Markus Data AS. Årsrapport for 2001 med Konsernoppgjør

Transkript

1 Markus Data AS Årsrapport for 2001 med Konsernoppgjør Årsberetning Årsregnskap Konsernoppgjør Resultatregnskap Balanse Kontantstrømoppstilling Noteopplysninger Revisjonsberetning

2 STYRETS ÅRSBERETNING ÅR 2001 Markus Data AS VIRKSOMHETENS ART Markus Data AS ble etablert i 1988, og er idag et konsern med virksomhetsområder innenfor IT Services (IT Infrastruktur), programvare for Kreditt- og Fordringsadministrasjon, og Programvareutvikling/Outsourcing. Selskapet er en av IBMs største Business Partnere på Østlandet, og tilbyr kompetanse innen IT-infrastruktur, service, og driftsstøtte innenfor alle IBMs serverplattformer. Procasso representerer programvareløsninger innenfor kredittovervåking, fordringsadministrasjon og inkasso. Selskapet leverer løsninger for Bank/Finans, Offentlig sektor, Inkassoselskaper, og større egen-inkassatører. EuroCenter DDC (Pty) Ltd., Sri Lanka, ble etablert i 1999 som et Joint/Venture datterselskap, i samarbeid med Informatics (Pvt) Ltd., Sri Lanka. Våre interesser i utviklingssenteret (50%) er eiet gjennom heleid datterselskap EuroCenter DDC Norge AS, som også har eksklusiv rett til på å tilby utviklingstjenestene i markedet. Selskapet har gjennom 2001 levert tjenester til en rekke norske kunder innenfor Forsikring, Media, Internett, E-business, m.v. Utviklingssenteret hadde ved årets utløp 38 ansatte. ARBEIDSMILJØ OG PERSONALE Sykefraværet i selskapet har vært tilfredsstillende i Selskapets HMS gruppe har regelmessig avholdt møter i Arbeidsmiljøet betraktes som godt, og det iverksettes løpende tiltak for forbedringer. Det har ikke forekommet alvorlige arbeidsuhell eller ulykker i løpet av året som har resultert i materielle skader eller personskader. MILJØRAPPORTERING Selskapets virksomhet medfører ingen forurensning av det ytre miljø. Selskapets virksomhet er ikke regulert av konsesjoner eller pålegg.

3 AKSJER, OPSJONER OG AKSJONÆRFORHOLD Aksjekapitalen i Markus Data AS var NOK ,- fordelt på aksjer a kr. 0,10. Aksjene er fritt omsettelige og selskapet er listet på OTC listen til Norges Fondsmeglerforbund (A-listen). Generalforsamlingen har gitt styret fullmakt til å utstede opsjoner for definerte formål med inntil totalt aksjer. Fullmakten er øremerket incentivprogram for ansatte og styret med inntil aksjer, hvorav styrets formann er tildelt opsjon på aksjer og øvrige styremedlemmer aksjer hver. Opsjonene har en strike kurs på NOK 3,80 per aksje og kan innløses etter 12 mnd. Videre er fullmakten rettet mot eventuelle fremtidige kapitalutvidelser med inntil aksjer. Fullmakten omfatter ikke kapitalutvidelse mot innskudd i annet enn penger. Adm.direktør mottok NOK i lønn og godtgjørelser for RESULTAT, INVESTERINGER, FINANSIERING OG LIKVIDITET År 2001 var preget av et ujevnt marked, noe som spesielt var synlig i siste halvår. Selskapets videre oppbygging av virksomhet fra 25 til 38 ansatte i Sri Lanka har også i 2001 krevd ressurser. Omsetningen i morselskapet utgjorde totalt 38,9 mill kr i 2001, og i konsernets var omsetningen i 2001 på 45,7 mill. Samlede av- og nedskrivninger i 2001 ble for morselskapet NOK ,- og for konsernet NOK ,- Ordinært resultat etter skatt ble for morselskapet NOK ,- og for konsernet NOK ,- Kostnadseffektivisering og rasjonalisering har redusert kostnadsnivået mot slutten av Selskapet fører alle utviklingskostnader for programvare direkte over driftsregnskapet. Årsoppgjøret er avlagt iht. lovens forutsetning om fortsatt drift. Til grunn for antagelsen ligger resultatprognoser for år 2002 og selskapets prognoser for årene fremover. Konsernet og morselskapet har balanseført en andel av utsatt skattefordel som er inntektsført som skatteinntekt. Konsernet har begrenset oppføring av utsatt skattefordel til skatteposisjonene i morselskapet. I de øvrige selskapene er utsatt skattefordel av forsiktighetshensyn ikke oppført. Utnyttelsen av den utsatte skattefordelen er forventet å skje igjennom positive resultater samt konsernbidrag for Markus Data konsernet. Selskapet har avtale om kreditt på kundefordringer gjennom IBM Credit Norge. Selskapets finansielle stilling ved utløp av perioden var tilfredsstillende. Totalkapitalen for morselskapet var ved utgangen av året 15,7 mill kroner, sammenlignet med 21,0 mill kroner året før. Egenkapitalandelen pr var 57 % sammenlignet med 19 % pr Konsernet hadde ved utgangen av 2001 en totalkapital på 15,0 mill og en egenkapitalandel på 44 %. Selskapets forretningskontorer er i Oppegård kommune, Rosenholmveien 25, Postboks 591, 1411 Kolbotn.

4 ÅRSRESULTAT OG DISPONERINGER Styret foreslår følgende disponering av årsresultat etter skatt i Markus Data AS: Til annen egenkapital kr Totalt disponert kr Kolbotn, 2. mai 2002

5 KONSERNRESULTATREGNSKAP 1. JANUAR DESEMBER DRIFTSINNTEKTER OG KOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekter Note Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Note Avskrivning Note Nedskrivning goodwill Note Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Renteinntekt Resultatandel tilknyttet selskap Note Annen finansinntekt Rentekostnad Nedskrivning på finansielle anleggsmidler Note Annen finanskostnad Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Endring utsatt skatt Note Skattekostnad på ordinært resultat ORDINÆRT RESULTAT OVERFØRINGER Minoritetens andel av underskudd Majoritetens andel av underskudd dekkes av overkursfond Overføring til annen egenkapital Sum overføringer

6 KONSERNBALANSE PR. 31. DESEMBER EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Note Utsatt skattefordel Note Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o.l Note Finansielle anleggsmidler Investering i felleskontrollert virksomhet Note Investeringer i aksjer og andeler Note Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Varelager Note Fordringer Kundefordringer Note Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l. Kontanter og bankinnskudd Note Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

7 KONSERNBALANSE PR. 31. DESEMBER GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital Innskutt egenkapital Selskapskapital Note Annen egenkapital Note Sum innskutt egenkapital Minoritetsinteresser Minoritetens andel av egenkapitalen Note Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kreditt institusjoner Note Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM GJELD OG EGENKAPITAL

8 KONSERN KONTANTSTRØMOPPSTILLING KONTANTSTRØM FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatter Avskrivninger Nedskrivning av goodwill Nedskrivning på finansielle anleggsmidler Inntekt fra felleskontrollert virksomhet Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Utbetaling ved kjøp av driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av aksjer Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER Innbetaling av egenkapital Netto endring i kortsiktige lån Nedbetaling av gjeld Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og ekvivalenter Beholdning av kontanter og ekvivalenter BEHOLDNING AV KONTANTER OG EKVIVALENTER

9 RESULTATREGNSKAP 1. JANUAR DESEMBER DRIFTSINNTEKTER OG KOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekter Note Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Note Avskrivning Note Nedskrivning av goodwill Note Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Renteinntekt Annen finansinntekt Rentekostnad Nedskrivning på finansielle anleggsmidler Annen finanskostnad Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Endring utsatt skatt Note Skattekostnad på ordinært resultat ORDINÆRT RESULTAT OVERFØRINGER Overført fra annen egenkapital Dekkes av overkursfond Overføring til annen egenkapital Sum overføringer

10 BALANSE PR. 31. DESEMBER EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Note Utsatt skattefordel Note Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner o.l Note Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper Note Investeringer i aksjer og andeler Note Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Varelager Note Fordringer Kundefordringer Note Andre fordringer Note Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l. Kontanter og bankinnskudd Note Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

11 BALANSE PR. 31. DESEMBER GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital Innskutt egenkapital Selskapskapital Note Overkursfond Note Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Note Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kreditt institusjoner Note Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Betalbar skatt Note Annen kortsiktig gjeld Note Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM GJELD OG EGENKAPITAL

12 KONTANTSTRØMOPPSTILLING KONTANTSTRØM FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Avskrivninger Nedskrivning av goodwill Nedskrivning av finansielle anleggsmidler Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer 0 0 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER Innbetaling av egenkapital Opptak av gjeld 0 0 Netto endring i kortsiktige lån Nedbetaling av gjeld Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og ekvivalenter Beholdning av kontanter og ekvivalenter BEHOLDNING AV KONTANTER OG EKVIVALENTER

13 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2001 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter morselskapet Markus Data AS og datterselskapene EuroCenter DDC Norge AS og Infobase Credit 2000 AS. Konsernregnskapet utarbeides etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapene følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Interne transaksjoner, fordringer og gjeld elimineres. Ved stiftelse av datterselskaper elimineres kostprisen på aksjer i morselskapet mot egenkapitalen i datterselskapet på stiftelsestidspunktet. Hovedregel for klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Immaterielle eiendeler Utgifter til immaterielle eiendeler, herunder forskning og utvikling, er balanseført i den utstrekning kriteriene for balanseføring er oppfylt. Aksjer og andeler i tilknyttet selskap og datterselskap Investering i felleskontrollert virksomhet er eiet av deleid datterselskap og er i konsernregnskapet vurdert etter egenkapitalmetoden. Andre anleggsaksjer og andeler Anleggsaksjer og mindre investeringer i selskaper hvor Markus Data AS ikke har betydelig innflytelse balanseføres til anskaffelseskost. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående. Mottatt utbytte og andre overskuddsutdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Varer Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi. 13

14 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2001 forts. note 1 Regnskapsprinsipper Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivinger er fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Note 2 Salgsinntekter Konsernet Pr. virksomhetsområde Salg hardware Salg software Salg tjenester Andre inntekter Sum Geografisk fordeling Norge Sum Morselskapet Pr. virksomhetsområde Salg hardware Salg software Salg tjenester Andre inntekter Sum Geografisk fordeling Norge Sum

15 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2001 Note 3 Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Konsernet Lønnskostnader Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre personalkostnader Sum Gjennomsnittlig antall ansatte Morselskapet Lønnskostnader Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre personalkostnader Sum Gjennomsnittlig antall ansatte Det er utbetalt kr i lønn og andre godtgjørelser til administrerende direktør i morselskapet. Revisor Revisjonshonoraret for 2001 utgjør kr I tillegg kommer andre tjenester med kr Note 4 Kontanter og bankinnskudd Konsernet Kontanter og bankinnskudd utgjør kr Av dette beløpet er kr bundet til dekning av de ansattes skattetrekk. Morselskapet Kontanter og bankinnskudd utgjør kr Av dette beløpet er kr bundet til dekning av de ansattes skattetrekk. 15

16 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2001 Note 5 Varige driftsmidler Maskiner, inventar og driftsløsøre er i regnskapet oppført til kostpriser etter fradrag for ordinære avskrivninger. Konsernet Driftsløsere, Inventar o.l Forskning & utvikling Patenter og lignende Goodwill Totalt Anskaffelseskost Tilgang i året Avgang i året til anskaffelseskost 0 Samlede av- og nedskrivninger Bokført verdi pr Årets ordinære avskrivninger % 33% 33% 20% Morselskapet Driftsløsere, Inventar o.l Forskning & utvikling Patenter og lignende Goodwill Totalt Anskaffelseskost Tilgang i året Avgang i året til anskaffelseskost Samlede av- og nedskrivninger Bokført verdi pr Årets ordinære avskrivninger % 33% 33% 20% 16

17 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2001 Note 6 Datterselskap, tilknyttet selskap m.v. Datterselskap Firma Aksjekapital Antall aksjer Eierandel % Pålydende i NOK Bokført verdi EuroCenter DDC Norge AS % 0, Infobase Credit 2000 AS % 0, Sum datterselskaper Felleskontrollert virksomhet Firma Eierandel Bokført % verdi EuroCenter DDC Sri Lanka Ltd 50 % EuroCenter DDC Sri Lanka Ltd. er 50% eiet av datterselskapet EuroCenter DDC Norge AS og regnskapsføres etter egenkapitalmetoden i EuroCenter DDC Norge AS og konsernregnskapet, se tabell nedenfor. EuroCenter Sri Lanka Ltd. Inngående balanse Utbetaling fjorårets resultatandel Andel årets resultat Utgående balanse Andre aksjer og andeler Markus Data AS eierandel i HubShop AS er pr. 31. desember 2001 nedskrevet med kr til kr 0. Note 7 Mellomværende med selskap i samme konsern m.v. Andre kortsiktige fordringer 2001 Foretak i samme konsern Sum

18 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2001 Note 8 Pantstillelser og garantier m.v. Konsernet Gjeld som er sikret ved pant og lignende: Gjeld til kredittinstitusjoner Sum Balanseført verdi av kundefordringer som er stilt som sikkerhet Morselskapet Gjeld som er sikret ved pant og lignende: Gjeld til kredittinstitusjoner Sum Balanseført verdi av kundefordringer som er stilt som sikkerhet Note 9 Skattekostnad Konsernet Forskjeller som utlignes: Anleggsmidler Fordringer Aksjer Finansielle anleggsmidler Skattemessig fremførbart underskudd Sum Utsatt skattefordel, 28% Konsernet har regnskapsført en utsatt skattefordel på kr Morselskapet Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Endring utsatt skatt Årets totale skattekostnad på ordinært resultat

19 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2001 Note 9 Skattekostnad Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik: Ordinært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Emisjonskostnader ført mot egenkapitalen Endring i midlertidige forskjeller Regnskapsmessig nedskrivning av aksjer Anvendelse av fremførbart underskudd Grunnlag betalbar skatt Skatt, 28 %, som utgjør sum betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt på årets resultat 0 0 Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt 0 0 Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt Forskjeller som utlignes: Anleggsmidler Fordringer Aksjer Skattemessig fremførbart underskudd Sum Utsatt skattefordel, 28% Markus Data AS har regnskapsført en utsatt skattefordel på kr

20 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2001 Note 10 Egenkapital Konsernet Selskapskapital egenkapital interesser Annen Minoritets- Sum Egenkapital Kapitalforhøyelser i Emisjonskostnader ført mot egenkapitalen Endring minoritet Utbetaling til minoritet Årets resultat Egenkapital Morselskapet Kapitalforhøyelser i Emisjonskostnader ført mot overkursfond Årets resultat Egenkapital Aksjer og rettigheter til slike som er eiet av medlemmer av styret og aksjonærer samt deres personlige nærstående: Selskaps- Overkurs- Annen Kapital Fond egenkapital SUM Egenkapital Tegningsrettigheter Aksjer Opsjoner Petter Hatlem (Styreformann) Per A. Boasson (Styremedlem) Bjørn Ulleberg (Styremedlem) Nicolai K. Løchen (Styremedlem) Geir G. Hantveit (Styremedlem) Ventor AS

21 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2001 Note 11 Aksjekapital og aksjonærinformasjon. De største aksjonærene i Markus Data AS per var: Antall Balansefør t Eierandel Finn Worm-Petersen ,19% Jostein Ernø ,29% Ventor AS ,78% Westcom Establishment ,19% Ulmar AS ,51% Accredo ,82% Gunnar Eiklid Invest AS ,21% Frode Hellsten ,84% Rosenlund 1 AS ,45% Rosenlund AS ,41% Solveig Kristensen AS ,85% Sven Stikbakke ,70% Aikadu AS ,21% Gro Ellen Bøe Lysø ,07% Petter Gudevang ,05% Sum >1% eierandel ,57% Sum øvrige ,43% Totalt antall aksjer % Oslo, 2. mai