Kommentarer til budsjett

Transkript

1 Kommentarer til budsjett Kirkevergens budsjettforutsetninger: 2,5% lønnsøkning er lagt inn fra Sykelønnsrefusjon er budsjettert med kr 0. Kommunalt tilskudd 0,7% under 2017-tilskuddet. Vedlikehold av kirker og kapeller dekkes av tjenesteytingsavtalen med kommunen. Ingen egenfinansiering. Fjerner tilskudd til Andebu, Høyjord og Kodal på kr til adm.støtte og kr til musikk. Bruk av disposisjonsfond til dekning av merforbruk på ca kr i ordinær drift i I tillegg brukes disposisjonsfond eller øremerkede fond til dekning av aktiviteter i trosopplæring. Oppbygging av budsjettet I økonomireglement for fellesrådet er det bestemt at aktiviteter skal budsjetteres på funksjonsnivå. Dvs 41 - Kirkelig administrasjon 42 Kirker 43 Gravplasser 44 Annen kirkelig virksomhet, inkludert Trosopplæring Tiltak finansiert av MR/MISK/Kristian 45 Barnehager Forslag til budsjett på ovennevnte funksjoner er vist i vedlegg. I tillegg vises budsjettet oppdelt i forhold til finansieringskilder: Vesterøy menighetsbarnehage (selvfinansierende) Trosopplæring (øremerkede tilskudd fra bispedømmet) Tiltak som finansieres av menighetsråd, MISK eller Stiftelsen Kristian Kommunalt tilskudd og tilskudd fra bispedømmet til kateket/diakon Etter kirkevergens oppfatning gir sistnevnte oppdeling et bedre styringsgrunnlag for fellesrådet enn oppdeling pr funksjon. Kommentarene nedenfor gis i forhold til budsjettforslag oppdelt i forhold til finansieringskilder. Budsjett for Vesterøy menighetsbarnehage føres delvis i fellesrådets budsjett på funksjon 45 og delvis i Vesterøy menighets budsjett. Lønnsutgifter føres i fellesrådet. Øvrige utgifter og inntekter synliggjøres i budsjettet til Vesterøy menighet. Lønnsutgifter og andel av administrative kostnader, ,-, refunderes fra menighetens budsjett. Trosopplæring Bispedømmet gir øremerkede tilskudd til Bugården, Sandar, Sandefjord og Vesterøy menigheter, felles tilskudd til Andebu, Høyjord og Kodal og felles tilskudd til Arnadal, Skjee og Stokke.

2 Det føres separate disposisjonsfond for hvert tilskuddsområde. 10 Lønn og sosiale utgifter 11 Kjøp av varer og tjenester 27 Bruk av disposisjonsf ond 05 Statlige Trosopplæringsområde tilskudd Bugården Sandar Sandefjord Vesterøy Andebu kirkekontor Stokke kirkekontor Totalt Endringer fra 2017: Tilskuddet er økt med 1% fra 2017, men det er ikke bekreftet fra bispedømmet. For å ha midler til aktiviteter og andre kostnader, er det gjort følgende endringer i 2018: Trosopplæringsressurs i Arnadal, Skjee og Stokke er redusert med 15%, til 60% stilling. Trosopplæringsressurs i Andebu, Høyjord og Kodal er redusert med 10% til 40% stilling, fordelt på to ansatte i Andebu-staben. Trosopplæringsressurs (lønnskostnader) i Sandefjord er redusert med ca kr. Trosopplæringsressurs (lønnskostnader) i Bugården er redusert med ca kr Tiltak som finansieres av menighetsråd, MISK eller Stiftelsen Kristian. Avtalte tiltak, der kostnader/inntekter føres i fellesrådets budsjett, men avregnes årlig mot hver menighet, MISK eller Kristian. Tilskudd fra menighetsråd eller andre Budsjett 2018 Arnadal, Skjee, Stokke MR, barne- og ungdomsarbeid, lønn Bugården MR, barne- og ungdomsarbeid, lønn og pensjon Vesterøy MR, barne- og ungdomsarbeid, lønn Sandar MR, pensjon Noas Ark barnehage, pensjon Musikk i Sandefjord kirke (MISK) Vesterøy m.barnehage, lønn og adm.bidrag Tilskudd til ungdomsarbeid fra Arnadal, Skjee og Stokke finansieres av innsamlede midler og ved bruk av bundet driftsfond «Givertjenestemidler» i fellesrådets regnskap. Bugården har avviklet finansiering av 50% stilling som diakoniarbeider. Vedkommende går av med pensjon. Fellesrådets øvrige tiltak

3 Alt som ikke er nevnt i avsnittene ovenfor og som finansieres av det kommunale tilskuddet og av tilskudd fra bispedømmet til 2x100% kateketstillinger og til 50% diakonstilling. 01 Brukerbetalinger Leieinntekter fra kirker, annonseinntekter Stokke menighetsblad, brukerbetalinger i trosopplæring, brukerbetaling for vielser og gravferd er de dominerende aktivitetene bak denne posten. Tabellen viser inntekter jan-nov 2017 og budsjett 2018: T.o.m. nov Budsjett Beløp i hele NOK Betaling fra deltakere (D) Inntekter vielser (D) Inntekter gravferd (D) Inntekter preludering (D) Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler (D) Refusjoner/ overføringer Refusjoner / overføringer er en kompensasjon for kostnader til lønn, sosiale utgifter mm som ikke dekkes av kommunale eller statlige tilskudd til Fellesrådet. Det gjelder stillinger som menighetene finansierer, Vesterøy Barnehage og pensjonsforpliktelser for avsluttede tiltak i menighetene. Momskompensasjon føres her. Refusjon fra NAV (sykepenge mv) føres her. Mva.komp økes med , ingen praktisk betydning for driftsresultatet. Refusjon fra NAV (Sykepenger mv) er satt til 0 04 Kalk. inntekt ved komm.tj.ytingsavtale Kalkulert verdi på ytelser som kommunen gir, i stedet for å overføre midler i den årlige tilskuddsrammen. Ytelsen knytter seg til vedlikehold av kirker, kapeller og kontorer. Posten går mot Kalk. utg. ved komm.tj.ytingsavtale. 05 Statlige tilskudd Staten v/bispedømmet yter hvert år tilskudd til menighetene og stiller krav om at inntekter og kostnader skal føres i Fellesrådets regnskap. Tilskuddet er knyttet til stillinger som kateket i Andebu, Høyjord og Kodal, kateket i Sandar, 50 % av en diakonstilling i Sandar/Sandefjord/Vesterøy og administrativ støtte til prosten (40.000/år). 06 Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune

4 Rådmannens forslag til budsjett 2018 gir en reell nedgang på 0,7% i forhold til tilskuddet i 2017, fratrukket et engangstilskudd på kr. Engangstilskuddet var en kompensasjon for økte kostnader til IKT i sammenslåingsprosessen. 08 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler Innsamlede midler, givertjeneste, offer. 10 Lønn og sosiale utgifter Det er lagt inn en budsjettmessig lønnsøkning på 2,5% på alle stillinger, uten at det er bindende for lønnsoppgjøret i Følgende endringer er hensyntatt: Kirketjenerstilling i Kodal er redusert fra 38% til 20% pga bortfall av utearbeid. Administrasjonskonsulent i 80% og saksbehandler i 50% gikk av med pensjon 2017 og ble ikke erstattet. Deler av oppgavene kjøpes av regnskapsbyrå. KLPs anbefaling om å sette av 20% av lønnskostnadene til pensjon er blitt fulgt. Ansatte trekkes 2% av sin lønn til medfinansiering av pensjonskostnadene. Årsverk finansiert av bispedømmet: 2,5 22,4 årsverk skal finansieres av det kommunale tilskuddet og øvrige inntekter: Ledelse: 2,5 HR/personalkonsulent: 0,8 Adm.sekretær e.l: 3,6 Kirketjenere: 5,9 Kantor/organist: 6,1 Menighetspedagog e.l: 1,2 Diakon/diakoniarbeider: 2,3 11 Kjøp av varer og tjenester Samlepost for kostnader knyttet til kontorhold, husleie, renhold, materiell, energi, IKT, regnskapsføring osv. De største postene er energi, husleie, regnskapsføring og IKT. 12 Refusjoner/overføringer Posten inneholder refusjon til andre og betalt mva. 13 Kalk. utg. ved komm.tj.ytingsavtale. Posten går mot 04 Kalk. inntekt ved komm.tj.ytingsavtale. 14 Tilskudd og gaver Posten inneholder tilskudd til menighetsråd og overføring av offer til andre. Tilskudd til Torsdagsklubben i Arnadal, Skjee og Stokke mottas som øremerkede midler fra kommunen og videresendes til menighetene.

5 Tilskudd til konfirmanter i Bugården, Sandar, Sandefjord og Vesterøy menigheter overføres fordi regnskapet føres i menighetenes regnskap. 21 Utlån, kjøp av aksje, andeler o.l. Innskudd til KLP. Beløpet skal i utgangspunktet føres i investeringsbudsjettet, men kan føres i driftsbudsjettet hvis det ikke opprettes eget investeringsbudsjett. Beløpets størrelse er beregnet av KLP. 27 Bruk av disposisjonsfond Dekning av forventet merforbruk (underskudd) i 2018.