Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Administrasjonsutvalget Formannskapet Bystyret

Transkript

1 SANDNES KOMMUNE - RÅDMANNEN Arkivsak : Arkivkode : E: 145 Saksbeh. : Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Administrasjonsutvalget Formannskapet Bystyret /10 58/10 REVIDERT ØKONOMIPLAN Rådmannen legger i denne saken fram forslag til revidert økonomiplan for perioden I saken framstilles forslag til endringer i investering og drift i forholdt til økonomiplanen slik den ble vedtatt av bystyret den i sak 139/09. Revidert økonomiplan er inndelt i følgende avsnitt: 1. Sammendrag og bakgrunn for saken 2. Endringer i investeringer tall og beskrivelse av endringene 3. Endringer i drift tall og beskrivelse av endringene 4. Oppsummering og forslag til vedtak Trykte vedlegg 1. Brev fra fylkesmannen vedr. lovlighetskontroll økonomiplan Oversikt over disposisjonsfond (ekskl. avsetninger som gjøres ifm årsregnskapet 2009) Utrykte vedlegg 3. Vedtatt budsjett og økonomiplan (Rødt hefte) 4. Rådmannens forslag til budsjett og økonomiplan (Blått og svart hefte) Side 1 av 12

2 1. SAMMENDRAG OG BAKGRUNN FOR SAKEN Fylkesmannen har foretatt lovlighetskontroll av vedtak i Sandnes bystyre om økonomiplan med bakgrunn i krav om dette framsatt av tre av bystyrets representanter. Brevet følger saken som trykt vedlegg 1. Det er ikke anført noen merknader knyttet til måten vedtaket er truffet på, men fylkesmannen er kritisk til deler av selve vedtaket og pålegger kommunen å foreta en budsjettjustering innen 1. halvår 2010 med rapportering til fylkesmannen om dette. Merknadene går på følgende forhold: - Netto driftsresultat er i laveste laget, og 3% bør være et minimum ut fra behovet for egenkapital til investeringer og buffer mot inntektssvikt og uforutsette utgifter. - Frie inntekter er budsjettert ca 25 mill for høyt og anslaget bør vurderes på nytt. - Utbytte fra Lyse er økt ift. rådmannens forslag, og anslaget bør vurderes på nytt. - Det er ikke fastlagt hvordan kr 5 millioner i innsparing skal fordeles på tjenesteområdene og det kan derfor sies at budsjettrammen ikke er endelig fastlagt. - Gjeldsveksten er i høyeste laget og vil binde opp driften framover. - Investeringene bør strekkes mer ut i tid. I denne saken foreslås det endringer i økonomiplanen som imøtekommer fylkesmannens merknader nevnt over. Det legges opp til at netto driftsresultat i prosent av driftsinntektene øker, og kan bli 3% i slutten av planperioden. I saken Omstillingsprosjekt , forslag til justert omfang av omstillingsprosjektet som fremmes parallelt med denne saken, er det gitt beskrivelser av hvordan foreslåtte innsparingsbeløp i 2010 skal oppnås. Rådmannen vil presisere at fordelingen av innsparingssummer som er foreslått mellom tjenesteområdene i 2010 er basert på en pro rata fordeling av vedtatte netto budsjettrammer. For øvrige år i planperioden legges det opp til at fordelingen av det totale omstillingsbeløpet med konkrete forslag til innsparingstiltak og inntektsøkninger løses gjennom omstillingsprosjektet og fremmes til politisk behandling på et seinere tidspunkt og innarbeides i forslag til økonomiplan for Det er alltid knyttet usikkerhet til budsjettframleggelser. Dette gjelder spesielt for skatteanslag, rammetilskudd (den inntektsutjevnende delen), renteutgifter, lønnsnivå, sosialhjelp og pensjonskostnader. De mest realistiske anslagene basert på dagens situasjon og prognoser må benyttes i budsjetteringssammenheng. Kommunene er pålagt å legge til grunn et forsiktighetsprinsipp i sine anslag. I de fremlagte tallene er det gjort nye vurderinger og beregninger for å få fram mest mulige realistiske anslag. Det kan likevel ikke ses bort fra at det kan komme endringer, og det tas forbehold om at nødvendige innsparingsbeløp må endres dersom forutsetningene for anslagene ikke holder og målet om 3 % i netto driftsresultat skal ligge fast. Alternativet er å la målsettingen om 3 % i netto driftsresultat være mindre bastant, og fastslå en endelig ramme for omstillingsprosjektet. Rådmannen nøyer seg med å peke på denne muligheten, og overlater til den politiske beslutningsprosessen å foreta et valg mellom disse to alternativene. Side 2 av 12

3 2. ENDRINGER I INVESTERINGER Nr. (tall i tusen kroner) Høle barnehage, nybygg: Ferdigstillelse utsatt til mars 2011, og avsetning i 2010 og 2011 justeres i tråd med dette Nye småbarnsplasser i 4 barnehager: Vedtatt KII for de 4 BHG er kr 35 millioner Vedtatt KII Jønningheia ble 32,346 mill Oppgjør brannskadeerstatning 4 ble mill Utskiftning utstyr omsorg: 3 første år dekkes av akkumulerte udisponerte budsjettmidler fra Øygard, 12 FH boliger: Vedtatt KII ble kr 37 mill, ferdig 6 des Ny avlastningsenhet inkl. barnebolig - finansiert ved bruk av disp.fond: Opprinnelig var det budsjettert med bruk av fond med - kr 9,2 mill. Disponibelt 7 fond er - kr 4,2 mill Kunstgress Bogafjell skyves 3/4 år til juni Regl.plan ble levert byplan beg. av mars Idrettshallen skyves 3/4 år til juni Reg.plan ble levert til byplan i beg.av mars Bystrand Luravika: Skyves ut 1 år pga.: Planprog. for detaljreg. UBU Ventet 2. gangsbehandling høst Tribune stadion, fsk sak 27/ Sum endring i investeringene i planperioden Tabell Endret finansierngsbehov: Hvorav endrede utgifter utgjør Hvorav endrede inntekter utgjør Endring i finansieringsbehov er 14 dekket slik: Momskompensasjon til føring i 15 investeringsregnskapet Bruk av lån Overføring fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Budsjettbalanse Tabell 2 Side 3 av 12

4 2. ENDRINGER I INVESTERINGER Det er foretatt en gjennomgang av enkeltprosjektene i investeringsbudsjettet med hensyn til om prosjekter kan skyves, endres eller strykes. Omfanget av slike prosjekter er lite. Det skyldes at prosjektene enten er igangsatt, innebærer inngåtte forpliktelser overfor en annen part eller er av så vesentlig betydning for kommunens tjenesteproduksjon at de må betraktes som nødvendige. Det er likevel påvist muligheter for justeringer mellom år samt kostnadsreduksjoner i henhold til endelig kalkyle som innebærer et redusert investeringsvolum på 23,4 millioner i 2010, 10,8 millioner i 2011, og en økning på 9,9 millioner i I vurderingene er det også sett hen til regnskapsresultatet pr pr. prosjekt. Boligsosial handlingsplan er gjennomgått med grunnlag i tiltaksplanen som ble fremlagt i utvalg for helse- og sosiale tjenester 10. mars d.å. Dette viser at 2010 blir sentralt med hensyn til å få til nødvendige tomteerverv, og utvikling av prosjekter som skaper nye boliger fremover. Størrelsen på investeringsbehovet i 2010 anses som tilstrekkelig for å greie målsetningene, og avsetningene i vedtatt økonomiplan opprettholdes. Enkeltprosjekt som Kanalgata er for tiden i en konkurransesituasjon, hvor prekvalifisering er fullført. Det er for tiden også flere barnehageprosjekter som er i sluttfasen for konkurranse. Det er ikke avdekket forhold som gir grunnlag for utgiftsreduksjon på dette stadiet av prosjektutviklingen. Utover slik gjennomgang er alle vedtak om kostnadsoverslag II identifisert for ajourføring budsjettmessig nå. Normalt foretas slike justeringer i sak om perioderapport. Resultatet av arbeidet betyr forslag om endringer i følgende investeringsprosjekter. OPPVEKST BARN OG UNGE 1. Høle barnehage, nybygg. Barnehagen er planlagt med 4 avdelinger og ferdigstillelse august Total kalkyle er kr 34 millioner. Grunnet merarbeid i reguleringsplanarbeidet er justert ferdigstillelse mars Avsatte budsjettmidler reduseres derfor med kr 5 millioner i 2010 og økes med 5 millioner i Nye småbarnsplasser i 4 barnehager. Dette gjelder mindre ombygginger/utvidelser, uteboder og sovegarsje i barnehagene Austrått, Ganddal, Stangelandsforen og Rissebærstraen. Total kalkyle er kr 35,9 millioner. Samtlige prosjekt har vært ute på konkurranse og er ført frem til vedtatt kostnadsoverslag II. Resultatet er reduserte utgifter med til sammen kr. 2,8 millioner. Reduksjonen er innarbeidet i Jønningheia gjenoppbygging etter brann Barnehagen med 6 avdelinger er i vedtatt økonomiplan kalkulert til kr 49,1 millioner, og med ferdigstillelse i august Prosjektet har vært ute på konkurranse og vedtatt kostnadsoverslag II er 32,346 millioner. Oppgjør for brannskade på bygg og erstatning av inventar og løsøre er nå kommet, og dette summerer seg til kr 4,725 millioner. Brannskadeerstatning er i økonomiplanen totalt anslått til kr 20 millioner. Netto investeringsutgift utgjør 29,1 million. Dette er kr 1,479 million lavere enn vedtatt økonomiplan. Endringene er innarbeidet i årene 2010 og LEVEKÅR 5 Utskiftning av utstyr årsbevilgning I vedtatt økonomiplan er det avsatt kr årlig til utskiftning av utstyr i sykehjemmene og hjemmetjenesten, for eksempel til utskiftning av løfteutstyr. Regnskapet for 2009 viser udisponerte midler på til sammen kr Årsbevilgningen i 2010, 2011 og 2012 strykes og udisponerte midler fra 2009 benyttes til formålet. Avsetningen i 2013 beholdes uendret. Side 4 av 12

5 5. Øygard 12 omsorgsboliger Prosjektet er kalkulert til kr. 46 millioner og med ferdigstillelse i desember Etter avholdt konkurranse er byggeprosjektet ført frem til vedtatt kostnadsoverslag II med kr. 37 millioner. Avsetningen i 2010 er således redusert med kr 9 millioner. 6. Nytt avlastningssenter med tilbud om barneboliger Byggeprosjektet har en total kalkyle på 109 millioner og det er avsatt en oppstartsbevilgning på kr. 9,2 millioner i Bevilgningen er forutsatt finansiert ved bruk av disposisjonsfond. Gjennomgangen som er gjort nå konstaterer at dette disposisjonsfondet har en saldo på kr 4,2 millioner. Avviket er korrigert i 2013, slik at finansiering ved bruk av fond er tilsvarende fondets saldo. KULTUR OG BYUTVIKLING 7. Kunstgressbane Iglemyr, Ganddal og Bogafjell Av ovennevnte anlegg er det anlegget på Bogafjell som står igjen for utførelse. I vedtatt økonomiplan er ferdigstillelse satt til 4. kvartal 2011, samtidig med idrettshall og nytt kirkebygg på Bogafjell. Reguleringsplan for området tilknyttet idrettshallen og kunstgressbanen er levert til byplan i begynnelsen av mars d.å. Godkjent plan er ventet å kunne foreligge tidlig på høsten. Ferdigstillelsen er med dette tilsvarende skjøvet, til innen sommeren Avsetningen i 2011 er redusert med kr 4 millioner og tilsvarende økt i 2012 slik at dette er i samsvar med fremdriften. 8. Ny idrettshall med fritidslokaler i Bogafjell Hallprosjektet er i vedtatt økonomiplan innarbeidet med ferdigstillelse i 4. kvartal Reguleringsplan for området tilknyttet idrettshallen og kunstgressbanen er levert til byplan i begynnelsen av mars d.å. Godkjent plan er ventet å kunne foreligge tidlig på høsten. Ferdigstillelsen er med dette tilsvarende skjøvet, til innen sommeren Avsetningen i 2010 er redusert med kr 5 millioner og tilsvarende økt i 2012 slik at det er i samsvar med fremdriften. 9. Bystrand i Luravika Det er i gjeldende økonomiplan avsatt kr 1,0 million i hhv og 2011 til bystrand i Luravika. Ferdigstillelse er planlagt forsommeren Prosjektet krever fullført plan før opparbeidelse kan igangsettes. Planprogram for området er utarbeidet og sak om detaljregulering ble behandlet i utvalg for byutvikling Det er forventet 2. gangsbehandling høsten Med denne fremdriften er ferdigstillelsen skjøvet til 2012 og kr. 1,0 million er flyttet fra 2010 til Side 5 av 12

6 3. ENDRINGER I DRIFT Nøkkeltall fra vedtatt Linje økonomiplan (tall i nr tusen) 1 Driftsinntekter Netto driftsresultat i 2 millioner kroner Netto driftsresultat i prosent 0,79 % 0,77 % 0,39 % 0,90 % Tabell 3 Endring i driftsbudsjettet Inntekter: Frie inntekter (skatt og 4 rammetilskudd) Utbytte Lyse Momskompensasjon av 6 investeringer til føring i drift Utgifter: 7 Pensjonskostnader Strøm Politikere frikjøp, Byst sak 9 31/ Blink fsk sak 124/09, ekstra 10 tilskudd til arrangementet Elevtallsprognosen Sosialhjelp Lærlinger Renhold, vedlikehold, strøm 14 til Høle barnehage Netto renter og avdrag Sum Tabell 4 Reviderte nøkkeltall etter endring i driftsbudsjettet Driftsinntekter Netto driftsresultat i 18 millioner kroner Revidert netto driftsresultat 19 i prosent -0,36 % -0,20 % -0,78 % -0,06 % Tabell 5 Side 6 av 12

7 Omstilling og bruk av fond Vedtatt omstilling, økonomiplan Nødvendig beløp for å få 0 i netto driftsresultat Nødvendig beløp for å oppnå 0,24% i netto driftsresultat i 2010, som øker til 3% i 2013 Sum omstilling hensyntatt bruk av fond (Linje ) Bruk av disposisjonsfond jfr vedlegg Overføring fra drift til investering - endring Budsjettbalanse (Linje ) Tabell 6 Nøkkeltall etter omstilling Driftsinntekter Netto drifsresultat i 27 millioner Netto drifsresultat i prosent 0,24 % 1,58 % 2,03 % 3,02 % Tabell 7 Nøkkeltall vedtatt økonomiplan Tabell 3 gjengir driftsinntekter, netto driftsresultat i kroner og netto driftsresultat i prosent slik de ligger i vedtatt økonomiplan. Vedtatt økonomiplan (rødt hefte) følger saken som utrykt vedlegg. Revidering mars 2010 Endring ift. vedtatt budsjett Tabell 4 viser forslag til endringer i inntekter og utgifter fra vedtatt økonomiplan. I det følgende beskrives de foreslåtte endringene. Linje 4, Frie inntekter Skatt og rammetilskudd Skatteinngangen i 2009 ble lavere enn forventet. Det er foretatt nye anslag for skatt og rammetilskudd etter at regnskapstall for Sandnes og landstallene er kjent. Skattenivået foreslås nedjustert med 61 millioner som følge av lavere skattenviå i 2009 og høyere arbeidsledighet. Rammetilskuddet foreslås økt, hovedsakelig som følge av at det inntektsutjevnende trekket blir lavere ved lavere skattenivå. Opprinnelig budsjett Skatt Justert Endring budsjett Rammetilskudd Sum frie inntekter Side 7 av 12

8 Rådmannen presiserer at det alltid er forbundet usikkerhet ved skatteanslag. I mars er det første forfall for forskuddsskatt og forskuddstrekk for personer i 2010 og det gir således en første indikasjon på hvordan skatteinngangen for 2010 vil bli. Men selv etter skatteinngangen i mars er det umulig å si med sikkerhet hvordan skatteinngangen for året vil bli. Skatteinngangen for mars er i skrivende stund ikke kjent. Rådmannen presiserer at skatteinngangen i 2010 både kan bli bedre og dårligere enn det som legges til grunn i denne saken. Linje 5, Utbytte fra Lyse Nye prognoser innhentet fra Lyse for utbytte til eierkommunene indikerer at det er utsikter til lavere utbytte for 2009 enn tidligere forventet, og at det er nødvendig å anvende selskapets fond for utjevning av svingninger i utbyttet for eventuelt å opprettholde forventet nivå. Linje 6, Momskompensasjonsinntekter fra investeringsprosjekter som føres i driftsregnskapet Som følge av endring i investeringsnivået, endres også beløpet for momskompensasjon som føres i driftsregnskapet. I tråd med statlige føringer der 80 % av momskompensasjonen fra investeringer føres i driftsregnskapet i 2010 og 20% i investeringsregnskapet opprettholdes. I påfølgende 4 år trappes føringen av momskompensasjonsinntekter fra investeringsprosjekter i driftsregnskapet ned til 0, og føringen i investeringsregnskapet trappes opp til 100%. Linje 7, Pensjonskostnader Premieinnbetalingen på pensjon er redusert. Dette skyldes lavere lønnsvekst og G- regulering enn det som ble lagt til grunn for premieberegningen i Dette får effekt på premieinnbetalingen i 2009 og videreføres i planperioden. Det forventes at pensjonskostnadene som har regnskapsmessig effekt også blir lavere som følge av dette. Linje 8, Energiutgifter Energiprisene for 2010 har steget betydelig hovedsakelig på grunn av en lang, kald og tørr vinter preget av høyt forbruk og lite nedbør. Svikt i leveranser av svensk atomkraft og brudd i sentral overføringskabel mot kontinentet har begrenset muligheten for import av strøm. Lav magasinfylling, lite snø og høye oljepriser er forhold som kan tyde på at prisen vil holde seg høy noe utover i Utviklingen i energimarkedet i 2010 har i liten grad påvirket prisene på strøm levert i Per mars 2010 har Sandnes kommune prissikret 68 % av forventet forbruk for 2010 og 48% av forventet forbruk i Med utgangspunkt i energimarkedet og prissikringen per mars 2010 legges det til grunn at årskostnaden blir 42,4 mill i 2010 og 38,5 mill. i Dette er en økning på hhv 6,6 og 2,7 millioner. Linje 9, Politikere frikjøp Midler til frikjøp av politikere er innarbeidet slik det framkommer av Bystyresak 31/10. Rådmannen finner grunn til å gjenta sin anbefaling om å utsette oppstart av denne kostnadsøkningen til neste valgperiode, under henvisning til kommunens vanskelige økonomiske situasjon. Linje 10, Blink I formannskapssak 124/09 ble det vedtatt å øke tilskuddet til Blink i 2010 med kr 1,5 millioner. Tilskuddet må finansieres av driften. Linje 11, Elevtallsreduksjon I 2008 og 2009 ble elevtallsveksten rundt 50 % lavere enn oppgitt prognose. En ekstraordinær kartlegging, foretatt den 15. mars 2010, viser at denne trenden opprettholdes og at det er sannsynlig at den reelle økningen i antall nye elever høsten 2010 vil bli halvparten av de 176 elevene som er forutsatt i gjeldende økonomiplan. På bakgrunn av trenden de 3 siste årene foreslås det også å halvere elevtallsveksten for Side 8 av 12

9 2011 og Ny prognose tilsier da en økning på 75 elever i 2010 og 100 elever i Totalt antall elever i planperioden er mao framskrevet til 2010: 8861 elever 2011: 8936 elever 2012: 9036 elever Innsparingsbeløpet er beregnet ut fra en elevressurs på kroner pr. elev. pr. år Linje 12, Sosialhjelp Økonomisk sosialhjelp er en lovpålagt ytelse som gis ut fra en skjønnsmessig individuell vurdering. Ytelsen omfatter bidrag til livsopphold og bidrag til boutgifter, og fastsettes etter statens veiledende satser. Kommunens samlede utgifter til økonomisk sosialhjelp er sterkt konjunkturavhengig og påvirkes i hovedsak av utviklingen på arbeidsmarkedet, boligmarkedet og av andre sosiale forhold. Finanskrise, økt arbeidsledighet og et dyrt og stramt boligmarked har gitt over 10 prosent økning i antall sosialhjelpsmottakere og en sterk økning i sosialhjelpsutgiftene sammenlignet med Sosiale tjenester ble i perioderapport pr tilleggsbevilget med kr 11,5 millioner. Men på grunn av kommunens økonomiske situasjon ble kun kr 3 millioner av disse videreført i økonomiplan Rådmannen tilrår derfor at det avsettes ytterligere kr 10 millioner til videreføring rammene innenfor økonomisk sosialhjelp. Linje 13, Lærlinger Kommunen har budsjettert med 86 lærlinger. Pt har vi 48 lærlinger. Høsten 2009 ble det tatt inn betydelig færre lærlinger enn forutsatt på grunn av mangel på kvalifiserte søkere. Dette medfører mindreutgifter i 2010 i forhold til budsjett, og det er foretatt en ny beregning i forhold til faktisk antall lærlinger i kommunen i år. Totale mindreutgifter for 2010 utgjør kr 2,7 millioner. Det presiseres at dette er et midlertidig tiltak i Rekruttering av lærlinger er et svært viktig tiltak for å sikre fremtidig arbeidskraft i kommunen. Ved rekruttering i 2010 vil det bli forsøkt å øke antallet, men rekrutteringssituasjonen er vanskelig. Det er ikke nok søkere til lærefagene i videregående skole. Dette gjenspeiler søkertilfanget som kommunen får i neste omgang. Sandnes kommune er med i KS sitt traineeprogram for å rekruttere unge akademikere (siv.ing, arkitekter, økonomer, jurister, statsvitere og lignende) som framtidig arbeidskraft til kommunene. Dette er også vanskelig rekrutterbart personell. Kommunen har erfart at det trengs spesielle tiltak for å rekruttere. Det foreslås at kr 1 million omdisponeres fra lærlinger til trainee (lønn og opplæring). For 2009 ble det tatt inn en trainee som ble lønnet innenfor det ordinære lønnsbudsjettet. En slik praksis blir ikke mulig ved reduksjon i ordinære stillinger, derfor foreslår rådmannen at trainee lønnes fra en sentral pott på samme måte som lærlingene. Linje 14, Renhold, vedlikehold, strøm til Høle Barnehage I og med at åpningen av Høle barnehage forskyves, kan midler til renhold, vedlikehold og strøm reduseres. Linje 15, Netto rente og avdragsutgifter Rentebanen til Norges Banks styringsrente ble noe nedjustert etter at rådmannen la fram sitt budsjettforslag. En slik nedjustering var imidlertid ventet og i skrivende stund vil rådmannen opprettholde renteforutsetningene slik de framkommer i rådmannens forslag til økonomiplan. Rente- og avdragsutgiftene er i tillegg justert for endring i investeringer som foreslås i denne saken, samt endring i overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet. Linje 16, viser summen av endringer i driftsbudsjettet Side 9 av 12

10 Linje 17, 18, 19, Endring i nøkkeltall etter endringer i driftsbudsjettet Etter forslag til endringer i driftsbudsjettet framkommer det av linje 18 at netto driftsresultat er lavere enn null alle årene i planperioden. Omstilling og bruk av fond Som følge av utsikt til negativt netto driftsresultat for 2010 og med bakgrunn i målet om at 3 % i netto driftsresultat skal søkes oppnådd i planeperioden, foreslås det at omstillingsprosjektet utvides. Dette er nærmere beskrevet i sak om Omstillingsprosjektet Forslag til utvidet omfang av omstillingsprosjektet. Linje 20, Vedtatt omstilling økonomiplan I vedtatt økonomiplan fra bystyrets behandling i desember 2009, er det forutsatt at det skal omstilles for 10 millioner i 2010, 20 millioner i 2011 og 30 millioner fra Linje 21, Nødvendig beløp for å få null i netto driftsresultat. Som følge av at netto driftsresultat etter revidering av investeringsbudsjettet og driftsbudsjettet er lavere enn null er det et absolutt minimum å omstille for beløpene som er oppgitt i linje 21. Linje 22, Nødvendig beløp for å oppnå 0,24% netto driftsresultat i 2010 som øker til 3% i I tillegg til at netto driftsresultat må være positivt, er nødvendige omstillingbeløp for å få 3% netto driftsresultat i planperioden, lagt inn i linje 22. I 2010 er det lagt til grunn et svært lavt netto driftsresultat og fra et økonomisk synspunkt burde dette helt klart vært høyere. Men rådmannen ser at det tar tid å få effekt av omstillingstiltak samtidig som det legges vekt på å få til en god omstillingsprosess og fornuftige tiltak. Fra 2011 legges det opp til at netto driftsresultat blir 1,58% og 3% oppnås i Dette framkommer av tabell 7, linje 28. Linje 23, Sum omstillingstiltak inklusive bruk av fond Linje 23 viser summen av omstillingstiltak i planperioden. I 2010 er ca 17 millioner fordelt på tjenesteområdene som det følger av tabell 8 under Nødvendig omstillingsbeløp Oppvekst skole Omstilling - generell Oppvekst barn og unge Omstilling - generell Levekår Omstilling - generell Stillingsreduksjon i omsorg Kultur og byuviklling Omstilling - generell Rådmannens stabsenheter, Sandnes bydrift, Organisasjon og Økonomi Omstilling - generell Sum omstilling Tabell 8 Side 10 av 12

11 Beløp på Rådmannens stabsenheter, Sandnes bydrift, Økonomi og Organisasjon er slått sammen til en sum. Det foreslås at rådmannen får fullmakt til å fordele en utgiftsreduksjon på kr 1,941 millioner mellom disse områdene. I omstillingsbeløpet for 2010 er det tatt høyde for at disposisjonsfond tilsvarende 12,14 millioner benyttes. Dette er nærmere omtalt under linje 24. Rådmannen legger opp til at det pågående omstillingsprosjektet skal finne løsning på fordelingen av omstillingsbeløpene mellom tjenesteområdene øvrige år i planperioden. Det anbefales også at rådmannen får fullmakt til å gå gjennom den økonomiske situasjonen i selskaper kommunen er eier av med siktemål å ta ut utbytte/økt utbytte. Hvordan omstillingsbeløpene skal fordeles mellom inntekter og utgifter og mellom tjenesteområdene for årene løses derfor i forbindelse med omstillingsprosjektet, og spesifiseres i planperioden ved framleggelsen av økonomplanen Linje 24, Bruk av disposisjonsfond jfr. vedlegg. Det er foretatt en gjennomgang av kommunens disposisjonsfond med tanke på hvilke av disse fondene som kan benyttes. Fondene er listet opp i vedlegg 2 i saken. De fondene rådmannen foreslår å benytte til finansiering av driften i 2010 er markert med grått og gjelder linjene 3, 4, 5, 13 og 31 i vedlegget. Disponibelt beløp på disse fondene utgjør tilsammen 12,14 millioner. Linje 25, Overføring fra drift til finansiering av investeringer Overføringen fra drift til finansiering av investeringer reduseres med kr 5,136 millioner i 2010 og kan økes øvrige år i planperioden når omstillingstiltakene spesifiseres og gir effekt. Nøkkeltall etter omstilling Linje 26, 27 og 28, Reviderte nøkkeltall etter omstilling Tabell 7 viser nivå på driftsinntekter og netto driftsresultat etter at omstillingstiltakene innarbeides i planperioden. 4. OPPSUMMERING OG FORSLAG TIL VEDTAK Med dette forslaget til revidert økonomiplan legger rådmannen til rette for å overholde fylkesmannens krav og anbefalinger når det gjelder budsjettet for Det må imidlertid understrekes at inntektsprognosene er usikre, og det tas forbehold om nye justeringer i den ordinære tertialrapporteringen. For resten av planperioden er omfanget av utgiftsreduksjoner eller inntektsøkninger ikke fordelt mellom tjenesteområdene. Det legges opp til at fordelingen foretas i det pågående omstillingsprosjektet og innarbeides i økonomiplanen for Rådmannen vil også peke på behovet for god medvirkning fra de ansattes organisasjoner og tilstrekkelig informasjon til berørte brukergrupper og innbyggere, og er oppmerksom på at det kan skape uro og bekymring når man er forberedt på at det kan komme nedskjæringer uten å vite konkret hvordan. Det er derfor lagt opp til høyt tempo i omstillingsprosjektet med sikte på å fremme løsningsforslag for 2011, 2012 og 2013 til behandling i bystyret 22. juni. Rådmannen vil også presisere at det i tallene ikke er tatt høyde for nye tiltak i planperioden. Dette betyr at samtlige nye tiltak må finansieres av ytterligere reduksjoner i driftsnivået. Saken legges med dette frem for behandling i administrasjonsutvalget og formannskapet. Den skal deretter behandles i bystyret som fatter endelig vedtak i saken. Side 11 av 12

12 Rådmannen foreslår følgende forslag til VEDTAK: 1. Det foretas endringer i investeringsbudsjettet og endring i finansiering av investeringer slik de framkommer av tabell 1 og tabell 2 i saken. 2. Totalt låneopptak i 2010 til finansiering av kommunens investeringer reduseres med kr 2,787 millioner til kr 322,025 millioner. 3. Det foretas endringer i driftsbudsjettet slik de framkommer av tabell 4 og 6 i saken. 4. Omstillingsomfanget økes med kroner 7,0 millioner til kroner 17,0 millioner i 2010, og fordeles på tjenesteområdene slik det framkommer av tabell 8 i saken. Rådmannen gis fullmakt til å foreta en utgiftsreduksjon på kr 1,941 millioner innen Rådmannens stabsenheter, Økonomi, Organisasjon og Sandnes Bydrift KB. 5. Bruk av disposisjonsfond som er markert i trykt vedlegg 2 i saken, tilsvarende 12,14 millioner, disponeres til finansiering av driften i Nødvendige omstillingstiltak og inntektsøkninger øvrige år i planperioden løses i forbindelse med det pågående omstillingsprosjektet. Spesifisering av beløp på tjenesteområdene innarbeides i budsjettene ved framleggelsen av økonomiplanen for RÅDMANNEN I SANDNES, Tore Sirnes rådmann Torunn Skumlien Nilsen økonomidirektør Side 12 av 12

13 Formannskapet sak 58/10 vedlegg 1

14

15

16

17

18 Formannskapet sak 58/10 vedlegg 2 DISPOSISJONSFOND (Ekskl avsetninger i Årsregnskapet for 2009) LINJE DISPOSISJONSFOND REGNSKAP Regnskap IKKE REGNSKAPS- FØRTE VEDTAK 2010 DISPONERT I ØP ANDRE ENDRINGER KORR. DISP FOND PR KOMMENTAR Disposisjonsfond hk Bydelsutvalgene Erstatningsordning barnevern Generelt fond hk Innbyggerundersøkelsen 2010, bruk av fond 2010, kr , (Bsak 29/10) Endring i regnskapsprinsipp ( investering ) Fondet må ses i sammenheng med fondet som er negativt kr Netto effekt blir dermed kr ØP , saldering, bruk av fondet i 2011, kr ØP , Byjubileumet inkl NM friidrett, bruk av fondet i 2010, kr Høyspentlinje fra Hoveveien over åsedalen til Jærveien, bruk av fond i 2010, kr 3 mill. (Bsak 28/10). Sak om sykefravær i grunnskolen, bruk av fond i 2010, kr , Bsak 30/ Eiendomsdrift + fellesutgifter Regnskap og lønn Kompetansetjenester Servicekontor Skatt Sandnes matservice Hustrykkeriet Kommunens reservefond Vitensenter, avsetn. Mva.Komp Samfunnsutviklingsfond Byhistorisk verk Sandnes byjubileum Infrastruktur, sentrumstiltak og samferd Vedlikehold skoler Vedlikehols kirker Avlastningssenter/tiltak funks.hemmede ØP , nytt avlastningssenter (inv), bruk av fond i 2013, kr 9,2 mill. (kr 5 mill er disp til Boligsos handlingsplan i 2009, og kan dermed ikke disp.) Kunstgressbane ØP , kunstgressbaneer (inv), bruk av fond i 2010, kr 5 mill Europeisk kulturby Dokumentsenter Hms Ikt Budsjett og analyse Toaletter i skolene, oppgradering/vedlik Vertskommunearrangement (rådm) Hallo Framtid, bruk av fond 2010, kr , Fsak 41/10 (NB! Ikke endelig vedtak, kun forslag - saken går til bystyret) Jobb-prosjekt 0 0 0

19 LINJE DISPOSISJONSFOND REGNSKAP Regnskap IKKE REGNSKAPS- FØRTE VEDTAK 2010 DISPONERT I ØP ANDRE ENDRINGER KORR. DISP FOND PR KOMMENTAR Generelt disp.fond ØP , arkitektkonkurranse Ruten (inv), bruk av fond i 2010, kr 1 mill. Europeisk nettverk for Sunne Byer, Bsak 21/10, bruk av fond 2010, kr Pensjonsfond Sum Disposisjonsfond hk Disposisjonsfond hk Aspervika skole Austrått skole Hommersåk skole Iglemyr skole Øygard skole Sørbø skole Giske skole Lurahammeren skole Malmheim skole Altona Porsholen skole Sandved skole Stangeland skole Buggeland skole Sviland skole Trones skole Bogafjell skole Delsum skolene Oppvekst ii, felles Asperholen bhg Austrått bhg Brueland bhg Hommersåk bhg Høle bhg Jønningheia bhg Myklaberget bhg Porsholen bhg Riska bhg Rissebærstraen bhg Sandnes familie bhg Sandved bhg Stangeland bhg Varatun bhg Vatne bhg Figgjo bhg Smeaheia bhg Øygard bhg Stangelandsforen bhg Trones bhg Sandvedhaugen barnehage Delsum barnehager

20 LINJE DISPOSISJONSFOND REGNSKAP Regnskap IKKE REGNSKAPS- FØRTE VEDTAK 2010 DISPONERT I ØP ANDRE ENDRINGER KORR. DISP FOND PR KOMMENTAR Sum Disposisjonsfond hk Disposisjonsfond hk Helsestasjonstjenester Fritid Avlastning Pp-tjenesten Styrket barnehage Levekår, felles Sandnes læringssenter Sosiale tjenester Legevakt Psykisk helse Vågsgjerd Kvål Mottakskontor for flyktninger og asylsøk Sum Disposisjonsfond hk Disposisjonsfond hk Utsmykking komm. Bygg Kulturverntilskudd Kultur og byutvikling Kultur Bibliotek Kulturskole Sum Disposisjonsfond hk Disposisjonsfond hk Kystsoneplan Miljøtiltak, miljøvern Generelt fond byplan Generelt fond park Generelt fond utbygging Generelt fond kommunaltekn Kartl. Av ulovlig byggevirksomhet Prosjekt byggesaksbehandling Utbygging fornyelse av utstyr Komtek - parkeringsfond Park og idrett Landbruk Kommunalteknikk Sum Disposisjonsfond hk Sum Disposisjonsfond (257) Endring i regnskapsprinsipp ( drift ) Endring i regnskapsprinsipp ( drift ) Sum Endring i regnskapsprinsipp ( drift )

21 LINJE DISPOSISJONSFOND REGNSKAP Regnskap IKKE REGNSKAPS- FØRTE VEDTAK 2010 DISPONERT I ØP ANDRE ENDRINGER KORR. DISP FOND PR KOMMENTAR Sum Disposisjonsfond (258) Sum Disposisjonsfond Sum "frie disposisjonsfond"