning) på 4,2 % hvor lønnsveksten er anslått til 5,0 % og prisstigningen til 2,8 %. Rammene fremstår etter dette som meget stramme. Inntektsanslagene er etter rådmannens oppfatning, trukket så langt som det i dag synes forsvarlig. Det er en rekke forhold som påvirker størrelsen på inntektene fra skatt og rammetilskudd. Kommunen er avhengig av å støtte seg på sentrale beregninger av dette. Det er tatt hensyn til regjeringens forslag om å redusere det kommunale skattøre ytterligere i 2008 (fra 12,25 til 12,05 %). Forslaget til økte priser for kommunale tjenester, varierer fra relativt store påslag til svært moderate. Det er mulig at noen priser kunne vært økt ytterligere. Dette må imidlertid vurderes opp mot risikoen for at etterspørselen synker. Øvrige etatsinntekter/tilskuddsordninger er søkt utnyttet så langt råd er. Nes kommune står overfor store utfordringer med hensyn til å få endene til å møtes i Budsjettforslaget bygger på forutsetninger om at tiltak som var forutsatt i økonomiplanen, ikke kan realiseres og at eksisterende tilbud ikke kan videreføres. Det forutsettes videre at det blir færre hender i alle deler av organisasjonen. Spesielt hardt vil dette ramme helse- og sosial og skole. Foreslåtte bevilgninger til vedlikehold ligger langt under forsvarlig norm. Rådmannen ser ingen mulighet til å starte oppbyggingen av nye reserver. I økonomiplanen ble det lagt opp til en gradvis overgang til at refundert merverdiavgift fra investeringsprosjekter, skulle avsettes til fremtidig finansiering av investeringer. I 2008 er dette ikke mulig. I rådmannens budsjettforslag er disse midlene forutsatt brukt til dekning av driftsformål. Forslaget til investeringsbudsjett er holdt innen rammen fra økonomiplanen. Fra etatene har det fremkommet ønske om flere nye prosjekter. Rådmannen har generelt henvist disse til behandlingen av økonomiplanen for På grunn av at bevilgningen til Vormsund ungdomsskole synes unødvendig høy i 2008, har rådmannen likevel funnet det riktig å foreslå en justering av investeringsbudsjettet innen en ramme på pluss/minus 4 mill. kr. 5

6 I økonomiplanen for uttalte rådmannen følgende: Rådmannen legger avgjørende vekt på rammestyringsprinsippet. Rammer tildeles på grunnlag av behov, tilgjengelige ressurser og langsiktig, overordnede prioriteringer. Rammer er således til for å holdes. På den annen side forutsettes stor frihet med hensyn til disponeringen av rammene. For ytterligere å øke fleksibiliteten, forutsettes rammestyringen kombinert med tilgangen til udisponerte reserver. For å ha tilstrekkelige buffere både på drifts- og investeringssiden, bør det tas høyde for oppbyggingen av slike. Dette er imidlertid ikke gjort over natta. Rådmannen har ikke endret syn på dette. Utviklingen i kommuneøkonomien siste halvår understreker imidlertid hvor vanskelig det er å bygge opp reserver og hvor problematisk det er å finne dekning for uforutsette inntektsreduksjoner og kostnadsøkninger. De kommunale oppgavene og innbyggernes rettigheter er i meget stor grad lovfestet. Kombinert med kommunenes marginale påvirkning av inntektssiden, av lønns- og prisstigningen (inkl. prisen på kapital) og av statlige vedtak om nye oppgaver, blir handlefriheten liten. Finnes det heller ikke lokale reserver til å møte uforutsette hendinger med, er det meget vanskelig å snu skuta på kort sikt. På bakgrunn av den økonomiske stilling Nes kommune befinner seg i, må det primære målet være å gi innbyggerne de tilbud de har krav på i henhold til lover og forskrifter. Grunnlaget for å bli best er ikke til stede. Dette forhindrer oss likevel ikke i å være gode, i å få mye ut av hver krone eller i å initiere unike tiltak og løsninger. Det finnes mange eksempler på det takket være ansvarsfulle, ærgjerrige og kreative medarbeidere. 1.2 Utsikter Økonomiplanen for indikerte behov for innstramminger i 2009 og i resten av perioden. Disse ble varslet uavhengig av de tiltak som nå anses nødvendige i Grensen for mulige kostnadskutt synes snart å være nådd. Ytterligere reduksjoner vil fort kunne føre til tjenestetilbud under minstenormene eller til at kostnadene øker andre steder. For å oppnå kostnadsreduksjoner uten kutt i tjenesteproduksjonen, er det nødvendig å ty til strukturendringer. Dette innebærer å konsentrere virksomheten på færre steder for dermed å utnytte lokaler, utstyr og bemanning på en mer rasjonell og effektiv måte. Det vil være fordeler og ulemper ved dette. Økonomisk vil det utvilsomt være noe å hente. I første rekke synes det aktuelt å se på skolestrukturen, men også annen virksomhet bør vurderes med hensyn til lokalisering, organisering, samarbeidsmuligheter mv. Øvre Romerike Utvikling (ØRU) ble i sin tid etablert som et samarbeidsorgan for utvikling av kommunene på Øvre Romerike og av regionen som sådan. Interkommunalt samarbeid er vanskelig. I ØRU-kommunene har dette arbeidet likevel smått om senn begynt å gi resultater. Det er etablert et eget gevinstrealiseringsprosjekt, og det er vedtatt en ambisiøs handlingsplan. Også i ØRU-sammenheng er det strukturendringer og samarbeid om løsningen av visse typer tjenester som det er mest interessant å se på. 6

7 Nes kommune har i tillegg til kostnadsreduksjoner, betydelig behov for større inntekter. Det er i disse dager lagt frem forslag til nytt inntektssystem for kommunene (Sørheimutvalgets rapport). Følges dette forslaget, vil Nes komme noe gunstigere ut enn etter dagens opplegg. Dette synes imidlertid å ville monne lite. Hvorvidt forslaget blir vedtatt av Stortinget, er fortsatt usikkert. Det bør derfor vurderes alternative inntektskilder. I den grad kommuneøkonomien ikke bedres ved høyere inntektsskatt eller statlige overføringer, kan Nes kommune komme til å stå overfor valget om å innføre eiendomsskatt eller å foreta ytterligere nedskjæringer samt utsette vedtatte og fremtidige investeringsprosjekter, herunder rehabiliteringen av Vormsund ungdomsskole. For å kunne ha denne mulighet, vil det være en fordel å utrede og forberede innføring av eiendomsskatt i løpet av Beslutningen om innføring av en slik skatt, kan tas senere ved behov. 7

8 8

9 2. Rammebetingelsene 2.1 Befolkningsutvikling Størrelsen og alderssammensetningen av befolkningen er to av flere faktorer som danner grunnlag for beregningen av det statlige rammetilskuddet kommunen mottar. Pr var innbyggertallet i Nes kommune , og det har vokst til pr november 07. Økonomiplanen bygger på en befolkningsvekst på 2 % pr år som gir innbyggere pr Dette legges til grunn for årsbudsjettet En vekst på 2 % er noe høyere enn hva veksten har ligget på de senere år, men med høy byggeaktivitet i kommunen er en slik vekst ikke urealistisk. Nes år år år år år over 90 år Økning pr år Skatt og rammetilskudd Inntekter fra skatt og rammetilskudd utgjør over 70 % av kommunens totale inntekter. Beregninger av disse inntektene er gjort ved hjelp av en modell utviklet av KS. Modellen hensyntar befolkningsvekst og sammensetning, pris og lønnsvekst samt forventet realvekst ut fra signaler i statsbudsjett og kommuneproposisjonen. Det er lagt til grunn følgende forutsetninger i tillegg til befolkningsanslaget fra pkt 2.1: Skattevekst 2007 Landet: 2,0 % Nes: 1,5 % Skattevekst 2008 Landet: 2,5 % Nes: 1,5 % Deflator 2008: 4,2 % Inntektene fra skatt og rammetilskudd vil etter dette bli som følger for 2008 (1000 kr): Rådm forslag K-styrets vedtak Rammetilskudd Selskapsskatt Netto inntektsutjevning Skatt på formue og inntekt Totalt Disse inntektene ligger i stor grad utenfor kommunens egen kontroll og kan i liten grad påvirkes direkte av kommunen selv. Men de er i stor grad avgjørende for størrelsen på rammene til den enkelte etat. 9

10 Kommunestyret: Som en del av salderingen vedtas 3,75 mill i økte skatteinntekter. 2.3 Investeringskompensasjon Kompensasjonstilskuddet for investeringer i skole- og helseetaten er beregnet på grunnlag av en rentesats på 4,8 % (tilsvarende flytende husbankrente). Tapte inntekter som følge av å ikke åpne de siste plassene på Nes sykehjem, beløper seg til kr i Integreringstilskudd og introduksjonsstønad For beregning av integreringstilskudd er det lagt til grunn en forutsetning om bosetting av 15 flyktninger i 2008, en økning på 5 ift økonomiplan. Dette i tråd med anmodning fra UDI. For beregning av introduksjonsstønad, er det forutsatt gjennomsnittlig 6 måneders stønad i bosettingsåret. 2.5 Rentenivå Norges Banks styringsrente har siden juli 2005 beveget seg oppover. Vi forutsetter en moderat oppgang i styringsrenten også i 2008, med tro på at rentetoppen nås i løpet av året. Snittrenten på låneporteføljen er pr i dag ca 5,2 % og vi legger til grunn en snittrente for 2008 på 5, Lønns og prisutvikling Etatenes lønnsbudsjetter er beregnet på grunnlag av lønn etter lokale og sentrale oppgjør Økte lønnskostnader som følge av lønnsoppgjør 2008, er budsjettert sentralt og beløper seg til 15,7 mill. Denne lønnsreserven skal være tilstrekkelig til å dekke åtte måneders effekt av et oppgjør på ca 5,5 %. Lønnsbudsjettet for vikarer, overtid med mer betraktes som faste rammer og er ikke forutsatt lønnsjustert. En generell prisvekst på 2 % er fordelt ut på etatenes rammer. Dette medfører at etatene får en generell økning i rammen på kostnadssiden, men også et større inntektskrav. Det er viktig at kommunen prisjusterer sine betalingstjenester regelmessig for å unngå etterslep. 2.7 Pensjon Pensjonsordningene finansieres av medlemsavgiften, av arbeidsgivers andel og av avkastning på pensjonsfondene. De ansatte har i mange år blitt trukket 2 % i lønn som medlemsavgift. Arbeidsgivers andel av pensjonskostnadene har i flere år vært beregnet til 16 %, men er for 2008 økt til 17 %. Årsaken til dette er at KLP i sine beregninger av pensjonsforpliktelsene har økt forventet levealder på medlemsmassen. I regnskapet er det ikke den innbetalte pensjonspremie som kommer til uttrykk. Pensjonskostnadene som føres i regnskapet består av årets brutto pensjonskostnad minus avkastningen, pluss administrasjonskostnadene (i pensjonskassen) samt effekten av forrige års premieavvik (som enten kan være positiv eller negativ). I tillegg føres effekten av årets premieavvik i regnskapet (og i balansen). Premieavviket for det enkelte år er netto pensjonskostnad minus innbetalt premie. Nes kommune har valgt at premieavviket i sin helhet skal kostnads-/inntektsføres i det regnskapsåret premieavviket oppstår (og omvendt året etter). I og med at dette ikke er endelig 10

11 kjent før etter at året er omme, er det vanskelig å budsjettere. Beregninger vi har mottatt fra KLP, antyder nå at vi vil få et positivt premieavvik i Momskompensasjon Momskompensasjonen er beregnet til å bli: Rådm forslag K-styrets vedtak Mva inntekter fra drift Mva inntekter fra investering All momskompensasjon fra investeringer er budsjettert som driftsinntekt for Kommunestyret: En utsettelse av rehabilitering Vormsund ungdomsskole på investeringsbudsjettet medfører tapte mva-inntekter på 6,5 mill. 2.9 Bruk av fond Den største andelen av budsjettert fondsbruk kommer fra selvkostområdet hvor fondsbruk er regelstyrt ift aktivitet og avgiftsnivå. Kommunestyret: Som en del av salderingen vedtas 9,93 mill i bruk av fond Resultatgrad Kommunen plikter å legge frem et budsjett og en økonomiplan i balanse. Det anbefales i tillegg at det planlegges med en positiv resultatgrad som gjør det mulig å finansiere deler av investeringene over driften og som gjør det mulig å bygge opp visse buffere/reserver for å kunne ta av for fremtidige svingninger og uforutsette hendinger. Resultatgrad = Netto driftsresultat/driftsinntekter. Rådmannens budsjettforslag viser en resultatgrad på 1,5 %. Dette skyldes avsetninger til gjeldsavdragsfond som må gjøres for å kunne innfri våre avdragsfrie lån i fremtiden. Korrigert for disse avsetningene, viser budsjettet en resultatgrad på 0,00 %. 11

12 12

13 3. Driftsbudsjettet 3.1 Nes kommune Hele Nes kommune Budsjett- Økoplan Økoplan Rev Bud Tall i hele 1000 vedtak Justert Vedtatt Sum driftsinntekter Lønn og sosiale utgifter Andre driftsutgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Tabellen over er gjentatt for alle etater og viser utviklingen fra revidert budsjett 2007 via økonomiplanen til budsjettforslag Det er verdt å merke seg at revidert budsjett 2007 ikke inkluderer endringene fra behandlingen av rapporten for 2. tertial -07. For etatenes del vil det være forskjell på justert og vedtatt økonomiplan. Dette skyldes at lønns- og prisreservene ble budsjettert sentralt i den vedtatte økonomiplanen, mens disse er justert ut på den enkelte etat i den justerte økonomiplanen. Mange endringer og utfordringer som er omtalt i dette dokumentet, gjør at budsjettforslaget avviker noe fra økonomiplanen. 13

14 Endring Hele Nes kommune Budsjett- Rev Bud Regnskap Rev bud 07 Tall i hele 1000 vedtak Oppr bud 08 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter komm. egenproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Eksterne finansieringstransaksjoner Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat ekst. finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskap m.mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidliger åre regnsk. m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven 19 Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

15 Denne tabellen viser hele driftsbudsjettet for Nes kommune. Tilsvarende tabeller er gjengitt for den enkelte etat. Det vises for øvrig til omtalen av rammebetingelsene for budsjettet (kap. 2) og til omtalen av de utfordringene etatene har hatt for å kunne fremme budsjettforslag i samsvar med tildelte rammer. Kommunestyret: En utsettelse av rehabilitering Vormsund ungdomsskole på investeringsbudsjettet medfører reduserte finansutgifter på 1,4 mill ( i renter og i avdrag). 15

16 16

17 3.2. Sentraladministrasjonen Justert økonomiplan Sentraladministrasjonen Budsjett- Økoplan Økoplan Rev Bud Tall i hele 1000 vedtak Justert Vedtatt Sum driftsinntekter Lønn og sosiale utgifter Andre driftsutgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Endringer fra vedtatt økonomiplan til justert økonomiplan Rammene er økt gjennom en delvis kompensasjon for pris- og lønnsvekst samt en forventet inntekstøkning justert for 2 % prisvekst Endringer fra justert økonomiplan til budsjettforslag Den store økningen i driftsutgifter skyldes i all hovedsak økte kostnader til Digitale Gardermoen (DGI). Disse har det ikke vært mulig å finne plass til innen den opprinnelige rammen for sentraladministrasjonen. 17

18 3.2.2 Årsbudsjett Endring Sentraladministrasjonen Budsjett- Rev Bud Regnskap Rev bud 07 Tall i hele 1000 vedtak Oppr bud 08 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter komm. egenproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Eksterne finansieringstransaksjoner Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 3 Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter 3 Resultat ekst. finanstransaksjoner 3 Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskap m.mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond -234 Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidliger åre regnsk. m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond 75 Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger 75 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

19 Innen sentraladministrasjonen er det foretatt kutt i lønnsutgifter og kjøp av varer av tjenester som følge av kommunens totale økonomisituasjon. Dette gjelder konsulenttjenester, telefoniutgifter, overtid, vikarbruk, stillingsannonsering, kontormateriell og en prosjektstilling. Det er i liten grad mulig å utføre ytterligere kutt uten at dette får store konsekvenser for stabstjenestene. En forsering av vurderingsprosessene rundt sammenslåing av tjenester med andre kommuner (iht vedtatt ØRU-strategi), vil kunne innebære vedtak som reduserer kostnadsnivået for sentraladministrasjonen. Tidsaspektet gjør at man ikke vil kunne rekke eventuelle kostnadsreduksjoner allerede i Med tanke på utsiktene for hele økonomiplanperioden, bør det likevel nevnes. Aktuelle tjenester for sammenslåing kan være:skatteinnfordring, regnskap, lønningskontor, personaldrift, fakturasentral, dokumentsenter og sentralbord. Kommunestyret: Nes kommune bevilger kr til drift av varmestua på Gorolund. Beløpet dekkes fra formannskapets disposisjonskonto for Driftsutgifter pr virksomhet Bud vedtak Oppr Bud Rev Bud Regnskap Politisk nivå Sentraladministrasjonen IKT Politisk nivå Godtgjøringer er justert iht regulativet. Kostnader til valg er ikke en utgift for 2008 (ca kr for 2007). Kommunestyret: Nes kommune bevilger kr til drift av varmestua på Gorolund. Beløpet dekkes fra formannskapets disposisjonskonto for Sentraladministrasjonen Det er foretatt mindre justeringer på alle ansvarsområder. Personal og lønn; Hovedmålet for avdelingen neste toårsperiode, er personalpolitisk handlingsplan (vedtas i administrasjonsutvalget 20. november). Dokumentsenter; Prosjektet fullelektronisk arkiv vil være hovedfokus kommende toårsperiode. Mål: Den elektroniske utgaven av dokumentene blir å betrakte som originalversjonen, og det fysiske arket går til makulering. Servicetorg; Hovedmål er å nå innbyggere og ansatte på en best mulig måte gjennom servicetorget og ny internett- og intranettløsning. Økonomiavdelingen; Avdelingen står fortsatt overfor utfordringer med implementeringer av nye moduler i økonomisystemet Agresso, med tilpasning av diverse fagsystemer og med hensyn til økonomistyringen generelt. IKT Innføringen av nye IKT-systemer, nettverk og programvare har fokus i hele organisasjonen. Dette har samtidig medført økte kostnader, og de totale rammene for driftsutgifter er justert i forhold til dette. Satsningsområdet innen IKT for kommende år vil være implementering av flere av de store nye systemene innen skole og barnehage, teknisk sektor, elev/lærernett og pleie og omsorg. Et viktig satsningsområde blir i tillegg å integrere systemene på en bedre 19

20 måte, slik at data skapes kun ett sted og gjenbrukes. Steg én i denne prosessen er et prosjekt innen virksomhetsanalyse. 20

21 3.3. Etat for skoler og barnehager Justert økonomiplan - skole Skoleetat eks barnehager Budsjett- Økoplan Økoplan Rev Bud Tall i hele 1000 vedtak Justert Vedtatt Sum driftsinntekter Lønn og sosiale utgifter Andre driftsutgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Endringer fra vedtatt økonomiplan til justert økonomiplan Rammene er økt gjennom en delvis kompensasjon for pris- og lønnsvekst samt en forventet inntekstøkning justert for 2 % prisvekst. Endringer fra justert økonomiplan til budsjettforslag Etaten har ikke fått økt rammen som følge av økningen i antall undervisningstimer fra høsten 2008, innføringen av skolefruktordning for ungdomstrinnet eller økningen i antall elever med spesielle behov. 21

22 3.3.2 Årsbudsjett Endring Skoleetat eks barnehager Budsjett- Rev Bud Regnskap Rev bud 07 Tall i hele 1000 vedtak Oppr bud 08 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter komm. egenproduksjon Overføringer Avskrivninger 98 Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Eksterne finansieringstransaksjoner Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 3 Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter 3 Resultat ekst. finanstransaksjoner 3 Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskap m.mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidliger åre regnsk. m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond 801 Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven 8 Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

23 Etaten kommer i en vanskelig økonomisk situasjon i 2008, hovedsakelig fordi lønnsoppgjøret for 2007 ikke er kompensert fullt ut. De nye rammene medfører et samlet salderingsbehov på nesten10 mill. kr. Salderingen foreslås løst på følgende måte Inntektsøkning Økt foreldrebetaling SFO med 11 % (K-styret: 8,5 %) Foreldrebetaling er en av få inntektsmuligheter i etaten. Ingen økninger i barnehageprisene, men SFO- prisen økes med 11 % som tilsvarer økte inntekter på kr ,-. De nye prisene blir: Hel plass (inkl.mat) kr 2 548,- pr mnd (K-styret kr 2 349,-) Deltidsplass (inkl.mat) kr 1 730,- pr mnd (K-styret kr 1 575,-) Maten koster kr 145,- pr mnd. Kommunestyret: Betalingssatser i skolefritidsordningen økes med 8,5 % til kr 2349,- per mnd for hel plass og til kr 1575,- pr mnd for halv plass. Prisen på mat endres ikke. Inntektene reduseres med totalt kr Utgiftsreduksjoner Kutt i lærerstillinger med 17,1 årsverk. Lønnsbudsjettet utgjør mesteparten av skoleetatens budsjett. I et allerede stramt budsjett foreslås det å redusere antall lærerstillinger med 17,1 årsverk som tilsvarer en innsparing på kr ,- med virking fra 1. januar Konsekvensen er et kvalitetsmessig dårligere tilbud til elevene, samt en enda mer belastende arbeidsdag for lærerne. Innsparingen vil ramme alle elever. En mindre del kan tas ved å redusere bruken av vikarer ved korttidsfravær, men virkningen for elevene blir den samme. Pga at planlagt aktivitetsnivå er vanskelig å redusere i et skoleår, vil følgene bli at hoveddelen av innsparingen må skje fra 1. august Uten innsparing i vårhalvårets 7 måneder, blir konsekvensen at bemanningen i etaten må reduseres med 41 årsverk. Dette kan innebære en risiko for at driften ikke oppfyller krav ihht lover og forskrifter. Alternative salderingsmuligheter Endret skolestruktur. Sammenslåing av skoler der det er tilstrekkelig romkapasitet bør vurderes som alternativ til stillingsreduksjoner. Generelt vil dette kunne gi en innsparing på ca. 1 mill. per nedlagt skole per år. Fordelen ved dette er at større skoler vil være mindre sårbare for endringer og gi et bedre faglig miljø som vil være positivt for kvaliteten på skoletilbudet. 23

24 3.3.3 Driftsutgifter pr virksomhet Bud vedtak Oppr Bud Rev Bud Regnskap Skole og barnehageadministrasjon Spesialundervisning Pedagogisk tjeneste Grunnskolene Skoleskyss Politisk og administrativ ledelse Aktiviteten videreføres på 2007-nivå. Administrasjonen er lavt bemannet og det forventes økte utfordringer og arbeidsmengde som følge av den sterke nedbemanningen i skolene. Spesialundervisning Spesialundervisning i andre kommuner videreføres på 2007 nivå. P-tjenesten Aktiviteten videreføres på 2007-nivå. Skolenes vanskelige situasjon vil kreve et godt rustet hjelpeapparat som kan bistå med kompetanseheving og sakkyndighetsarbeid. Grunnskolene Undervisningstimetallet skal økes med 5 timer à 60 minutter på årstrinn fra skolestart høsten Samtidig er det planlagt en svært stor stillingsreduksjon 17,1 stilling på årsbasis, alternativt 41 stillinger hvis innsparing ikke blir igangsatt før Planlagt og igangsatt aktivitet er vanskelig å redusere i løpet av et skoleår. Konsekvensen av innsparing av en helårs virkning på 5 høstmåneder vil på den annen side få meget alvorlig virkning. Skolen vil ikke kunne innfri de rettigheter elevene har etter opplæringsloven. Selv med en reduksjon på 17 stillinger vil det bli svært vanskelig å møte elevenes behov og rettigheter når det gjelder tilpasset opplæring, spesialundervisning og særskilt språkopplæring for innvandrerbarn. Effektivisering av ressursbruk ved sammenslåing av elevgrupper er ikke gjennomførbart ved mange skoler på grunn av mangel på arealer for store elevgrupper. Helse, miljø og sikkerhetsbestemmelsene vil begrense mulighetene for slå sammen klasser til større enheter. Stortinget har opphevet grensene for klassestørrelse, men har samtidig pålagt Regjeringen å se etter at kommunene ikke bruker endringen i loven til innsparing i skolen. Skolenes undervisningskvalitet blir klart svekket for alle elevene, og prinsippet om retten til et likeverdig opplæringstilbud for alle blir umulig å oppfylle. Resultatforbedringene som har funnet sted på barnetrinnet vil antakelig stoppe opp. Mulighetene for reversering av en god utvikling er sannsynlig selv om det opprettholdes et sterkt fokus på forbedring. Belastningen på personalet vil øke. Faren for stigende sykefravær er til stede. Reduserte muligheter for å sette inn vikar ved fravær vil redusere kvaliteten på undervisningstilbudet og øke belastningen på det pedagogiske personalet. Det kan vurderes om lovpålagt undervisning som krever høy lærertetthet som for eksempel svømming, skal reduseres eller tas bort for en periode for å tilgodese opplæringen i basisferdighetene. 24

25 Som alternativ til deler av stillingsreduksjonen, kan det vurderes skolesammenslåing der det er ledig romkapasitet. Driften av SFO videreføres på 2007-nivå. Hoveddelen av utgiftene dekkes av brukerbetaling og kommunens andel av kostnadene blir redusert ved å overføre mer av utgiftene til foresatte. Innsparing undervisningsstillinger 2008 Timer til undervisning Stillinger til Stillingsreduksjon undervisning Skoler Elever Årstimer Uketimer undervisning Virkning fra. Red. Virkning fra. Red. à 60 min à 45 min per % % Auli ,4 16,6 1,5 3,7 Brårud ,0 6,6 0,6 1,3 Fjellfoten ,0 10,6 0,9 2,2 Framtun ,5 9,2 0,8 1,9 Jerpestad ,3 8,1 0,7 1,6 Neskollen ,0 14,3 1,4 3,3 Opaker ,9 6,0 0,4 0,9 Skogbygda ,0 9,0 0,7 1,7 Udnes ,3 11,1 1,1 2,6 Vormsund ,5 8,2 0,6 1,5 Østgård ,0 9,0 0,7 1,7 Årnes ,7 18,5 1,6 3,8 Sum b.tr ,6 127, ,3 Runni ,0 41,6 4 9,6 Vorms.usk ,0 23,1 2,1 5,1 Sum u.tr ,0 64,7 6,1 14,7 Sum g.sk ,6 191,9 17,1 8,9 41,0 21,4 Reduksjon av stillingene må fordeles forholdmessig mellom skolene. Stillingsreduksjonene vil være avhengig av når innsparingene kan effektueres. Kommunestyret: Kuttet i lærerstillinger vedtas ikke. Opplæringsutvalget i samarbeid med etatsleder gis i oppdrag å gjennomgå skoleetatens driftsbudsjett med målsetting om å innføre effektiviseringstiltak tilsvarende minimum 1 mill kroner. Gjennomgangen skal gjelde hele skoleetaten, inkludert skoleadministrasjonen. Rammen økes med 6,78 mill som følge av dette. 25

26 3.3.4 Justert økonomiplan - barnehage Barnehager Budsjett- Økoplan Økoplan Rev Bud Tall i hele 1000 vedtak Justert Vedtatt Sum driftsinntekter Lønn og sosiale utgifter Andre driftsutgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Endringer fra vedtatt økonomiplan til justert økonomiplan Rammene er økt gjennom en delvis kompensasjon for pris- og lønnsvekst samt en forventet inntekstøkning justert for 2 % prisvekst. Endringer fra justert økonomiplan til budsjettforslag Flere barn i de kommunale barnehagene utløser mer i statlige inntekter enn de økte kostnadene. Kommunalt tilskudd til private barnehager er lagt på 2007 nivå. Kostnadsveksten i de private barnehagene er ikke kjent ennå, men det forutsettes at økt skjønnstilskudd dekker denne veksten. 26

27 3.3.5 Årsbudsjett - barnehage Endring Barnehager Budsjett- Rev Bud Regnskap Rev bud 07 Tall i hele 1000 vedtak Oppr bud 08 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter komm. egenproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Eksterne finansieringstransaksjoner Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 1 Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter 1 Resultat ekst. finanstransaksjoner 1 Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskap m.mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond -444 Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger -444 Avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidliger åre regnsk. m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven 1 Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

28 Kommunestyret: Barnehageprisene justeres opp med kr 35,- til maksimalpris, dvs kr 2330,- pr mnd for hel plass. Eksisterende moderasjonsordninger videreføres. Inntektene økes med totalt kr Driftsutgifter pr virksomhet - barnehage Bud vedtak Oppr Bud Rev Bud Regnskap Kommunale barnehager inkl administrasjon Private barnehager Styrket barnehagetilbud Kommunale barnehager inkl. administrasjon Driften av barnehagene videreføres på 2007-nivå. Administrasjonen registrerer et merkbart større ressursbehov for å ivareta oppgavene med administrering og tilskuddsordninger knyttet til de private barnehagene. Private barnehager Antall barn i private barnehager har økt og dette medfører stor aktivitet med beregning av tilskuddene. De private barnehagene har stort behov for større forutsigbarhet med hensyn til tilskuddsordningene. Styrket barnehagetilbud Kostnadsbehovet i forhold til barn med spesielle behov har økt. Økningen er langt større enn det øremerkede tilskuddet fra staten dekker. Dette medfører minimalt spillerom og begrensninger på kvaliteten i tilbudet som blir gitt disse barna. 28

29 3.4. Etat for helse- og sosiale tjenester Justert økonomiplan Helse og sosial Budsjett- Økoplan Økoplan Rev Bud Tall i hele 1000 vedtak Justert Vedtatt Sum driftsinntekter Lønn og sosiale utgifter Andre driftsutgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Endringer fra vedtatt økonomiplan til justert økonomiplan Rammene er økt gjennom en delvis kompensasjon for pris- og lønnsvekst samt en forventet inntekstøkning justert for 2 % prisvekst. Endringer fra justert økonomiplan til budsjettforslag Tilskuddsordningen for særlig ressurskrevende brukere er lagt om og gir en inntektsøkning på 2 mill. I tillegg er brukerbetalingene oppjustert ut ifra regnskapsprognose -07 samt noen økte enhetspriser utover prisstigningen. Pensjonskostnadene er oppjustert med 1 % i forhold til det som opprinnelig var lagt inn i økonomiplanen. Rammeøkningen fra 2007 til 2008 som skulle gi rom for drift av hele Nes sykehjem samt bemanningsøkning i hjemmetjenesten, er blitt spist opp av lønnsøkningen og av nye og utvidende tiltak for enkeltbrukere. 29

30 3.4.2 Årsbudsjett Endring Helse og sosial Budsjett- Rev Bud Regnskap Rev bud 07 Tall i hele 1000 vedtak Oppr bud 08 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter komm. egenproduksjon Overføringer Avskrivninger 228 Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Eksterne finansieringstransaksjoner Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 10 Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat ekst. finanstransaksjoner -197 Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskap m.mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidliger åre regnsk. m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond 725 Avsatt til likviditetsreserven 6 Sum avsetninger 731 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

31 Etaten er i en vanskelig økonomisk situasjon i 2007 hovedsakelig fordi det sentrale lønnsoppgjøret ikke fullt ut er blitt kompensert, men også pga av nye brukere med endrede og utvidede tjenester. Denne underdekningen forplanter seg videre inn i ramma for Rammevilkårene har ført til et samlet salderingsbehov i størrelsesorden 27 mill. Følgende tiltak er foreslått for å holde etatens tildelte ramme: Inntektsøkninger Ny tilskuddsordning ressurskrevende brukere. Det er i statsbudsjettet kommet en ny beregningsmåte for en tilskuddsordning som skal kompensere for kommunens utgifter til ressurskrevende brukere over i lønnskostnader til pleie- og omsorgstjenester. Ny beregning på bakgrunn av kostnadsnivået til kjente brukere tilsier en merinntekt på ca 2 mill mer enn budsjett 07. Tiltakene er likevel sterkt underfinansiert hvor brutto ressursinnsats for 10 ressurskrevende brukere var kr med økte lønnskostnader forventes tallet å stige men vil likevel kun kompenseres med ca 3,9 mill. Mat til hjemmeboende. Det foreslås en økning på 10 kr pr. middagsporsjon fra 50 til 60 kr pr. porsjon levert i hjemmet. Trygghetsalarmer. Månedlig avgift for trygghetsalarmtjeneste foreslås økt fra kr pr mnd Tjenesten innebærer leie av nøkkelboks og alarm, service/oppfølging, telefonkontakt med helsepersonell ved Stensby sykehus med videreformidling til hjemmesykepleien som rykker ut eller direkte til 113 ved akutte situasjoner. Kommunestyret: Prisen på trygghetsalarmer økes ikke. Totale mindreinntekter på kr dekkes gjennom generell innsparing/effektiviseringstiltak innen etaten. Egenandel/brukerbetaling praktisk bistand. Nes har fram til nå gitt gratis praktisk bistand/hjemmehjelp til alle brukere med inntekter under 2 G (kr ,-). Ved å innføre betaling for alle samt justere satsene søker en å øke inntektene. Refusjon sykepenger. Erfaringsmessig har etaten vært år mottatt mer refunderte sykepenger enn utgiftene til langtidsvikarer pga. at vikaren har et lavere lønnsnivå enn den sykemeldte eller at det ikke er blitt satt inn vikar ved alle sykmeldinger. For 2008 er det budsjettert med i alt mer i refunderte sykepenger enn det som samlet er budsjettert på posten for langtidsvikar. Utgiftsreduksjoner Institusjonsplasser. Ingen utøkning av institusjonsplasser. Det gjenstår å åpne 2 tierenheter ved Nes sykehjem, samt en skjermet 8 gruppe ved NBSS. Husbanken har varslet at utsatt drift av plasser kan gi redusert overføring av kompensasjonstilskudd for plassene. Tilskuddet berører ikke etaten, men føres sentralt under finansieringsregnskapet. Det er tatt høyde for et bortfall av inntekter sentralt tilsvarende kr pr. plass. Kjøkkendriften reduseres som en konsekvens av at en ikke tar i bruk de nye gruppene. Hjemmebaserte tjenester. Planlagt styrking av bemanningen ved hjemmetjenesten utgår. Trygghetsavdelingen Avvikling av tilbudet. 31

32 Kommunestyret: Trygghetsavdelingen videreføres. Dette gir økte utgiftsrammer på 1,3 mill og økt inntektskrav på 1 mill. Rusmiddelomsorg. Avrusning og behandling er statlig ansvar. Omsorgs/skjermingstilbud i institusjon samt kjøp av ettervern er kommunalt ansvar. Posten for dette reduseres fra til kr. Barnevernstjenesten. Barnevernet har hatt en formidabel økning i meldinger og aktivitet de siste årene. Budsjettet øker også fra 2007 til 2008 med ca 1 mill. kr inkl. en utøkning av ett årsverk for å overholde fylkesmannens frister og begrense konsulentbruken. Barnevernstjenesten reduserer likevel i forhold til forventet budsjettert aktivitet. Driftstilskudd fysioterapi Friskgården. Tilskuddet reduseres fra 50 % - 25 %. Tilskuddet foreslås gjort fast på et nivå som sikrer fulle refusjonsrettigheter i Folketrygden. Redusert kjøp av institusjonsplass psykiatri. Utflytting fra psykiatrisk institusjon til omsorgsbolig for en beboer. Legevakt. Lokal legevakt i Nes avvikles og erstattes med kjøp av interkommunal løsning lokalisert på Jessheim. Dagens legevaktordning koster 5,25 mill. kr dvs. 288 kr pr. innbygger. Nes har ikke mottatt noe forpliktende tilbud fra Ullensaker ennå, men utfra tidligere pristilbud fra 2002 justert for lønn- og prisvekst i perioden, vil det likevel være i størrelsesorden 1,9 mill kr å spare. Kommunestyret: Kommunal legevakt videreføres. Utgiftsrammen økes med 1,5 mill. Omsorgslønn. Antall omsorgslønnsordninger har økt de siste årene. Budsjettet er gitt en økning tilsvarende kr. Ut fra kjente saker er forbruket stipulert kr høyere. Erfaringsmessig skjer det imidlertid endringer i løpet av et år slik at noen av vedtakene ikke kommer til full utbetaling eller blir avviklet. Argumenter ift økonomi vil ikke kunne brukes i forhold til eventuelle nye brukere. Brukerstyrt personlig assistent. Rekrutteringsproblemer har ført til at flere av vedtakene ikke fullt ut oppfylles. Dette gir en besparelse i kroner, men gir samtidig økt press på hjemmebaserte tjenester for å sikre forsvarlig omsorg. Eventuelle nye brukere vil gi en utøkning av tjenesten. Aktivitetsreduksjoner variabel lønn og drift. Dette er gjort gjennom en kritisk gjennomgang av alle budsjettposter utover fastlønn og har gitt ca 2 mill kr i innsparing. Bemanningsreduksjon. For å tilpasse aktivitetsnivået til årets og framtidige budsjettrammer, må etaten varig ned på aktivitet. Det er derfor satt opp et budsjettmål om å redusere antall årsverk med fem i Tiltaket er budsjettert med en virkning på 8 mnd. i En av stillingene inndras ved sosialavdelingen. 32

33 3.4.3 Driftsutgifter pr virksomhet Bud vedtak Oppr Bud Rev Bud Regnskap Politisk og administrativ ledelse Opplæring og kompetanseheving Tilleggsbevilgninger helse og sosiale Kommuneoverlegen Familiens Hus Psykiatriske tjenester Fysio- og ergoterapitjeneste Fellesfunksjoner Kjøkken NBSS-avd 2D NBSS-avd 1S Legevakt Nes sykehjem rehab. avd Nes sykehjem somatisk avd 3B Nes sykehjem avd. 3 nord Ny 20 plasser - NS Kreklingeveien botilbud Gjerderudveien Søstersletta Salemstoppen Søstersletta Søstersletta Solbakken Oppstart Solbakken SVB Hjemmebaserte tjenester, Årnes Hjemmebaserte tjenester, Vormsund Sosialtjeneste Politisk og administrativ ledelse Aktiviteten videreføres på 2007-nivå Budsjettet er likevel redusert som følge av at en internoverføring mellom flyktningkontoret og sosialtjenesten ikke er videreført. Budsjettet er utarbeidet på grunnlag av anmodet mottak om 15 flyktninger i Opplæring og kompetanseheving Videreført på dagens nivå og tilsvarer ca kr i kurs- og opplæring pr. ansatt i etaten. Tilleggsbevillinger Den foreslåtte innsparingen på ny legevaktsordning (1,9 mill kr), samt uspesifiserte stillingskutt tilsvarende 4 årsverk er lagt som et ufordelt kutt på denne posten. Kommuneoverlegen Her er aktiviteten videreført på dagens nivå. I tillegg er det budsjettert med kjøp av interkommunal smittevernstjeneste fra Ahus (3 kr pr. innb.) og kommunens bidrag til pasientskadeerstatningsfondet (kr ) Familiens hus Det forebyggende helsearbeidet videreføres på dagens nivå. Barnevernstjenesten er styrket med ett årsverk for å overholde fylkesmannens krav til frister. Det forutsettes at konsulentbistand da kan avvikles og at veksten i utgiftene knyttet til tiltakene ikke fortsetter å vokse. 33

34 Psykiatritjenesten Opptrapping av virksomheten skjer iht vedtatt psykiatriplan. Midlene er fortsatt øremerket med strenge rapporteringskrav og er derfor skjermet for saldering. Fysio- og ergoterapitjenester Tjenesten er videreført på 2007 nivå til tross for ventelister på oppdrag til prioriterte grupper. En styrking av bemanningen ved hjelpemiddellageret med 50 % stilling er videreført. Drifttilskuddet Friskgården forslås redusert fra 50 til 25 %. Fellesfunksjoner Virksomheten administrerer de brukerrettede tjenestene som støttekontakt, BPA, avlastning, trygghetsalarm og omsorgslønn budsjettert. I tillegg budsjetteres kjøp av tjenester funksjonshemmede, herunder kjøp av plasser ved Furukollen, andre kommuner, ULOBA, Kanmer m.m. Budsjettet er økt fordi både antall brukere og omfanget av tjenester har økt. Tjenestene er rettighetsfestet og derfor vanskelig å forvalte i tråd med kommunens ressurssituasjon. Kjøkken Videreføres på dagens produksjonsnivå. Økningen skyldes lønns- og prisstigning på matvarer. Institusjonsdrift (NBSS og Nes sykehjem) Budsjettet viderefører samme antall plasser som i dag (166), tross et konstant overbelegg gjennom 2006 og Somatisk avdeling ved NBSS har nå 90% belegg av demente som har kommet så langt i sin utvikling at de har alvorlige somatiske problemer. Denne avdelingen har derfor store utfordringer i forhold til kompetanse og bemanning. Demensomsorgen vil være pleie- og omsorgssektorens største utfordring framover. Ved eventuelle framtidige styrkninger, bør dette komme innenfor dette området. Totalt sett øker driftsutgiftene fra budsjett 2007 til budsjettforslaget i 2008 med 8 mill kr. Dette skyldes i noen grad økte driftskostnader blant annet til medikamenter og medisinsk forbruksmateriell. Imidlertid kommer hovedtyngden av økningene som en direkte konsekvens av lønnsoppgjøret. Innenfor institusjonsdriften i Nes kommune har man med dagens bemanning 261 stillinger i døgnturnus. Når fastlønna øker utløser dette også økninger på alle tillegg, variabel lønn og sosiale utgifter. Fyrtårnsprosjektet ved Nes sykehjem er ikke videreført. Som følge av lav bemanning og stor arbeidsmengde i tilknytning til tertial og budsjettarbeidet, har administrasjonen ikke hatt kapasitet til å utrede forslag om 6-timersdag. Rådmannen vil komme tilbake til dette på et senere tidspunkt. Kommunestyret: Trygghetsavdelingen videreføres. Dette gir økte utgiftsrammer på 1,3 mill og økt inntektskrav på 1 mill. Legevakta Budsjettet inkluderer lønn og øvrig drift for 1 mnd og kjøp av interkommunal legevaktstjeneste i 11 mnd. Hjelpepersonell forutsettes omplassert til ledige sykepleierstillinger innen pleie- og omsorgssektoren. Kommunestyret: Kommunal legevakt videreføres. Utgiftsrammen økes med 1,5 mill. Miljøarbeidertjenesten 34

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN

STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN 2018-2021 Rådmannen 1. november 2017 Innholdsfortegnelse... 1 Forord... 3 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet... 4 Budsjettskjema

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Årsbudsjett 2009. Økonomiplan 2009 2012

Årsbudsjett 2009. Økonomiplan 2009 2012 Årsbudsjett 2009 Økonomiplan 2009 2012 Kommunestyrets vedtak 9. desember 2008 Sak 08/95 Nes kommune Postboks 14, 2151 Årnes www.nes-ak.kommune.no post@nes-ak.kommune.no 2 1 Rådmannens forslag til budsjett

Detaljer

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen. NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ole Bjørn Haug Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 16/4639

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ole Bjørn Haug Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 16/4639 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ole Bjørn Haug Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 16/4639 BUDSJETT 2017 - MODUM BOLIGEIENDOM KF Styreformannens innstilling Budsjett 2017 for Modum Boligeiendom KF vedtas slik det fremgår

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/ Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT

SAKSFRAMLEGG. Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/ Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT SAKSFRAMLEGG Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/2163 150 Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT RÅDMANNENS FORSLAG: Vedlegg: Statsbudsjett 2009 hovedpunkter

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

Regnskap Resultat levert til revisjonen

Regnskap Resultat levert til revisjonen 2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2

Detaljer

Vedtatt budsjett 2010

Vedtatt budsjett 2010 Budsjettskjema 1A 2010 2009 Regnskap 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 528 246 700-6 168 640 000-5 684 942 861 Ordinært rammetilskudd 1) -1 890 202 400-1 777 383 000-1 662

Detaljer

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 1. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 31.03.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse... 3 1. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Investeringsregnskapet... 5 Drift og vedlikehold... 6 Renhold...

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Økonomiplan 2015-2018 Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Innholdsfortegnelse Organisasjon... 1 Innledning... 2 Drift og innvestering... 3 Budsjettet... 4 Oppsett budsjett... 5 Oppsummering... 6 1 1

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Årsbudsjett 2012 DEL II

Årsbudsjett 2012 DEL II Årsbudsjett 2012 DEL II Innhold Generelle forutsetninger for årsbudsjettet 51 Årsbudsjett drift 2012 53 Årsbudsjett investeringer 2012 55 Øvrige obligatoriske skjemaer 57 Vest-Agder fylkeskommune 50 Generelle

Detaljer

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Innhold INNLEDNING 3 1 ØKONOMISK STATUSBESKRIVELSE 3 1.1 Driftsinntekter 3 1.2 Driftsutgifter 4 1.3 Brutto

Detaljer

Unjárgga gielda/ Nesseby kommune Økonomiavdelingen

Unjárgga gielda/ Nesseby kommune Økonomiavdelingen Unjárgga gielda/ Nesseby kommune Økonomiavdelingen Áššedieđut/Saksframlegg Beaivi/Dato Čuj./Referanse 08.11.2013 2013/418-0 / 145 Kari Moan 40 44 05 94 kari.moan@nesseby.kom mune.no Lávdegoddi/Utvalg Čoahkkináššenr/Møtesaksnr

Detaljer

Økonomiplan Årsbudsjett 2019

Økonomiplan Årsbudsjett 2019 Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

REGNSKAPSRAPPORT 1. TERTIAL 2012 FOR OVERHALLA KOMMUNE

REGNSKAPSRAPPORT 1. TERTIAL 2012 FOR OVERHALLA KOMMUNE REGNSKAPSRAPPORT 1. TERTIAL 212 FOR OVERHALLA KOMMUNE Vurderinger prognose Ansvar 1 Styrings-/kontrollorganer Tjeneste 1: Underbudsjettert på ordfører lønn. Ikke tatt høyde for lønn til vara ordfører.

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Forsikringer er i 2018 budsjettert med kr ,- en økning på kr ,- sammenlignet med 2017.

Forsikringer er i 2018 budsjettert med kr ,- en økning på kr ,- sammenlignet med 2017. 2018 budsjettforslag Modum Boligeiendom KF (MBKF) Driftsbudsjett 2018 Det er i budsjettet for 2018 ikke medregnet overføring fra Modum Kommune og MBKF dekker selv renter og avdrag på lån. Det er budsjettert

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014

Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014 Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014 Rådmannens forslag Kommunestyret 12.11.13 27.02.2010 1 Marnardal kommune -et kraftsenter i vekst og utvikling Økonomiplan og budsjett er utarbeidet med grunnlag i følgende:

Detaljer

Rådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015

Rådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årshjul økonomi Måned Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August SeptemberOktober November Desember Uke 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Detaljer

3. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

3. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 3. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF Innholdsfortegnelse 3. kvartal 2014... Feil! Bokmerke er ikke definert. Driftsregnskapet... 3 Drift og vedlikehold... 4 Renhold... 5 Utleieboliger... 4 Sykefravær...

Detaljer

Budsjett og økonomiplan 2012-2015

Budsjett og økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Budsjett og økonomiplan 2012-2015 10. November 2011 Om økonomiplanen Økonomiplanen er kommuneplanens handlingsdel. Dokumentet er en plan for de neste fire årene, ikke et bevilgningsdokument.

Detaljer

Nesset kommune Økonomiplan Fellesnemnda

Nesset kommune Økonomiplan Fellesnemnda Nesset kommune Økonomiplan 2019-2022 Fellesnemnda 28.11. Arbeid med økonomiplan rundskriv til enhetslederne - juni Inneholder foreløpig rammer basert på lønns- og prisvekst, samt forrige års økonomiplan.

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - Drift Tall i 1 kroner Regnskap 2018 DRIFTSINNTEKTER Budsjett hittil budsjett 2018 Regnskap 2017 Brukerbetalinger -3 760 326-3 583 832-10 745 303-3 839 899 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

2. kvartal Hammerfest Eiendom KF

2. kvartal Hammerfest Eiendom KF 2. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 30.06.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse 2. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Drift og vedlikehold... 6 Renhold... 6 Utleieboliger... 6 Sykefravær... 7 Salg av

Detaljer

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14 Saksprotokoll Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14 Resultat: Arkiv: 150 Arkivsak: 14/5267-7 Tittel: SP - BUDSJETT 2015 ØKONOMIPLAN MED HANDLINGSDEL

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Beskrivelse Regnskap 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett 2020 Budsjett 2021

Beskrivelse Regnskap 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett 2020 Budsjett 2021 erbetalinger Saltdal Budsjettrapport: Saltdal: Rådmannens forslag til økonomiplan 20182021 Fellestjenester salgs og leieinntekter 432 000 372 000 372 000 372 000 372 000 372 000 med krav til motytelse

Detaljer

Økonomiforum Hell

Økonomiforum Hell Økonomiforum Hell 07.06.2018 Rammebetingelser i statsbudsjett 2018 Negativ realvekst i alle tre kommunene 3,0 % 2,5 % 2,0 % Frie inntekter 2018 1,5 % Mindre handlingsrom 1,0 % 0,5 % 0,0 % Namsos Fosnes

Detaljer

Namsos kommune. Saksframlegg. Økonomisjefen. Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal 2007. Rådmannens innstilling

Namsos kommune. Saksframlegg. Økonomisjefen. Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal 2007. Rådmannens innstilling Namsos kommune Økonomisjefen Saksmappe: 2007/4749-1 Saksbehandler: Ronald Gåsvær Saksframlegg Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal 2007 Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Rådmannens

Detaljer

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer

Detaljer

Midtre Namdal samkommune

Midtre Namdal samkommune Midtre Namdal samkommune Midtre Namdal samkommune Saksmappe: 2015/7912-1 Saksbehandler: Jan Arne Alstad Saksframlegg Regnskapsrapport 2. tertial 2015 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes kommunestyre Rådmannens

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

Konsekvensjustert årsbudsjett NORDKAPP KOMMUNE

Konsekvensjustert årsbudsjett NORDKAPP KOMMUNE Konsekvensjustert årsbudsjett 2007 NORDKAPP KOMMUNE Konsekvensjustert budsjett. Med dette legger rådmannen frem konsekvensjustert årsbudsjett 2007. Budsjettet tar sikte på å vise hva det koster å videreføre

Detaljer

Budsjett 2012 Økonomiplan

Budsjett 2012 Økonomiplan Budsjett 2012 Økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag 24.10.2011 24.10.2011 informasjon fra Haugesund kommune 1 Politisk behandling Rådmannens budsjett presenteres for formannskapet 25 og 26 oktober Formannskapet

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Tjeldsund kommune. Møteinnkalling. Utvalg: Formannskap Møtested: Kommunestyresalen, Tjeldsund rådhus Dato: Tid: 12:30 14:00

Tjeldsund kommune. Møteinnkalling. Utvalg: Formannskap Møtested: Kommunestyresalen, Tjeldsund rådhus Dato: Tid: 12:30 14:00 Tjeldsund kommune Møteinnkalling Utvalg: Formannskap Møtested: Kommunestyresalen, Tjeldsund rådhus Dato: 31.10.2016 Tid: 12:30 14:00 Forfall meldes til sentraladministrasjonen, på telefon 76 91 91 00 eller

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

Halsa kommune. Saksframlegg. Budsjett 2018 og økonomiplan

Halsa kommune. Saksframlegg. Budsjett 2018 og økonomiplan Halsa kommune Arkiv: 150 Arkivsaksnr: 2017/342-10 Saksbehandler: Odd Eirik Hyldbakk Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Halsa formannskap 85/17 28.11.2017 Halsa kommunestyre 14.12.2017 Halsa driftsstyre

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

Budsjett 2018 og handlingsplan for Fosnes kommune med eiendomsskattevedtak 2018

Budsjett 2018 og handlingsplan for Fosnes kommune med eiendomsskattevedtak 2018 Fosnes kommune Fosnes fellesfunksjoner Saksmappe: 2017/6986-6 Saksbehandler: Rønnaug Aaring Saksframlegg 2018 og handlingsplan 2018-2019 for Fosnes kommune med eiendomsskattevedtak 2018 Utvalg Utvalgssak

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

Prosessen. Utgiftsbehov som ikke lot seg dekke innen gitte rammer Muligheter for reduksjon av utgifter og økning av inntekter Økonomiplanmål

Prosessen. Utgiftsbehov som ikke lot seg dekke innen gitte rammer Muligheter for reduksjon av utgifter og økning av inntekter Økonomiplanmål Prosessen Kommunestyrets vedtak 06.09.12 om innføring av eiendomsskatt, i kombinasjon med fortsatt reduksjon av netto utgifter Utgangspunktet i videreføring av nivået fra 2012, men øket med 3.2 %, tilsvarende

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre

Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre Fosnes kommune Fosnes fellesfunksjoner Saksmappe: 2011/6296-1 Saksbehandler: Rønnaug Aaring Saksframlegg Økonomirapport med saldering 1. halvår 2011 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes

Detaljer

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt

Detaljer

ØKONOMIUTVALGETS BEHANDLING AV BUDSJETTGRUNNLAGET FOR

ØKONOMIUTVALGETS BEHANDLING AV BUDSJETTGRUNNLAGET FOR SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Åge Aashamar, ØKONOMI Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 09/955-4 ØKONOMIUTVALGETS BEHANDLING AV BUDSJETTGRUNNLAGET FOR 2010-2013 Rådmannens forslag til vedtak: 1. Økonomiutvalget legger

Detaljer

Teknisk Næring og miljø Brannvern Eiendomsforvaltning Finans

Teknisk Næring og miljø Brannvern Eiendomsforvaltning Finans Sør-Odal kommune Politisk sak Handlingsprogram med økonomiplan 2016-2019 og årsbudsjett 2016 Saksdokumenter: SAKSGANG Vedtatt av Møtedato Saksnr Saksbeh. Kommunestyret RHA Formannskapet 01.12.2015 094/15

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Årsregnskap Resultat

Årsregnskap Resultat Årsregnskap 2018 Resultat Regnskap i null Kommunens inntekter på driften var på ca 5,97 mrd kroner, mens utgiftene utgjorde 6,04 mrd kroner. Med tillegg av netto finansutgifter (renter og avdrag på lån)

Detaljer

MØTEINNKALLING SAKSLISTE. Agdenes kommune. Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Rådhuset Møtedato: Tid: 13:30

MØTEINNKALLING SAKSLISTE. Agdenes kommune. Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Rådhuset Møtedato: Tid: 13:30 Agdenes kommune Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Rådhuset Møtedato: 05.06.2013 Tid: 13:30 Eventuelt forfall meldes til tlf. 72 49 22 00 Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. MØTEINNKALLING SAKSLISTE

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende vedtak ble fattet:

Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende vedtak ble fattet: Fylkesmannen i Buskerud Postboks 1604 3007 DRAMMEN Arkivsak Arkivkode Etat/Avd/Saksb Dato 15/3760 151 SADM/STO/GA 10.12.2015 MELDING OM VEDTAK Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende

Detaljer

Ås kommune. Budsjettreguleringer 2. tertial 2015. Rådmannens innstilling: Budsjettregulering foretas i henhold til tabell 1 og 2.

Ås kommune. Budsjettreguleringer 2. tertial 2015. Rådmannens innstilling: Budsjettregulering foretas i henhold til tabell 1 og 2. Ås kommune Budsjettreguleringer 2. tertial Saksbehandler: Emil Schmidt Saksnr.: 15/02598-1 Behandlingsrekkefølge Møtedato Arbeidsmiljøutvalget Hovedutvalg for teknikk og miljø 07.10. Hovedutvalg for helse

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2017

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2017 MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2017 Tall i 1000 kr. Bud. inkl. 2016 Tjenesteområde Regnskap Per. budsj Avvik endr. Forbr,% 2016 forbr% 10 Grunnskole 158 649 156 998 1 651 291 770 54,4 % -611

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2017

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2017 Regnskap pr. mars -tall i 1000 kr. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2017 Tjenesteområde Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2016 2016 forbr% 10 Grunnskole 130 899 130 240 659 288

Detaljer

NOTAT TIL POLITISK UTVALG

NOTAT TIL POLITISK UTVALG NOTAT TIL POLITISK UTVALG Til: formannskapet Fra: rådmannen Saksbehandler: Kristoffer Ramskjell Dato: 15.1.2015 Rapportering på økonomi og nøkkeltall per 31.12.2014 Rapportering på status økonomi, 1 000

Detaljer

A. ØKONOMISKE UTSIKTER /MÅL B. EGENBETALINGER, NIVÅ OG MODELL.

A. ØKONOMISKE UTSIKTER /MÅL B. EGENBETALINGER, NIVÅ OG MODELL. A. ØKONOMISKE UTSIKTER /MÅL B. EGENBETALINGER, NIVÅ OG MODELL. DEL A. ØKONOMISKE MÅL VEDTATT I POLITISK PLATTFORM FOR TØNSBERG OG RE Pkt 12. Økonomi. Nye Tønsberg skal ha en bærekraftig og effektiv økonomi

Detaljer

Den økonomiske situasjonen i kommunesektoren

Den økonomiske situasjonen i kommunesektoren Den økonomiske situasjonen i kommunesektoren 25. februar 2013 Notat fra TBU til 1. konsultasjonsmøte mellom staten og kommunesektoren om statsbudsjettet for 2014 Det tekniske beregningsutvalg for kommunal

Detaljer

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet Kontrollutvalget

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet Kontrollutvalget Formannskapet 15.02.2018 Kontrollutvalget 27.02.2018 Regnskap 2017 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen Behandling regnskap og årsrapport

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

Regnskap Presentasjon for formannskapet 2. mars Regnskap 2010 Formannskapet Ola Stene

Regnskap Presentasjon for formannskapet 2. mars Regnskap 2010 Formannskapet Ola Stene Regnskap 2010 Presentasjon for formannskapet 2. mars 2011 Driftsresultatet Driftsinntekter Regnskap Reg. budsjett Regnskap i fjor Brukerbetalinger, salgs og leieinntekter 133 174 913 114 347 800 125 155

Detaljer

Strategidokument

Strategidokument SLIPERIET ONSDAG 8. NOVEMBER 2017 Strategidokument 2018-2021 Økonomisjef Paul Hellenes Utgangspunkt for 2018-2021 Et stramt opplegg fordi: Relativt stramt kommuneopplegg for 2018 (anslag på regnskap 2017

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Utgangspunktet Strategi for økonomisk balanse Et regnskapsmessig underskudd i 2011 på 52,4 mill kr Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner,

Detaljer

GÁIVUONA SUOHKAN KÅFJORD KOMMUNE

GÁIVUONA SUOHKAN KÅFJORD KOMMUNE GÁIVUONA SUOHKAN KÅFJORD KOMMUNE Arkivsaknr: 2013/3763-17 Arkiv: 151 Saksbehandler: Håkon Jørgensen Dato: 19.05.2014 Saksfremlegg Utvalgssak Utvalgsnavn Møtedato 36/14 Kåfjord Formannskap 26.05.2014 41/14

Detaljer

Utvalg Utvalgssak Møtedato Overhalla formannskap 47/ Overhalla kommunestyre 39/

Utvalg Utvalgssak Møtedato Overhalla formannskap 47/ Overhalla kommunestyre 39/ Overhalla kommune - Positiv, frisk og framsynt Sentraladministrasjonen Saksmappe: 2017/3115-10 Saksbehandler: Roger Hasselvold Saksframlegg Revidert økonomiplan 2018-2021 Utvalg Utvalgssak Møtedato Overhalla

Detaljer

6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften

6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften 6.6 Økonomiske hovedoversikter etter regnskapsforskriften BUDSJETTOVERSIKT - DRIFTSDEL (tall i mill kroner) Justert Økonomiplan for årene Regnskap budsjett Budsjett (faste 2018-priser) Linje Rammeområder

Detaljer

Premieavvik «Det nye driftslånet» 3. mai 2013 Spesialrådgiver analyseenheten - Dag Sagafos

Premieavvik «Det nye driftslånet» 3. mai 2013 Spesialrådgiver analyseenheten - Dag Sagafos Premieavvik «Det nye driftslånet» 3. mai 2013 Spesialrådgiver analyseenheten - Dag Sagafos DS analyse Skien kommune - mai 2013 1 Driftsregnskapet KOSTRA Skien kommune DRIFTSREGNSKAPET Tall i hele 1000

Detaljer

2. Tertialrapport 2015

2. Tertialrapport 2015 2. Tertialrapport 2015 1 Totalprognose PROGNOSE AUGUST 2015 JUSTERT BUDSJETT Netto Utgifter Inntekter utgifter Prognose regnskap netto utgifter Årsprognose avvik pr 2. tert Skatt på formue og inntekt -7

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2018

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2018 Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2018 Det er fortsatt noe usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut juli. Flere virksomheter rapporterer om overforbruk.

Detaljer

Foto: Jan Hansen. Årsbudsjett 2015 og. økonomiplan

Foto: Jan Hansen. Årsbudsjett 2015 og. økonomiplan Foto: Jan Hansen Årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015 2018 Frie inntekter Frie inntekter består av rammetilskudd, skatteinntekter og andre ikke øremerkede statlige tilskudd. Dette er hovedfinansieringskilden

Detaljer