Kviteseid Kommune. Årsrekneskap 2016

Transkript

1 Kviteseid Kommune Årsrekneskap 2016 Versjon

2 Oversikt Side REKNESKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREKNESKAP REKNESKAPSSKJEMA 1B SKJEMA 2 A INVESTERINGSREKNESKAPET Skjema 2 B INVESTERINGSREKNESKAPET ØKONOMISK OVERSYN DRIFTSREKNESKAP ØKONOMISK OVERSYN INVESTERINGSREKNESKAP HOVUDOVERSYN BALANSEREKNESKAPET KAPITALKONTO 8 Note nr. 1: Endring i arbeidskapital 9 Note nr. 2: KLP pensjon 10 Note nr. 2: SPK pensjon 11 Note nr. 3 og 4: Sjølvkosttenester og sjølvkostfond 12 Note nr 3 og 4: Sjølvkost del 2 13 Note nr. 5: Oversyn garantiansvar 14 Note nr. 6: Krav. Langsiktig og kortsiktig gjeld til 14 interkommunale foretak Note nr. 7: Spesifikasjon av aksjer og andelar 15 Note nr 8: Fond 16 Note nr 8: Spesifikasjon fritt næringsfond 17 Note nr 8: Spesifikasjon bunde næringsfond 18 Note nr. 9: Investeringsprosjekt som ikkje er avslutta 19 Note nr. 10: Gjeldsforpliktingar type gjeld og 20 fordeling mellom långjevare Note nr. 11: Oversyn minsteavdrag gjeld 20 Note nr. 12: Ytingar til leiande personer og revisor 20 Note nr. 13: Interkommunalt samarbeid 21 Note nr 14: Anleggsmidlar 22 Note nr 15: Strykningar 23

3 REKNESKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREKNESKAP 2016 Rekneskap Revidert Ophaveleg Rekneskap Konto Konto(T) 2016 budsjett 2016 budsjett LN01 Skatt på inntekt og formue LN02 Ordinært rammetilskot Opplysningsline "Frie inntekter i statsbudsjetterminologi" (LN1 + LN2) LN03 Skatt på eigedom LN04 Andre direkte eller indirekte skattar LN05 Andre generelle statstilskot LN06 Sum frie disponible inntekter LN07 Renteinntekter og utbytte LN08 Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter LN09 Avdrag på lån (gjeldande lån) (note nr.11) LN10 Netto finansinntekter/utgifter LN11 Til dekking av tidlegare års rekneskapsmessige meirforbruk LN12 Til ubundne avsetningar (note nr. 8) LN13 Til bundne avsetningar (note nr. 8) LN14 Bruk av tidlegare års rekneskapsmessige mindreforbruk LN15 Bruk av ubundne avsetningar (note nr. 8) LN17 Netto avsetningar (note nr. 8) LN18 Overført til investeringsrekneskapet LN19 Til fordeling drift (= dette kan vi nytte i drift) LN20 Sum fordelt til drift (=dette kostar drifta) LN21 Meirforbruk/mindreforbruk (+ er meirforbruk, dvs "underskot") Side 1

4 REKNESKAPSSKJEMA 1B 2016 Revidert Avvik Rekneskap budsjett Opphaveleg Rekneskap rekneskap mot Fordeling av driftsutgifter (1 000 kr) budsjett budsjett Fordeling av driftsutgifter frå 1A Motpost avskrivningar Politisk verksemd: Netto ramme Rådmannen: (Budsjettansvarleg Øystein Tveit) Netto ramme Fellestenestene: (Budsjettansvarleg Lothar Edel) Netto ramme NAV: (Budsjettansvarleg Bjørn Johansson) Netto ramme Barnevern (Budsjettansvarleg Gunn Annie Hellestad) Netto ramme Administrasjon Helse og omsorg: (Budsjettansvarleg Olav Kaasa) Netto ramme Kviteseid omsorgssenter (KOS): Budsjettansvarleg Une Marit Tangen) Netto ramme Heimetenestene: (Budsjettansvarleg Elisabeth Riis) Netto ramme Kjøkken: (Budsjettansvarleg Kristian Versto) Netto ramme Funksjonshemma: (Budsjettansvarleg Pauline Nordbø) Netto ramme Helse: (Budsjettansvarleg Hanne Norgaard) Netto ramme Annan undervisning: (Budsjettansvarleg Sigrun Kvamme) Netto ramme Kviteseid skule: (Budsjettansvarleg Odd Arne Torbjørnsen) Netto ramme Straumsnes oppvekstsenter, Vrådal: (Budsjettansvarleg Birger Skipar) Netto ramme Kviteseid barnehage: (Budsjettansvarleg Eva Lundeberg) Netto ramme Brunkeberg oppvekstsenter (Budsjettansvarleg Hilde Berntsen) Netto ramme Samfunnsutvikling og teknisk drift: (Budsjettansvarleg Olav Kjetil Greivstad) Netto ramme VAR: (Budsjettansvarleg Olav Kjetil Greivstad) Netto ramme SUM UTGIFTER I DRIFT SUM INNTEKTER I DRIFT SUM NETTO UTGIFTER I DRIFT Avskrivningar Fonds (+ er avsetnad/ er bruk) Netto ramme SEKTORFORDELT NETTO RAMME: SEKTOROVERGRIPANDE SEKTOR HELSE OG OMSORG SEKTOR SKULE OG BARNEHAGE SEKTOR SERVICE OG UTVIKLING NETTO RAMME Side 2

5 SKJEMA 2 A INVESTERINGSREKNESKAPET 2016 Rekneskap Revidert Opphaveleg Rekneskap Konto Konto(T) 2016 budsjett 2016 budsjett LN01 Investeringer i anleggsmidlar (note nr 13) LN02 Utlån og forskotteringar LN03a Kjøp av aksjer LN03 Avdrag på lån LN04 Dekning av tidligare års meirforbruk LN04 Avsetningar (note nr 8) LN05 Årets finansieringsbehov LN07 Bruk av lånemidlar LN08 Inntektar frå sal av anleggsmidlar LN09 Tilskot til investeringar LN09a Kompensasjon for merverdiavgift LN10 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner LN12 Sum ekstern finansiering LN13 Overført frå driftsreknskapet LN13a Bruk av unytta lånemidlar frå tidl. år LN14 Bruk av avsetningar (note nr. 8) LN15 Sum finansiering LN16 Udekka/udisponert Side 3

6 SKJEMA 2 B INVESTERINGSREKNESKAPET 2016 Note nr. 9 Prosj nr TABELL 2b INVESTERINGAR (i kr) Rekneskap 2016 A UTGIFTER rev. Budsjett 2016 opph. Budsjett 2016 Rekn omsorgsbustader Vrådal sentrum Skilting kommunale vegar Asfaltering Midtsundåsen Uteområde Kviteseid barnehage Signalanlegg, pasientar KOS Markiser KOS Ny gjestebrygge, Kviteseid Tomtekjøp tilrettelegging leilighetar Brannstasjon, lagerplass mv Tursti Dalåi/Kviteseid i framtida Kviteseid vekst heis Agresso oppdatering til Milestone, inkl nye servere Vinje Saneringsplan, Vrådal Ny Vassledning Vrådal Strumsnes Ny vassledning TorsdalenGranlivegen Ny sjøledning Kviteseid sentrum SUM INVESTERINGSPLAN Eigenkapitalinnskot i KLP Utlån av startlån Kjøp av aksjar (næringsparken) Refusjon for kjøp av aksjer Avsetning til kapitalfond (Evt unytta lånemidlar) 337 Avdrag på startlån B SUM FINANSINVESTERINGAR C SUM FINANSIERINGSBEHOV (A+B) Tabell 2B FINANSIERING: Spelemidlar tursti Dalaåi Lån Bruk av startlån frå Husbanken Sal av tomter Sal av Midtsundvegen Motteke avdrag på startlån D1. SUM EKSTERN FINANSIERING Momskompensasjon Overført frå drift Dekning av tidligare års meirforbruk stryka 101 Bruk av unytta lånemidlar tidligare år Bruk av bunde næringsfond Tursti/Kviteseid i framtida Bruk av fritt næringsfond Gjestebrygge Eigenkapital næringsparken Bruk av andre bundne fond 33 Bruk av kapitalfond Bruk av ubunde disposisjonsfond 226 D2 SUM BRUK AV AVSETNINGAR SUM FINANSIERING NETTO (+ tal er UNDERSKOT) side

7 ØKONOMISK OVERSYN DRIFTSREKNESKAP 2016 Konto Konto(T) Rekneskap 2016 Revidert budsjett 2016 Opphaveleg budsjett 2016 Rekneskap LN03 Brukarbetalingar LN04 Andre sal og leieinntekter LN05 Overføringar med krav til motytelser LN06 Rammetilskudd frå staten LN07 Andre statlige overføringar LN08 Andre overføringer LN09 Skatt på inntekt og formue LN10 Eiendomsskatt LN11 Andre direkte og indirekte skatter LN12 Sum driftsinntekter LN14 Lønsutgifter LN15 Sosiale utgifter LN16 Kjøp som inngår i kommunal prod LN17 Kjøp som erstatter egen prod LN18 Overføringar LN19 Avskrivningar LN20 Fordelte utgifter LN21 Sum driftsutgifter LN23 Brutto driftsresultat LN25 Renteinntekter, utbytte og eieruttak LN26 Mottatte avdrag på lån LN27 Sum eksterne finansinntekter LN29 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter LN30 Avdragsutgifter LN31 Utlån LN32 Sum eksterne finansutgifter LN34 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner LN35 Motpost avskrivningar LN36 Nettodriftsresultat LN38 Bruk av tidl. års regnskapsm. mindre forbruk LN39 Bruk av disposisjonsfond (note nr. 8) LN40 Bruk av bundne fond (note nr. 8) LN41 Bruk av likviditetsreserve LN42 Sum bruk av avsetninger LN44 Overført til investeringsreknskapet LN46 Avsetningar disposisjonsfond (note nr. 8) LN47 Avsetningar til bundne fond (note nr. 8) LN49 Sum avsetningar LN51 Reknskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk Side 5

8 ØKONOMISK OVERSYN INVESTERINGSREKNESKAP 2016 Revidert Opphaveleg Rekneskap budsjett budsjett Rekneskap Konto Konto(T) LN03 Sal av driftsmidlar og fast eiendom LN05 Overføringar med krav til motytelse LN06 Statlige overføringar LN07 Andre overføringar LN09 Sum inntekter LN11 Lønsutgifter LN13 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommuna LN15 Overføringar LN17 Fordelte utgifter LN18 Sum utgifter LN20 Avdragsutgifter LN21 Utlån LN22 Kjøp av aksjer og andeler LN23 Avsatt til ubundne investeringsfond LN24 Avsetningar til bundne fond (note nr. 8) LN25 Dekning av tidligere års udekka LN26 Sum finansieringstransaksjoner LN27 Finansieringsbehov LN29 Bruk av lån LN29b Bruk av unytta lånemidlar LN30 Mottatte avdrag på utlån LN31 Bruk av tidligere års udisponert LN32 Overføringar frå driftsregnskapet LN33 Bruk av disposisjonsfond (note nr. 8) LN34 Bruk av ubundne investeringsfond (note nr. 8) LN35 Bruk av bundne fond (note nr. 8) LN37 Sum finansiering LN38 Udekka/udisponert Side 6

9 (A) (B) HOVUDOVERSYN BALANSEREKNESKAPET 2016 EIENDELER Rekneskap 2016 Rekneskap 2015 Anleggsmidlar Kap Faste eiendommer og anlegg (2.27) Utstyr, maskiner og transportmidlar (2.24) Utlån (2.22) Aksjer og andeler (note nr. 7) (2.21) Pensjonsmidlar (note nr. 2) (2.20) Omløpsmidlar Kap Kortsiktige fordringar (2.13) Premieavvik (note nr. 2) (2.19) Aksjer og andelar (2.18) 0 0 Sertifikater (2.12) 0 0 Obligasjonar (2.11) 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskot (2.10) SUM EIENDELER (A + B) (C) EGENKAPITAL Egenkapital Kap Disposisjonsfond (note 8) (2.56) Bundne driftsfond (note 8) (2.51) Ubundne investeringsfond (note 8) (2.53) 0 0 Bundne investeringsfond (note 8) (2.55) Endring i reknskapsprinsipp som påvirkar AK (drift) (2.581) Endring i reknskapsprinsipp som påvirkar AK (2.580) 0 0 (investering) Reknskapsmessig mindreforbruk (2.5950) Reknskapsmessig meirforbruk (2.5900) 0 0 Udisponert i inv.reknskap (2.5960) 0 0 Udekket i inv.reknskap (2.5970) (D) Likviditetsreserve (2.5980) 0 0 Kapitalkonto (2.5990) GJELD Langsiktig gjeld Kap Pensjonsforpliktingar (note nr. 2) (2.40) Ihendehaverobligasjonslån (2.41) 0 0 Sertifikatlån (2.43) 0 0 Andre lån (2.45) Kortsiktig gjeld Kap Kassekredittlån (2.31) 0 0 Anna kortsiktig gjeld (2.32) Premieavvik (2.39) SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C+D) MEMORIAKONTI Memoriakonto Kap Ubrukte lånemidlar (2.9100) Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene (2.9999) Side 7

10

11 Note nr. 1: Endring i arbeidskapital Del 1: Endring i arbeidskapital bevilgingsrekneskapet Anskaffelse av midlar Rekneskap 2016 Rekneskap 2015 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalingar ved eksterne SUM(600:670; 700:780;800:895) SUM(600:670; 700:770;800:895) finanstransaksjoner SUM(900:929) Sum anskaffelse av midlar Bruk av midlar Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:480) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) Utbetalingar ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) Sum bruk av midlar Anskaffelse bruk av midlar U=W Endring i ubrukte lånemidlar Bal: 2.91(Rt) 2.91(Rt1) Endring i arbeidskapital V Note nr. 1: Endring i arbeidskapital Del 2: Endring i arbeidskapitalbalansen Tekst Rekneskap 2016 Rekneskap 2015 Omløpsmidlar 2.1 Endring kortsiktige fordringar Endring aksjer og andelar Premieavvik Endring sertifikater Endring obligasjoner Endring betalingsmidlar Endring omløpsmidlar Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån 2.31 Endring annen kortsiktig gjeld Premieavvik Endring arbeidskapital Side 9

12 Note 2: Pensjoner KLP Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders, uføre, ektefelle, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og Gregulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2015 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Bokført verdi Premieavvikets netto innvirkning på driftsresultat: Årets premieavvik og amortisert premieavvik (inkl.arbeidsgiveravgift) påvirker netto driftsresultat er kr ,. (Netto driftsresulat blir kr , dårligare.) Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden Forventet avkastning pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet årlig lønnsvekst Forventet årlig G og pensjonsregulering ,60 % 4,65 % 4,00 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,20 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons Pensjons Pensjons Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendr. etter 133 bokstav C 0 ikkje oppgitt 0 0 side 10

13 Note 2: Pensjoner SPK Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders, uføre, ektefelle, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året 0 0 Bruk av premiefondet i løpet av året 0 0 Innestående på premiefond Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og Gregulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2015 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Bokført verdi Premieavvikets netto innvirkning på driftsresultat: Årets premieavvik og amortisert premieavvik (inkl.arbeidsgiveravgift) påvirker netto driftsresultat er kr ,. (Netto driftsresulat blir kr 85872, betre.) Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden Forventet avkastning pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet årlig lønnsvekst Forventet årlig G og pensjonsregulering ,30 % 4,35 % 4,00 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året( jmf tillegg til note) Akkumulert premieavvik pr Pensjons Pensjons Pensjons Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendr. etter 133 bokstav C side 11

14 Note nr. 3 og 4: Sjølvkosttenester og sjølvkostfond 2016 Etterkalkyle selvkost Totalt Vann Avløp Renovasjon Feiing Slamtømming Gebyrinntekter Øvrige driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente (1,68 %) Indirekte netto driftsutgifter Driftskostnader Resultat Kostnadsdekning i % 104,0 % 87,5 % 120,0 % 102,1 % 119,1 % 98,3 % Selvkostfond Avsetning til selvkostfond Bruk av selvkostfond Kalkulert renteinntekt selvkostfond (1,68 %) Selvkostfond (inkl. rente) Fremførbart underskudd Inndekning av fremførbart underskudd Underskudd til fremføring Kalkulert rentekostnad fremførbart underskudd (1,68 %) Fremførbart underskudd (inkl. rente) Gebyrinntekter Gebyrgrunnlag Finansiell dekningsgrad i % (gebyrinntekter/gebyrgrunnlag) 104,0 % 87,3 % 120,4 % 102,1 % 119,1 % 98,3 % Normalgebyr Totalt Vann Avløp Renovasjon Feiing Slamtømming Normalgebyr eksklusiv mva Normalgebyr inklusiv mva

15 side 13 KVITESEID KOMMUNE SJØLVKOSTBEREKNING KART OG OPPMÅLING R /4605 Andre ansv. SUM Andel Niss. Andel Kvit. Direkte kostnader (010:489) Inntekt av fordelte utgifter (690) Inntekt av internsal (790) Refundert sjukeløn (710) Indirekte kostnader (frå teneste 120/130) Frådrag for andre inntekter (600:630,650:660,700,730,770,800:850,880:890) = Driftskostnader Avskrivningar (må bereknast fom 04jfr.skjema 23)(gjeld Nissedal sin del av GPS) Kalk.renter (grunnlag = gj.sn.saldo.) Gebyrgrunnlag Gebyrinntekter Finansiell dekningsgrad 95,50 % 107,59 % 78,78 % Reelle sjølvkostinntekter fordeling i rekneskapet prosj.kode 401 og 402 den Over/undersk Merknader Det er lagt til grunn definisjonen på ny KOSTRAfunksjon 303 i kva for tenester som er underlagt sjølvkost. Driftskostnadene fordelast etter ein modell der ein grunnkostnad vert fordelt likt (50%), og resten (50%) etter aktivitet. Ein har kome til at inntektene gjev eit godt uttrykk for aktiviteten i den enkelte kommune. Inntektene fordelt på reell kommune: SJØLVKOSTBEREKNING BYGGESAKSBEHANDLING R /4601 Andre ansv. SUM Andel Niss. Andel Kvit. Direkte kostnader (010:489) Inntekt av fordelte utgifter (690) Inntekt av internsal (790) Refundert sjukeløn (710) Indirekte kostnader (frå teneste 120/130) Frådrag for andre inntekter (600:630,650:660,700,730,770,800:850,880:890) = Driftskostnader Avskrivningar (må bereknast fom 04jfr.skjema 23) Kalk.renter Gebyrgrunnlag Gebyrinntekter Finansiell dekningsgrad 119,23 % 123,79 % 112,91 % Reell fordeling av sjølvkostinntektene prosjekt 401 og 402 pr overskot: Merknader Det er lagt til grunn definisjonen på ny KOSTRAfunksjon 302 i kva for tenester som er underlagt sjølvkost. Inntekter er fordelt likt mellom kommunane. Rekneskapstal fordelast etter kvar gebyra reelt er innbetalt frå. Driftskostnadene fordelast etter ein modell der ein grunnkostnad vert fordelt likt (25%), og resten (75%) etter aktivitet. Ein har kome til at inntektene gjev eit godt uttrykk for aktiviteten i den enkelte kommune. Inntektene fordelt på reel kommune

16 Note nr. 5: Oversyn garantiansvar FIRMA Garantiansvar pr Utløp av garantiansvar VestTelemark Museum (Norsk Skieventyr) kr , i lånegaranti Note nr. 6: Krav. Langsiktig og kortsiktig gjeld til interkommunale foretak Kviteseid kommune sitt krav i RENOVEST på kr er ført opp som andelsinnskot under note 7 FIRMA RENOVEST IKS , ,18 SUM , ,18 Side 14

17 Note nr. 7: Spesifikasjon av aksjer og andelar NAMN PÅ SELSKAPET TAL PÅ AKSJAR/ ANDELAR Eigarandel PÅLYDANDE BALANSEFØRT VERDI A/L Biblioteksentralen Telemark interkommunale næringsfond Vest Telemark Næringsbygg Haukelivegen A/S Vest Telemark Kraftlag ,00 % Vest Telemark Blad AS Vrådal grendehus 1 Attføringssenteret Rauland Telemarksreiser A/L Morgedal samfunnshus P/L 1 Norsk Folkehjelps Beredskapshytte Kvito AS (Herav 33 Aaksjer) ,57 % Skien Dalen Skipsselskap A/S ,16 % 50 1 Kommunekraft A/S Hjalarhornet Kviteseid Vekst A/S ,25 % Telemark Bilruter A/S Renovest DA Telemark kommunerevisjon IKS Bokført verdi ,10 % Norsk Bane AS AT SKOG E134 og RV36 Telemark AS Odda Vegfinans AS VestTelemark Næringshage As VestTelemark Næringspark AS ,00 % Eigenkapitalinnskot KLP Visit Telemark AS 10 0 VestTelemark PPT IKS IKA Kongsberg Brannvernsamarbeidet i VestTelemark IKS SUM side 15

18 Note 8 Avsetning og bruk av fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning Disposisjonsfond kr kr kr kr kr Bundne driftsfond kr kr kr kr 90 kr Ubundne investeringsfond kr kr kr kr Bundne investeringsfond kr 105 kr 337 kr kr kr 442 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger kr kr kr kr kr Bruk av og avsetning til fond i drifts/inv.regnskapet Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A/2A Disposisjonsfond kr kr kr kr Opprinnelig budsjett kr kr Justert budsjett kr kr Regnskapsskjema 1B 34 Samfunsutvikling og teknisk drift kr kr 476 kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B kr kr 476 kr kr Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Bundne driftsfond kr kr kr kr Opprinnelig budsjett kr 426 kr Justert budsjett kr kr Regnskapsskjema 1B 12 Rådmannen kr Økonomi og fellesutgifter kr 300 kr 4 27 Barnevern kr 116 kr 36 NAV kr kr 25 Sektoleiing helse og omsorg kr kr 12 kr kr 26 Helse kr kr kr 12 kr 28 KOS kr kr 4 kr kr 29 Heimeteneste kr kr 500 kr kr 31 Funksjonhemma kr kr kr kr 34 Samfunsutvikling og teknisk drift kr 216 kr VAR kr 257 kr Anna undervisning kr 107 kr Kviteseid skule kr 111 kr 19 Stramsnes oppvekstsenter kr 25 kr 20 Brunkeberg oppvekstsenter kr 25 kr 6 21 Kviteseid barnehage kr 13 kr 59 kr kr kr kr Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B kr kr kr kr Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet kr kr Opprinnelig budsjett kr 830 kr Justert budsjett kr kr Regnskapsskjema 1B 2 Sektorovergripende kr kr kr kr 3 Sektor for helse og omsorg kr kr kr kr 4 Sektor for service og utvikling kr kr kr kr 5 Sektor for skule og barnehage kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Sum overf. til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B kr kr kr kr Bundne fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Bundne driftsfond Grunnfond kr kr kr kr kr kr kr kr Bunde næringsfond kr 291 kr kr kr 129 Fylkeskommunal næringsfond kr 94 kr kr 62 kr 32 kr kr kr Øvrige bundne driftsfond kr kr kr 732 kr Sum kr kr kr kr Bundne investeringsfond kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Øvrige bundne investeringsfond kr 105 kr 337 kr kr 442 side Sum kr 105 kr 337 kr kr

19 FRITT NÆRINGSFOND (I 1000 KR) 2016 Til KST 2016 rsk Overført 2017 Sal av konsesjonskraft Overført til bunde næringsfond 0 0 Kontingent LVK inntekter ikkje tilført fondet i A SUM DISPONIBELT AV ÅRETS INNTEKTER B BRUK AV FONDET Lønsutgifter Næringssjef Reiseutgifter næringssjef Turistinfotavler Morgedal sentrum planarbeid (kto ) Kviteseid i framtida (kto ) B1 Sum Overført 4301 (dvs eigen verksemd) VestTelemarkrådet (Ansvar 1101) VestTelemark brosjyre Haukelivegen Sommarjobb for ungdom 0 0 B2 Sum OVERFØRT andre ansvar på kommunebudsjettet Porto mv 3 0 Galleri Telemarksvegen Plantehald B3 Ført på eigne kontoliner teneste avsett til bruk men ikkje disponert 0 0 B4 Andre tilskot, ført samla på konto Sum ansvar 4302 (teneste 3250) B BRUK AV NÆRINGSFOND I DRIFT Ny gjestebrygge i Kviteseid (pnr 994) Skilting, kommunale vegar (pnr 557) Eigenkapital næringshagen (Avsetnad i 2015, bruk i 2016) C BRUK AV NÆRINGSFOND I INVESTERINGAR D TOTAL BRUK AV FRITT NÆRINGSFOND I ÅRET Status i fondet: Behaldning/forventa behaldning ved starten av året inntekter bruk av fondet avsetning til fond utan budsjett til komm.st.disp i status i fondet ved utgangen av året Krav til "bufferfond" grunngjeve i sak Til dispsisjon side 17

20 OVERSYN 2016 BUNDE NÆRINGSFOND 2016 Til KST 2016 RSK Overført 2017 Konsesjonsavgifter Overført frå grunnfond 0 0 Renteinntekter grunnkapital A SUM ÅRETS INNTEKTER B BRUK AV FONDET Kviteseid i framtida Turistinfotavler (kto ) 0 0 Morgedal sentrum planarbeid B1 Overført til 4301 (dvs eigen verksemd) Turistinformasjon, Kviteseid (ansvar 4309) VestTelemark brosjyre (4310) 0 0 Haukelivegen A/S (ansvar 4313) 0 0 B2 Overført andre ansvar (utover 4301) B3 Samla overført andre ansvar på kommunebudsjettet Profilering generelt (Rammeløyving) (114008) VestTelemark Mueseum (tak) (k.sak) Kvitsund (147037) Vrådal Villmark og Fritid AS Vandre Telemark (147039) Trend (f.sak) Telemarksreiser (147042) Interkommunalt næringsfond (147043) Glasservice (F.sak) Visit Vrådal (147051) Pilgrimsvegen 5 5 M/S Victoria (147052) B4 Ført på eigne kontoliner teneste Norsk bane AS/lyntog Avsett til bruk men ikkje disponert 0 0 B5 Andre tilskot, ført samla på konto Sum teneste 3250 ansvar B4 + B5 Ansvar 4303 Bunde næringsfond B BRUK AV NÆRINGSFOND I DRIFT Tursti Dalaåi C BRUK AV NÆRINGSFOND I INVESTERINGAR D TOTAL BRUK AV BUNDE NÆRINGSFOND I ÅRET Status i fondet: Behaldning inntekter bruk av fondet status i fondet ved utgangen av året Grunnkapital utanom side 18

21 Note nr. 9: Investeringsprosjekt som ikkje er avslutta (Alle tall i 1000) Rekneskap Revidert budsjett vedteke rekneskapsført Prosj nr TABELL 2a INVESTERINGAR (i kr) utgiftsramme tidligare år Gjenstår av utgiftsramme 2017 og fremover A UTGIFTER 303 Omsorgsbustader Skilting kommunale vegar Asfalt Midsundvegen Ny sjøledning Kviteseid Vassledning Granlien SUM INVESTERINGSPLAN Merknad: denne oversikten viser bare investeringsprosjektar som var med i opphaveleg budsjett 2016 og som ikkje er avslutta i 2016 Komplett oversikt over planlagte prosjekter 2017 sjå budsjett 2017 Side 19

22 Note nr. 10: Gjeldsforpliktingar type gjeld og fordeling mellom långjevare Tekst Rekneskap 2016 Rekneskap 2015 Kommunens samla lånegjeld Fordelt på følgjande kreditorar: Finansiell leasing 0 0 Kommunalbanken fast rente 3,42% Kommunalbanken fast rente 2,11% Kommunalbanken flytande rente 1,8% Kommunalbanken fast rente 4,29% Kommunalbanken flytande rente 1,84% Kommunalbanken fast rente 1,85% Kommunalbanken flytande rente 1,83% KLP Flytande rente 1,78% Husbanken fast rente 3,7% Husbanken fast rente 3,3% Husbanken flytende rente 1,51% Note nr. 11: Oversyn minsteavdrag gjeld Avdrag Rekneskap 2016 Rekneskap 2015 Rekneskap 2014 Betalte avdrag Bereknet minste lovlege avdrag Differanse Kommunen har betalt avdrag etter lovens krav Note nr. 12: Ytingar til leiande personer og revisor Avdrag Rekneskap 2016 Rekneskap 2015 Rekneskap 2014 Ytelsar til rådmann Ytelsar til ordførar Kommunen sin revisor er Telemark Kommunerevisjon IKS. Samla godtgjerslar til revisor utgjer for 2016 kr ,. Dette omfatter rekneskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag Side 20

23 Note nr. 13: Interkommunalt samarbeid Barnevern Tekst Utgifter Løn og sosiale utgifter Andre utgifter Sum utgifter Sal tenester Andre inntekter Kviteseid kommune sin andel i kroner I tillegg til ovenståande deltek kommunen i følgande interkommunale samarbeid, som ivaretek kommunen sine tenester på dei respektive områda: Utgifter VestTelemark PPT IKS ,00 Lønskontor Nissedal/Kviteseid ,00 Plankontor Nissedal/Kviteseid ,00 Interkommunalt brannvesen i VestTelemark IKS ,00 Side 21

24 Note nr. 14: Anleggsmidlar Kommunen følger inndelinga av anleggsmidlar og avskrivingsplan i høve til 8 i rekneskapsforskriftens. Kommunen har følgjande anleggsmiddelgrupper med tilhøyrande avskrivingsplan: Anleggsmiddelgruppe Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Avskrivingsplan 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Eigendelar EDButstyr, kontormaskinar og liknande Anleggsmaskinar, maskinar, inventar og utstyr, verktøy, transportmidlar og liknande Brannbilar, parkeringsplassar, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, Bustader, skuler, barnehagar, idrettshallar, vegar, ledningsnett Forretningsbygg, lagerbygg, adm.bygg, sjukeheil og andre institusjonar, kulturbygg, Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Tomter Sum 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Bokført verdi , , , , , , ,79 Årets avskrivingar Tilgang i rekneskapsåret , , , , , ,79 Avgang i rekneskapsåret Avskrivningar i rekneskapsåret , , , , , ,03 Nedskrivningar , ,63 Reverste nedskrivningar Bokført verdi , , , , , , ,92 Side 22

25 Note nr. 15: Strykningar Strykningar i investeringsrekneskapet Investeringsrekneskapet er avsluttet med rekneskapsmessig meirforbruk. For å komme fram til resultatet er følgjande disposisjonar strøket i samsvar med rekenskapsforskriften 9 Rekneskapsmessig meirforbruk før strykningar Redusert dekning av tidligare års meirforbruk Rekneskapsmessig meirforbruk etter strykningar side 23