Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf Vararepresentanter møter som vanlig.

Transkript

1 Møteinnkalling Utvalg: Kommunestyret Møtested: Kommunestyresalen, Midtre Gauldal Rådhus Dato: Tidspunkt: 16:30 Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf Vararepresentanter møter som vanlig. Gruppemøter kl Bevertning kl Framlagte saker er godkjent av rådmannen. Støren, den Sivert Moen ordfører 1

2 2

3 Saksliste Utvalgssaksnr PS 86/16 Innhold Lukket Arkivsaksnr Saker til behandling Referatsaker RS 18/16 Kontrollutvalgets møte /635 RS 19/16 Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal /635 RS 20/16 Reduksjon i bosetting av flyktninger i /2338 RS 21/16 Mobil- og bredbåndsdekningen i Midtre Gauldal 2016/3624 RS 22/16 RS 23/16 Vedrørende mobil- og bredbåndsdekning i Midtre Gauldal Oversikt - mobildekningsbehov Midtre Gauldal kommune Saker til behandling PS 87/16 Handlingsprogram med økonomiplan Årsbudsjett / / /3535 PS 88/16 Plan for selskapskontroll /3693 PS 89/16 PS 90/16 PS 91/16 Lokale retningslinjer for tilskudd til private barnehager i Midtre Gauldal kommune Delegeringsreglement Midtre Gauldal kommune - ny gjennomgang Søknad om permisjon fra folkevalgte verv ut valgperioden - Ingvild Sandberg 2016/ / /1362 PS 92/16 Kommunestyrets lånegaranti - kjøp av Shell tomta 2016/3754 PS 93/16 Avsetning på flyktningfond /2338 PS 94/16 Budsjettregulering investeringsprosjekt /3832 Mulige andre saker. 3

4 Saker til behandling PS 86/16 Referatsaker 4

5 Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune Arkivsak: 16/152 Møtedato/tid: Kl 09:30 Møtested: Rådhuset, Formannskapssalen Møtedeltakere: Ann Karin Haugen, leder Helge A. Halvorsen, nestleder Morten Sørløkken Per Bjarne Bonesvoll Kirsten G. Frøseth Forfall: Andre møtende: Knut Dukane, rådmann Wenche Holt, Revisjon Midt-Norge IKS Eva J. Bekkavik, KonSek Midt-Norge IKS Kopi: Varamedlemmer, Ordfører, Rådmann, Revisjon Midt-Norge IKS Møtet avvikles for åpne dører, i tråd med kommuneloven 31. Eventuelle forfall, eller spørsmål om habilitet, meldes til Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS v/ Eva J. Bekkavik på telefon , eller e-post: eva.bekkavik@konsek.no Varamedlemmer møter etter nærmere innkalling. Trondheim, Ann Karin Haugen (sign.) Leder av kontrollutvalget Eva J. Bekkavik Konsulent, Konsek 1 5

6 Sakliste Saksnr. Sakstittel 32/16 Godkjenning av protokoll fra møte /16 Orientering til kontrollutvalget vedr. eiendomsskatt 34/16 Forvaltningsrevisjon sykefravær - prosjektplan 35/16 Den finansielle revisjonen i Midtre Gauldal kommune - Orientering fra revisor 36/16 Tilsyn med barn i fosterhjem - Midtre Gauldal kommunes egenvurdering 37/16 Plan for selskapskontroll /16 Oppfølging av politiske vedtak i Midtre Gauldal kommune 39/16 Forslag til møteplan for 1. halvår /16 Referatsaker 41/16 Eventuelt 2 6

7 Godkjenning av protokoll fra møte Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 033, TI - &17 Arkivsaknr 16/152-1 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Møteprotokoll fra kontrollutvalgets møte godkjennes. Utrykt vedlegg: Møteprotokoll fra kontrollutvalgets møte (utsendt tidligere) Saksutredning Godkjenning av møteprotokoll. 3 7

8 Orientering til kontrollutvalget vedr. eiendomsskatt Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE Arkivsaknr 16/93-3 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar redegjørelsen til orientering. Vedlegg Dokumentliste Saksutredning I henhold til bestemmelsene om kontroll og tilsyn i kommuneloven skal kontrollutvalget føre tilsyn med den kommunale forvaltningen på kommunestyrets vegne. Med bakgrunn i denne bestemmelsen så ønsker kontrollutvalget å se nærmere på forlikssaken mellom Midtre Gauldal kommune og Coop Oppdal vedr. eiendomsskatt. Kontrollutvalget ønsker å få belyst følgende spørsmål: Hvilke fullmakter foreligger? Hvilke dokumenter foreligger i saken? Kontrollutvalgets sekretariat har i e - post av , til postmottaket i Midtre Gauldal kommune, bedt om innsyn i aktuelle dokumenter. Rådmannen har i e - post av svart at det er mange saksdokumenter, og at det kan bli vel mye å sende ut til kontrollutvalgets medlemmer (se vedlagt oversikt) Rå dmannen foreslår å heller legge saksdokumenter o.l. frem på kontrollutvalgets møte. Kontrollutvalget har gitt sin tilslutning til dette. Rådmannen er bedt om å gi kontrollutvalget møte en orientering om saken på utvalgets Kontrollutvalgssekret ariatets konklusjon Kontrollutvalgets sekretariat viser til rådmannens orientering i møtet og anbefaler kontrollutvalget å ta redegjørelsen til orientering. 4 8

9 5 9

10 Forvaltningsrevisjon sykefravær - prosjektplan Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 217, TI - &58 Arkivsaknr 16/123-3 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Saken legges frem uten forslag til vedtak. Vedlegg Prosjektplan Saksutredning Kontrollutvalget og kommunestyret har gjennom utarbeidelsen og vedtak av plan for forvaltningsrevisjon for Midtre Gauldal kommune for , lagt premissene for forvaltningsrevisjonsarbeidet for inneværende år. Følgende fokusområ der ble prioritert for forvaltningsrevisjon for : Midtre Gauldal sykehjem Sykefravær Mobbing Samhandlingsreformen Vedtaksoppfølging En forvaltningsrevisjon med fokus på Midtre Gauldal sykehjem ble bestilt på kontrollutvalgets møte 2. juni 2016 i sak 17/16. Ferdig rapport vil bli lagt frem for kontrollutvalget på det første møtet i 2017 (februar/mars). På kontrollutvalgets møte 22. september bestilte utvalget en forvaltningsrevisjon med fokus på sykefravær. Kontrollutvalget fattet følgende vedtak i sak 17/16: Kontrollutvalget viser til plan for forvaltningsrevisjon for og bestiller en forvaltningsrevisjon med fokus på sykefravær i Midtre Gauldal kommune. Prosjektplan og ressursramme legges frem for kontrollutvalget på utvalgets møte 17. november Kontrollutvalget ber om at endelig rapport oversendes kontrollutvalgets sekretariat innen mai Kontrollutvalget gir sekretariatet fullmakt til å følge opp prosjektet på vegne av utvalget. Kontroll utvalget ba i sitt oversendelsesbrev til revisjonen om at det settes fokus på sykefraværet på hele rammeområde 2 og rammeområde 4 med unntak av sykehjemmet. Revisjonen har definert følgende problemstillinger i prosjektplanen: 1. Arbeider Midtre Gauldal k ommune tilfredsstillende med å forebygge sykefravær? Herunder om: a. Forankring i organisasjonen og sikre tilpassede tiltak for forebygging b. Kontinuitet i forvaltning og tjenester c. Ivaretakelse av arbeidsmiljøbestemmelser for de som er tilstede 2. Arbeider Midtre Gauldal kommune tilfredsstillende med oppfø lgning av sykmeldte? Herunder om: 6 10

11 a) Dialogen mellom ledelse, NAV, fastlege og den sykmeldte er i tråd med regelverket. Forvaltningsrevisjon med fokus på sykefravæ r i Midtre Gauldal kommune gjennomføres med et timeforbruk på 350 timer. Ferdig rapport leveres sekretariatet innen Oppdragsansvarlig forvaltningsrevisor, Anna Ølnes, vil være tilstede under kontrollutvalgets behandling av planen. Kontrollut valgssekretariatets konklusjon Kontrollutvalget må ta stilling til om problemstillingene revisjonen skisserer i prosjektplanen dekker det utvalget vil ha svar på i denne forvaltningsrevisjonen. 7 11

12 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTPLAN - EKSTERN 2016 Kommune: 15 Prosjekt: Sykefravær Oppdragsansvarlig: Gard S. G. Lyng Prosjektnr.: 2451 Styringsgruppe, dato: Sykefravær i Midtre Gauldal kommune 1 BAKGRUNN Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune vedtok i KU-sak 28/16, i møte , å bestille forvaltningsrevisjon om sykefravær i kommunen. 1.1 BESTILLING I bestillingsbrevet av vises det til følgende beskrivelse av temaet i Plan for forvaltningsrevisjon : Midtre Gauldal kommune har en målsetning om å oppnå et nærvær på 95%. En forvaltningsrevisjon kan belyse rådmannens arbeid med å nå målet. Mulige problemstillinger kan være om eventuelle tiltak virker som forutsatt og om arbeidet er forankret i hele organisasjonen. Om oppfølgingen av den sykmeldte er i tråd med regelverket, og om tiltaksplaner blir fulgt opp. Videre kan det også sees på hvordan det jobbes med de som har nærvær. Kontrollutvalget er opptatt av om målene og tiltakene som rådmannen har fastsatt for sykefraværsarbeidet virker som forutsatt. Videre er de opptatt av om målene, og arbeidet med å nå målene, er forankret i hele organisasjonen. De er dessuten opptatt av om oppfølgingen av sykmeldte arbeidstakere er i tråd med regelverket. Det går fram av kontrollutvalgets vedtak at de ønsker en undersøkelse som viser arbeidet med dette i både enheter med lavt sykefravær og enheter med høyt sykefravær. Oppsummert er Kontrollutvalget opptatt av om: o arbeidet med nærvær / reduksjon av sykefravær er forankret i hele organisasjonen og o Om sykmeldte følges opp i tråd med regelverk Som følge av at tema reduksjon av sykefravær også er en del av bestilt prosjekt om forvaltningsrevisjon av Midtre Gauldal sykehjem, skal nærværende prosjekt avgrenses mot det arbeid som utføres på sykehjemmet relatert til sykefravær, men omfatte rammeområde 2, skole og barnehage, og 4 pleie- og omsorg, altså med unntak av sykehjemmet side 1 av 9

13 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTPLAN - EKSTERN 2016 Kommune: 15 Prosjekt: Sykefravær Oppdragsansvarlig: Gard S. G. Lyng Prosjektnr.: 2451 Styringsgruppe, dato: 1.2 GENERELT OM SYKEFRAVÆR I ARBEIDSLIVET, SATSINGER, FOREBYGGING OG OPP- FØLGING Det skilles normalt mellom korttids- og langtidsfravær. Korttidsfravær benyttes om fravær innenfor arbeidsgiverperioden (den tiden arbeidsgiver har lønnsplikt for), i utgangspunktet 16 kalenderdager i løpet av en 12-månedersperiode. Dersom arbeidsgiver er IA-virksomhet (Inkluderende arbeidsliv) er grensen for egenmelding 24 dager innenfor en 12-månedersperiode. Egenmelding kan ikke benyttes utover 3 dager pr. sykdomsperiode (ikke IA) og 8 dager pr sykdomsperiode (IA-virksomhet). Langtidsfravær er fravær utover dette. Dette fraværet krever sykmelding fra lege. 1.3 INKLUDERENDE ARBEIDSLIV Intensjonsavtalen for et mer inkluderende arbeidsliv (IA-avtalen) ble inngått mellom myndighetene og partene i arbeidslivet første gang i Gjeldende avtale ble undertegnet 4. mars 2014 og gjelder fram til og med IA-avtalen bygger på samarbeid og tillit mellom myndigheter, arbeidsgivere og arbeidstakere. Det overordnede målet for IA-samarbeidet er å bedre arbeidsmiljøet, styrke jobbnærværet, forebygge og redusere sykefravær og hindre frafall fra arbeidslivet. Det nasjonale målet for IA-samarbeidet er videre nedfelt i tre delmål: 1) Et sykefravær som ikke overstiger 5,6%. 2) Hindre frafall og øke sysselsetting av personer med nedsatt funksjonsevne. 3) Forlenge yrkesaktivitet for mennesker etter fylte 50 år. I kapittel 1.2 så vi at deltakelsen i IA-avtalen innebærer særskilte regler for egenmeldt og legemeldt sykefravær. Midtre Gauldal kommune er IA-virksomhet. I den sammenheng vil det være interessant å se nærmere på om kommunen har fulgt opp intensjonene i IA-avtalen, spesielt med tanke på dialogen mellom arbeidsgiver, fastlege, NAV og den enkelte arbeidstaker side 2 av 9

14 REVISJON MIDT-NORGE IKS 2016 PROSJEKTPLAN - EKSTERN Kommune: 15 2 Prosjekt: Sykefravær Oppdragsansvarlig: Gard S. G. Lyng Prosjektnr.: 2451 Styringsgruppe, dato: FORANALYSE I dette kapitlet ser vi på utviklingstrekk i sykefraværet for Midtre Gauldal kommune. Videre vurderer vi det risikobildet som fremkommer ved gjennomgang av sykefraværsstatistikk i kommunen. 2.1 UTVIKLING FOR SYKEFRAVÆRET I TALL Vi har hentet informasjon om situasjonen mht sykefravær i Midtre-Gauldal kommune fra kommunens rapporteringssystem. Fra systemet har vi hentet to figurer, til belysning av fraværssituasjonen i kommunen. Figur 1 viser gjennomsnittlig fraværsprosent i kommunen i perioden Vi ser at sykefraværet har variert i perioden, fra 10 % i mars 2013 (høyest) til 8,2 % i januar 2014 (lavest). Dette må ses i sammenheng med kommunestyrets mål om 5 % sykefravær/ 95% nærvær. Figur 1 Fraværsprosent januar 2013 mai 2015, fordelt pr sektor og totalt side 3 av 9

15 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTPLAN - EKSTERN 2016 Kommune: 15 Prosjekt: Sykefravær Oppdragsansvarlig: Gard S. G. Lyng Prosjektnr.: 2451 Styringsgruppe, dato: Figur 2 viser tall for tapte dagsverk ved fravær fordelt pr sektor, der det fremgår at fraværet varierer i betydelig grad mellom de ulike sektorene. Fraværet målt i prosent ligger høyest for rammeområdene 3, kultur og fritid, 4, pleie- og omsorg, og 7, Eiendom og kommunalteknikk. Målt i antall personer er det høyest sykefravær i rammeområde 2, skole og barnehage, og 4, pleie- og omsorg. Totalt sett viser figuren at kommunen tapte dagsverk i perioden Figur 2 Fravær fordelt pr sektor i 2015 (pr mai 2015) side 4 av 9

16 REVISJON MIDT-NORGE IKS 2016 PROSJEKTPLAN - EKSTERN Kommune: 15 Prosjekt: Sykefravær Oppdragsansvarlig: Gard S. G. Lyng Prosjektnr.: 2451 Styringsgruppe, dato: I figur 3 viser sykefravær i kommunene i Sør-Trøndelag. Figur 3 Sykefravær; totalt, legemeldt og egenmeldt. Kommunene i Sør-Trøndelag. Prosent 14,0 % 12,0 % 10,0 % 8,0 % 6,0 % 4,0 % 2,0 % 0,0 % Samla Legemeldt Egenmeldt Kilde: ks.no 2.2 RISIKOBILDET Når man ser på det bildet som tegnes ovenfor fremstår det klart at størst risiko knyttes til det legemeldte sykefraværet. Mht omfang og betydning for kommuneøkonomien har mao langtidsfraværet størst betydning for kommunen. Kontrollutvalget har tatt utgangspunkt i at kommunestyret har satt som målsetting at det gjennomsnittlige sykefraværet i kommunen ikke skal overstige 5 %, mens vi ser at det reelle sykefraværet har vært betydelig høyere enn målet side 5 av 9

17 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTPLAN - EKSTERN 2016 Kommune: 15 Prosjekt: Sykefravær Oppdragsansvarlig: Gard S. G. Lyng Prosjektnr.: 2451 Styringsgruppe, dato: I det arbeidet kommunen skal utføre i den hensikt å få redusert sykefraværet og øket jobbnærværet kan vi se for oss flere former for risikoer: 1) Først er det risiko knyttet til om man finner adekvate tiltak for forebyggende arbeid. 2) Det er videre risiko for hvordan man ivaretar de ansatte som er igjen på jobb, om belastningen på dem øker i for stor grad når andre blir sykmeldt og om det i sin tur medfører nye sykmeldinger. 3) Det er risiko knyttet til tjenesteutøvelsen ved stor andel sykmeldte, ved eks redusert tilbud og kvalitet. 4) Så er det risiko i forbindelse med oppfølgningen av den enkelte sykmeldte. 5) Til slutt må man vurdere om den målsetting som er satt er realistisk og om forutsetningene for å nå målet foreligger. 3 AVGRENSING OG PROBLEMSTILLING I dette kapitlet ser vi nærmere på hvordan vi har tenkt å utforme undersøkelsen. 3.1 AVGRENSNING Vi har avgrenset undersøkelsen mot det egenmeldte sykefraværet, og fravær som skyldes sykdom hos barn. Vi vil følgelig konsentrere oss om problemstillinger som vedrører det legemeldte fraværet. Det vil ikke være aktuelt å se på den formelle saksbehandlingen ved sykefravær på enkeltsaksnivå. Det vil i liten grad være aktuelt å se på økonomiske konsekvenser av sykefravær, hverken for arbeidsgiver eller den enkelte arbeidstaker. På bakgrunn av at prosjekt om forvaltningsrevisjon knyttet til Midtre Gauldal sykehjem omfatter undersøkelse av arbeidet mht nærvær/ reduksjon av sykefravær ved sykehjemmet, vil det i denne undersøkelsen avgrenses mot sykefraværsarbeidet ved sykehjemmet side 6 av 9

18 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTPLAN - EKSTERN 2016 Kommune: 15 Prosjekt: Sykefravær 3.2 PROBLEMSTILLING Oppdragsansvarlig: Gard S. G. Lyng Prosjektnr.: 2451 Styringsgruppe, dato: På bakgrunn av bestillingen fra kontrollutvalget og de vurderingene vi har gjort i kapittel 2, vil revisjonen undersøke følgende problemstillinger: 1. Arbeider Midtre Gauldal kommune tilfredsstillende med å forebygge sykefravær? Herunder om: a. Forankring i organisasjonen og sikre tilpassede tiltak for forebygging b. Kontinuitet i forvaltning og tjenester c. Ivaretakelse av arbeidsmiljøbestemmelser for de som er tilstede 2. Arbeider Midtre Gauldal kommune tilfredsstillende med oppfølgning av sykmeldte? Herunder om: a. Dialogen mellom ledelse, NAV, fastlege og den sykmeldte er i tråd med regelverket. 4 REVISJONSKRITERIER Arbeidsmiljøloven står sentralt, når det gjelder regulering av forholdet mellom arbeidstaker og arbeidsgiver. Arbeidsmiljøloven 3-1 har regler for det arbeid arbeidsgiver må utføre med tanke på HMS (Helse-, Miljø- og Sikkerhet). Videre har arbeidsmiljøloven 4-6 (3), jf folketrygdloven 8-7 a), regler om oppfølgning av den sykmeldte under sykmeldingen. I forhold til problemstilling nr 1c. vil arbeidsmiljølovens regler om arbeidstid kunne være aktuelle for de som har jobbnærvær i situasjoner med høyt sykefravær. Kravene til arbeidsgiver er konkretisert og strammet til i avtalen om Inkluderende Arbeidsliv IA-avtalen. IA-Avtalen består av en sentral og en lokal del. Den sentrale delen setter mål om å redusere sykefraværet, øke andelen med redusert arbeidsevne i arbeidslivet og å øke yrkesaktivitet for eldre arbeidstakere. Den lokale delen inngås mellom de ulike virksomhetene og NAV Arbeidslivssenter, og gir virksomhetene ekstra ressurser til å arbeide med å nå de sentrale delmålene side 7 av 9

19 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTPLAN - EKSTERN 2016 Kommune: 15 Prosjekt: Sykefravær Oppdragsansvarlig: Gard S. G. Lyng Prosjektnr.: 2451 Styringsgruppe, dato: Videre vil følgende dokumenter være bærende for revisjonskriteriene i denne revisjonen. 1. kommunens rutiner for oppfølgning av sykmeldte 2. Avtalen om Inkluderende arbeidsliv IA-avtalen vedtatt i Midtre- Gauldal kommune 3. kommunens handlingsplan for oppfølgning av IA-avtalen 4. Rapport fra prosjektet: «Saman om ein betre kommune» 5. internkontrollforskrift om ROS-analyser 6. Føringer om avvikssystem 5 METODE Valg av metode for datainnsamling er essensielt for å gi best mulig verktøy til å besvare problemstillingen. Valget vil være førende for tidsplan og ressursbruk. For undersøkelse av tiltak rettet mot sykefravær vil vi innhente organisasjonsinterne dokumenter, som planer, rutiner, etc. Dette vil vi gjennomgå, og se i sammenheng med kommunens statistikk. Videre planlegger vi å gjennomføre intervju med enhetsledere i ulike enheter i kommunen, og tillitsvalgte og verneombud, samt kontaktperson ved NAV Arbeidslivssenter. Det er viktig å få med både leder- og ansattperspektivet i de spørsmål som behandles. Gjennomførte medarbeiderundersøkelser vil kunne gi nyttig informasjon. Det er viktig å få frem synspunkter fra de ansatte på tiltak som er igangsatt for forebyggende, oppfølgende og kompenserende tiltak i kommunen side 8 av 9

20 REVISJON MIDT-NORGE IKS PROSJEKTPLAN - EKSTERN 2016 Kommune: 15 Prosjekt: Sykefravær Oppdragsansvarlig: Gard S. G. Lyng Prosjektnr.: 2451 Styringsgruppe, dato: 6 ORGANISERING AV PROSJEKTET 6.1 PROSJEKTORGANISERING OG TIMERESSURSER Gard S.G. Lyng vil være oppdragsansvarlig forvaltningsrevisor, og Tor Arne Stubbe er prosjektmedarbeider. Anna Ølnes og Inge Storås er styringsgruppe. Timeforbruk totalt 350 timer, fordelt med 50 timer i 2016 og 300 i Frist for levering av rapport til Konsek er side 9 av 9

21 Den finansielle revisjonen i Midtre Gauldal kommune - Orientering fra revisor Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE Arkivsaknr 15/177-4 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar revisors redegjørelse til orientering. Saksutredning I henhold til kommunelovens 77, 4. ledd skal kontrollutvalget påse av kommunens regnskaper blir revidert på en betryggende måte. Dette er ytterligere presisert i forskrift om kontrollutvalg ( , no. 905) som i 6 utdyper kontrollutvalgets tilsynsrolle i forhold til revisjonen av kommunens regnskaper. Vi gjengir 6 i sin helhet: 6. Regnskapsrevisjon Kontrollutvalget skal påse at kommunens eller fylkeskommunens å rsregnskap og kommunale eller fylkeskommunale foretaks årsregnskap blir revidert på en betryggende måte, herunder holde seg løpende orientert om revisjonsarbeidet og påse at dette foregår i samsvar med de bestemmelser som følger av lov og forskrift, god ko mmunal revisjonsskikk og kontrollutvalgets instrukser, eller avtaler med revisor. Som det fremgår av bestemmelsene skal kontrollutvalget holde seg orientert om revisjonsarbeidet i kommunen. Kontrollutvalgets sekretariat har i den anledning invitert oppdr agsansvarlig revisor for Midtre Gauldal kommune til kontrollutvalgets møte for å orientere om planleggingen av revisjonsarbeidet for 2016 og den løpende revisjonen så langt i året. Kontrollutvalget vil på denne måten både ha mulighet til å følge opp det arbeidet som gjøres, forsikre seg om at revisjonen fungerer på en betryggende måte og gi innspill til revisor i videre arbeid. Kontrollutvalgets sekretariat viser for øvrig til revisors orientering i møtet. Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Kontrol lutvalgets sekretariat viser til revisors orientering kontrollutvalget å ta redegjørelsen til orientering. i møtet og anbefaler 17 21

22 Tilsyn med barn i fosterhjem - Midtre Gauldal kommunes egenvurdering Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 033, TI - &58 Arkivsaknr 16/163-2 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar egenvurdering vedr. tilsyn med barn i fosterhjem til orientering. Vedlegg Fylkesmannens lukking av tilsyn Oppsummeringsmøte - Tilsyn med barn i fosterhjem Gjennomgang med kommunens tilsyn med barn i fosterhjem Saksutredning Kontrollutvalgets sekretariat viser innledningsvis til samling for kontrollutvalg den 6. oktober 2009, 15. oktober 2014 og 8. november 2016 der Fylkesmannen i Sør - Trøndelag i et foredrag tok til orde for mer samordning av tilsynsarbeidet mellom blant annet fylkesmannen og kommunale kontrollutvalg. Som et ledd i dette er det naturlig å gjøre bruk av tilsynsrapportene som tilsynsmyndighetene utarbeider etter tilsyn i kommunene. Det samme gjelder for egenvurderinger som tilsynsmyndighetene ber kommunene om å gjøre. Fylkesmannen har i brev av varslet Midtre Gauldal kommune om tilsyn vedr. barn i fosterhjem. Tilsynet gjennomføres ved en egenvurdering av organisering og gjennomfø ring av tilsyn med barn i fosterhjem. Barnevernlovens regler om tilsyn med barn i fosterhjem ble endret med virkning fra 1. februar Lovendringen innebærer at plikten til å føre tilsyn er lagt til kommunen, og ikke til barneverntjenesten som tidliger e. Kommunen der fosterhjemmet ligger, har nå fått ansvar for å føre tilsyn med at det enkelte barn får forsvarlig omsorg i fosterhjemmet. Videre er kommunen gitt et helhetlig ansvar for planlegging, gjennomføring og oppfølging av tilsynet. Kommunen har ansvaret for at tilsynet blir utført på en forsvarlig måte, og har nå også ansvar for at de som skal utøve tilsynet gis nødvendig opplæring og veiledning. Midtre Gauldal kommune har den sendt inn en egenvurdering vedr. tilsyn med barn i fosterhjem til Fylkesmannen (vedlegg). Fylkesmannen har i brev av avsluttet tilsynet. Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Kontrollutvalgets sekretariat anbefaler at kontrollutvalget gjennomgår Midtre Gauldal kommune sin egenvurdering vedr. barn i fosterhjem og legger denne til grunn som en del av sin rutinemessige oppfølging av virksomheten i Midtre Gauldal kommune

23 19 23

24 20 24

25 Side 1 av 2 Fra: Hågensen, Berit[fmstbho@fylkesmannen.no] Dato: :39:31 Til: FMST Arkiv Tittel: VS: Oppsummeringsmøte - Tilsyn med barn i fosterhjem Fra: Hågensen, Berit Sendt: 17. august :38 Til: Børset Oddveig (oddveig.boerset@midtre-gauldal.kommune.no); Tom Døsvik (tom.dosvik@orkdal.kommune.no); therese.guddingsmo@fosenbarneverntjeneste.no; 'ragnhild.hoyem@melhus.kommune.no'; siri.ekle.skaanes@klabu.kommune.no; aina.sordal@froya.kommune.no; 'Frøya kommune' Kopi: Løvaas, Torbjørn; Krutvik, Jostein Magne Emne: Oppsummeringsmøte - Tilsyn med barn i fosterhjem Til deltakende kommuner i egenvurdering Tilsyn med barn i fosterhjem Det vises til e-post sendt , hvor det ble satt ny dato for sluttmøte/ oppsummeringsmøte. Onsdag 24. august kl i Statens Hus, møterom Melhus, 1. etg. Det vil bli servert lunsj. Hensikten med møtet er å utveksle erfaringer fra gjennomføringen og hva man har kommet fram til, gjennom å dele gode ideer og videre planer. Fylkesmannen har mottatt resultat av gjennomføringen og planer fra alle kommunene. Det er ønskelig at det kan gis utfyllende informasjon til de planer som er innsendt. Det bes om at hver kommune orienterer om eget arbeid, presenterer endringer, rutiner, prosedyrer og planer. Vi har satt opp følgende møteplan: Oppstart Kommunenes presentasjon max 15 min for hver kommune Drøfting av innhold, metode og resultat Veien videre Da det blir servert lunsj bes det om en tilbakemelding om hvor mange som kommer. Alle som har et arbeid og/ eller ansvar for tilsyn med barn i fosterhjem er velkomne. Kontaktpersoner: Berit Hågensen, fmstbho@fylkesmannen.no, og Torbjørn Løvaas, fmsttor@fylkesmannen.no / Med vennlig hilsen Berit Hågensen 25 file:///c:/ephorte/pdfdok/ephorte/739806_fix.html

26 Side 2 av 2 seniorrådgiver Fylkesmannen i Sør-Trøndelag Oppvekst- og utdanningsavdelingen Tlf fmstbho@fylkesmannen.no 26 file:///c:/ephorte/pdfdok/ephorte/739806_fix.html

27 l i ».. m ,,..._... ' '39?" LU: i Fylkesmannen v, 1 Sør Trøndelag RE AULD/\L Q? KOMMUNE v / Berit Hågensen Postboks 7468 Deres 4710 Sluppen TRONDHEIM ref: Vår ref Dato 2016/ Kommunens tilsyn med barn i fosterhjem, videre arbeid oppsummering av funn og plan for Nedenfor er gjengitt kommunens gjennomgang tiltaksplan. Kontaktperson for egenvurderirigen av tilsyn med barn i fosterhjem er Tone Ulfsnes Kleiven. Spørsmål til gjennomgang / organisering 1. Hvordan av administrasjon er tilsynsarbeidet organisert, hvordan samt en kortfattet av tilsynsvirksomheten er oppgaver, myndighet og ansvar fordelt? Organisert under Helse og Familie Barneverntjenesten. En saksbehandler som har ansvar for tilsyn Er det utarbeidet rutiner/ prosedyrer/ fosterhjem? ja, som en del av internkontrollsystemet. Hvem utfører tilsynet. Tilsynsfører rekruttert tilsynsforere på barn bosatt av Midtre Gauldal instrukser kommune. for oppgaven: Oppgaven tilsyn med barn i er fordelt mellom 5 i kommunen. Hvordan rekrutteres tilsynspersoner? Etter tips fra tilsynsforere eller andre som har kjennskap til egnede personer Hva vektlegges når tilsynspersoner rekrutteres? At vedkommende har evne til å kommunisere med barn. Hvilken opplæring får tilsynspersoner? Hvilke tema omfattes? Det har tidligere vært samlinger, Postadresse 7290 STØREN E-post: postmottak@midtre gauldal.kommune.no veileder Tilsyn med barn i fosterhjem deles ut. Telefon Telefaks Bank Org.nr gauldal.kommune.no 23 27

28 7. 8. Hvordan foregår oppfølgingen av tilsynspersoner? Hvor ofte kontakt? Mest kontakt pr telefon, men også ved besøk av Tilsynsperson på kontoret. behov. Hvordan sikres det at antall lovbestemte tilsyn blir gjennomført? Kontakt ved I 2014 og i 2015 var det ikke gjennomført nok besøk hos alle. Det var flere grunner for dette: a)tilsynsrapporter sendt direkte til plasseringskommune og kom ikke tidsnok til oss til rapportering. b)sykdom hos tilsynsperson som ikke var fanget opp. c) Tilsynspersoner som hadde gjennomført 3 av 4 besøk og oppga kapasitetsproblemer som grunn til at det fjerde besøk ikke var gjennomført. Etter dette har tre dlsynspersoner sagt opp og barnet har fått ny tjlsynsperson. Det har også blitt gjennomført rutine på å gå gjennom alle barn som skal ha tilsyn så tidlig, slik at det er mulig å etterspørre rapport før fristen for rapportering går ut. d) Det ble levert felles rapport for 2 besøk og dette ble ikke registrert som 2 rapporter på systemet. e) Oppstart av tilsyn blir ofte forsinket pga. av at omsorgskommunen selv ønsker å opprette arbeidsavtale med tilsynsfører. Det hender ofte at det drøyer ut bl.a. pgauenighet om vilkårene i avtalen herunder lønnsbetingelser. f) Oppstart av tilsyn blir ofte forsinket pga.at tilsynsfører venter på at saksbehandler fra omsorgskommunen skal introdusere barnet og fosterfamilien for tilsynsfører. Hvem vurderer om det skal gjennomføres flere enn de lovpålagte tilsynsbesøk? Hvordan? Omsorgskommunen på grunnlag av eventuelle merknader i rapporten. Hvordan blir omsorgskommune orientert når lovpålagt tilsyn ikke blir gjennomført? I brev eller kontakt på telefon. Hvordan blir manglende tilsyn dokumentert i bamets saksmappe? Det kommer gjennom frem ved at det er mindre enn 4 rapporter og kommer på rapportering Hvilke korrigerende tiltak blir satt inn når tilsynsbesøk ikke blir gjennomført i henhold til lovkrav? Purring, Når kapasitetsproblemer ble oppgitt ble det stilt spørsmål om det var ønske om å bli fritatt fra oppgaven og at vi skulle finne noen andre Brukes det standardisert tilsynsrapport som beskriver hva tilsynsrapporten skal inneholde? for de andre F ornoen barn brukes standardiserte rapporter fra bosettingskommunen, standardrapport deles ut av oss. Hvordan og av hvem kontrolleres rapporten? Rapporten skannes av kontorpersonalet, det legges i huskeliste til saksbehandler som leser rapporten Hva kontrolleres? Innhold i rapporten, når besøk er gjennomført og om det er merknader Hva gjøres når rapporten har mangler? Ved spesielle ting som saksbehandler i plasseringskommunen bør merke seg vil det bli skrevet i overskriften på følgebrev som legges ved kopi av rapporten. Blir rapporten oversendt bosettings kommunen umiddelbart etter besøket? ja, så snart det er praktisk mulig Hvordan sikrer kommunen at tilsyn med bam i fosterhjem er forsvarlig? Først og fremst ved å skaffe gode nok tilsynsførere. Er praksis i samsvar med rutiner? ja, men rutinene bør gjennomgås og kanskje gjøres mer detaljert. Tiltak videre for å sikre at alle barn i fos ter / beredskapshjem får de lovpålagte tilsyn Side av 2

29 Tiltaksplan for bedring av kommunens tilsyn med fosterbarn Gjennomgang av alle tilsynsbarn til faste tidspunkt. Fagsystemet har ikke nullstilling ved årsskifte så manuell telling må gjøres ved gjennomgang. Sende brev til tilsynspersoner som ikke har levert rapporter. Ta kontakt pr tlf hvis rapport ikke er innkommet i god tid før rapportering Rutine på at vi selv skriver arbeidsavtale og sender refusjonskrav på alle nye avtaler, samt at vi selv tar introduksjonsbesøket i fosterhjemmet. Finne Tilsynsperson ved for eksempel sykdom/ fravær. som kan ta tilsyn på flere barn slik at vi har to som kan bistå hverandre Gjennomgang av alle tjlsynsbarn på Familia for å sikre at alle er registrert riktig på systemet for å unngå fremtidig feilrapportering på grunn av feil i registrering Tiltakene opplistet i planen er allerede iverksatt. Med hilsen Oddveig Børset enhetsleder Helse og familie Dette dokumentet er elektronisk Jzgrzen og bar derfor ingen båndrkreoen Jzgnatur Side 3 av 3

30 Plan for selskapskontroll Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 037, TI - &30 Arkivsaknr 16/109-1 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget vedtar utkast til plan for selskapskontroll og legger saken frem for kommunestyret med følgende innstilling: 1. Kommunestyret vedtar plan for selskapskontroll for , med følgende prioriterte prosjekter/selskaper: 1. Gauldal Brann og Redning IKS 2. Gauldal Energi AS 3. System og praksis for eierstyring 2. K ontrollutvalget gis myndighet til å gjøre endringer i planen i perioden dersom det finner det nødvendig, eller ønskelig av h ensyn til samarbeid med andre eiere. 3. Kontrollutvalget gis myndighet til å prioritere ressurser mellom forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Vedlegg Plan for selskapskontroll Oversikt over selskaper og eierandeler Analyse av selskapene Saksutredning Selskapskontroll er ifølge kommuneloven 77-5 en pålagt oppgave som ligger til kontrollutvalget. Dette formuleres i forskrift om kontrollutvalg, kap 6 slik: Kontrollutvalget skal påse at det fø res kontroll med forvaltningen av kommunens eller fylkeskommunens interesser i selskaper m.m. Kontrollutvalget skal minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret eller fylkestinget er konstituert, utarbeide en plan f or gjennomføring av selskapskontroll. Vedlagt ligger forslag til plan for selskapskontroll basert på en risiko - og vesentlighetsanalyse av kommunens eierskap. I planen er det tre prioriterte prosjekter. Som det fremgår av utkast til plan må revisjonsress ursene som er satt av til selskapskontroll og forvaltningsrevisjon sees samlet. Den årlige rammen for denne type kontroll er satt til ca 320 timer. Sekretariatet anbefaler at kommunestyret delegerer til kontrollutvalget å bruke tilgjengelige ressurser best mulig. Det er viktig at kontrollutvalget har denne muligheten for å kunne koordinere kontrollinnsatsen mellom kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune og kontrollutvalg i andre kommuner som er eiere i samme selskap. Kommuneloven 80 gir hjemmel til innsyn i selskaper som i sin helhet er eid av kommuner eller fylkeskommuner. I andre selskaper med dominerende offentlig eierskap er det mulig å vedta slik innsynsrett i selskapenes vedtekter, forutsatt at man har tilstrekkelig tilslutning blant andre eiere. D ette kan være hensiktsmessig for å muliggjøre god kontroll med eierskapene

31 Kontrollutvalgets sekretariat har utarbeidet en egen database med opplysninger om selskaper som eies av eierkommunene i IKS - samarbeidet. Databasen er nå oppdatert med regnskapstal l for 2015 og ny styresammensetning. Dette er informasjon som kan være viktig grunnlag for prioriteringer. Kontrollutvalget må selv, ut fra egen kjennskap til ulike eierskap, vurdere foreslåtte prioriteringer i planen. Kontrollutvalgssekretariatets konk lusjon Som det fremgår av sekretariatets innstilling legges det opp til at kontrollutvalget får stort spillerom i forhold til prioritering mellom forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Det samme gjelder hvilke selskaper som skal omfattes av kontrollen, herunder når det skal samarbeides med andre kontrollutvalg

32 PLAN FOR SELSKAPSKON TROLL Midtre Gauldal kommune Vedtatt av kommunestyret xx.xx.201 x, sak xx / 201 x 28 32

33 1 Om selskapskontroll I følge kommuneloven 77 nr. 5 er kontrollutvalget pålagt å påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens eller fylkeskommunens interesser i selskaper m.m.. I forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 14 er dette videre definert slik: Kontrollutvalget skal påse at det gjennomføres kontroll med forvaltningen av eierinteressene i de selskaper som er omfattet av slik kontroll, herunder å kontrollere om den som utøver kommunens eller fylkeskommunens eierinteresser i selskaper gjør dette i samsvar med kommunestyrets/fylkestingets vedtak og forutsetninger (eierskapskontroll). Selskapskontrollen kan også omfatte forvaltningsrevisjon, jf. forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner kap. 3. Slik det fremgår av denne paragrafen er det obligatorisk for kommunen å gjennomføre eierskapskontroll, definert som kontroll med forvaltningen av eierinteressene, herunder kontroll av om den som utøver eierskapet gjør det i samsvar med kommunestyrets vedtak og forutsetninger. Videre er det anledning til å gjennomføre forvaltningsrevisjon i selskaper, slik definert i kommuneloven 77 nr. 4: kontroll med at den økonomiske forvaltning foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak, og at det blir gjennomført systematiske vurderinger av økonomi, produktivitet, måloppnåelse og virkninger ut fra kommunestyrets eller fylkestingets vedtak og forutsetninger Det er et diskusjonstema hvilke selskapsformer og eierskap som inngår i begrepet selskapskontroll. Det er på det rene at som et lovpålagt minimum må omfatte kommunens eierskap i aksjeselskap (AS), allmennaksjeselskap (ASA), interkommunale selskap (IKS), og samvirkeforetak og andre selskaper med begrenset ansvar (BA, SA). Denne planen legger videre til grunn at selskapskontrollen også skal omfatte alle selvstendige virksomheter der kommunen har et eierskap eller interesser med tydelig karakter av eierskap, deriblant interkommunale samarbeid etter kommunelovens 27, stiftelser og foreninger. 1.1 Plan for selskapskontroll I følge forskriftens 13, første ledd skal det også minst en gang i valgperioden utarbeides plan for gjennomføring av selskapskontroll. Dette skal skje senest innen utgangen av året etter at kommunestyret er konstituert. I likhet med plan for forvaltningsrevisjon hviler det på kontrollutvalget å fremme forslag om plan for selskapskontroll, mens det er kommunestyret eller fylkestinget som vedtar planen. For selskapskontroll stiller forskriften krav om at planen skal baseres på en overordnet analyse av kommunens eller fylkeskommunens eierskap ut fra risiko- og vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere behovet for selskapskontroll på de ulike sektorer og med de ulike selskapene. Denne planen er basert på en slik analyse gjennomført av Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS, felles for kontrollutvalgene hos selskapets 15 eiere. 1.2 Gjennomføring av selskapskontroll Revisjon Midt-Norge IKS er i henhold til den inngåtte selskapsavtalen, det selskapet som skal gjennomføre selskapskontroll på vegne av de 15 deltakerne i selskapet

34 1.2.1 Bestilling av selskapskontroll Kontrollutvalget foretar bestilling av selskapskontroll, med nærmere innretning av undersøkelsen, med bakgrunn i de vedtatte prioriteringene Innsyn Kommuneloven 80 hjemler følgende innsynsrett i selskaper for kontrollutvalget eller den som utfører kontroll på vegne av dette: 80. Selskapskontroll I interkommunale selskaper etter lov 29. januar 1999 nr. 6, i interkommunale styrer etter 27 og i aksjeselskaper der en kommune eller fylkeskommune alene eller sammen med andre kommuner, fylkeskommuner eller interkommunale selskaper direkte eller indirekte eier alle aksjer, har kommunens eller fylkeskommunens kontrollutvalg og revisor rett til å kreve de opplysninger som finnes påkrevd for deres kontroll, så vel fra selskapets daglige leder som fra styret og den valgte revisor for selskapet. I den utstrekning det finnes nødvendig, kan kontrollutvalget og kommunens revisor selv foreta undersøkelser i selskapet. Kommunestyret eller fylkestinget kan fastsette regler om kontrollutvalgets og revisors kontroll med forvaltningen av kommunens eller fylkeskommunens interesser i selskapet og herunder fastsette hvilke dokumenter mv. som skal sendes kommunens eller fylkeskommunens kontrollutvalg og revisor. Kontrollutvalget og kommunens eller fylkeskommunens revisor skal varsles og har rett til å være tilstede på selskapets generalforsamling, samt møter i representantskap og tilsvarende organ. Denne lovbestemte innsynsretten gjelder altså bare for selskap eid 100 % av kommuner og fylkeskommuner i fellesskap. I selskaper med andre eiere, eller selskapsformer ikke omfattet av denne formuleringen må retten til innsyn skaffes med andre hjemler. Et alternativ er å sørge for at selskapets vedtekter gir rett til innsyn for eiernes kontrollorganer. I aksjeselskaper og de fleste andre selskapsformer kan en slik hjemmel fastsettes av generalforsamling med 2/3 flertall. Som ansvarlig offentlig eier bør kommunen søke å få inn slike bestemmelser i vedtektene, i alle fall i selskaper som stort sett er offentlig kontrollerte. Der ingen slik hjemmel finnes kan man ved vedtak om selskapskontroll i et kontrollutvalg anmode om at selskapet frivillig gir slikt innsyn. Erfaringsmessig er dette uproblematisk i selskaper som hovedsakelig finansieres med offentlige midler, eller der det offentlige er dominerende på eiersiden. Dette er likevel lite ønskelig, da det gir selskapet anledning til å motsette seg kontroll. Et siste alternativ er å gjennomføre selskapskontroll utelukkende basert på offentlig tilgjengelig informasjon, og den informasjon som finnes i kommunenes arkiver. For ren eierskapskontroll, dvs. kontroll med kommunens utøvelse av eierskap, kan dette være tilstrekkelig, men det vil neppe være nok til å kunne gjennomføre forvaltningsrevisjon. Det er derfor en fordel om kommunen sørger for å be sine eierrepresentanter reise spørsmål om å ta inn regler om innsyn i vedtektene ved generalforsamling i selskaper der innsyn ikke er pålagt ved lov

35 1.2.3 Samarbeid om selskapskontroll I selskaper der flere kommuner er eiere, særlig der flere kommuner med samme revisor er eiere, vil det være hensiktsmessig å søke å inngå samarbeid om selskapskontroll. Dette både av ressurshensyn i revisjonsarbeidet, da de fleste vurderinger vil kunne være gyldige for flere eiere, men også av hensyn til at selskapet ikke skal pålegges kontroll oftere enn nødvendig. Dette fordrer at kommunenes prioriteringer for selskapskontroll samordnes, og at kontrollutvalgene må gis myndighet til å prioritere mellom aktuelle prosjekter basert på hvilke prosjekter der det finnes interesserte samarbeidspartnere Ressurser Ressurser til gjennomføring av selskapskontroll må, dersom kommunen ikke ønsker å tilføre nye ressurser til formålet, tas av samme ressurser som stilles til rådighet for forvaltningsrevisjon. Det vil derfor være nødvendig å foreta en løpende prioritering mellom disse to formålene før bestilling av prosjekter. Det kan være hensiktsmessig at myndighet til å gjøre denne prioriteringen legges til kontrollutvalget. 1.3 Rapportering Revisjonen rapporterer løpende til kontrollutvalget om hvert enkelt gjennomført prosjekt. Kontrollutvalget legger disse løpende fram for kommunestyret. Det forutsettes at det for felles prosjekter mellom flere kommuner kan rapporteres i én felles rapport der dette er hensiktsmessig

36 2 Eierskap og eierstyring i Midtre Gauldal kommune Midtre Gauldal kommune har utarbeidet en eierskapsmelding som ble lagt frem for kommunestyret i april Under behandling av eierskapsmeldingen, ble det vedtatt å nedsette et utvalg med 5 medlemmer som skulle gå gjennom de enkelte selskap kommunen har eierinteresser i og utarbeide en eierstrategi for kommunen. Dette arbeidet ble ikke fullført i valgperioden , og heller ikke i valgperioden Kommunestyret har på nytt tatt opp saken, i sak 55/2016 ble et utvalg bestående av 4 personer oppnevnt, utvalget skal utarbeide et forslag til eierstrategier. Forslag til eierstrategi skal være utarbeidet innen medio november Tidligere gjennomført selskapskontroll Det har blitt gjennomført en runde med selskapskontroll tidligere i selskaper der Midtre Gauldal kommune er medeier. I 2007 ble det gjennomført en såkalt begrenset selskapskontroll med Gauldal Energi AS, Interkommunalt Arkiv Trøndelag IKS, Envina IKS og Trønderenergi AS. Her ble det gjort en svært begrenset kontroll med økonomiske nøkkeltall, og det ble konkludert med at kommunen hadde manglende rutiner for oppfølging av sine eierinteresser. I 2013/2014 ble det gjennomført en felles selskapskontroll av TrønderEnergi AS, rapport fra selskapskontrollen ble behandlet i kommunestyret i april I rapporten ble det konkludert med at eierstyringen kunne bli mer profesjonell, med tanke på valg til styret. Viktigheten av å utarbeide en eierskapsmelding med klare målsettinger med eierskapet. Anbefaling om å dokumentere eiermøtene. Habilitetsutfordringer rundt ordførere som sitter i bedriftsorganer. Midtre Gauldal kommune deltok i en felles selskapskontroll av Envina IKS i perioden november 2015 til april Rapport fra selskapskontrollen ble behandlet i kommunestyret i juni Følgende anbefalinger ble gitt fra revisjonen knyttet til eierstyringen: Eierkommunene bør sørge for at det etableres rutiner for valg til styret som kan sikre at styret også fremover har den kompetansen selskapet har bruk for, herunder - bruk av en valgkomite - kriterier for valg til styret Eierkommunene og Envina IKS bør sørge for at det etableres innsamling av avfall fra fritidsbolig i alle eierkommuner, slik forurensingsloven krever

37 3 Prioriterte prosjekter for selskapskontroll i planperioden Prioritering Prosjekt Involverte selskaper 1 Involverte kommuner 2 Gauldal Brann og 1. redning IKS Gauldal Brann og redning IKS Melhus, Midtre Gauldal 2. Gauldal Energi AS Gauldal Energi AS Midtre Gauldal kommune System og praksis for 3. eierstyring Midtre Gauldal kommune Utdyping av de enkelte prosjektene Gjennomgående for alle prosjektene som går på konkrete selskaper vil vurdering av selskapenes økonomi og forutsetninger for drift, i tillegg til etterlevelse av lovverk (offentlighet, anskaffelser, likestilling) være aktuelle problemstillinger. Det vil også i de fleste tilfeller være nærliggende å gjøre en vurdering av eiernes rolle. I tillegg kommer problemstillinger spesifikke for de enkelte selskap. I hvert tilfelle vil det være nødvendig med en ytterligere utvelging og spissing av problemstillinger før bestilling av prosjekter Gauldal Brann og Redning IKS Formålet med selskapet er å ivareta eiernes oppgaver og forpliktelser i henhold til brann- og eksplosjonsvernlovgivningen. Økonomisk representerer selskapet en vesentlig investering for Midtre Gauldal kommune. Selskapet yter også samfunnskritiske tjenester på vegne av kommunen og må derfor sies å ha høy samfunnsmessig vesentlighet. Dette er også et prosjekt det antagelig bare vil være aktuelt å sette i gang dersom begge eiere prioriterer det Gauldal Energi AS Et energiselskap med flere datterselskap forbundet med denne virksomheten. Svak lønnsomhet og likviditet, meget god soliditet og lav konkursrisiko. Midtre Gauldal kommune eier 100% av aksjene i selskapet. Selskapet utgjør en svært stor investering for kommunen og må sies å ha stor økonomisk betydning. En selskapskontroll kan for eksempel ta utgangspunkt i hvilke forventninger kommunen har i aktuelle spørsmål, hvorvidt disse er kommunisert til selskapets ledelse gjennom riktige kanaler og hvorvidt de er fulgt opp av selskapet System og praksis for eierstyring Midtre Gauldal kommune må få på plass sin eierstrategi og rapporteringsrutiner i aktuelle selskaper før en eierskapskontroll knyttet til praktiseringen av kommunens eierstyring kan gjennomføres. Eierskapskontroll kan blant annet inkludere kontroll med praktisering av eierskapsstrategi, rutiner rundt deltakelse i generalforsamlinger og kommunikasjon med selskapene man er eier i. Slik kontroll kan eventuelt ta utgangspunkt i oppfølgingen av noen enkeltselskaper. Det kan være en fordel å utsette et slikt prosjekt til kommunen har fått eierstrategier på plass. 1 Selskaper i kursiv er ikke underlagt reglene om innsyn i kommuneloven Kommuner i kursiv har ikke Revisjon Midt-Norge IKS som revisor

38 4 Vedlegg 1: Oversikt over kommunens eierskap Orgnr Selskapsnavn Selskapstype Eierandel 3 Off.heleid Biblioteksentralen AL SA 0,00% Nei Budal flerbrukshus AL BA 65,88% Nei Driv HMS SA SA 0,00% Nei Enodd vassverk Annet 0,00% Nei Envina IKS IKS 33,33% Ja Forsethmo vassverk A/L BA 0,00% Nei Gaula natursenter AS AS 40,00% Nei Gaula senter AS AS 14,29% Nei Gauldal brann og redning IKS IKS 36,20% Ja Gauldal Eiendom AS AS 38,93% Ja Gauldal Energi AS AS 100,00% Ja Interkommunalt Arkiv Trøndelag IKS IKS 1,88% Ja Kommunekraft AS AS 0,00% Nei Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS IKS 5,40% Ja Midtre Gauldal ASVO AS AS 100,00% Ja Midtre Gauldal næringsselskap KF KF 100,00% Ja Norservice Eiendom AS AS 10,00% Nei Revisjon Midt-Norge IKS IKS 5,40% Ja Singsås Vassverk A/L BA 0,00% Nei TrønderEnergi AS AS 3,51% Ja 3 Foretak oppført med 0 % er enten foretak med svært liten eierandel, ukjent eierandel eller foretak uten eiere der eierandel ikke er estimert. 4 Hvorvidt selskapet i sin helhet er eid av kommuner og fylkeskommuner og dermed faller inn under bestemmelsen om innsynsrett i kommuneloven

39 Overordnet analyse for selskapskontroll - oversikt over selskaper med analyse Midtre Gauldal kommune Orgnr Selskap Type Eierandel Status Vurd.dato Risiko Vesentlighet Prioritering Biblioteksentralen SA SA 0,00% Tentativ Lav Middels Lav Budal flerbrukshus AS AS 65,88% Tentativ Lav Middels Lav Driv HMS SA SA 0,00% Tentativ Lav Middels Lav Enodd vassverk Annet for 0,00% Tentativ Lav Lav Lav Envina IKS IKS 33,33% Tentativ Høy Høy Lav Forsethmo vassverk SA BA 0,00% Tentativ Lav Lav Lav Gaula Natursenter AS AS 40,00% Tentativ Lav Middels Lav Gaula Senter AS AS 14,29% Tentativ Lav Middels Lav Gauldal Brann og Redning IKS IKS 36,20% Tentativ Middels Høy Høy Gauldal Eiendom AS AS 38,93% Tentativ Lav Middels Lav Gauldal Energi AS AS 100,00% Tentativ Middels Høy Høy Interkommunalt Arkiv Trøndelag IKS IKS 1,88% Tentativ Lav Middels Lav Kommunekraft AS AS 0,00% Tentativ Lav Lav Lav Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS IKS 5,40% Gjeldende Ikke vurdert Ikke vurdert Ikke vurdert Midtre Gauldal ASVO AS AS 100,00% Tentativ Middels Middels Middels Midtre Gauldal næringsselskap KF KF 100,00% Tentativ Ikke vurdert Ikke vurdert Ikke vurdert Norservice Eiendom AS AS 10,00% Tentativ Middels Middels Middels Revisjon Midt-Norge IKS IKS 5,40% Tentativ Ikke vurdert Ikke vurdert Ikke vurdert Singsås Vassverk SA BA 0,00% Tentativ Lav Lav Lav TrønderEnergi AS AS 3,51% Tentativ Middels Høy Middels Side 1 av 1 Overordnet analyse for Midtre 35Gauldal kommune

40 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Biblioteksentralen SA SA Offentlig heleid? BDO AS Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Egenkapital kr Totalkapital kr Konkursrisiko Lønnsomhet 34,20% Likviditetsgrad 13,34 Soliditet 71,40% Ikke tilgjengelig Meget god Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Børge Hofset Styreleder Siri Austeng Styremedlem Ruth Ørnholt Styremedlem Paul Henrik Kielland Styremedlem Liv Bryn Styremedlem Line Silsand Styremedlem Jørund Arne Ruud Styremedlem Lars Peder Brekk Eiere Sør-Trøndelag fylkeskommune 0,00% Hemne Kommune 0,00% Melhus kommune 0,00% Hitra kommune 0,00% Klæbu kommune 0,00% Midtre Gauldal kommune 0,00% Skaun kommune 0,00% Tydal kommune 0,00% Malvik kommune 0,00% Meldal kommune 0,00% BS er leverandør av bøker og alle typer medier, katalogdata, elektroniske tjenester, alarm- og sikkerhetsløsninger og publikasjoner til bibliotekene. BS har anbudsavtaler om salg av bøker/medier og katalogdata til et stort flertall av norske kommuner. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet De fleste av våre kommuner er medeiere i dette selskapet, men representerer en ubetydelig andel av de 422 kommuner som er eiere. Selskapet leverer tjenester av betydning for de lokale bibliotekene. Risiko God økonomi. Prioritering Middels Lav Lav Vurderingsdato Side 1 av 24

41 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Budal flerbrukshus AS AS Offentlig heleid? BDO AS Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B3 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet -0,50% Likviditetsgrad 10,5 Soliditet 13,20% Ikke tilfredsstillende Tilfredsstillende Svak Tilknyttede verv Styreleder Jens Olav Hov Eiere Midtre Gauldal kommune 65,88% Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Janne Enlid Tovmo Anita Wanvik Enlid Ane Aunøien Moen Erling Aksdal Vedtektfestet formål er å bygge, eie og drive flerbrukshus. Flerbrukhusen skal nyttes til skolelokaler, barnehage, samfunnshus for budalen og utleie til næringsdrivende. Selskapet ble omdannet fra samvirkeforetak til aksjeselskap Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Middels Vurderingsdato Kommunen har bokført eierandelen i selskapet til 6 millioner kroner, som må karakteriseres som ikke uvesentlig. Flerbrukshuset er viktig med tanke på et lokal- og samfunnsmessige perspektiv. Risiko Lav Økonomi: Likviditeten er svak, lønnsomhet er ikke tilfredstillende. Soliditeten er tilfredstillende. Måloppnåelse: Liten risiko for manglende måloppnåelse. Omdømme. Kommunen nyter godt av å tilby en slik samfunnstjeneste. Prioritering Lav Side 2 av 24

42 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Driv HMS SA Selskapstype SA Offentlig heleid? Nei Revisor Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr 0 Egenkapital kr 0 Totalkapital kr 0 Konkursrisiko Lønnsomhet Likviditetsgrad 1 Soliditet Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Tilknyttede verv Daglig leder Nina Morseth Lauritzen Styreleder Ståle Rian Styremedlem Arntstein Jacobsen Dørum Eiere Midtre Gauldal kommune 0,00% Oppdal kommune 0,00% Rennebu kommune 0,00% Styremedlem Styremedlem Bodil Brå Alsvik Per Ivar Wold Bedriftshelsetjeneste i Oppdal, Rennebu og Midtre Gauldal. Kommunene er tre av flere medlemmer. Hvert medlem stiller med to stemmer (en fra de ansatte og en fra ledelsen) i samvirkelagets årsmøte. Kontingent fastsettes av styret etter antall ansatte. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Middels Vurderingsdato Selskapet utfører bedriftshelsetjeneste for medlemsvirksomhetene etter bestemmelser i Arbeidsmiljøloven og tilhørende forskrifter. Tjenesten er viktig utifra et samfunnsperspektiv og må karakteriseres som vesentlig. Risiko Lav Økonomi: Ingen regnskapstall for drift foreligger. Noe som i seg selv er en risikofaktor. Måloppnåelse: Moderat risiko for manglende måloppnåelse. Kommunen som medlem har ikke behandlet en eierstratergi for selskapet. Omdømme. Kommunen nyter godt av å tilby en slik samfunnstjeneste, moderat omdømmerisiko i tilfelle kvaliteten på tjenesten som tilbys ikke oppfattes som god nok. Prioritering Lav Side 3 av 24

43 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Enodd vassverk Selskapstype Annet foretak Offentlig heleid? Nei Revisor Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr 0 Egenkapital kr 0 Totalkapital kr 0 Konkursrisiko Lønnsomhet Likviditetsgrad 1 Soliditet Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Tilknyttede verv Styreleder Jan Gisle Enlid Eiere Midtre Gauldal kommune 0,00% Styremedlem Styremedlem Olav Kjellås Martin Storli Selskapsform: Tingrettslig sameie Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Lav Vurderingsdato Potensielt ikke uvesentlig som leverandør av tjenester til kommunens innbyggere. Kommunens eierskap bokført til og er uvesentlig. Risiko Lav Økonomi: Ingen regnskapstall for drift foreligger. Noe som i seg selv er en risikofaktor. Måloppnåelse: Ukjent risiko for manglende måloppnåelse. Kommunen som medlem har ikke behandlet en eierstratergi for selskapet. Omdømme. Omdømmerisiko er ukjent, men graden av risiko er knyttet til hvor stort eierskapet er og i hvilken grad driften lykkes. I denne forbindelse er det trolig liten til ingen omdømmerisiko. Prioritering Lav Side 4 av 24

44 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Envina IKS Selskapstype IKS Offentlig heleid? Ja Revisor Revisjon Midt-Norge IKS Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Egenkapital kr Totalkapital kr Konkursrisiko Lønnsomhet 9,60% Likviditetsgrad 12,94 Soliditet 33,50% Ikke tilgjengelig Tilfredsstillende God Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Erik Fenstad Styreleder John Morten Laugsand Styremedlem Terje Ekle Eiere Melhus kommune 33,34% Klæbu kommune 33,33% Midtre Gauldal kommune 33,33% Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Marianne Løland Mona Kristin Pedersen Jan Petter Oppdal Anne Therese Flatmo Hubertina Doeven Selskapets virksomhet er å ivareta eierkommunenes lovpålagte oppgaver innenfor avfallssektoren, samt å tilby miljøvennlige og effektive avfallstjenester til eierkommunene. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Høy Vurderingsdato Selskapet representerer en vesentlig økonomisk investering for kommunene Melhus, Klæbu og Midtre Gauldal. Selskapet driver også tjenesteyting til kommunenes innbyggere. Risiko Høy Økonomi: God utvikling i selskapet viser tilfredsstillende lønnsomhet, meget god likviditet og god soliditet. Lav økonomisk risiko. Måloppnåelse: Selskapets styre består av flere ansatte og folkevalgte fra eierkommunene. Kommunenes målsetning blir vanskeligere å oppnå på grunn av forvaltningslovens habilitetsregler. Kommunene bør utøve sitt eierskap i generalforsamlingen og ikke gjennom folkevalgte eller ansatte som sitter i styret som automatisk blir inhabil i kommunestyrets behandling i saker som vedrører selskapet. Det samme gjelder for ansatte i administrasjonen. Ved kjøp av tjenester, tilskudd eller overføringer fra kommunen og selskapet, vil regelverket med forbud mot offentlig støtte kunne gjøres gjeldende. Omdømme: Dårlig drift i selskapet vil kunne gå ut over både kommunene og deres innbyggere. Annet: Selv om vesentlighet og risiko er satt til høy, vil selskapets prioritet settes til lav da det ble nylig gjennomført en selskapskontroll som forvaltningsrevisjon av selskapet i 2015/2016. Rapporten tegnet i all hovedsak et positivt bilde av selskapet. Det ble gjennomført eierskapskontroll for Melhus kommune Prioritering Lav Side 5 av 24

45 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Forsethmo vassverk SA BA Offentlig heleid? Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr 0 Egenkapital kr 0 Totalkapital kr 0 Konkursrisiko Lønnsomhet Likviditetsgrad 1 Soliditet Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Tilknyttede verv Daglig leder Haldis Forodden Hegseth Eiere Midtre Gauldal kommune 0,00% Styreleder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Jan Helge Engesmo Leif Magne Hegseth Arvid Sagen Rolan Hovstad Kjell Magne Digre Formålet med samvirkelaget er å skaffe vann til skole, kommunale bygg, gårdsbruk, forretningslokale, samfunnshus, private husholdninger og andre forbrukere i området Forsetmoen og ellers så landt det kan skje forsvarlig i tilliggende omegn Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Lav Vurderingsdato Potensielt ikke uvesentlig som leverandør av tjenester til kommunens innbyggere. Kommunens eierskap er bokført til og er uvesentlig. Risiko Lav Økonomi: Ingen regnskapstall for drift foreligger. Noe som i seg selv er en risikofaktor. Måloppnåelse: Ukjent risiko for manglende måloppnåelse. Kommunen som medlem har ikke behandlet en eierstratergi for selskapet. Omdømme. Omdømmerisiko er ukjent, men graden av risiko er knyttet til hvor stort eierskapet er og i hvilken grad driften lykkes. I denne forbindelse er det trolig liten omdømmerisiko. Prioritering Lav Side 6 av 24

46 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Gaula Natursenter AS AS Offentlig heleid? PricewaterhouseCoopers AS Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B1 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 10,50% Likviditetsgrad 12,03 Soliditet 52,30% God Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Torstein Rognes Styreleder Britt Solli Styremedlem Hilde Kristin Wahl Moen Eiere Melhus kommune 40,00% Midtre Gauldal kommune 40,00% Holtålen kommune 20,00% Styremedlem Styremedlem Styremedlem Gunnar Krogsstad Mona Lilleberg Gunnhild Kjelstad Selskapet tilrettelegger for næringsutvikling innen turisme/reiseliv og naturbasert næringsliv. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Middels Vurderingsdato Melhus og Midtre Gauldal kommuner eier til sammen 80 % av selskapet. Det representerer ikke en stor investering, men at selskapet er ikke av uvesentlig samfunnsmessige betydning. Risiko Lav Økonomi: Det har vært god utvikling i selskapet i Selskapet har god lønnsomhet, meget god likviditet og soliditet. Moderat konkursrisiko. Måloppnåelse. Ukjent hvilke konkrete mål kommunen har med eierskapet, men antas å være liten til moderat risiko for manglende måloppnåelse. Omdømme: Fra et omdømme perspektiv er det viktig at kommunen tilrettelegger for næringsutvikling i kommunen. Annet:Det er gjennomført en eierskapskontroll i 2012 for Melhus kommune Prioritering Lav Side 7 av 24

47 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Gaula Senter AS Selskapstype AS Offentlig heleid? Nei Revisor BDO AS Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko A2 Lav Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 5,50% Likviditetsgrad 10,81 Soliditet 46,80% Svak Svak Meget God Tilknyttede verv Daglig leder Roar Gylland Styreleder Lars Kåre Woldmo Eiere Midtre Gauldal kommune 14,29% Midtre Gauldal næringsselskap K 35,71% Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Rune Johnsen Per Kirkaune Ola Magne Wang Fredrik Busklein Midtre Gauldal næringsselskap KF står oppført som eier. I følge Rasch-Knudsen (2007) kan ikke et KF være eier, da det er en del av kommunen som juridisk person. Følgelig er da i realiteten Midtre Gauldal kommune eier med 50,00 % eierandel i selskapet. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Middels Vurderingsdato Gauldal kommune har en eierandel på 14.29% og Midtre Gauldal Næringsselskap KF "eier" 35,71%. Sistnevnte er ikke et selskap og kan ikke eie, eierandelen til kommunen er 50%. Dette forholdet ble påpekt i 2007 og enda ikke rettet opp i. Risiko Lav Økonomi: Svak lønnsomhet og likvidtet og meget god soliditet. Lav konkursrisiko. Måloppnåelse: Selskapet har som mål å skaffe lokaler til mattilsynet og risikoen er knyttet til dette formål. Omdømme: Kommunen som eier har en risiko forbundet med det å leie ut, vedlikeholde bygningsmassen m.m ovenfor leietaker. Omdømmerisikoen begrenser seg til forhold som angår kommunens rolle som utleier. Prioritering Lav Side 8 av 24

48 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Gauldal Brann og Redning IKS IKS Offentlig heleid? Revisjon Midt-Norge IKS Ja Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Egenkapital kr Totalkapital kr Konkursrisiko Lønnsomhet -6,10% Likviditetsgrad 12,27 Soliditet 46,00% Ikke tilgjengelig Ikke tilfredsstillende Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Arild Karlsen Styreleder Morten Bostad Eiere Midtre Gauldal kommune 36,20% Melhus kommune 63,80% Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Eli Moen Mona Lilleberg Torstein Rognes Jan Bjørge Vinsnesbakk Formålet med selskapet er å ivareta eiernes oppgaver og forpliktelser i henhold til brann- og eksplosjonsvernlovgivningen.. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Høy Vurderingsdato Økonomisk representerer selskapet en vesentlig investering for Midtre Gauldal og Melhus kommuner. Selskapet yter også samfunnskritiske tjenester på vegne av kommunene og må derfor sies å ha høy samfunnsmessig vesentlighet. Risiko Middels Økonomi: Ikke tilfredsstillende lønnsomhet, meget god likvidtet og soliditet. Både Melhus og Midtre- Gauldal vedtok i 2014 og fortsatte samarbeidet og sa 'nei' til samarbeid med Trøndelag brann- og redningstjenesten. Det er gjennomført en eierskapskontroll i 2012 for Melhus kommune. Prioritering Høy Side 9 av 24

49 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Gauldal Eiendom AS AS Offentlig heleid? Deloitte AS Ja Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B1 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 2,70% Likviditetsgrad 10,03 Soliditet 47,10% Svak Ikke tilfredsstillende Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Håvard Døhl Styreleder John Reese Eiere Gauldal Energi AS 61,07% Midtre Gauldal kommune 38,93% Styremedlem Styremedlem Hilde Kristin Wahl Moen Erling Lenvik Selskapets formål er å erverve, eie og forvalte eiendom og virksomhet forbundet med dette. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Middels Vurderingsdato Eierandelen er vesentlig, men det fremstår som uklart hvilken hensikt det tjener kommunen å eie 38,93% av et datterselskap hvor kommunen eier 100% av morselskapet. Gauldal Energi og Kommunen opprettet dette selskapet etter oppkjøp av den gamle trafikkstasjonen for 8 millioner. Risiko Lav Økonomi: Svak lønnsomhet, ikke tilfredsstillende likviditet og meget god soliditet. Moderat konkursrisiko. Måloppnåelse: Kommunens mål med eierskapet er å opprette et selskap som skal erverve, eie og forvalte eiendom og virksomhet forbundet med dette. I dag benyttes lokalene av Gauldal Energi AS som selv er medeier i bygningsmassen. Risikoen må derfor antas å være lav for manglende måloppnåelse. Omdømme: Ukjent i hvilken grad eierskapet påvirker kommunens omdømme, hovedsakelig knytter omdømmerisikoen seg til morselskapet Gauldal Energi AS. Prioritering Lav Side 10 av 24

50 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Gauldal Energi AS AS Offentlig heleid? Deloitte AS Ja Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Egenkapital kr Totalkapital kr Konkursrisiko A2 Lønnsomhet 4,50% Likviditetsgrad 10,94 Soliditet 43,00% Lav Svak Svak Meget god Tilknyttede verv Daglig leder John Reese Eiere Midtre Gauldal kommune 100,00% Styreleder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem John Morten Laugsand Kari Anne Endal Lars Ingmar Gjære Nyhus Magnar Kosberg Hilde Kristin Wahl Moen Energiselskap med flere datterselskap forbundet med denne virksomheten. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Høy Vurderingsdato Midtre Gauldal kommune eier 100% av selskapet. Selskapet utgjør en svært stor investering for kommunen og må sies å ha svært stor økonomisk betydning. Risiko Middels Økonomi: Svak lønnsomhet og likviditet, meget god soliditet. Lav konkursrisiko. Måloppnåelse: Kommunen har ingen konkret mål for hvordan eierskapet skal utøves. Eierskapsmeldingen fra 2008 gjengir kun selskapets formål. Selskapsformålet må antas å være oppfylt og risikoen for dette er knyttet til fortsatt drift. Mål for eierskapet er ukjent og graden av risiko er av samme grunn ukjent. Omdømme: God og effektiv drift er avgjørende for kommunens omdømme. Høy risiko, men for tiden nyter selskapet et godt og stabilt omdømme. Prioritering Høy Side 11 av 24

51 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Interkommunalt Arkiv Trøndelag IKS IKS Offentlig heleid? Ja KomRev Trøndelag IKS Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr 0 Egenkapital kr 0 Totalkapital kr 0 Konkursrisiko Lønnsomhet Likviditetsgrad 1 Soliditet Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Tilknyttede verv Daglig leder Anne Overland Styreleder Kjell Fosse Styremedlem Randi Segtnan Styremedlem Ola Stene Styremedlem Jan Børre Solvik Styremedlem Tove Jebens Eiere Inderøy Kommune 1,94% Agdenes kommune 1,25% Frøya kommune 1,70% Rennebu kommune 1,41% Meldal kommune 1,65% Høylandet kommune 1,17% Snåsa kommune 1,33% Bjugn kommune 1,73% Frosta Kommune 1,41% Hemne Kommune 1,75% Hitra kommune 1,71% Holtålen kommune 1,30% Klæbu kommune 1,86% Leksvik kommune 1,58% Levanger kommune 2,71% Malvik kommune 2,41% Lierne kommune 1,19% Melhus kommune 2,54% Meråker kommune 1,39% Midtre Gauldal kommune 1,88% Namsskogan kommune 1,10% Oppdal kommune 1,94% Orkdal kommune 2,34% Os kommune 1,31% Osen kommune 1,12% Rissa kommune 1,92% Roan kommune 1,11% Røros kommune 1,83% Røyrvik kommune 1,02% Selbu kommune 1,67% Skaun kommune 1,96% Side 12 av 24

52 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapet skal legge forholdene til rette for eiernes rasjonelle, funksjonsdyktige og effektive gjennomføring av arkivlovens intensjoner og bestemmelser. Selskapet skal kunne fungere som arkivdepot for eiernes papirbaserte og elektroniske arkiver og sør Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Middels Snillfjord kommune 1,11% Steinkjer kommune 2,83% Stjørdal kommune 2,87% Trondheim kommune 17,56% Tydal kommune 1,09% Verdal kommune 2,49% Ørland kommune 1,78% Åfjord kommune 1,51% Nord-Trøndelag Fylkeskommune 5,91% Sør-Trøndelag fylkeskommune 10,30% Grong kommune 1,38% Vurderingsdato av KonSek-kommunene er deltakere, STFK er største av disse med 10,3 % Selskapet utgjør ikke en stor økonomisk investering for noen av de innvolverte kommunene. Selskapet leverer imidlertid arkivtjenester til alle de innvolverte kommunene, en funksjon som er viktig for forsvarlig ivaretakelse av lovpålagt oppbevaring av materiale. Risiko Lav Selskapet var gjenstand for eierskapskontroll fra STFK i Selskapet gir inntrykk av å ha en solid og stabil drift og leverer de nødvendige tjenester på sitt område. Prioritering Lav Side 13 av 24

53 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Kommunekraft AS AS Offentlig heleid? Beckmann Lundevall Revisjon AS Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B1 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet -34,80% Likviditetsgrad 12,8 Soliditet 66,80% Ikke tilfredsstillende Meget god Meget god Tilknyttede verv Styreleder Arvid Bjarne Lillehauge Styremedlem Benthe Enes Bondhus Styremedlem Jon Rolf Næss Styremedlem Solveig Sundbø Abrahams Styremedlem Kjell Idar Kuvik Eiere Snillfjord kommune 0,00% Hemne Kommune 0,00% Klæbu kommune 0,03% Midtre Gauldal kommune 0,00% Selbu kommune 0,30% Tydal kommune 0,00% Formål med selskapet er å formidle kraft, herunder konsesjonskraft på vegne av aksjonærkommunene til best mulige kommersielle betingelser i det åpne markedet. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Lav Vurderingsdato Den tjenesten selskapet yter, er viktig for kommunene, men om selskapet skulle gå konkurs vil kommunene kunne inngå ny avtale med lignende selskap som yter tilsvarende tjeneste. Risiko Lav Økonomi. Ikke tilfredstillende lønnsomhet, meget god likviditet og soliditet. Moderat konkursrisiko. Etter flere år med positiv årsresultat, ble 2015 et dårlig år med relativt stort underskudd. Kommunene eier en svært liten det av selskapet som økonomisk innebærer ingen eller lav risiko. Måloppnåelse: Kommunenes mål med eierskapet er at selskapet skal bistå eierne i omsetning av konsesjonskraft og inngåelse av kontrakter. Omdømme: Selskapet er lite omtalt i media og må kunne sies å ikke utgjøre en risiko utifra en omdømmeperspektiv. Prioritering Lav Side 14 av 24

54 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS IKS Offentlig heleid? Ja KomRev Trøndelag IKS Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr 0 Egenkapital kr 0 Totalkapital kr 0 Konkursrisiko Lønnsomhet Likviditetsgrad 1 Soliditet Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Tilknyttede verv Eiere Sør-Trøndelag fylkeskommune 30,00% Melhus kommune 12,40% Malvik kommune 10,60% Orkdal kommune 9,40% Midtre Gauldal kommune 5,40% Skaun kommune 5,40% Klæbu kommune 4,80% Hemne Kommune 4,00% Frøya kommune 3,80% Selbu kommune 3,60% Meldal kommune 3,60% Hitra kommune 3,60% Agdenes kommune 1,60% Snillfjord kommune 1,00% Tydal kommune 0,80% Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Gjeldende Vurderingsdato Vesentlighet Ikke vurdert Sekretariatet er ikke habile til å vurdere vesentlighet i eget selskap. Risiko Ikke vurdert Sekretariatet er ikke habile til å vurdere risiko i eget selskap. Prioritering Ikke vurdert Side 15 av 24

55 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Midtre Gauldal ASVO AS AS Offentlig heleid? Deloitte AS Ja Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B1 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 3,30% Likviditetsgrad 14,04 Soliditet 42,00% Svak Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Bernt Johan Solbu Eiere Midtre Gauldal kommune 100,00% Styreleder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Bård Olav Vagnild Paula Forodden Aina Midthjell Reppe Turid Kjellstad Bedrift som tilrettelegger for varig arbeid. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Middels Vurderingsdato Heleid av Midtre Gauldal kommune. I 2013 sysselsatte bedriften 45 personer, opp fra 30 i 2012, samtidig som at den tjenesten som tilbys er av vesentlig samfunnsmessig betydning. I 2015 er antall ansatte oppført til 10, men det usikkerthet knyttet til dette tallet. Verdien av eiendelen er bokført til kr i 2015 mot 5,4 millioner oppgitt i årsregnskapet for Må per i dag sies å utgjøre en uvesentlig investering for kommunen. Risiko Middels Økonomi: Svak lønnsomhet, meget god likviditet og soliditet. Moderat konkursrisiko. Måloppnåelse: I henhold til siste eierskapsmelding synes kommunes målsetninger og være fulgt, det synes å være en liten til ingen risiko for at kommunen ikke skal kunne nå sin målsetning med eierskapet. Omdømme: Viktig for kommunens omdømme å tilby en effektiv og kvalitativ god tjeneste for tilrettelegging for varig arbeid. Graden av omdømmerisiko er derfor knyttet til i hvilken grad kommunen når sine mål og hvordan brukerne og innbyggerne i kommunen opplever tjenesten. Prioritering Middels Side 17 av 24

56 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Midtre Gauldal næringsselskap KF KF Offentlig heleid? PricewaterhouseCoopers AS Ja Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr 0 Egenkapital kr 0 Totalkapital kr 0 Konkursrisiko Lønnsomhet Likviditetsgrad 1 Soliditet Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Tilknyttede verv Daglig leder Ola Magne Wang Eiere Midtre Gauldal kommune 100,00% Styreleder Styremedlem Styremedlem Eli Oddny Haugum Stein Roar Strand Toralf Lillerønning Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Ikke vurdert Vurderingsdato Kommunalt foretak - underlagt kontroll som del av kommunens virksomhet. Ikke et selskap i henhold til selskapsloven eller aksjeselskapsloven. Vesentlighetsvurdering foretas derfor ikke Risiko Ikke vurdert Risiko knytter seg til kommunens måloppnåelse som igjen påvirker omdømmerisikoen. Den økonomiske risikoen knytter seg til i hvilken grad overføringer til foretaket forvaltes effektivt og selve forvaltningen av eiendelene/verdiene i foretaket. Ikke et selskap i henhold til selskapsloven eller aksjeselskapsloven. Risikovurdering foretas derfor ikke, men kontroll og tilsyn av foretaket kan gjøres gjennom kontroll ved administrasjonen og oppfølging av vedtak som angår foretaket. Prioritering Ikke vurdert Side 18 av 24

57 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Norservice Eiendom AS AS Offentlig heleid? Deloitte AS Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B1 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet -6,40% Likviditetsgrad 10,85 Soliditet 44,00% Ikke tilfredsstillende Svak Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Arne Oluf Øvereng Styreleder Ingebrigt Sverre Kulset Styremedlem Roar Aspen Styremedlem Jens Haugen Eiere Norservice Eiendom AS 10,00% Midtre Gauldal kommune 10,00% Malvik kommune 1,60% Selbu kommune 0,40% Styremedlem Gunnar Ivan Størseth Eiendomsselskap for Norservice, som driver attføring og næringsdrift innen flere områder gjennom datterselskapet Norservice AS, og datter-døtrene Asveco AS, Norigo AS og Isonor AS. Selskapet leverer også hjelpemidler til funksjonshemmede. Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Middels Vurderingsdato Selbu, Malvik har eierandeler under 2%, mens Midtre Gauldal eier 10%. Tilsammen eier konseks kunder 12% og eierforhold må karakteriseres som ikke uvesentlig. Selskapet representerer et vesentlig økonomisk engasjement samtidig har selskapet samfunnsmessig betydning som attføringsbedrift og tjenesteleverandør. Risiko Middels Økonomi: Ikke tilfredstillende lønnsomhet, svak likviditet, meget god soliditet. Moderat konkursrisiko Måloppnåelse: Uvisst hvilke mål kommunene har med eierskapet og derfor kan risikoen for manglende måloppnåelse ikke bedømmes. Noe som i seg selv er et risikomoment. Omdømme: Uvisst hvilken risiko eierskapet påfører kommunenes omdømme. Noe som i seg selv er et risikomoment. Prioritering Middels Side 19 av 24

58 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Revisjon Midt-Norge IKS IKS Offentlig heleid? KomRev Trøndelag IKS Ja Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Egenkapital kr Totalkapital kr Konkursrisiko Lønnsomhet 11,50% Likviditetsgrad 13,92 Soliditet 41,00% Ikke tilgjengelig God Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Inge Storås Styreleder Hans Svein Urdahl Wendel Styremedlem Torbjørn Måsøval Styremedlem Frode Singstad Styremedlem Eva Lundemo Styremedlem Eldbjørg Lovise Røstvold Eiere Sør-Trøndelag fylkeskommune 30,00% Melhus kommune 12,40% Malvik kommune 10,60% Orkdal kommune 9,40% Midtre Gauldal kommune 5,40% Skaun kommune 5,40% Klæbu kommune 4,80% Hemne Kommune 4,00% Frøya kommune 3,80% Selbu kommune 3,60% Meldal kommune 3,60% Hitra kommune 3,60% Agdenes kommune 1,60% Snillfjord kommune 1,00% Tydal kommune 0,80% Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Ikke vurdert Vurderingsdato Selskapet leverer revisjonstjenester til alle kommunene som deltar i samarbeidet. Selskapet utgjør en moderat investering økonomisk sett, men er viktig som tjenesteleverandør. Risiko Ikke vurdert Selskapet har en solid økonomi, stabile inntekter og utgifter og er hovedsakelig offentlig finansiert. Eventuell risiko ved selskapet antas å ligge i om selskapet har en effektiv drift og ved om selskapet yter gode tjenester til eierne som kunder. Prioritering Ikke vurdert Side 20 av 24

59 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor Singsås Vassverk SA BA Offentlig heleid? Nei Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr 0 Egenkapital kr 0 Totalkapital kr 0 Konkursrisiko Lønnsomhet Likviditetsgrad 1 Soliditet Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Ikke tilgjengelig Tilknyttede verv Styreleder Jon Hallvard Singsaas Eiere Midtre Gauldal kommune 0,00% Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Ottar Hinsverk Roger Aunmo Per Ingar Allmås Per Inge Singsaas Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Lav Vurderingsdato Potensielt ikke uvesentlig som leverandør av tjenester til kommunens innbyggere. Kommunens eierskap er bokført til og er derfor uvesentlig art. Risiko Lav Økonomi: Ingen regnskapstall for drift foreligger. Noe som i seg selv er en risikofaktor. Måloppnåelse: Ukjent risiko for manglende måloppnåelse. Kommunen som medlem har ikke behandlet en eierstratergi for selskapet. Omdømme. Omdømmerisiko er ukjent, men graden av risiko er knyttet til hvor stort eierskapet er og i hvilken grad driften lykkes. I denne forbindelse er det trolig liten til ingen omdømmerisiko. Prioritering Lav Side 22 av 24

60 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Selskapstype Revisor TrønderEnergi AS AS Offentlig heleid? PricewaterhouseCoopers AS Ja Regnskapstall Regnskapsanalyse fra Proff forvalt Omsetning kr Konkursrisiko B1 Moderat Egenkapital kr Totalkapital kr Lønnsomhet 1,30% Likviditetsgrad 12,31 Soliditet 56,60% Svak Meget god Meget god Tilknyttede verv Daglig leder Ståle Gjersvold Styreleder Per Kristian Skjærvik Styremedlem Dina Elverum Aune Styremedlem Ingvill Kvernmo Styremedlem Arve Slørdahl Styremedlem Geir Ove Kjesbu Styremedlem Morten Bostad Styremedlem Rune Olaisen Styremedlem Roger Harsvik Styremedlem Majken Margrethe Smith Styremedlem Karin Skogan Holm Eiere Orkdal kommune 11,99% Melhus kommune 14,77% Trondheim kommune 10,00% Rissa kommune 8,87% Bjugn kommune 5,73% Skaun kommune 2,43% Meldal kommune 4,97% Hemne Kommune 4,98% Åfjord kommune 4,27% Nordmøre Energiverk 3,99% Midtre Gauldal kommune 3,51% Oppdal kommune 3,25% Ørland kommune 2,79% Frøya kommune 2,75% Malvik kommune 3,28% Hitra kommune 2,54% Holtålen kommune 1,49% Selbu kommune 1,58% Snillfjord kommune 1,32% Agdenes kommune 1,18% TrønderEnergi AS 2,06% Roan kommune 1,05% Osen kommune 1,02% Rennebu kommune 0,07% Klæbu kommune 0,10% Side 23 av 24

61 Selskapskontroll - overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune Risiko- og vesentlighetsvurdering Vurderingsstatus Tentativ Vesentlighet Høy Vurderingsdato KonSek-kommunene eier over 50 % av selskapet, som utgjør en svært stor investering. Utbytte fra selskapet utgjør også en ikke uvesentlig del av kommunenes økonomi. Økonomisk sett har selskapet ikke uvesentlig betydning for kommunene. I tillegg er selskapet eier av strømnettet gjennom selskapet Trønderenergi Nett. Dette må også sies å ha vesentlig samfunnsmessig betydning. Risiko Middels Økonomi: Svak lønnsomhet, meget god likviditet og soliditet. Etter flere år med årsresultat på millioner leverte selskapet et meget svakt årsresultat for 2015 ( ). Driftsinntektene sank noe, ca. 85 milloner samt at driftskostnadene økte med ca. 345 millioner i Selskapskontrollen fra 2014 viser til noen utfordringer med eierstyringen. Utbytte til eierne blir redusert i en periode. Noe usikkerhet om fremtidig avkastning, bl.a. knyttet til vindkraftsatsing og effektiviseringsprogram. Konvertert 750 millioner kroner av egenkapitalen til en foretaksfondsobligasjon som vil gi eierne en årlig forutsigbar utbetaling. Prioritering Middels Side 24 av 24

62 Oppfølging av politiske vedtak i Midtre Gauldal kommune Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE Arkivsaknr 16/41-6 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar saken til orientering og ber sekretariatet om å oppdatere oversikten "Saker for videre oppfølging" etter eventuelle innspill fremkommet møtet. i Vedlegg Saker for videre oppfølging Kommunestyret Kommunestyret Formannskapet Formannskapet Formannskapet Saksutredning I henhold til bestemmelsene om kontroll og tilsyn i kommuneloven skal kontrollutvalget føre tilsyn med den kommunale forvaltningen på kommunestyrets vegne. Videre går det i forskrift om kontrollutvalg frem at kontrollutvalget skal på se at kommunestyrets vedtak i tilknytning til behandlingen av regnskapet, revisjonsberetningen eller forvaltningsrevisjonsrapporter blir fulgt opp. I tråd med kontrollutvalgets vedtak i sak 6/2016 Eventuelt, legger kontrollutvalgets sekretariat frem kopi av sakslistene fra møtene i kommunestyret og formannskapet som er avholdt etter utsending av sakspapirer til kontrollutvalget møte Kontrollutvalgets sekretariat tar høyde for gjennomgang av disse sakene i møtet. Tidligere saker til oppfølging Kontrollutvalgets sekretariat har ikke lagt inn nye saker i kontrollutvalgets oppfølgingsliste.. I den grad det er skjedd utvikling i saken som står oppført på oppfølgingslisten, som kontrollutvalgets sekre tariat er kjent med, er dette kommentert i tilknytning til saken. Saker til oppfølging i perioden Saker som krever særskilt oppfølging fra kontrollutvalget er saker av prinsipiell karakter, saker der rådmannen gis særskilte pålegg eller saker som har bety dning for kommunens fremtidige tjenestetilbud, stilling eller omdømme. Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Kontrollutvalgets sekretariat viser til gjennomgangen av kommunestyrets og formannskapets vedtak. Saker som er satt til særskilt oppfølging fremgår av vedlegget

63 SAKER FOR VIDERE OPPFØLGING: På bakgrunn av gjennomgang av aktuelle saker i perioden , foreslår kontrollutvalget at følgende saker videreføres til oppfølging: Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune saker til oppfølging pr : Sak Tittel Kommentar Til oppfølging KS 47/16 1. Kommunestyret tar rapport fra Selskapskontroll av Envina selskapskontroll Envina IKS til IKS orientering 2. Kommunestyret ber rådmannen om å legge frem en sak for kommunestyret vedrørende hytterenovasjon som er i tråd med forurensningsloven jf. Revisjonens anbefalinger i rapportens pkt Kommunestyret ber kommunens eierrepresentant i Envina IKS om å: - Arbeide for å etablere rutiner for valg til styret slik revisjonen anbefaler i rapportens pkt. 7 - Arbeide for at Envina IKS får etablert en god nok kapasitet til å håndtere full innsamling av fritidsavfall fra alle 3 KS 55/16 Eierstrategier Midtre Gauldal kommune eierkommunene 1. Midtre Gauldal kommunestyre oppnevner et utvalg bestående av 4 personer for å utarbeide forslag til eierstrategi/er. Rådmannen, eller den rådmannen oppnevner, utøver sekretariatsfunksjon. Følgende velges: Egil Skjærvold, Øystein Digre, ordfører og varaordfører. 2. Forslag til eierstrategi skal være utarbeidet innen medio november

64 Møteinnkalling Kommunestyret Utvalg: Møtested: Kommunestyresal, Midtre Gauldal Rådhus Dato: Tidspunkt: 16:30 Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf Vararepresentanter møter som vanlig. Gruppemøter fra kl Framlagte saker er godkjent av rådmannen. Støren, den Sivert Moen ordfører

65 Saksliste Utvalgssaksnr PS 74/16 RS 15/16 Saker til behandling Referatsaker Korrigert protokoll fra representantskapsmøte Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS /399 RS 16/16 Kontrollutvalgets møteprotokoll til kommunestyret 2016/635 Saker til behandling PS 75/16 Håvard Gylland - søknad om permisjon fra politiske verv 2016/3123 PS 76/ Fastsetting av planprogram - Olaplassen masseuttak 2015/2244 PS 77/16 Økonomiske handlingsregler 2016/3164 PS 78/16 Sokna idrettslag - Støtte til utarbeidelse av reguleringsplan på eiendommen gbnr 134/9 2016/3141 PS 79/16 Midtre Gauldal sykehjem - Nytt storkjøkken 2016/3345 Møtet starter med en orientering om Jobbhuset. Mulig ettersendelse sak finansiering nytt kjøkken. Mulig andre saker. 61 Innhold Lukket Arkivsaksnr 65-3-

66 Møteinnkalling Kommunestyret Utvalg: Møtested: Kommunestyresal, Midtre Gauldal Rådhus Dato: Tidspunkt: 16:30 Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf Vararepresentanter møter som vanlig. Gruppemøter fra kl Bevertning kl Framlagte saker er godkjent av rådmannen. Støren, den Sivert Moen

67 Saksliste Utvalgssaksnr PS 61/16 RS 14/16 PS 62/16 Saker til behandling Referatsaker Valg av skjønnsmedlemmer i Sør-Trøndelag fylke for perioden Saker til behandling Rute 30 - Forprosjekt Bompengefinansiering FV30 Støren - Røros 2015/ /2987 PS 63/16 Halvårsrapport /2805 PS 64/16 PS 65/16 Utredning av muligheten for å bosette flyktninger i Budal og Singsås Delegering av vedtaksmyndighet og gjennomføringsansvar i forbindelse med prøver for voksne innvandrere PS 66/16 Retningslinjer for arbeidstid i Midtre Gauldal kommune - gjeldende fra PS 67/16 PS 68/16 Søknad om fritak fra verv som lagrettemedlem/meddommer i lagmannsrettssaker - Knut Storrø Rehabilitering av Støren Bo- og dagsenter ( Støren alderspensjonat) 2015/ / / / /55 PS 69/ _ _Rp_Nyheimboligfelt_2gangsbehandling 2014/2644 PS 70/16 Fastsetting av Planprogram Haukdalsmyra Næringsområde 2016/2140 PS 71/16 Oversendelsesforslag fra Venstre ad Gammelsaga 2016/1987 PS 72/16 PS 73/ Fastsetting av planprogram - Olaplassen masseuttak Midtre Gauldal næringsselskap KF - opptak av lån og lånegaranti / /2716 Møtet starter med et temamøte ad profilering/omdømmebygging. Innleder Knut Røe. Mulige andre saker. 63 Innhold Lukket Arkivsaksnr 67-3-

68 Møteinnkalling Formannskapet Utvalg: Møtested: Formannskapssalen, Midtre Gauldal Rådhus Dato: Tidspunkt: 13:00 Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf Vararepresentanter møter etter nærmere beskjed. Framlagte saker er godkjent av rådmannen. Støren, den Sivert Moen ordfører

69 Saksliste Utvalgssaksnr PS 46/16 RS 138/16 RS 139/16 RS 140/16 RS 141/16 RS 142/16 RS 143/16 RS 144/16 RS 145/16 RS 146/16 RS 147/16 RS 148/16 RS 149/16 PS 47/16 Referatsaker Høring - forbud mot fyring med mineralolje 2016/3282 Høringsbrev - utkast til Nasjonal faglig retningslinje om demens - ekstern høring Høring - inntak gjennom skoleåret - videregående opplæring Høring - forskrift om endring av juridisk kjønn for norske statsborgere bosatt i utlandet 2016/ / /3313 Begrenset høring av reguleringsplanmal 2016/3340 Høring - Skolebruksplan 4 - fase /3185 Høyring Barn sin rett til medverknad og medråderett etter pasient- og brukarrettslova, helsepersonell si ivaretaking av barn som pårørande og etterlatne, diverse andre endringar i helsepersonellova m.m. Høring - endringer i opplysningsplikten til barnevernet og om ny opplysningsplikt til barnevernet ved tilbakeholdelse av gravide rusmiddelavhengige Høring - gjennomføring av organhandelskonvensjonen i norsk rett (forslag til endringer i transplantasjonslova, straffeprosessloven og obduksjonslova) Høring - forslag til ny forskrift om rammeplan for barnehagens innhold og oppgaver Protokoll for møte i representantskapet i Gauldal brann og redning IKS / / / / /749 Høyring - ny forskrift om offentlege arkiv 2016/3341 Søknad om salgsbevilling for alkohol - Støren Dagligvare AS vedr. drift av Rema 1000 Støren 2016/2860 PS 48/16 Møteplan for formannskap og kommunestyret /3263 PS 49/16 Politisk styringsstruktur i Midtre Gauldal kommune, nedsetting av arbeidsgruppe 2016/3385 PS 50/16 Tilbakebetaling av eiendomsskatt for /1660 Mulig andre saker. Utviklingssamtale rådmannen u.off. 65 Innhold Lukket Arkivsaksnr 69-3-

70 Møteinnkalling Formannskapet Utvalg: Møtested: Formannskapssalen, Midtre Gauldal Rådhus Dato: Tidspunkt: 13:00 Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf Vararepresentanter møter etter nærmere beskjed. Framlagte saker er godkjent av rådmannen. Støren, den Sivert Moen

71 Saksliste Utvalgssaksnr PS 41/16 RS 127/16 RS 128/16 RS 129/16 RS 130/16 RS 131/16 RS 132/16 RS 133/16 RS 134/16 RS 135/16 RS 136/16 RS 137/16 PS 42/16 PS 43/16 Referatsaker Kommunal planstrategi for Selbu kommune høringsutkast Trafikksikkerhetsplan for Holtålen kommune utlegging til offentlig ettersyn 2016/ /2982 Høring - regelverket om konsekvensutredninger 2016/3154 Høring - forslag til endringer i plan- og bygningsloven, og en mindre justering i matrikkellova Høring av nasjonal ordning for oppbevaring av pasientjournaler ved overdragelse av opphør av virksomhet Høring - Nasjonale faglige retningslinjer for skolehelsetjenesten og helsestasjon for ungdom 2016/ / /2841 Høring NOU 2016: 14 Mer å hente 2016/3035 Nye fylkes- og kommunenummer - Trøndelag fylke 2016/3159 Invitasjon til høring - Endringer i blåreseptforskriften - Utvidelse av stønad til vaksinering mot meningokokksykdom 2016/3163 Elektronisk avkryssing i manntallet på valgdagen 2016/2816 Informasjon vedr. fordeling av midler til kommunale/regionale næringsfond Trafikksikkerhetstiltak: Hastighetsbegrensning Kom.vei nr Fora Bru - Engeshagen i Singsås Sokna idrettslag - Støtte til utarbeidelse av reguleringsplan på eiendommen gbnr 134/9 2016/ / /3141 PS 44/16 Økonomiske handlingsregler 2016/3164 PS 45/16 Lønnsforhandlinger rådmann høst /3165 Mulige andre saker. Møtet starter med at IT-kontoret vil gi en orientering om bruk av Ipad. 67 Innhold Lukket Arkivsaksnr 71-3-

72 Møteprotokoll Formannskapet Utvalg: Møtested: Formannskapssalen, Midtre Gauldal rådhus Dato: Tidspunkt: 21:00 Følgende faste medlemmer møtte: Navn Funksjon Representerer Sivert Moen Ordfører SP Harald Rognes Varaordfører BFL Ane Aunøien Moen Medlem SP Kari Anne Endal Medlem AP Bjørn Egil Enge Medlem H Nina Bratt Staverløkk Medlem H Følgende medlemmer hadde meldt forfall: Navn Funksjon Representerer Øystein Digre MEDL KRF Aina Bogen MEDL AP Erling Lenvik MEDL AP Følgende varamedlemmer møtte: Navn Møtte for Representerer Liv Johanne Pallin Øystein Digre AP Kåre Normann Merket Erling Lenvik AP Jan Tore Tangstad Aina Bogen V Merknader Rådmannen ble gitt fullmakt til å forhandle om kjøp av Shelltomta. Informasjon idrettshall Hovsmoen Sak om kostnadsdekning reguleringsplan legges fram på neste møte i formannskapet. Hundehold i kommunen legges fram som egen sak. Informasjon: Status vegen Kjelden Svardal Eiendomsskatt forlik krav om innsyn Høring kommunale oppgaver Fra administrasjonen møtte: Navn Stilling Knut Dukane Margret I. Buberg 68 72

73 Underskrift: Vi bekrefter med underskriftene våre at det som er ført på de sidene vi har signert i møteboka, er i samsvar med det som ble vedtatt på møtet. Hovedutskrifter sendes til: Saksliste Utvalgssaksnr PS Innhold Lukket Arkivsaksnr Referatsaker PS 40/16 Høringsuttalelse - nye oppgaver til større kommuner Rådmannens innstilling Midtre Gauldal kommune vil uttale følgende i forhold til lov- og forskriftsendringer i forbindelse med overføring av nye oppgaver til større kommuner: 1. Midtre Gauldal kommune finner det positivt at regjeringen vurderer økt oppgave og myndighetsportefølge til kommunene for slik å styrke lokaldemokratiet. Regjeringens foreslåtte oppgaveoverføring til kommunene i denne omgangen oppleves som beskjeden. Regjeringen bør vurdere utflytting av statlige og fylkeskommunale oppgaver som i langt større grad vil gi kommunestyrene økt innflytelse over forhold som er viktig for innbyggerne. 2. Midtre Gauldal kommune støtter i hovedsak forslagene slik de fremgår i høringsnotatet, men med følgende endring: Nærings- og miljøtiltak i skogbruket og tilskudd til tiltak i beiteområder overføres ikke. 3. Midtre Gauldal kommune forutsetter at nødvendige ressurser følger med i en eventuell oppgaveoverføring. Saksprotokoll i Formannskapet Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt

74 Forslag til møteplan for 1. halvår 2017 Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 033, TI - &17 Arkivsaknr 16/152-3 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget vedtar følgende møteplan for 1. halvår 2017: Januar Februar Mars April Mai Juni Kontrollutvalget Kontrollutvalgets leder gis fullmakt til å endre mø teplanen, dersom dette skulle vise seg nødvendig. Saksutredning For å kunne planlegge å gjennomføre kontroll - og tilsynsarbeidet på en best mulig måte er det nødvendig å fastsette en møteplan for kontrollutvalget. Kontrollutvalgets møter vil fungere som milepæler, både for gjennomfø ring og presentasjon av revisjonsarbeid for kontrollutvalget, og for oppgaver som er sterkere knyttet til kontrollutvalgets egen virksomhet. Kontrollutvalget kan i tilknytning til saken diskutere tema for de enkelte møter, dersom det er ø nskelig. Sekretariatet har ut fra erfaringer fra tidligere år, samt lovpålagte oppgaver, lagt inn noen foreløpige stikkord. I budsjettet for 2017 har kontrollutvalget budsjettert med å gjennomføre 5 møter i 2017, og det er naturlig å avvikle 3 på våren og 2 på høsten. Kontrollutvalgets møteplan bør tilpasses møteplanen for kommunestyret. Utvalget kan løpende gjennom året, vurdere om det er behov for endringer. Med bakgrunn i forventninger om saker så langt så kan følgende møteplan antydes for 1. halvår 2017: Januar Februar Mars April Mai Juni Kommunestyret **. Formannskapet Kontrollutvalget * 1. *Behandling av regnskap 2016 i kontrollutvalget **Behandling av regnskap 2016 i kommunestyret 9. mars 2017 På møte i mars vil kontrollutvalgets årsmelding for kontroll - og tilsynsfunksjonen i 2016 legges frem. Forvaltningsrevisjonsprosjekt vedr. Midtre Gauldal sykehjem vil være ferdigstilt og klar for behandling i kontrollutvalget. 27. april 2017 I henhold til forskrift om revisjon skal revisor avgi sin revisjonsberetning innen 15. april, så fremt årsregnskapet er rettidig avlagt. I så fall vil behandlingen av årsregnskapet, med avgivelse av kontrollutvalgets uttalelse bli en viktig sak på møtet i ap ril

75 1. juni 2017 For å følge opp tilsynsarbeidet og for å planlegge resten av året, vil det være hensiktsmessig å avvikle et møte før sommeren. Forvaltningsrevisjonsprosjekt vedr. sykefravær i Midtre Gauldal kommune vil være ferdigstilt og klar for beha ndling i kontrollutvalget. Andre aktuelle saker er møteplan for 2. halvår 2017 og eventuelle innspill til planleggingen av den finansielle revisjonen av Midtre Gauldal kommune. Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Kontrollutvalgets sekretariat anbefa ler at kontrollutvalget avvikler 3 møter 1. halvår Forslag til møteplan fremgår av kontrollutvalgssekretariatets innstilling

76 Referatsaker Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 033, TI - &17 Arkivsaknr 16/152-2 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar referatsakene til orientering. Vedlegg Melding om politisk vedtak kommunestyrets sak 47/2016 Sivilombudsmannens uttalelse vedr. utskriving av eiendomsskatt for 2015 i Midtre Gauldal kommune Utredning av sammenslåing av KomSek Trøndelag IKS og KonSek Midt - Norge IKS Høringsuttalelse til ny kommunelov - FKT Høringsuttalelse til ny kommunelov - NKRF Høringsuttalelse til ny kommunelov - KonSek Protokoll Representantskapet Konsek Protokoll Representantskapet RMN Kommunereformen - Hva vil skje med de kommunale bedriftene Rapp ort om antikorrupsjonsarbeid Kan ikke hindre at ansatte møter politikere Kan ikke saksøke rådmann eller politikere Kan ikke stoppe omkamp Saksutredning Kontrollutvalget har fått seg forelagt følgende dokumenter som referatsaker: 1. Melding om kommunestyrets vedtak i sak 47/2016 Selskapskontroll av Envina IKS. 2. Sivilombudsmannens uttalelse vedr. eiendomsskatt. 3. Informasjon om eventuell sammenslåing av KonSek Midt - Norge IKS og KomSek Trøndelag IKS 4. Høringsbrev til Kommunal - og moderniseringsdepartementet om NOU 2016: 4 Ny kommunelov. 5. Protokoll fra representantskapsmøte i KonSek Midt - Norge IKS. 6. Protokoll fra representantskapsmøte i Revisjon Midt - Norge IKS. 7. KS Advokatene har utredet hvilke juridiske konsekvenser en ny kommunestruktur kan ha for kommunalt eide bedrifter. 8. Nærings - og fiskeridepartementet har mottatt en rapport fr a PwC om antikorrupsjon. Les hele rapporten her: https: // - avkorrupsjonsregelverkantikorrupsjonstiltakog - eierstyring/id / 9. Rådmannen kan ikke nekte politikere å besøke skoler og barnehager for å få kunnsk ap, eller å nekte ansatte å snakke med dem. 10. Det er bare i helt spesielle tilfeller det er mulig å fremme søksmål mot rådmannen og enkeltpolitikere som følge av et vedtak i kommunestyret. 11. En ordfører kan ikke nekte kommunestyret å ta omkamp i kontroversielle saker når et flertall krever at saken blir behandlet på nytt. Kontrollutvalgets sekretariat viser til de vedlagte dokumentene som legges frem som referatsaker

77 Melding om politisk vedtak Midtre Gauldal kommunestyre Kommunestyrets møte Sak 47/2016 Selskapskontroll av Envina IKS Kontrollutvalgets innstilling 1. Kommunestyret tar rapport fra selskapskontroll Envina IKS til orientering 2. Kommunestyret ber rådmannen om å legge frem en sak for kommunestyret vedrørende hytterenovasjon som er i tråd med forurensningsloven jf. Revisjonens anbefalinger i rapportens pkt Kommunestyret ber kommunens eierrepresentant i Envina IKS om å: - Arbeide for å etablere rutiner for valg til styret slik revisjonen anbefaler i rapportens pkt. 7 - Arbeide for at Envina IKS får etablert en god nok kapasitet til å håndtere full innsamling av fritidsavfall fra alle 3 eierkommunene Behandling Kåre Merket fremmet forslag om at pkt. 2 i kontrollutvalgets innstilling utgår. Det ble først votert over Kåre Merkets forslag. Merkets forslag fikk 8 stemmer og falt. Kontrollutvalgets innstilling ble da vedtatt. Vedtak 1. Kommunestyret tar rapport fra selskapskontroll Envina IKS til orientering 2. Kommunestyret ber rådmannen om å legge frem en sak for kommunestyret vedrørende hytterenovasjon som er i tråd med forurensningsloven jf. Revisjonens anbefalinger i rapportens pkt Kommunestyret ber kommunens eierrepresentant i Envina IKS om å: - Arbeide for å etablere rutiner for valg til styret slik revisjonen anbefaler i rapportens pkt. 7 - Arbeide for at Envina IKS får etablert en god nok kapasitet til å håndtere full innsamling av fritidsavfall fra alle 3 eierkommunene 73 77

78 Utskriving av eiendomsskatt for 2015 i Midtre Gauldal kommune 21. oktober 2016 (sak 2016/1368) Saken gjelder utskrivingen av eiendomsskatt for 2015 i Midtre Gauldal kommune. Kommunen skrev ut eiendomsskatten 15. september 2015 etter at kommunestyret i desember 2014 vedtok å innføre eiendomsskatt på alle eiendommer i kommunen. Takseringen av eiendommene foregikk i perioden mai august Etter eigedomsskattelova 14 annet ledd skal eiendomsskatten skrives ut «så langt råd er før 1. mars i skatteåret». Ombudsmannen har kommet til at kommunen ikke hadde anledning til å skrive ut eiendomsskatten så sent i skatteåret. Etter fristbestemmelsen må kommunen igangsette takseringen tilstrekkelig tidlig til at det er realistisk å anta at skatten blir skrevet ut innen 1. mars i skatteåret. Midtre Gauldal kommune er derfor forpliktet til å tilbakebetale eiendomsskatten for 2015 til alle skattyterne, og ombudsmannen ber om å bli orientert om når dette vil bli iverksatt. Sakens bakgrunn og undersøkelsen herfra En privatperson klaget til ombudsmannen over at eiendomsskatten var skrevet ut for sent på hans eiendom i Midtre Gauldal kommune. Kommunestyret i Midtre Gauldal kommune vedtok 8. desember 2014 å innføre eiendomsskatt på alle faste eiendommer i kommunen fra og med skatteåret Fra før hadde kommunen eiendomsskatt på verk og bruk. Adgangen til å sette et bunnfradrag ble ikke benyttet. Kommunen la ut eiendomsskattetakstene til offentlig ettersyn 15. september 2015, og skattesedlene ble samtidig sendt ut til skattyterne. I eigedomsskattelova 14 annet ledd står det at «[s]katten skal så langt råd er, vera utskriven før 1. mars i skatteåret». Ombudsmannen fant grunn til å undersøke saken på generelt grunnlag og av eget tiltak, jf. sivilombudsmannsloven 5. I brev 20. mai 2016 ble Midtre Gauldal kommune bedt om å opplyse grunnen til at eiendomsskatten for 2015 først ble utskrevet 15. september Dersom Midtre Gauldal kommune sto fast ved at utskrivingen for 2015 var lovlig, ble det bedt om en begrunnelse for dette. Midtre Gauldal kommune svarte i brev 23. juni Til bakgrunnen for at utskrivingen først skjedde i september måned svarte kommunen i hovedsak følgende: «I forbindelse med utvidelsen av området for eiendomsskatt så besluttet kommunen at ny alminnelig taksering skulle foretas for samtlige eiendommer i kommunen (dvs. også verk og bruk). Kommunestyret fattet vedtaket for å kunne ha økonomi til å opprettholde et godt og forsvarlig tjenestetilbud for kommunens innbyggere

79 Kommunen inngikk den 9. februar 2015 avtale med takseringsfirmaet Eskan AS. Eskan AS skulle bistå kommunen i arbeidet med fastsetting av eiendomsskattetakster for kommunens eiendommer. Selve takseringsarbeidet ble gjennomført i perioden mai-august 2015, med besiktigelser av eiendommene, før eiendomsskatten ble utskrevet i september En viktig årsak til at takseringsarbeidet ble gjort nettopp i denne perioden, var at snøsmeltingen først da hadde gjort det mulig å ta seg frem til eiendommer som ligger vanskelig tilgjengelig i vintermånedene.» Deretter ga kommunen sin begrunnelse for at utskrivingen ikke var lovstridig: «Utgangspunktet er at eiendomsskatten skal skrives ut før 1. mars i skatteåret. Av bestemmelsens første punktum fremgår det imidlertid at dette ikke er noen absolutt frist. Det er bestemt at skatten «så langt råd er» skal utskrives innen 1. mars. I særlige tilfeller innrømmes altså kommunen en tilleggsfrist for utskrivning. Spørsmålet er om tilleggsfristen «så langt råd er» - i eiendomsskatteloven 14 annet ledd kommer til anvendelse slik at utskrivningen er gyldig, til tross for at utskrivningen skjedde etter 1. mars i skatteåret. Kommunen mener at den har handlet i et slikt tempo som rimeligvis kan kreves i forbindelse med eiendomsskatteutskrivningen for skatteåret 2015 og anser utskrivningen for gyldig. Så snart det var fattet vedtak om innføring av eiendomsskatt på alle faste eiendommer i hele kommunen, påbegynte kommunen arbeidet med å forberede og tilrettelegge for utskrivning av eiendomsskatt for skatteåret Det ble blant annet anskaffet nødvendige dataprogrammer, foretatt kvalitetssikring av byggdata mm, utarbeidet informasjonsbrosjyrer til kommunens innbyggere osv. Videre ble det i løpet av få uker opprettet kontakt med kompetente takseringsfirmaer, og avtale ble inngått med Eskan AS så raskt som mulig og forsvarlig. Deretter startet det omfattende arbeidet med å besiktige og taksere kommunens eiendommer. I informasjonsbrosjyre som ble sendt til alle husstander i mai 2015 ble det informert om at befaring for takseringsformål vil skje i perioden mai-august, og med etterfølgende utskrivning i september. Kommunen informerte videre om eiendomsskatt på kommunens hjemmesider. Som nevnt ville snøforholdene i kommunen ha gjort befaring og taksering på et tidligere tidspunkt svært vanskelig. Ved å befare de aktuelle eiendommer først etter at snøen hadde forsvunnet, sikret kommunen en effektiv og ikke minst forsvarlig verdsettelsesprosess. Det understrekes og at Midtre Gauldal kommune dekker et areal på kvadratkilometer. Til sammenligning er hele Vestfold fylke kvadratkilometer. Geografiske, topografiske og klimamessige forhold tilsier at den befaringsjobben kommunen utførte, ble gjort så raskt som omstendighetene tillater, og at det har vært en effektiv prosess fra kommunens side. I lys av dette kan kommunen heller ikke sies å ha brukt uforholdsmessig lang tid på takseringsarbeidet. Oppsummert så er kommunens syn at utskrivning av eiendomsskatt for 2015 er gyldig, da tilleggsfristen i eiendomsskatteloven 14 annet ledd kommer til anvendelse.» 75 79

80 Etter dette ble ombudsmannen gjort oppmerksom på at en skattyter hadde tatt ut søksmål mot kommunen og at saken var berammet i Sør-Trøndelag tingrett. Ombudsmannen stanset derfor undersøkelsen av saken, jf. sivilombudsmannsloven 4. Da det ble inngått et utenomrettslig forlik mellom skattyteren og kommunen, ble undersøkelsen i eget tiltak-saken gjenopptatt her. I brev 19. august 2016 ble kommunen stilt spørsmål om den ville gi opplysninger om bakgrunnen for forliksavtalen eller om det var andre/ytterligere argumenter for kommunens syn som kommunen ønsket å gi til ombudsmannen. Midtre Gauldal kommune kom med følgende merknad til saken: «Kommunens beveggrunner for å inngå forlik var å unngå ytterligere bruk av tids og administrative ressurser på saksforholdet, samt å ikke øke kostnadsbildet i saken. Til informasjon angis at kommunen skrev ut 4299 skattesedler, og har mottatt og behandlet frem til nå 378 klager. Av disse var kun 9 klager, før klagefristens utløp, spørsmål knyttet til utskrivningstidspunkt, og etter klagefrist mottok kommunen ytterligere 7 klager knyttet til samme tema. En del av klagene kom som en følge av presseoppslag, men det kan ikke hevdes å ha vært mye «oppmerksomhet» omkring temaet blant kommunens innbyggere. Klagene for øvrig er håndtert ved ordinær klagebehandling, har funnet sin løsning, og det gjenstår nå ikke ytterligere i saken.» Ombudsmannen syn på saken Eiendomsskatt er en kommunal skatt, og det er kommunestyret som avgjør om det skal skrives ut eiendomsskatt i kommunen, jf. eigedomsskattelova 2. Det er også kommunestyret som avgjør omfanget av skatten innenfor rammen av eigedomsskattelova 3. Fremgangsmåten ved fastsettelsen av eiendomsskatten består av tre elementer: Finne skattegrunnlaget (verdsettingen av eiendommene) regulert i kapittel 3 i loven, kommunestyret må vedta skattesatser lovens kapittel 4 og deretter må kommunen skrive ut eiendomsskatten lovens kapittel 5. Tidspunktet for utskrivingen er regulert i eigedomsskattelova 14. Her siteres første og annet ledd av bestemmelsen: «Eigedomsskattekontoret skriv ut eigedomsskatten. Skatten skal så langt råd er, vera utskriven før 1. mars i skatteåret. Første året kommunen nyttar botnfrådrag i eigedomsskatten er det likevel tilstrekkeleg at skatten så langt råd er, vert utskriven før 1. april i skatteåret. Første året det vert skrive ut eigedomsskatt i ein kommune, må allmenn taksering og utskriving vere avslutta innan utgongen av juni i dette året. Dette gjeld likevel ikkje for moglege overtakstar.» Midtre Gauldal kommune har opplyst at det i kommunestyret ble besluttet å gjennomføre en ny alminnelig taksering i forbindelse med at eiendomsskatten ble utvidet til å omfatte alle eiendommer i kommunen. Fra før var kun verk og bruk belagt med eiendomsskatt. Det er utvilsomt tid- og arbeidskrevende å gjennomføre en ny alminnelig taksering. Selv om en kommune har hatt eiendomsskatt på enkelte eiendommer fra før, er det ikke unaturlig at det tar tid å etablere takstnemnder og administrasjon, og sørge for kunnskap om regelverket. Det er til dels ulike takseringsmåter for ulike eiendomstyper, og forrige takseringsrunde kan ligge 76 80

81 mange år tilbake i tid. Likevel vil ikke fristen innen «utgongen av juni» komme til anvendelse. Denne lengre fristen er etter lovens ordlyd forbeholdt det første året det blir skrevet ut eiendomsskatt. Dette samsvarer med Finansdepartementets forståelse av regelens forgjenger som sto i 2 i tilleggslov 4. mars 1960 til skattelover for landet og for byene av 18. august 1911 og gjaldt frem til 1. januar 2013, se note 93 til eigedomsskattelova på Rettsdata.no. Fristen for Midtre Gauldal kommunes utskriving av eiendomsskatt for 2015 var altså «så langt råd er før 1. mars». Denne tidlige fristen sto ikke i byskatteloven og landskatteloven, men var ny med eigedomsskattelova I Ot.prp. nr. 44 ( ) side 14 i merknaden til bestemmelsen står det at «[e]i tilsvarande føresegn stod tidlegare i skattetakstvedtektene». I utkast til skattetakstvedtekter utarbeidet av Finansdepartementet sto det i 14 fjerde ledd: «Eiendomsskatten skal så vidt mulig være utskrevet og skattesedler utsendt innen 1. mars i skatteåret», se vedlegg i Harboe, Eiendomsskatt kommentarutgave (2. utg. 2004) side 191 flg. Formålet med fristen er at skattyterne tidlig i året skal få vite hvor stor eiendomsskatt det blir på eiendommen. Fristbestemmelsen viser avveiningen mellom hensynet til kommunens arbeidsbyrde med utskrivingen av eiendomsskatten, og hensynet til at borgeren tidlig i året skal bli kjent med byrden som kommunen pålegger ham eller henne. Skattyteren vil som oftest være kjent med skattesatsen som bestemmes i forbindelse med budsjettbehandlingen året før utskrivingen, men taksten som er en vesentlig faktor vil først bli kjent ved utleggingen av skattelistene. Så langt ombudsmannen er kjent med, er det nå praksis for å legge ut skattelistene først samtidig eller rett før skattesedlene sendes ut. Skatten skal betales i terminer, jf. 25 første ledd, og implisitt betyr dette at skatten betales med minst to innbetalinger fordelt jevnt i året. Forutsetningsvis må skatten da skrives ut tidlig i skatteåret. Ordlyden i eigedomsskattelova 14 angir, slik kommunen skriver, en ikke absolutt frist. Hvilke forhold som kan begrunne en forsinkelse, og hvor stor forsinkelsen kan være, må vurderes konkret. Enkelte rammer vil likevel gjelde generelt. Det er naturlig å forstå «[s]å langt råd er» som en henvisning til det som så vidt mulig er praktisk å gjennomføre. Etter 14 første ledd er det eiendomsskattekontoret som står for utskrivingen av skatten. Det er derfor nærliggende å tolke bestemmelsen slik at det siktes til praktiske utfordringer eiendomsskattekontoret støter på ved utskrivingen. Eiendomsskatten er utskrevet når skattelisten er lagt ut til offentlig gjennomsyn og skatteseddelen er utsendt til skattyterne. Lovens struktur forutsetter at taksering og fastsetting av skattesatser, som er behandlet i lovens foregående kapitler, allerede er utført. I Finansdepartementets utkast til skattetakstvedtekter 7 første ledd ble det forutsatt at takseringen er avsluttet innen 1. desember forut for skatteåret. I juridisk teori og i Finansdepartementets uttalelser er det også gitt uttrykk for den forståelsen som er beskrevet ovenfor. Finansdepartementet skrev i brev 11. mars 1983 til en bedrift (Utvalget 1983 side 338) at det ble «antatt at ny alminnelig taksering må besluttes og påbegynnes til slik tid at det er realistisk mulighet for å oppfylle intensjonene». Departementet skrev også at fristen «ikke kan oversittes uten at det foreligger spesielle grunner og at en for sen iverksettelse av taksering normalt ikke er tilstrekkelig grunn». Både Stavang og Harboe viser til arbeidsforholdene ved eiendomsskattekontoret som en grunn til at skatten kan skrives ut etter fristen (se Harboe, Eiendomsskatteloven med kommentarer, 1984, Universitetsforlaget, side 82 og Stavang, Eiendomsskatt, 1994, Kommuneforlaget side 82). I Harboe, Eiendomsskatt - kommentarutgave, (2. utg. 2004) Universitetsforlaget, side 115 og 116 er det i hovedsak vist til Finansdepartementets syn

82 Ombudsmannen er enig i den forståelsen som Finansdepartementet og juridisk teori har av bestemmelsen. I sak 2007/2010 uttalte ombudsmannen i et (upublisert) avsluttende brev 17. juni 2008 blant annet følgende: «Videre bør det kunne sees hen til om årsaken til forsinkelsen er praktiske vanskeligheter som kommunen kan møte som følge av at eiendomsskatteutskriving er en form for «masseforvaltning», eller om årsakene til forsinkelsene er forhold som kommunen kan bebreides for ikke å ha løst eller ordnet på et tidligere tidspunkt.» Det kan vanskelig sees at det er andre enn praktiske og uforutsette forhold ved utskrivingen som kan gi kommunen anledning til å skrive ut etter utgangen av februar. Kommunestyret i Midtre Gauldal kommune vedtok 8. desember 2014 å utvide slik at det skulle skrives ut eiendomsskatt på alle eiendommer i kommunen. I sak PS 76/14 Handlingsprogram med økonomiplan var det fra rådmannens innstilling foreslått som punkt 6 at det skulle iverksettes taksering av alle eiendommer slik at det kunne skrives ut eiendomsskatt fra Dette ble vedtatt av formannskapet 24. november Partiene Høyre, Bygdelista for Midtre Gauldal og Fremskrittspartiet la frem et forslag om eiendomsskatt fra 2015 og med skattesats på 2 promille. Dette forslaget fikk 17 stemmer og flertall. Et forslag fra Arbeiderpartiet, Kristelig Folkeparti og Venstre om å innføre eiendomsskatt for hele kommunen, men der ligningsverdien skulle ligge til grunn for beregningen av inntektspotensialet, fikk 16 stemmer. Forslaget fra formannskapet fikk ingen stemmer og falt. Kommunen har opplyst at 9. februar 2015 ble det inngått en avtale med et takseringsfirma og at takseringen foregikk i tidsrommet mai til august. Ombudsmannen har for øvrig merket seg at rammer og retningslinjer for takseringen ble vedtatt 27. august 2015 etter at befaringene i det store og hele var avsluttet. En stor kommune med spredt bebyggelse der flere eiendommer ligger vanskelig tilgjengelig deler av året, vil utvilsomt være arbeidskrevende å taksere. Dette er imidlertid faktorer som kommunen må ta høyde for ved utarbeidelsen av en realistisk fremdriftsplan. Midtre Gauldal kommune har ikke hatt en fremdriftsplan der det var mulig å få skrevet ut taksten før 1. mars I det hele er det vanskelig å se at en geografisk stor kommune med en topografi som Midtre Gauldal vil klare å gjennomføre en alminnelig taksering og skrive ut eiendomsskatten i skatteåret. Redegjørelsen kommunen har gitt underbygger kommunens standpunkt om at takseringsarbeidet ikke har tatt uforholdsmessig lang tid. Etter ombudsmannens syn er det mye som taler for at takseringen må være gjennomført før 1. mars i skatteåret for at adgangen til en utvidelse av utskrivelsesfristen kommer til anvendelse. Etter ombudsmannens mening vil yttergrensen for når en kommune kan skrive ut eiendomsskatt, være utgangen av juni i skatteåret som er den absolutte fristen for første gangs utskriving av eiendomsskatt. Eigedomsskattelova 14 andre ledd tredje punktum bestemmer uttrykkelig at ved første gangs utskriving av eiendomsskatt, «må» allmenn taksering og utskriving være gjennomført før utgangen av juni måned. Dette vil da være yttergrensen som omfatter enhver allmenn taksering og utskriving; også der første gangs utskriving av eiendomsskatt har vært begrenset til verk og bruk. Saken gir ikke grunn til nærmere å vurdere hvilke praktiske utfordringer som i denne saken kunne ha gitt grunn til utsatt frist eller hvor lang tid kommunen kunne ha overskredet utgangspunktet, som er 1. mars. Midtre Gauldal kommunes påpekning av at skattyterne var kjent med at det ble eiendomsskatt, at det var varslet at utskrivingen ville skje i september 78 82

83 med utsendelse av faktura i oktober og desember og at det var kun få skattytere som klaget over for sent utskrevet eiendomsskatt, ivaretar et stykke på vei de samme hensyn som de lovpålagte fristreglene. Imidlertid er det vanskelig å se at det kan være avgjørende. Det samme gjelder kommunens uttalte behov for inntektene i 2015 «for å opprettholde et godt og forsvarlig tjenestetilbud» for kommunens innbyggere. Dette er selvsagt et viktig og prisverdig formål, men ikke avgjørende ved fortolkningen av eigedomsskattelovas fristregler. Tidligere var det uklart om den tidlige fristen i 14 skulle «forstås som en ordensforskrift en mild anmodning til kommunen om å være tidlig ute eller om kommunen mister retten til å skrive ut eiendomsskatt dersom fristen oversittes uten at tungtveiende grunner for dette kan påberopes», se Harboe 1984 side 82. Det ble vist til at Finansdepartementet hadde «vaklet» noe i forståelsen av bestemmelsen. Etter dette er praksis fra Finansdepartementet tydeliggjort ved blant annet en merknad til bestemmelsen på Rettsdata.no der det står at «adgangen til å skrive ut eiendomsskatt normalt [vil] bortfalle når fristen oversittes» i de tilfellene taksten påbegynnes senere enn til den tiden det er realistisk å få skrevet ut skatten før 1. mars. Samme syn synes å komme til uttrykk i Finansdepartementets uttalelse (UFIN A UTV ), som gjaldt oversittelse av frist for utskriving av eiendomsskatt. Bestemmelsens formål om å ivareta borgernes behov for tidlig i året å bli kjent med hvilken økonomisk byrde kommunen vil pålegge dem, taler for en ikke for liberal forståelse av bestemmelsen. Ombudsmannen la i sak 2007/2010 til grunn at bestemmelsen ikke er en ordensforskrift. Oppsummering og konklusjon Ombudsmannen har forståelse for at kommunestyret desember 2014 innførte eiendomsskatt for alle eiendommer allerede fra 2015 fordi det var et prekært behov for økte inntekter i kommunen. Kommunen må imidlertid ha en realistisk fremdriftsplan der det tas sikte på at utskrivingen skal skje før 1. mars i skatteåret. Kommunen må også ta med i beregningen kommunens størrelse, at flere eiendommer vil være vanskelig tilgjengelig i vinterhalvåret og at takseringsarbeidet vil være omfattende. Selv om kommunen etter forholdene har gjennomført en effektiv og forsvarlig takserings- og utskrivingsprosess, er utfordringene med å gjennomføre arbeidet med allmenn taksering i en kommune som Midtre Gauldal antagelig av en slik karakter at eigedomsskattelova ikke gjør det mulig å gjennomføre en gyldig allmenn utskriving av eiendomsskatt i 2015 basert på innføringsvedtak i kommunestyret i desember I alle tilfelle gir ikke eigedomsskattelova hjemmel til å skrive ut eiendomsskatten 15. september i skatteåret, altså etter utgangen av juni måned i skatteåret. Følgen av dette blir at Midtre Gauldal kommune må tilbakebetale eiendomsskatten for 2015 til alle skattyterne, uavhengig av om de har klaget på eiendomsskatten. Midtre Gauldal kommune bes orientere ombudsmannen om når dette vil bli iverksatt. For sen utskriving for 2015 innebærer neppe at takstene ikke kan brukes for utskriving for 2016 og påfølgende år. Ombudsmannen har ikke tatt stilling til om takseringen fra før 2015 som har ligget til grunn for utskriving av eiendomsskatt for verk og bruk, kan benyttes for disse objektene i Publisert:

84 Mottakere ifølge liste Vår saksbehandler: Arvid Hanssen, tlf E-post: Deres ref.: Vår ref.: 16/116-9 Oppgis ved alle henvendelser Vår dato: Utredning av sammenslåing av KomSek Trøndelag IKS og Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS. Representantskapene i KomSek Trøndelag IKS og Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS (Konsek) har begge vedtatt å gå i dialog om mulig sammenslåing av de to selskapene. Representantskapet i Konsek vedtok følgende i sak 10/16 Konsekvenser av fylkessammenslåing den : Representantskapet ber styret gå i dialog med Komsek Trøndelag IKS om mulig sammenslåing av selskapene og fremme forslag for representantskapet senest i april Styret gis fullmakt til å vurdere eventuelt behov for ekstraordinært representantskap tidligere. Representantskapet mener det bør åpnes for at andre kommuner i fylket gis anledning til å slutte seg til samarbeidet, under forutsetning av at dette ikke forsinker fremdriften. Det er samlet 9 ansatte i de 2 selskapene. En administrativ arbeidsgruppe med 2 representanter for hvert av selskapene har startet utredningsarbeidet og rapporterer til de respektive styrer. Felles styremøte avholdes Det er lagt opp til at styrene har innstilling til representantskapene klar innen utgangen av januar De 11 kommunene i Sør-Trøndelag som ikke er eiere/får sine sekretariatstjenester for kontrollutvalg dekket gjennom Konsek, fikk oversendt brev med vedtaket i sak 10/16. Det er ikke mottatt henvendelser i tilknytning til brevet. Kommunene er tidligere gjort kjent med vedtaket prosessen gjennom utsending av møteinnkalling til representantskapsmøte i Konsek (sendt per epost ) og i protokoll utsendt Særutskrift av sak 10/16 Konsekvenser av fylkessammenslåing følger likevel som vedlegg. Det er viktig at den enkelte kommune har dialog med valgt eierskapsrepresentant før representantskapet i Konsek tar endelig stilling til en eventuell sammenslåing våren Det er lagt opp til at et eventuelt sammenslått selskap er operativt fra Det kan bli aktuelt med et ekstra representantskapsmøte i slutten av februar Dette vil styret ta stilling til i januar Kommunene vil få nødvendig informasjon. Møteinnkalling og saksdokumenter vil bli sendt ut i rimelig tid før møtet og i henhold til gjeldende vedtekter. Er det spørsmål eller uklarheter, ta kontakt. Adresse: Kongensgt. 9, 4.etg Trondheim Telefon: Bank: Org.nr:

85 Med hilsen Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS Arvid Hanssen daglig leder Dette brevet er elektronisk godkjent og har derfor ikke signatur. Vedlegg: Sak Konsekvenser av fylkessammenslåing. Kopi til: Styreleder Leder representantskapet Side 2 of

86 Mottakere: Agdenes kommune Rådhuset 7316 LENSVIK Frøya kommune Rådhuset 7260 SISTRANDA Hemne kommune Rådhuset 7200 KYRKSÆTERØRA Hitra kommune Rådhuset 7240 HITRA Klæbu kommune Rådhuset 7540 KLÆBU Malvik kommune Rådhuset 7550 HOMMELVIK Meldal kommune Rådhuset 7336 MELDAL Melhus kommune Rådhuset 7224 MELHUS Midtre Gauldal kommune Rådhuset 7290 STØREN Orkdal kommune Rådhuset 7300 ORKANGER Selbu kommune Rådhuset 7580 SELBU Skaun kommune Rådhuset 7353 BØRSA Snillfjord kommune Rådhuset 7257 SNILLFJORD Sør-Trøndelag fylkeskommune Fylkeshuset 7004 TRONDHEIM Tydal kommune Rådhuset 7590 TYDAL Side 3 of 3

87 En møteplass for kommunale og fylkeskommunale kontrollutvalg og deres sekretariat. Kommunal- og moderniseringsdepartementet Oslo, 30. september 2016 HØRINGSUTTALELSE NOU 2016: 4 NY KOMMUNELOV Forum for kontroll og tilsyn (FKT) viser til høringsbrev fra Kommunal- og moderniseringsdepartementet av Vi har gjennomført en intern høring blant våre medlemmer, og styret avgir følgende uttalelse, med hovedfokus på områdene kontroll, tilsyn og revisjon i NOU 2016: 4 Ny kommunelov: Innledende merknader I kommuneloven ble bestiller-/utførermodellen mellom kontrollutvalg og revisjon rendyrket fra I utredningen mangler en beskrivelse av de ulike rollene for kontrollutvalget som bestillere, deres sekretariat som uavhengig operativt ledd og rådgiver for kontrollutvalgene i deres arbeid, og revisjonen som leverandør av revisjon og andre undersøkelser til kontrollutvalget etter deres bestilling. Utredningen undergraver på mange måter bestiller-/utførermodellen, fordi revisjonsselskapene gis vesentlig innflytelse over kommunenes egenkontroll. Dette mener vi svekker den folkevalgte styringen, med redusert tillit til den kommunale egenkontrollen som resultat. Dette mener vi står i direkte motsetning til intensjonen med den helhetlige gjennomgangen av kommuneloven, som skulle være å styrke det kommunale selvstyret. FKT mener at dagens ordning med en mer rendyrket bestiller-/utførermodell mellom kontrollutvalg og revisjon enn det lovforslaget legger opp til, må videreføres, med en klar forankring i kommunestyre og kontrollutvalg. Kapittel 12 Valgbarhet. Ombudsplikt og suspensjon mv Valgbarhet Lovutvalget foreslår i 7-3 at lederen av sekretariatet for kontrollutvalget i kommunen eller fylkeskommunen bør utelukkes fra valg til organer nevnt i 7-2, uten at dette er nærmere utredet. Det er i praksis også andre enn leder som er sekretær for kontrollutvalget, og da kan det bli problematisk også om ansatte i sekretariatet er valgbare. Av lovforslaget 23-7 fremkommer at sekretariatsfunksjonen ikke kan legges til medlemmer av kontrollutvalget, kommunestyret eller fylkestinget i den aktuelle kommunen eller fylkeskommunen. Vi finner likevel at spørsmålet om hvilke regler som burde gjelde ansatte i sekretariatet generelt burde ha vært utredet. Kanskje burde det i forskrift også komme et krav om dokumentasjon av sekretærs uavhengighet, tilsvarende som kravet for 83 87

88 revisor i revisjonsforskriften 15. Vi stiller oss gjerne til rådighet for å drøfte dette i det senere arbeidet med forskrifter til kommuneloven. FKT vil påpeke at det mangler samsvar mellom 7-3 og 23-1 med hensyn til hvem som er utelukket fra valg til kontrollutvalget (punktene f-h mangler i 7-3). Vi slutter oss til det som fremgår av 23-1 og antar at det er det korrekte. Vi viser også til kommentarene knyttet til kapittel FKT mener at utvalget i større grad burde ha drøftet om ansatte i sekretariatet til kommunens/fylkeskommunens kontrollutvalg er valgbare etter 7-3. Kapittel 23 Kontroll og tilsyn med kommunene 23.1 Innledning I innledningen sies det at kapittel 23 skal gi en overordnet beskrivelse av kontroll- og tilsynsordninger med kommunen. Vår hovedinnvending er at kapitlet ikke har med en beskrivelse av kontrollutvalgets sekretariat, noe som er et helt nødvendig bakteppe for å forstå kontrollutvalgenes arbeid. Lovendringen i 2004 innebar bl.a. at kontrollutvalgene fikk et uavhengig sekretariat, og en bestiller- /utførermodell ble tatt i bruk. Dette har ført til at kontrollutvalgenes arbeid har endret seg mye, og de har blitt vitalisert. Revisors rolle endret seg også med innføring av profesjonelt sekretariat. Revisor er etter dette en leverandør som handler på bestilling fra kontrollutvalget. I og med at sekretariatet ikke er beskrevet, kommer heller ikke de ulike rollene til revisor og sekretær frem. Dette er en svakhet ved beskrivelsen. FKT mener at sekretariatets rolle må beskrives som en naturlig del av kontroll- og tilsynsordningene i kommunens egenkontroll Ekstern og intern kontroll I 6. avsnitt står det at det faglige grunnlaget i den delen av egenkontrollen som har folkevalgt ledelse ved kommunestyret og kontrollutvalget, ivaretas av revisjonen. Kontrollutvalgssekretariatets rolle i dette bildet nevnes ikke. Det er sekretariatet som saksbehandler sakene til kontrollutvalget, lager forslag til innstilling/vedtak og gir råd til utvalget i faglige spørsmål knyttet til kontroll og tilsyn. Revisjonen er en leverandør og utfører på bestilling fra kontrollutvalget. FKT mener at kontrollutvalgssekretariatet er en viktig del av det faglige grunnlaget for den delen av egenkontrollen i kommunen som har folkevalgt ledelse Egenkontroll I dette avsnittet beskrives at kontrollutvalget trenger bistand til å gjennomføre den løpende kontrollen med den kommunale forvaltningen og at «Til å hjelpe seg har kontrollutvalget en faglig uavhengig revisjon». Sekretariatet er ikke nevnt i denne beskrivelsen, noe som er en svakhet. Den løpende kontrollen består i hovedsak av at sekretariatet på vegne av kontrollutvalget ber om orienteringer og informasjon på ulike felt, legger opp saker til orientering i utvalget, virksomhetsbesøk og bestilling og oppfølging av revisjonsrapporter o.l. Sekretariatet er kontrollutvalgets rådgiver og diskusjonspartner i alle saker som utvalget tar opp. FKT mener at et uavhengig og kompetent kontrollutvalgssekretariat bistår kontrollutvalget faglig med den løpende kontrollen med den kommunale forvaltningen på kommunestyrets vegne

89 23.5 Statsforvaltningskontroll og egenkontroll Det er positivt at det foreslås et sterkere koordineringsansvar fra fylkesmannens side for å unngå unødvendig belastning på kommunene. Vi stiller imidlertid spørsmål ved om de foreslåtte virkemidler vil bli sterke nok for faktisk å redusere statlig kontroll. Dialog med fylkesmannen om tilsyn og kontroll må skje mellom kontrollutvalg ved sekretariatet og fylkesmannen, ikke revisjonsenheten. Dette er den mest praktiske måten å få til en koordinering på, siden det er kontrollutvalget som vedtar hvilke undersøkelser revisjonen skal gjøre og innretningen på disse. FKT mener at dialog med fylkesmannen om tilsyn og kontroll skal skje mellom kontrollutvalget ved sekretariatet og fylkesmannen Viktigste utfordringer Vi støtter forslaget om at kommunen ved kontrollutvalget skal ha en mulighet til bedre kontroll med selskaper som kommunen er deleier i sammen med private aktører. Vi støtter lovforslagets understreking av behovet for å styrke rolleforståelsen i arbeidet med kontroll og tilsyn. FKT støtter forslaget om at kommunens kontroll med virksomhet som foregår i selskaper og andre organer utenfor kommunen bør styrkes. Kapittel 24 Internkontroll FKT støtter utvalgets forslag om å innføre en tydeligere internkontrollbestemmelse i kommuneloven som erstatning for særlovgivningens bestemmelser om internkontroll for kommuneplikter. Kapittel 25 Kontrollutvalget og kontrollutvalgssekretariatet Innledning Vi støtter utvalgets forslag om å øke minimumskravet til antall medlemmer i kontrollutvalget fra tre til fem, ettersom bare tre medlemmer lett blir for sårbart ved forfall/fravær og kan begrense drøftingene i utvalgene. Det kunne samtidig vurderes nærmere om det også burde være en øvre grense for antall medlemmer i kontrollutvalget for å sikre effektivitet og partipolitisk uavhengighet. FKT støtter forslaget om å øke minste antall medlemmer i kontrollutvalget fra tre til fem medlemmer Valgbarhetsregler Vi støtter forslaget om å beholde dagens strenge valgbarhetsregler knyttet til folkevalgte og ansatte i kommunen/fylkeskommunen. Utvalget foreslår å endre valgbarhetsreglene for medlemmer som har ledende stilling, styreverv eller er medlem av bedriftsforsamling i et selskap. Vi støtter forslaget, men vi savner en nærmere vurdering av valgbarheten til kontrollutvalget for eierrepresentanter. Også her kan det oppstå uheldige inhabilitetssituasjoner. Se også kommentarene til kapittel FKT støtter forslaget om at ansatte fortsatt skal være utelukket for valg til kontrollutvalget. Vi støtter også forslaget om strengere valgbarhetskrav knyttet til personer med ledende stillinger og verv i styre og bedriftsforsamling i selskaper som kommunen/fylkeskommunen har eierinteresser i. I tillegg ønsker vi at dette skal gjelde også for eierrepresentanter i slike selskaper (representantskap, generalforsamling mv.)

90 25.2 Høring i regi av kontrollutvalget Utvalget presiserer i andre avsnitt s. 319 at begrepet «hos kommunen» skal forstås slik at det gjelder kun administrasjonen. Vi mener at dette ikke er i tråd med gjeldende rett i dag. I Vedlegg nr. 1 til rundskriv H-15/04 fremgår det av kommentarene til 4 punkt 3 at Kontrollutvalget er kommunestyrets/fylkestingets eget kontrollorgan og dermed ikke underlagt andre organer i kommunen/fylkeskommunen. Kontrollutvalgets tilsynsansvar omfatter derfor ikke kommunestyret/fylkestinget selv. Kontrollutvalget kan likevel uttale seg dersom kommunestyret/fylkestinget for eksempel har truffet eller er i ferd med å treffe et vedtak som vil være ulovlig. Begrensningen knyttet til «kontrollutvalgets tilsynsansvar omfatter derfor ikke» er tidligere tolket som at kontrollutvalgets tilsyn også omfatter det politiske nivået, så nær som kommunestyret/fylkestinget. Dette mener vi burde ha vært nærmere drøftet i utredningen. FKT mener at siden det kun er kommunestyret/fylkestinget selv som ikke er omfattet av kontrollutvalgets tilsynsansvar, skal også folkevalgte ha plikt til å møte og forklare seg i høringer Kontrollutvalgssekretariatet Utvalget legger til grunn at «et faglig kompetent og velfungerende sekretariat er viktig for et uavhengig og godt arbeidende kontrollutvalg». Vi anser dette som vesentlig, men synes ikke det gjenspeiles i utredningen. Sekretariat for kontrollutvalg ble lovpålagt i Kontrollutvalgenes arbeid har endret seg mye fra den tiden revisor var sekretær for utvalget. Utvalgene behandler flere saker og har blitt mer synlige og aktive med egne uavhengige og kompetente sekretariater enn under ordningen med revisor som sekretær. FKT mener at sekretariatsfunksjonen og betydningen av et faglig kompetent og velfungerende sekretariat må beskrives tydeligere i lovproposisjonen Hvem som kan være sekretariat for kontrollutvalget Vi støtter flertallets syn om at revisor ikke kan være sekretær for kontrollutvalget. Det ville være en svært uheldig rolleblanding dersom revisor skal legge frem resultatene av eget arbeid for kontrollutvalgene. I tillegg strider dette mot bestemmelsene om kontrollutvalgets tilsyn med revisor. Som lovutvalget peker på, er det viktig at sekretariatet er uavhengig av kommunens administrasjon. Vi mener at det er uheldig dersom denne grunntanken omgås gjennom at kommuner inngår en bytteordning der administrasjonen i en kommune er sekretariat for kontrollutvalget i en annen kommune. Vi viser i denne forbindelse til Forum for kontroll og tilsyn sin uttalelse til KMD datert der det ble gitt følgende anbefaling: 1. Primært at slike bytteordninger blir erklært ulovlige og at de må opphøre snarest. 2. Sekundært at slike bytteordninger er meget uheldige og at de bør opphøre snarest. I dag er det også noen revisjonsselskaper som er sekretariat for kontrollutvalg der de selv ikke er revisor. Dette er etter vår mening uheldig, og det er lett å trekke parallellen til at lovutvalget mener at sekretariatet ikke kan utføre revisjonsoppgaver. Det bør også gå motsatt vei. Særlig uheldig blir en slik rolleblanding i kommuner som har konkurranseutsatt revisjonen sin. I forbindelse med nye runder på konkurranseutsetting av revisjonstjenestene, vil revisjonsselskapet som utfører sekretariatsoppgaver for kontrollutvalget, få fullt innsyn i konkurrentene sine tilbud. Vi mener altså at revisjonsselskaper ikke bør kunne være sekretariat for kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner

91 Vi viser også til forslaget under kapittel 12.2 om at det kan være aktuelt å innføre dokumentasjon av uavhengighet for sekretær for kontrollutvalg. FKT mener at sekretariatets uavhengighet må vektlegges sterkere gjennom at bytteordninger der administrasjonen i en kommune er sekretariat for kontrollutvalget i en annen kommune ikke er lovlig. I tillegg mener vi at revisjonsenheter ikke skal kunne utøve sekretariatsfunksjonen i kommuner, selv om de ikke utfører revisjonsoppgavene i den aktuelle kommunen Sekretariatets oppgaver I utredningen fremstilles kontrollutvalgets sekretariat som et rent «møtetilretteleggingsorgan» på samme måte som møtesekretærorganet ellers i det kommunale system. Dette er en alt for snever fremstilling, sekretariatene har en mye mer omfattende rolle. Lovutvalget synes å være svært opptatt av de få sekretariatene som er små og bemannet med lite kompetanse, uten å ta hensyn til at de aller fleste sekretariatene er bemannet med en svært allsidig og relevant kompetanse, der de aller fleste har ansatte med høyere utdanning. Dersom saksbehandlerkompetanse ikke finnes i enkelte kontrollutvalgssekretariater, bør loven heller sette krav til dette i stedet for å overføre saksbehandleroppgaver til revisor. Det er kontrollutvalgene som i detalj bestemmer hva sekretariatet skal utføre. Selv om sekretariatenes oppgaver og profil er noe forskjellig, utfører de fleste følgende arbeidsoppgaver (jf. Deloittes rapport Evaluering. Kontrollutvalg og kontrollutvalgssekretariat fra 2014 som også lovutvalget har vist til): Saksbehandling Utredning Administrasjon Rådgivning Koordinering/bindeledd Sekretariatet skal dekke utvalgets behov for faglige ressurser, være utvalgets operative ledd, foreta utredning av for eksempel valg av revisjonsordning, påse at kontrollutvalgets saker er forsvarlig utredet og at utvalgets vedtak blir iverksatt, i tillegg til å være et møtetilretteleggingsorgan. Sekretariatet er en selvstendig organisasjon som skal serve kontrollutvalget på samme måte som rådmannens stab server kommunestyret. Vi henviser i denne forbindelse til blant annet 20 i kontrollutvalgsforskriften og koplingen mot kommuneloven Lovutvalget forsøker å trekke en grense mellom revisjonens oppgaver ved forvaltningsrevisjon og sekretariatsoppgaver i dette kapitlet, noe de ikke lykkes med. Vi vil foreslå at den internasjonale definisjonen på revisjon NS-EN ISO 9000:2000 legges til grunn: «Systematisk, uavhengig og dokumentert prosess for å fremskaffe revisjonsbevis og bedømme det objektivt for å bestemme i hvilken grad kriterier for revisjon er oppfylt». Etter vår oppfatning må begrepet «systematisk» i denne sammenhengen bety at man følger bestemte revisjonsstandarder. Enhver vurdering av et faktum eller av om en lov er brutt, kan derfor ikke defineres som en revisjonshandling. Kontrollutvalget bør ha betydelig frihet til å velge hvordan oppgaver som ikke faller inn under en mer presis definisjon av revisjonens oppgaver skal utføres og hvem som skal utføre dem. I 4. avsnitt i kapittel sier lovutvalget: «Etter utvalgets mening har ikke sekretariatet anledning til å innhente informasjon og vurdere det opp mot et regelverk, vedtak e.l. Dette vil etter utvalgets forslag være å utføre revisjon, og dermed en oppgave for revisor.» 87 91

92 Formuleringen definerer revisjon så vidt at begrepet blir meningsløst. Vi er redd for at dette vil føre til at sekretariatene vil tømmes for oppgaver, som heretter skal legges til revisjonen. Vi vil peke på at det finnes tilfeller hvor nettopp slike oppgaver er sekretariatets mandat, som f.eks. ved vurdering av valg av revisjonsordning og konkurranseutsetting av revisjon, eller ved habilitetsvurderinger. Sekretariatet skal også hjelpe utvalget til å skille mellom enkeltsaker som fremstår som rene klagesaker og saker som kan tyde på at administrasjonen gjør systematiske feil, slik at undersøkelser bør bestilles fra revisjonen. Dette krever at sekretariatet foretar en vurdering. I kapittel argumenterer lovutvalget for at sekretariatet ikke skal vurdere om revisors leveranser til utvalget holder faglig kvalitet. Det er etter vår mening meningsløst å vise til gjeldende rett om at sekretariatet skal passe på at saker som skal behandles i kontrollutvalget er forsvarlig utredet, og samtidig hevde at det vil være svært krevende for et sekretariat å foreta en vurdering av kvaliteten på produktet som leveres fra revisjonen. Utvalget skriver riktignok at dersom det er åpenbare mangler ved produktene som revisor leverer, må likevel sekretariatet si fra om dette. Vi vil hevde at det ikke er mulig å gjøre en vurdering av «åpenbare mangler» uten å vurdere verken «metodevalg, prosjektdesign, datainnhenting, lovanvendelse og vurderinger som fremkommer i revisors rapporter». Det er vanskelig å vurdere om en bestilling er tilfredsstillende besvart uten for eksempel å vurdere metoden som revisjonen har benyttet for å få svar på bestillingen. Vi minner om at det knapt er noen fagmiljø som leser og vurderer flere revisjonsrapporter enn sekretariatene. Vi kan vise til konkrete eksempler der sekretariatet har påpekt feil og mangler i revisors produkter både innen regnskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon/selskapskontroll. Dette må også ses i lys av påse-ansvaret sekretariatene bistår kontrollutvalgene med. Vi vil også påpeke at det er sekretariatet som skriver innstillingen i disse som i andre saker. Kontrollutvalgssekretariatene bistår kontrollutvalgene i deres vurderinger av hvilke saker de skal ta på seg og hvordan sakene skal søkes løst, f.eks. hvordan informasjon skal innhentes. Det er også sekretariatene som bistår kontrollutvalgene med deres bestillinger av revisjonsoppdrag og andre undersøkelser fra revisjonen eller fra andre, og som bistår kontrollutvalget i vurderingen om revisjonen leverer sine rapporter i tråd med bestilling. Sekretariatet bistår også kontrollutvalget generelt i utøvelsen av deres påse-ansvar overfor revisjonen. FKT mener at lovutvalget har brukt en for vid og vag definisjon av revisjon i sin utredning, og at de går langt i å prøve å hemme sekretariatene i deres ansvars- og oppgaveutøvelse. Sekretariatene må kunne gjøre sine nødvendige vurderinger uten at de dermed foretar revisjon. En mer presis gjennomgående beskrivelse av, grensegang mellom og respekt for rollene til henholdsvis sekretariatene og revisjonen hadde vært på sin plass Kompetansekrav Det argumenteres i utredningen for å innføre kompetansekrav til sekretariatet: «Forutsetningen for et velfungerende kontrollutvalg er et godt og kompetent sekretariat.» Utvalget konkluderer overraskende nok med at det ikke bør innføres kompetansekrav, og begrunner det med at dette vil innebære en for sterk inngripen i det kommunale selvstyret. Det er svært vanskelig å forstå denne begrunnelsen. Derimot vil vi legge vekt på argumentene som er fremmet for å innføre kompetansekrav, og vi anbefaler at det innføres et krav om solid høyere utdanning i kontrollutvalgssekretariatene, der minst en ansatt bør ha relevant utdanning på mastergradsnivå eller tilsvarende. Det kan med fordel utredes nærmere hva slags spesifikke krav som bør stilles. FKT mener at det skal innføres kompetansekrav for ansatte i kontrollutvalgssekretariat

93 Størrelsen på sekretariatet Lovutvalget argumenterer for at det ikke bør stilles krav til størrelsen på sekretariatet, da Deloitterapporten ikke har påvist noen sammenheng mellom størrelsen på sekretariatet og kvaliteten på sekretariatets arbeid. Vi mener at det ikke kan legges vekt på dette argumentet, da Deloitte ikke har undersøkt denne problemstillingen i tilstrekkelig grad. Vi ønsker at denne problemstillingen bør utredes nærmere. Vi vil peke på at det er gode argumenter for at sekretariatene bør bli større. Større fagmiljø og bredere kompetansebase vil være et gode, og bidra til å utvikle tjenesten og bistå kontrollutvalget på en god måte. Samtidig vil et større sekretariat være mer robust overfor sykdom og vakanser samt at det vil være lettere å sikre uavhengighet til revisor og rådmann. Videre skriver utvalget at kvalitetskrav vil tvinge mange kommuner over i interkommunalt samarbeid. Vi vil hevde at dette ikke er et reelt argument, all den tid de aller fleste sekretariater allerede er organisert som interkommunale samarbeid. FKT mener at det bør stilles krav til kontrollutvalgssekretariatets størrelse. Kapittel 26 Revisjon Regnskapsrevisjon og kontrollutvalgets ansvar for forenklet etterlevelsesrevisjon Lovutvalget foreslår at etterlevelsesrevisjon skal være en sentral kontrollform i kommunal sektor og at regnskapsrevisor skal ha utvidede oppgaver på økonomiområdet. I utredningen skriver utvalget at dette skal være en forenklet kontroll. Oppgaven slik den er beskrevet i lovforslaget ( 24-9), kan imidlertid være svært omfattende, slik at dette også kan bli et budsjettspørsmål. Men vi mener at de foreslåtte endringene vil kunne gi kontrollutvalget nyttig oversikt over tilstanden på ulike tjenesteområder. FKT støtter i utgangspunktet forslaget om utvidelse av regnskapsrevisors mandat innen forenklet etterlevelsesrevisjon. Vi mener likevel at utredningen i for liten grad konkretiserer hva de legger i dette Andre Spørsmål Skriftlige påpekninger fra regnskapsrevisor (nummererte brev) Kommunelovutvalget foreslår at nummererte brev i utgangspunktet skal rettes direkte til kommunedirektøren. Dette innskrenker kontrollutvalgets mandat. Det fremstår som lite hensiktsmessig å gjøre adressering av nummererte brev til en løpende vurdering avhengig av forholdet det rapporteres om. Det kan potensielt føre til svært ulik praksis. Vi støtter ikke dette forslaget. Vi mener at nummererte brev går til den som forestår løpende tilsyn av den kommunale forvaltningen, det vil si kontrollutvalget. Denne ordningen har vi god erfaring med. Sekretariatene konstaterer at revisor har svært ulik praksis når det gjelder nummererte brev. Vi støtter derfor utvalgets forslag om at «revisor årlig må utarbeide en oppsummering av de nummererte brev som er sendt gjennom året». I gjeldende rett har kontrollutvalget et ansvar for å følge opp påpekninger i nummererte brev. Dette er ikke tatt inn i lovutvalgets forslag. FKT mener at dagens praksis med at alle nummererte brev rettes til kontrollutvalget må videreføres, og støtter dermed ikke utvalgets forslag til endringer av dette. Kontrollutvalgets ansvar for å følge opp påpekninger i nummererte brev må også videreføres Forvaltningsrevisjon Vi støtter ikke utvalgets forslag om å fjerne kravet om årlig forvaltningsrevisjon. En kommune er i seg selv en så kompleks organisasjon at vi mener det skal veldig mye til om ikke en overordnet risiko- og vesentlighetsanalyse vil vise at det er behov for forvaltningsrevisjon på årlig basis. Et mer vagt uttrykk 89 93

94 kan fort gjøre behovet for forvaltningsrevisjon til et tema ved f.eks. budsjettsalderinger. Dette vil dermed kunne svekke den kommunale egenkontrollen. Vi savner en presisering av kontrollutvalget sin rolle som bestiller av enkeltoppdrag i lovforslaget. Det må være kontrollutvalget som bestiller som skal bestemme hva de ønsker å få undersøkt gjennom en forvaltningsrevisjon, mens revisjonen som utfører bestemmer metode, revisjonskriterier osv. Vi mener at utredningen i for liten grad drøfter hvem som bør ha ansvar for eller utføre overordnet analyse og utarbeiding av forslag til plan for forvaltningsrevisjon. Noen kontrollutvalg ber revisor om å gjøre dette arbeidet, andre ber sekretariatet gjøre det. De avveininger som kan gjøres rundt dette, kan få betydning for forståelsen av bestiller-/utførermodellen mellom kontrollutvalg og revisjon. FKT er ikke enige i utvalgets vurderinger og mener at bestemmelsen om årlig forvaltningsrevisjon må videreføres. Også innen dette feltet mener vi at rolle- og oppgavefordelingen mellom aktørene er for lite beskrevet i utredningen Sertifisering av revisor. Nasjonal kvalitetskontroll Vi støtter utvalgets forslag om en nasjonal ordning for kvalitetskontroll med revisorer i kommunesektoren. Kapittel 27 Kommunenes styring og kontroll med ekstern virksomhet 27.3 Innsynsrett i selskaper og lignende som utfører oppgaver for kommunen Lovendringene som foreslås her vil styrke den politiske kontrollen med ekstern virksomhet innen kommunens ansvarsområder. FKT støtter her utvalgets vurderinger Innledning Lovutvalget mener det eksisterende regelverket for selskapskontroll i kommuneloven i utgangpunktet fungerer etter hensikten sin, og ser derfor ikke at det foreligger behov for store endringer i regelverket. Utvalget foreslår likevel å gjøre eierskapskontroll til en oppgave for revisjonen. Lovutvalget mener at dette forslaget skal føre til en klarere rollefordeling mellom sekretariatet og revisjonen samt forhindre dobbeltrolleproblematikk knyttet til sekretariatets arbeid. I definisjonen av revisjonsoppgaver i andre kapitler mener vi at utvalget selv legger opp til større dobbeltrolleproblematikk for revisor gjennom vid og vag definisjon av revisjonsbegrepet. Vi savner derfor en tydeligere begrepsavklaring generelt gjennom utredningen. Se også kommentarene knyttet til punkt FKT mener at beskrivelsen av eierskapskontroll (uten forvaltningsrevisjon i selskap) som ren revisjonsoppgave er mangelfullt definert i utredningen Eierskapskontroll i praksis Lovutvalget bygger på data hentet fra Rapporten Evaluering. Kontrollutvalg og kontrollutvalgssekretariat (Deloitte 2014). Når vi ser nærmere på denne rapporten finner vi at det anslagsvis ble bestilt rundt 225 unike selskapskontroller i Norge i Dette er trolig en dobling siden 2008 (Nordlandsforskning, NFrapport nr. 4/2007). Deloitte har i sin rapport gjennomgått 10 utvalgte selskapskontroller. 5 fra sine utvalgte kommuner og 5 fra databasen til Norges kommunerevisorforbund (NKRF). De 10 utvalgte rapportene har Deloitte delt inn i tre varianter: «Selskapskontroll av eierskapsforvaltningen til kommunen», «forvaltningsrevisjon av et selskap» og «eierskapskontroll av et selskap». I den tredje varianten finner Deloitte at det gjennomgående har vært en utfordring å skille mellom 90 94

95 eierskapsforvaltning på den ene side og det at en faktisk går inn og gjør vurderinger av driften i selskapet på den andre siden. Deloitte skriver at «Flere» rapporter innenfor den tredje kategorien har en tilsvarende tilnærming. Vi mener at dette grunnlaget ikke er tilstrekkelig til å begrunne en lovendring. Departementet bør vurdere om det er behov for en grundigere undersøkelse av rolleforståelsen knyttet til gjennomføring av selskapskontroll, før eierskapskontrollen blir gjort til en oppgave kun for revisjonen. Det er etter vår oppfatning viktig at en mulig lovendring er velbegrunnet. Se også kommentarene knyttet til punkt FKT mener at utredningen i liten grad bygger opp under et eventuelt behov for lovendringen de foreslår Omfang av og plan for selskapskontroll Utvalget foreslår at det skal lages en felles plan for forvaltningsrevisjon. Utvalgets vurdering er at det er hensiktsmessig å foreta en samlet risiko- og vesentlighetsvurdering for den virksomheten som skjer i kommunen og den virksomheten som skjer i kommunale selskap. Vi er uenig i at dette er hensiktsmessig, fordi disse risiko- og vesentlighetsvurderingene er svært forskjellige. Vi mener det er mer hensiktsmessig å foreta særskilt risiko og vesentlighetsvurderinger av selskapene med sikte på å tydeliggjøre både eierskapskontroll og forvaltningsrevisjon. FKT mener at det må utarbeides uavhengige risiko- og vesentlighetsvurderinger for den virksomheten som skjer i kommunen og den virksomheten som skjer i kommunale selskap. Med vennlig hilsen Benedikte Muruvik Vonen Styreleder 91 95

96 Kommunal- og moderniseringsdepartementet Oslo, 7. oktober 2016 Høring NOU 2016:4 Ny kommunelov Norges Kommunerevisorforbund (NKRF) viser til høringsbrev datert , om NOU 2016:4 Ny kommunelov. I vår høringsuttalelse vil vi benevne kommune og fylkeskommune som kommuner, og kommunestyre og fylkesting som kommunestyre. Vi har følgende kommentarer til de enkelte paragrafene: Kap. 7 Valg til folkevalgte organer 7-3 Utelukket fra valg I paragrafens første ledd bokstav e går det fram, at «den som har ansvaret for regnskapsfunksjonen i kommunen eller fylkeskommunen» er utelukket fra valg. Vi antar at dette er en bestemmelse som henger igjen fra tidligere og som ikke lenger har relevans. Kap. 14. Økonomiforvaltning mv. NKRF støtter at det etableres et nytt resultatbegrep, eller at begrepet netto driftsresultat flyttes slik at det blir et resultat etter bruk av og avsetning til bundne fond. NKRF mener den foreslåtte beregningsmodellen for minimumsavdrag på lån, jf. NOUen pkt gir et mer forsvarlig nivå på minimumsavdraget og støtter forslaget. Norges Kommunerevisorforbund - på vakt for fellesskapets verdier Postadresse: Postboks 1417 Vika 0115 OSLO Besøksadresse: Munkedamsveien 3B, 3. etg. Telefon: E-post: post@nkrf.no 96 Org.nr.: MVA Kontonr.: Web:

97 14-2 Kommunestyrets og fylkestingets plikter Vi støtter at kommunen skal ha plikt til selv å fastsette finansielle måltall i økonomiplanen, jf. NOUen pkt Nøkkeltallene bør minst omfatte krav til netto driftsresultat i prosent av sum driftsinntekter. I tillegg bør det settes måltall for størrelsen på langsiktig gjeld i prosent av sum driftsinntekter Om konsolidert regnskap Det foreslås å lovfeste utarbeidelse av et samlet regnskap for kommunen som juridisk enhet. Det bør klargjøres hvilken status det konsoliderte regnskapet skal ha i forhold til kommunenes eget regnskap. Dagens årsregnskap for kommunene er omfattende med flere regnskapsskjema og oppstillinger. Slik lovteksten er framsatt vil alle kommuner med kommunale foretak ha plikt til å utarbeide et konsolidert regnskap i tillegg til kommunens eget regnskap, som skal fastsettes særskilt i kommunestyret. Dette gir et svært omfattende regnskap som kan være krevende for kommunestyret å forholde seg til. Vi anbefaler at det kreves utarbeidet en konsolidert oppstilling, og at dette blir et obligatorisk vedlegg til kommunens regnskap. Slik vil politikerne få den nødvendige oversikt over den samlede virksomheten, uten at det blir tvil om hvilke regnskap som skal vedtas. Det bør utarbeides en mal for utforming av det konsoliderte regnskapet, og i tillegg avklares hvilken revisjon som skal foretas. Om inndekning av merforbruk NKRF støtter ikke forslaget om at det administrativt, så langt det er midler, dekkes eventuelt merforbruk før regnskapet avlegges. En slik ordning kan medføre manglende informasjon om det reelle årlige resultatet. Med bakgrunn i kommunestyrets overordnede ansvar for budsjett og regnskap, mener vi at beslutning om inndekking av merforbruk må ligge til kommunestyret, evt. at det bør klart fremkomme hva som er årets reelle resultat, og hvordan et merforbruk skal dekkes. Dette vil tydeliggjøre kommunestyrets ansvar for den helhetlige økonomien i kommunen. Enten bør en beholde dagens ordning, eller endre lovforslaget slik at administrasjonens forslag til dekning av merforbruk klart framkommer Årsberetning Vi støtter forslaget om at pliktige opplysninger til årsberetningen jf. lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk, skal inntas i en egen pliktig del først i årsberetningen. Øvrig frivillig omtale av kommunen bør inntas i en del 2. Vi mener at den pliktige delen til årsberetningen bør være avlagt tidligere enn 31. mars, som er dagens frist, da dette er kjent informasjon allerede tidlig i januar. I tillegg kommer de foreslåtte endringene i regnskapsrevisjonens innhold, forslaget til 24-5, der revisor i revisjonsberetningen også skal uttale seg bl.a. om årsberetningen gir dekkende opplysninger om vesentlige beløpsmessige avvik fra årsbudsjettet og om avvik fra premissene for bruken av bevilgningene. Denne tilleggsoppgaven vil medføre noe mer ressurser i den avsluttende regnskapsrevisjon

98 14-14 Låneformål og vilkår for å ta opp lån Vi støtter utvalgets flertall i at investeringstilskudd til andre juridiske enheter ikke skal kunne finansieres med kommunens kapitalinntekter, men fortsatt må finansieres over drift. I NOUen s. 240 i kapittelet «Regnskapsføring av flerårige tilskudd til andre», presiserer utvalget at anordningsprinsippet etter ny lov ikke må forstås slik at en forpliktelse til å yte tilskudd over flere år skal utgiftsføres i sin helhet når forpliktelsen oppstår (avtaletidspunktet), men at tilskuddet utgiftsføres etter hvert som tilskuddene overføres til mottaker. Vi antar at det vil være behov for en nærmere presisering, slik at dette ikke er å forstå som en generell tolkning av anordningsprinsippet. En presisering kan være at tilskuddet er knyttet til et aktivitetskrav for tilskuddsmottaker (motytelse). Et eksempel kan være en forening som får årlig tilskudd i fem år for å kjøre opp skiløyper i samme periode Lånefinansierte aksjer i eiendomsselskap NKRF støtter at aksjer i 100 % kommunalt eiendomsselskap bør kunne lånefinansieres, jf Slik bestemmelsen er utarbeidet i 14-15, 3.ledd vil lånegjelden på disse aksjene inngå som langsiktig gjeld ved beregning av minste tillatte avdrag, mens bokført verdi aksjer ikke vil inngå. Vi mener dette er riktig, dvs. at lånet må avdras og at låneavdraget blir litt større enn om aksjene hadde blitt med som anleggsmiddel i brøken. Aksjene er ikke avskrivbare, og det er riktig å ikke ta disse inn. Bestemmelsen om minste avdrag i sier at sum anleggsmidler er avskrivbare anleggsmidler, og aksjer avskrives ikke Garantier Bestemmelsen skiller ikke mellom langsiktige garantier som går over mange år (tippemidler og andre investeringsprosjekter) og garantier til musikkfestivaler, idrettsarrangementer osv. der garantien er en driftsgaranti. Driftsgarantier og garantier som overveiende sannsynlig må innfris, bør ikke kunne lånefinansieres ved innfrielse, men bør pålegges å finansieres over drift. Kap. 19. Kommunalt oppgavefellesskap 19-1 Kommunalt oppgavefellesskap I kommentarene til 19-1 står det at oppgavefellesskap kan benyttes til enkle og mindre omfattende samarbeid, som samarbeid om bl.a. kontrollutvalgssekretariat. NKRF mener det er viktig at kontrollutvalgets sekretariat er selvstendig og uavhengig av kommunens administrasjon på lik linje med et revisjonsselskap, og mener at sekretariater og revisjoner som eventuelt etableres som oppgavefellesskap, kun skal kunne bli organisert som egne rettssubjekter. At et sekretariat eller en revisjon skal måtte ha myndighet fra eierne for å kunne ansette, si opp eller suspendere ansatte synes å være veldig upraktisk og uhensiktsmessig

99 Kap. 20. Vertskommune 20-9 Kontrollutvalgets myndighet i en vertskommune Av paragrafen framgår det at kontrollutvalget i vertskommunen skal føre kontroll med virksomheten i vertskommunen på vegne av alle deltakerne i vertskommunesamarbeidet. Det bør foretas en avklaring om, eventuelt hvordan, kontrollutvalget skal rapportere til de øvrige deltakerkommunene. Kap. 23. Kontrollutvalg Kapittel 23 skal gi en overordnet beskrivelse av kontroll- og tilsynsordninger med kommunen. Lovendringen i 2004 innebar bl. a. at kontrollutvalgene fikk et uavhengig sekretariat, og førte til at kontrollutvalgenes arbeid endret seg. Vår hovedinnvending er at kapitlet ikke gjenspeiler den rollen som sekretariatene har, for å gi viktig faglig støtte til kontrollutvalgene. Kontrollutvalgene har en viktig rolle i kommunens egenkontroll som ivaretas gjennom sekretariatene. Det har skjedd en stor utvikling siden ordningen med eget sekretariatet ble innført, med mer profesjonelle sekretariater med mye kompetanse. Revisor er etter lovendringen en leverandør som hovedsakelig leverer sine tjenester gjennom kontrollutvalget. NKRF mener det er viktig at sekretariatenes rolle og oppgaver utdypes mer i en lovproposisjon som vil komme, slik at ikke det som er omtalt i NOUen vedrørende sekretariater blir stående som en rettskilde. Ansvar og oppgaver for kontrollutvalget og dets sekretariat Lovendringen i 2004 førte til at utvalgene i prinsippet jobber etter en bestillerutførermodell. Denne modellen burde vært noe mer omtalt i NOUen. NKRF mener at det er en viktig rollefordeling at kontrollutvalget har ansvaret for de overordnede analysene og planene for forvaltningsrevisjon og eierskapskontroll/selskapskontroll (bestillingsgrunnlaget) og at revisor er den som utfører vedtatte planer (bestillingen). For å rendyrke bestiller-utførermodellen, slutter NKRF seg til forslaget om at eierskapskontrollen skal utføres av revisjonen. Av samme grunn er det viktig at de lovpålagte planene for forvaltningsrevisjon og eierskapskontroll/selskapskontroll utarbeides av sekretariatet. I NOUen fremstilles kontrollutvalgets sekretariat som et rent «møtetilretteleggingsorgan» på samme måte som andre sekretærfunksjoner i kommunen. Kontrollutvalgssekretariatene er tillagt en mye mer omfattende rolle. Det er kontrollutvalgene som i detalj bestemmer hva sekretariatet skal utføre. Selv om sekretariatenes oppgaver og profil varierer, utfører de fleste følgende arbeidsoppgaver (jf. Deloittes utredning) Saksbehandling Utredning Administrasjon Rådgivning Koordinering/bindeledd Sekretariatet skal være utvalgets operative ledd, foreta utredninger av for eksempel valg av revisjonsordning, påse at kontrollutvalgets saker er forsvarlig utredet og at

100 utvalgets vedtak blir iverksatt, i tillegg til å være et møtetilretteleggingsorgan, jfr. 20 i forskrift om kontrollutvalg. Kommunelovutvalget drøfter sekretariatets ansvar for vurdering av saker som kommer fra revisjonen. Også i slike saker skal sekretæren foreta en vurdering av om saken er forsvarlig utredet. For forvaltningsrevisjonsrapporter betyr det bl.a. å påse at revisjonen er gjennomført i samsvar med vedtak/bestilling og RSK 001, herunder at det er redegjort for relevante revisjonskriterier og at administrasjonssjefens uttalelse er inntatt i rapporten. I dette ligger det løpende vurderinger og bidrar til å kvalitetssikre saker til behandling i kontrollutvalget. Disse vurderingene er også ledd i kontrollutvalgets tilsyn med revisor. Det kan derfor ikke være riktig å hevde at sekretariatet ikke skal vurdere om revisors leveranser holder faglig kvalitet (NOU , 6. avsnitt). Revisor har naturligvis et selvstendig ansvar for de samme forholdene, og mere generelt at revisjonsarbeidet utføres i samsvar med faglige standarder og god kommunal revisjonsskikk. I NOUen uttales det videre at sekretariatet ikke under noen omstendighet kan fremskaffe opplysninger om en kommunes praksis og vurdere den opp mot f.eks. vedtak eller lov/forskrift. Det må være anledning for sekretariatet til å innhente fakta og praksis og foreta vurderinger opp mot bestemmelser og vedtak. Avgrensningen mot forvaltningsrevisjon er at dette ikke er systematiske vurderinger av større omfang, jfr. gjeldende lov 77 nr. 4 og RSK 001. Kompetansekrav NOUen diskuterer om det er riktig å innføre kompetansekrav til sekretariatet. Utvalget konkluderer med at det ikke bør innføres kompetansekrav, og begrunner dette med at dette vil innebære en for sterk inngripen i det kommunale selvstyret. NKRF foreslår at spørsmålet om kompetansekrav i sekretariater utredes nærmere og Planer for forvaltningsrevisjon, eierskapskontroll, selskapskontroll Lovutvalget foreslår at det skal lages særskilte planer for hhv. forvaltningsrevisjon, herunder undersøkelser i heleide selskaper, og eierskapskontroll. Det kan være hensiktsmessig og kostnadseffektivt at forvaltningsrevisjoner og eierskapskontroller vurderes og utarbeides i en samlet prosess. Det kan bidra til felles og ensartet vurdering av risiko og vesentlighet. Ofte vil det da utarbeides én samlet plan for disse oppgavene. Men det kan også være fornuftig å lage to planer hvor eierskapskontroll og/eller selskapskontroll samles i en egen plan og for forvaltningsrevisjon i en særskilt. Etter vår oppfatning bør kommunestyret/kontrollutvalget selv kunne bestemme om det skal utarbeides én eller flere planer. Forvaltningsrevisjonens innhold I den foreslåtte 23-3 er forvaltningsrevisjonen definert, jfr. gjeldende lov 77 nr. 4. Revisjon av intern kontrollen i økonomiforvaltningen er tatt ut i den foreslåtte bestemmelsen. I stedet er det foreslått såkalt forenklet etterlevelseskontroll i Vi støtter forslaget om en årlig, pliktig etterlevelseskontroll, men vil likevel understreke at en slik forenklet revisjon ikke kan erstatte forvaltningsrevisjon rettet mot viktige bestemmelser. Forvaltningsrevisjonen vil ofte gå dypere og kan i større

101 grad bidra til læring i kommunen. Forslaget kan innebære en risiko for at mer grundig forvaltningsrevisjon på svært viktige områder erstattes av mer summarisk revisjon og stiller spørsmål ved om det er klokt å endre beskrivelsen av forvaltningsrevisjonen i lovteksten. Utvalget viser til at etterlevelse av regler var hovedtemaet i over halvparten av forvaltningsrevisjonene i perioden Kontroll med om regler er fulgt er sentralt for kommunestyret og kommunens innbyggere. Utvalget foreslår at det skal fremgå av lovteksten at «regeletterlevelse» er en del av hva forvaltningsrevisjon må dekke. Utvalget tar samtidig ut de to siste ordene i nåværende definisjon «og forutsetninger» som har vært et viktig grunnlag for etterlevelsesrevisjon til nå. Dette tillegget har imidlertid også sikret at andre premisser har blitt ivaretatt i revisjonen. Det er derfor viktig at dette ikke strykes. Omfang av forvaltningsrevisjon Kommunelovutvalget gir uttrykk for at forvaltningsrevisjonen bør økes, og vi deler dette synspunktet. Forvaltningsrevisjon er viktig for demokratisk/folkevalgt kontroll og læring. Samtidig går imidlertid utvalget inn for å sløyfe dagens krav om årlig forvaltningsrevisjon. Vi er enig i at antall revisjoner ikke er et presist mål på omfanget av forvaltningsrevisjon, men er likevel usikker på om dette er et tilstrekkelig vektig argument for å fjerne kravet. Kommunene skal gjennomføre offentlige oppgaver i samsvar med lov og vedtak. Hvordan disse oppgavene gjennomføres, må etter vår mening være gjenstand for årlig revisjon i alle kommuner. Fjerning av minimumskravet, uten innføring av andre krav til volum eller jevnlig forvaltningsrevisjon i kommunestyreperioden, vil etter vår oppfatning øke sannsynligheten for at forvaltningsrevisjon nedprioriteres. Vi mener forvaltningsrevisjon bør forbli en obligatorisk kontrollform som minimum gjennomføres årlig, og at dette bør gjenspeiles i lovteksten Innsynsrett i heleide selskaper Innsynsretten i aksjeselskaper som er heleid av én eller flere kommuner foreslås videreført i Vi foreslår at bestemmelsen utvides til å gjelde selskaper hvor også staten er inne som eier sammen med kommuner og/eller IKSer. Vi foreslår i tillegg at bestemmelsen også skal gjelde for samvirkeforetak der medlemmene er de samme som angitt i paragrafens a-d og staten blir tatt inn i oppramsingen. 23-6, siste ledd Innsynsrett i andre virksomheter Kommunelovutvalget foreslår at kontrollutvalgets og kommunerevisjonens innsynsrett utvides til å omfatte «andre virksomheter som utfører oppgaver på vegne av kommunene eller fylkeskommunen. Innsynet og undersøkelsene skal imidlertid bare omfatte det som trengs for å undersøke om kontrakten er oppfylt.» se forslag til ny lov 23-6 siste ledd og Viktige kjerneoppgaver i kommunene utføres til dels av andre enn kommunen selv. I slike tilfelle er det svært viktig at kommunen sikrer seg nødvendig styring og kontroll bl.a. ved tilstrekkelig spesifiserte krav om omfang, kvalitet, innsyn og oppfølging i

102 konkurransegrunnlag og kontrakter. I tillegg må kommunen sikre seg at disse kravene faktisk blir oppfylt bl.a. ved kontroller fra kommunens side. Det er også på dette området kommunens administrasjon som skal ivareta kontroll og oppfølging av kommunens leverandører; det er ikke revisjonen som i første omgang skal dekke kommunens behov. Revisjonen vil i utgangspunktet rettes mot kommunens oppfølging. I visse situasjoner kan det likevel være behov for å gjennomføre revisjon dersom kommunens oppfølging «viser seg å ikke være tilstrekkelig til å sikre kommunens kontrollbehov» som utvalget sier i pkt Forslaget innebærer likevel at denne revisjonen kun rettes mot oppfyllelsen av kontrakten Sekretariat Tilsvarende bestemmelse som er gitt i 24-2 om revisors taushetsplikt bør også legges inn under Kap. 24. Revisjon Generelt om regnskapsrevisjonens oppgaver Av NOUen fremgår det at lovforslaget for en stor del er ment å være likelydende med tilsvarende regler i revisorloven for å markere at regnskapsrevisjon i kommuner tilsvarer regnskapsrevisjon i privat sektor. Der det er ønskelig at regelverket forblir likt for regnskapsrevisjon i kommunal og privat sektor, er det viktig at lovgiver tar høyde for kommende endringer i revisorloven i det videre arbeidet. Revisor- og regnskapsførerlovutvalget skal etter planen legge frem sin innstilling om revisorloven våren Fra folkevalgte ytres det ofte ønske om å kunne velge samme revisor for kommunen og alle kommunens selskap, uavhengig av selskapsform. For å møte dette ønsket bør det innføres en bestemmelse om at kommunens revisor også kan velges til revisor for kommunalt heleide aksjeselskaper og aksjeselskaper som eies av kommuner og stat i fellesskap. Utvalget foreslår å utvide regnskapsrevisjonens innhold til også å avgi en uttalelse basert på moderat sikkerhet for bevilgningskontroll. Denne uttalelsen skal gis i revisjonsberetningen. Utvalget har her ønsket å tydeliggjøre og også øke omfanget av den ordinære finansielle revisjonen i kommunene. Vi kommer nærmere tilbake til dette nedenfor. I tillegg foreslår utvalget å legge en årlig oppgave om forenklet etterlevelseskontroll med økonomiforvaltningen til regnskapsrevisjonen. Dette skal være en egen oppgave og rapportering, og ikke som en del av den finansielle revisjonen som rapporteres i revisjonsberetningen. Ansvaret for oppgaven legges til regnskapsrevisjonen under en forutsetning om at regnskapsrevisor har en årlig revisjon av hele kommunens økonomiske virksomhet/regnskap, og tangerer flere av områdene som tenkes innlemmet i kontrollen som regnskapsrevisjonen skal omfatte. Vi forutsetter dermed at utvalget har vurdert dette til å være den mest kostnadseffektive måten å gjennomføre endringen på, gitt en forutsetning om at vurderingene og kontrollen skal gjennomføres årlig. Vi kommer nærmere tilbake til dette nedenfor

103 Det er vesentlig at kommuneloven benytter begrepet revisor og ikke innfører begrepet godkjent revisor, idet kommunale revisjonsenheter ikke kan godkjennes av Finanstilsynet, og det heller ikke finnes noen annen godkjenningsordning. Det vises for øvrig til vår kommentar til forslagets Attestasjon av ulike oppgaver til offentlige myndigheter Kommunal revisjon må sikres muligheten til å utføre og attestere attestasjonsoppdrag til offentlige myndigheter. Revisors signaturer i særattestasjoner til offentlige myndigheter blir stadig mer digitaliserte. Signaturrett i Altinn tildeles revisjonsenhetene basert på organisasjonsnummer. Så lenge det ikke kreves signatur fra godkjent revisor/revisjonsselskap er dette uproblematisk, da kan den kommunale revisjonsenhetens organisasjonsnummer benyttes. Dersom det i lov/forskrift eller fra oppdragsgiver kreves underskrift fra «godkjent revisor/ revisjonsselskap» er dette problematisk for kommunale revisjonsenheter, da disse etter revisorloven ikke kan godkjennes som revisjonsselskap under Finanstilsynet, jf. omtale over. Det er viktig at det finnes en løsning som gjør det mulig for kommunens valgte revisor og utføre slike attestasjonsoppdrag. Ekstern kvalitetskontroll med revisor Utvalget drøfter i etablering av en ekstern kvalitetskontroll. Etter NKRFs oppfatning vil en vurdering av kvaliteten på revisors utførelse av oppdraget kreve en profesjonell kvalitetskontroll som går ut over det som kan forventes av kontrollutvalgets tilsyn med revisjonen, jf. forslag til Utvalget anbefaler at departementet får ansvaret for å forvalte en nasjonal ordning for ekstern kvalitetskontroll. NKRF støtter forslaget Valg av revisor Kommunestyret avgjør selv om kommunen skal ansette egne revisorer, delta i interkommunalt samarbeid eller inngå avtale med annen revisor. Kommunestyret eller fylkestinget velger selv revisor. Vedtak etter første og andre ledd treffes etter innstilling fra kontrollutvalget. Det bør komme klart fram når kontrollutvalget har innstillingsrett. Dersom kommunen eller fylkeskommunen velger interkommunalt samarbeid, kan dette ha ulike former. Det kan dreie seg om et interkommunalt selskap, jf. Lov om interkommunalt selskap, oppgavefellesskap eller samvirkemodell. Ved valg av oppgavefellesskap må det gå klart fram at et slikt selskap må være et eget rettssubjekt, jf. vår kommentar til lovforslagets kap. 19. Kontrollutvalgets innstillingsrett bør også omfatte de tilfellene der et interkommunalt samarbeid om revisjon endrer selskapsform. I slike tilfeller kan utvalget pålegges å innhente kommunedirektørens uttalelse om selskapsrettslige spørsmål knyttet til valg av selskapsform

104 24-2 Revisjonens ansvar og myndighet I forslag til lov er det er ikke foreslått kompetansekrav til hverken ansvarlig regnskapsrevisor eller forvaltningsrevisor. Det må sikres at den oppdragsansvarlige revisor både innenfor regnskapsrevisjon, etterlevelsesrevisjon og forvaltningsrevisjon har tilstrekkelig kompetanse, og at dette følger kompetanseutviklingen for øvrig. For oppdragsansvarlig for regnskapsrevisjon mener NKRF at det må stilles utdanningskrav som tilsvarer kravene i revisorloven. For oppdragsansvarlig revisor innenfor både etterlevelsesrevisjon og forvaltningsrevisjon må det stilles tilsvarende utdanningskrav, altså masterutdanning. Dette vil gi bedre metodekunnskap og gjennom det økt kvalitet. Et kompetansekrav kan ev. tas inn i forskrift, jf. forslagets 24-2, siste ledd. Det må stilles krav om relevant praksis både innenfor regnskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon. Praksis fra offentlig forvaltning må telle fullt ut. NKRF mener generelt at likeverdig praksis skal telles likt, uavhengig av om praksisen er opparbeidet i offentlig eller privat sektor. Regnskapsrevisjon i offentlig sektor utføres etter de samme revisjonsstandarder som revisjon i privat sektor. De kommunale revisjonsenhetene utfører revisjonen på det samme faglige grunnlaget. Kravene til revisjon etter kommuneloven tilsvarer i flere henseender reglene i revisorloven, inkludert regler om revisorskifte, uavhengighet, taushetsplikt og opplysningsplikt og om skriftlig påpekning av forhold overfor ledelsen. Hvitvaskingsloven gjelder også for revisor som er ansvarlig for revisjon av regnskapet for kommune og kommunalt foretak, jf. hvitvaskingsloven 4 annet ledd nr. 1. Vurdering av merverdiavgift er lang på vei den samme i kommunal og privat virksomhet. Om skatterettslige forhold kan det videre trekkes frem at selv om kommuner og fylkeskommuner ikke har selvstendig skattepliktig inntekt, vil kommuner og fylkeskommuner normalt ha skatteplikt for nærmere angitt virksomhet. Vurdering av skatteplikt for slik virksomhet vil være den samme som i private foretak. Mange kommunale revisjonsenheter utfører i dag også revisjon av andre foretak, slik som kommunale foretak, interkommunale selskaper, kirkelige fellesråd, stiftelser og foreninger. Enkelte av disse foretakene avlegger regnskap etter regnskapsloven og enkelte driver skattepliktig virksomhet. For enkelte av foretakene vil en kommunal revisjonsenhet ha plikt til å trekke seg fra oppdraget på tilsvarende måte som etter revisorloven. Revisor har også visse bekreftelsesoppgaver som tilsvarer revisorbekreftelser etter aksjeloven, inkludert bekreftelse av tingsinnskudd i interkommunale selskaper. Offentlig virksomhet er svært variert, fra ren tjenesteyting på ulike områder til virksomhet som nærmer seg næringsvirksomhet, som for eksempel anleggsvirksomhet, utbygging og utleie. Det medfører at revisjonsarbeidet innenfor en kommune eller fylkeskommune blir variert med ulike risikoforhold for ulike deler av virksomheten Regnskapsrevisjonens innhold bevilgningskontroll Nåværende kommunelov gir regnskapsrevisor oppgaver vedrørende budsjett og budsjettavvik. Utvalget drøfter på NOUen side 330 dagens praksis og konkluderer med at tolkning og utførelse av oppgaven har vært uklar, og det er usikkert om innholdet har ligget på det nivå lovgiver opprinnelig har ønsket. Utvalget foreslår derfor en presisering og utvidelse av oppgavene til regnskapsrevisor. Revisor skal, i henhold til

105 forslag til 24-5, se etter om årsberetningen gir dekkende opplysninger om vesentlige avvik fra budsjettet, også om vesentlige avvik fra kommunestyrets premisser for bruken av bevilgningene. NOUen gir enkelte eksempler på hva utvalget mener med forslaget, men det er fortsatt uklart hvor langt oppgaven til regnskapsrevisor skal gå. Slike avklaringer må enten gjøres i forskrift eller gjennom arbeidet med god kommunal revisjonsskikk. I merknader til 24-5, tredje ledd. om bevilgningskontroll fremgår følgende: «Revisor skal se etter om det i årsregnskapet foreligger vesentlige avvik fra årsbudsjettet som det skal redegjøres for i årsberetningen (...) Oppgaven retter seg både mot vesentlige avvik fra årsbudsjettets talldel og mot premisser for bruken av bevilgningene.» Intensjonen er å skape tillit til at årsberetningen ikke mangler opplysninger om vesentlige brudd på kommunestyrets budsjettvedtak, og dermed styrke årsberetningen som verktøy for kommunestyrets styring og budsjettoppfølging. Dette er foreslått som en uttalelse med moderat sikkerhet. Det er i lovforslaget og NOUen i liten i grad knyttet sammenheng mellom revisors bekreftelse og ledelsens ansvar for bevilgningskontroll og rapporteringen av denne. Denne ansvarsfordelingen må fremgå tydeligere i loven eller forarbeidene. Det er etter NKRFs oppfatning viktig at revisor retter kontroller mot årsberetningen og kommunens forklaring til vesentlige budsjettavvik. Det foreliggende forslaget har ordlyden «dekkende opplysninger om vesentlige avvik fra årsbudsjettet». Ordet «dekkende» brukes også i konklusjonsavsnittet i revisjonsberetningen om den finansielle stillingen. NKRF mener det ville være en fordel om det ble funnet et annet ord enn «dekkende» i lovteksten, siden man her har en uttalelse med moderat sikkerhet. Ordet «dekkende» er allerede benyttet på annet område i lovtekst og beretning for uttalelse med høy sikkerhet, revisjonsberetningen. Det kan være en kommunikasjonsmessig utfordring å inkludere elementer med moderat sikkerhet i beretningen, da revisjonsberetningen etter standardene er en bekreftelse av regnskapet og opplysningene i beretning. For brukerne kan det være vanskelig å forstå disse nyansene. Oppgaven kunne alternativt vært løst med paralleller til det man ser i tilsynet med finansinstitusjoner mv. (finanstilsynsloven) og forskrift om risikostyring og internkontroll av 22. september Her avgir revisor en egen uttalelse på etterlevelse av forskriften til virksomheten. Det fremgår ikke av NOUen om denne muligheten er tilstrekkelig drøftet. Med forslaget slik det ligger, vil det bli en viktig oppgave for god kommunal revisjonsskikk å foreta de nødvendige avgrensinger og for revisorene å kommunisere dette med brukerne. Videre foreslår utvalget at regnskapsrevisor skal kontrollere kommunedirektørens rapportering om vesentlige avvik fra budsjettpremissene. Som nevnt innledningsvis har utvalget her ønsket å tydeliggjøre og også styrke regnskapsrevisors rolle. Det fremkommer av NOUen at kontrollen skal rette seg mot vesentlige disposisjoner som ikke har budsjetthjemmel og vesentlige mangler i gjennomføringen av vedtatte tiltak. Det er gitt noen eksempler i NOUen på hva som omfattes av kontrollen, bl.a. om midler har blitt benyttet til et annet formål enn det bevilgningen er gitt til, om midler har blitt benyttet innenfor sitt formål, men på en annen måte enn det kommunestyret har bestemt, eller om deler av bevilgningene står ubrukt

106 Utvalgets intensjon synes å være at man ved enkle kontroller skal kunne gi merverdi. For at denne intensjonen skal oppnås er det viktig å gjøre gode og tydelige avklaringer av hvor langt regnskapsrevisors årlige kontroll skal gå, og hvor forvaltningsrevisjon vil være riktig revisjonsform. Slike avklaringer må enten gjøres i forskrift eller gjennom arbeidet med god kommunal revisjonsskikk. Hvis revisor årlig skal foreta en enkel kontroll av om avviksforklaringene er dekkende og at det er redegjort for avvik fra premissene som ligger til grunn for budsjettet, bør det også kreves at årsberetningen redegjør for det samme. Forslag til 14-7 lyder nå: «Årsberetningen skal redegjøre for vesentlige avvik mellom årsbudsjett og årsregnskapet», mens revisors kontroll av det samme er mere detaljert beskrevet i Detaljeringsgraden om kommunedirektørens plikt bør minst være på samme nivå som revisors kontrollplikt. Vi viser for øvrig til kommentarene knyttet til Skriftlige påpekninger fra regnskapsrevisor Det er positivt at utvalget tydeliggjør innholdet i og mottaker av nummererte brev fra regnskapsrevisor. God kommunal revisjonsskikk sier at revisor normalt rapporterer jevnlig til kommunedirektør og administrasjonen både under planlegging, gjennomføring og sluttføring av revisjonen. I dette ligger også det som er nevnt i 24-7 punktene første ledd a-d. Denne kommunikasjonen skjer både muntlig og skriftlig. Vi stiller derfor spørsmål ved behovet for å lovregulere denne type kommunikasjon til den reviderte. Nummererte brev bør forbeholdes spesielle tilfeller, hvor revisor har tatt opp viktige feil og mangler, men som likevel ikke rettes eller løses. I slike tilfeller er det aktuelt å rapportere til kontrollutvalget, med gjenpart til kommunedirektøren bør justeres i samsvar med dette. I lovforslagets punkt d angis at revisor skal gi skriftlige meldinger om manglede redegjørelse i årsberetningen for vesentlige avvik mellom årsregnskapet og regulert budsjett. Teksten kan leses slik at det kun skal gis påpekninger dersom redegjørelsen mangler, dvs. er fraværende. Hvis det også skal påpekes hvis redegjørelsen er mangelfull eller misvisende, bør dette presiseres Forenklet etterlevelseskontroll med økonomiforvaltningen Utvalget foreslår at det innføres en lovpålagt forenklet revisorkontroll med etterlevelsen av bestemmelser og vedtak i økonomiforvaltningen. Vi stiller oss positive til at det årlig gjøres vurderinger og utføres en forenklet etterlevelseskontroll på økonomiområdet rettet mot vesentlige bestemmelser og vedtak etter en risikovurdering. Vi ser også at det kan være en effektiv bruk av ressurser å legge denne oppgaven til regnskapsrevisor. NOUen legger opp til at det, som i dag, både kan gjennomføres forvaltningsrevisjon av økonomiforvaltningen og forenklet etterlevelseskontroll av økonomiforvaltningen i regi av regnskapsrevisjonen. Kontrollformene vil for utenforstående kunne oppfattes som relativt like. Samtidig vil bl.a. metode og ressursbruk kunne være

107 vesensforskjellig. Dette kan skape utfordringer når det gjelder formidling av revisjonsresultater. NKRF mener det er viktig at grenseoppgangen mellom de ulike revisjonsformene avklares i arbeidet med god kommunal revisjonsskikk. Grenseoppgangen bør gjøres relativt tydelig i arbeidet med god skikk. Eksemplifisert ved anskaffelsesområdet, kan etterlevelse av lov og forskrift f.eks. utført som regnskapsrevisjon beskrives som å undersøke om systematikk og dokumentasjon foreligger, mens kvaliteten på rutiner og dokumentasjonen undersøkes nærmere i forvaltningsrevisjonen Innsynsrett i selskaper og liknende som utfører oppgaver for kommunen (jf. 23-6) Utvalget foreslår at kontrollutvalget skal ha innsynsrett og rett til å bestille undersøkelser også hos eksterne som ikke er heleide av kommunen (ev. sammen med andre kommuner eller fylkeskommuner). I foreslås det at tilsvarende også gjelder for kommunens revisor, så langt det passer. Ansvaret for utforming og oppfølging av kommunens kontrakter ligger hos administrasjonen. Det er meget viktig at det ikke skapes uklarhet om dette. Det innebærer at kommunen må ha tilstrekkelig klare kontrakter og foretar en kontraktsoppfølging som sikrer at kommunen får den tjenesten den har avtale om å få. Vi understreker at en eventuell innsynsrett hos eksterne leverandører må begrenses til innsamling av data i den hensikt å revidere hvorvidt avtalte oppgaver gjennomføres i tilstrekkelig omfang og med tilfredsstillende kvalitet. Selv med en slik avgrensning vil det kunne oppstå risiko for at taushetsbelagte opplysninger kommer på avveie, et spørsmål vi ikke kan se at utvalget behandler. Et særlig tilfelle i denne sammenhengen er kontrollutvalgets og revisors innsynsrett overfor kirkelig fellesråd. Vi kan ikke se at dette er omtalt i NOUen. Misligheter og feil Ansvaret for å forebygge misligheter og feil ligger hos kommunedirektøren og kommunens administrasjon for øvrig. Forebygge misligheter og feil I likhet med tidligere er revisors oppgaver knyttet til feil og misligheter lagt inn under regnskapsrevisjonen, jf. 24-5, 4. ledd under paragraftittel «Regnskapsrevisjonens innhold». Revisjonsstandarden for forvaltningsrevisjon, RSK001, pålegger også forvaltningsrevisor et ansvar ved oppdagelse av misligheter. Vi legger til grunn at dette videreføres. Andre innspill bør avklares gjennom god kommunal revisjonsskikk I lovteksten, 24-7 andre ledd, ligger det en forutsetning om at saksforholdet skal nærmere klarlegges mellom første og andre nummererte brev til kontrollutvalget. Ordlyden kan indikere at kommunens revisor har et ekstra ansvar for at misligheter tas tak i og avdekkes/undersøkes utover det som fremkommer av revisjonsstandarden ISA

108 240. Dette bør utdypes og avklares i det videre arbeidet med god kommunal revisjonsskikk. Mislighetsrettede undersøkelser i heleide selskaper Det foreslås at det presiseres at kontrollutvalget og kommunens revisor skal ha adgang til misligrettede undersøkelser i heleide kommunale selskap. Vennlig hilsen Per Olav Nilsen styreleder

109 Kommunal- og moderniseringsdepartementet Vår saksbehandler: Torbjørn Berglann, tlf E-post: Deres ref.: 16/1559 Vår ref.: 16/120-3 Oppgis ved alle henvendelser Vår dato: Høring - forslag til ny kommunelov Vi viser til invitasjon til høring om forslag til ny kommunelov på KMDs nettsider. Vi vil i det følgende avgi høring til delene av lovforslaget som er relevante for oss, kapitlene 25, 26 og 27. Kapittel Konseks høringssvar Konsek er tilfreds med at lovutvalget gir uttrykk for at et "faglig kompetent og velfungerende sekretariat er viktig for et uavhengig og godt arbeidende kontrollutvalg." Konsek vil her peke på at Deloitte i sin evaluering av kontrollutvalgene konkluderte med at opprettelsen av kontrollutvalgssekretariatene har bidratt til å vitalisere utvalgene. Vi er imidlertid bekymret for at andre av lovutvalgets vurderinger vil svekke sekretariatene og at den uavhengigheten går tapt Lovutvalget ønsker å trekke grenser for hvilke oppgaver sekretariatene kan utføre og hvilke oppgaver som skal legges til revisjonen. Lovutvalget definerer revisjon som "å innhente informasjon og vurdere denne opp mot et regelverk, vedtak e.l." Vi synes ikke dette er en spesielt presis definisjon av begrepet revisjon. Definisjonen medfører dessuten en rekke uheldige konsekvenser, her vil vi nevne de to viktigste. Konsek mener for det første at kontrollutvalgssekretariatene, og gjennom dette kontrollutvalgene, ikke lenger blir uavhengige av revisjonen. Flertallet i lovutvalget legger til grunn at kontrollutvalgssekretariatet ikke kan legges til revisjonsselskapet. Dette fordi sekretariatet skal bistå kontrollutvalget i dets kontroll av at revisjonen utfører oppgavene sine slik den skal. Konsek støtter denne vurderingen. Dersom sekretariatet i sin saksutredning har behov for å "innhente informasjon og vurdere denne opp mot et regelverk", mener lovutvalget at dette er revisjon og må foretas av revisjonen. Sekretariatene må med andre ord be revisjonsselskapet om bistand i utarbeidelsen av saksframlegg. Konsek mener at den nødvendige uavhengigheten som sekretariatene må ha overfor revisjonsselskapene dermed går tapt. Dette er svært uheldig, og vil svekke kontrollutvalgenes rolle. Vi synes dessuten lovutvalget er inkonsistent når det på den ene siden mener at revisjonsselskapene ikke kan være sekretariat for kontrollutvalget og på den andre siden vil legge sekretariatsoppgaver til revisjonsselskapene. At kontrollutvalget er uavhengig av revisjonen og har tilgang på kompetanse til å vurdere kvaliteten på revisjonsarbeidet, er etter vår mening en forutsetning for en modell som legger opp til at revisjon kan være en tjeneste som kjøpes utenfor egenregi. Lovutvalget avfeier dette som en for krevende oppgave for sekretariatene. Vi mener det må være et Adresse: Kongensgt. 9, 4.etg Trondheim Telefon: Bank: Org.nr:

110 krav at kontrollutvalget skal ha tilgang på slik kompetanse, enten gjennom eget sekretariat eller andre ordninger for å innhente den ved behov. For det andre mener Konsek at saksbehandlingen i sekretariatene med lovutvalgets definisjon av revisjon blir unødig tungrodd og byråkratisk. Kontrollutvalgssekretariatene har i forbindelse med saksutredningen jevnlig behov for å vurdere om kommuneadministrasjonens praksis er i tråd med politiske vedtak, lover og regler. Av og til er det også behov for rene juridiske vurderinger. Med lovutvalgets definisjon av revisjon må selv enkle vurderinger av kommuneadministrasjonens praksis bestilles hos revisjonsselskapet. Revisjonsselskapet skal deretter foreta vurderingen, kvalitetssikre den og sende den tilbake til sekretariatet, som kan fortsette arbeidet med saksframlegget. Dersom det oppstår behov for ytterligere vurderinger må sekretariatet og revisjonsselskapet gjenta syklusen. Det er også mulig å tenke seg situasjoner der en jurist i et sekretariat må henvende seg til et revisjonsselskap uten juridisk kompetanse for å få en juridisk vurdering. I slike tilfeller må revisjonsselskapet innhente vurderingen fra en tredje instans. Konsek mener at dette vil være svært tungvint og unødig arbeidskrevende. Konsek mener generelt at praktiske hensyn, og hensynet til det lokale selvstyret tilsier at kontrollutvalgene bør ha stor frihet til å velge hvordan oppgaver som ikke faller inn under en mer presis definisjon av revisjonens oppgaver skal utføres og hvem som skal utføre dem. Kompetanse og kapasitet i sekretariat og revisjonsselskap vil da være avgjørende. Dersom kontrollutvalget skal være bundet av å gå til revisjonen med ethvert spørsmål er det en risiko for at en større andel av revisjonens ressurser blir bundet opp i småsaker, på bekostning av de større systematiske undersøkelsene som revisjonen er best kvalifisert til å utføre. Det bør følge av prinsippet om uavhengighet at den som skal utføre forvaltningsrevisjon og eierskapskontroll, dvs. revisjonen, ikke samtidig kan ha det faglige ansvaret for bestilling av disse. Utarbeidelse av plan for forvaltningsrevisjon og eierskapskontroll bør derfor gjøres uavhengig av revisjonen. Den mest nærliggende måten å organisere dette på vil være at oppgaven ligger til kontrollutvalgets sekretariat Lovutvalgets avgrensninger av sekretariatets oppgaver i kapittel legger etter vår mening dårlig til rette for å opprettholde kompetente sekretariat. Vi mener at loven bør stille krav om at kontrollutvalget må ha tilgang til kompetanse til planlegging og bestilling av revisjonstjenester samt vurdering av de tjenestene som leveres. Det er nærliggende å anta at heving av kompetansen i sekretariatene er den mest hensiktsmessige måten å tilfredsstille et slikt krav på Kontrollutvalgene får i dag begrenset informasjon om resultatene fra den forbundsbaserte kvalitetskontrollen av kommunal revisjon. Som revisjonsselskapenes oppdragsgiver og viktigste bruker er det av avgjørende betydning for kontrollutvalgene at de kan ha tillit til at revisjonsselskapenes arbeid holder tilstrekkelig kvalitet. Dagens forbundsbaserte kvalitetskontroll utøves av medlemmene. Konsek mener at kvalitetskontrollen vil få styrket omdømme og tillit dersom den utøves av en ekstern aktør. Konsek støtter forslaget, og er særlig positiv til at resultatene skal offentliggjøres Lovutvalget foreslår at eierskapskontroll skal legges til revisjonen og begrunner dette i at det gir " en klarere rollefordeling mellom sekretariatet og revisjonen samt forhindrer dobbeltrolleproblematikk knyttet til sekretariatets arbeid." Konsek mener at dagens modell, der sekretariatene Side 2 av 3

111 inngår i bestillerleddet, mens revisjonen utgjør utførerleddet er hensiktsmessig. Konsek støtter derfor lovutvalgets forslag om at eierskapskontroll bør utføres av revisjonsselskapene. Med hilsen Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS Torbjørn Berglann rådgiver Dette brevet er elektronisk godkjent og har derfor ikke signatur. Side 3 av

112 M øteprotokoll - Representantskapet M øtedato/tid: kl 10:00-11:00 Møtested: Quality Hotel Panorama, Tiller Møtende medlemmer og varamedlemmer: Berit Flåmo Jostein Tetlie Bjørg Reitan Bjørgvik Jahn Harry Kristiansen Vibeke Mehlum Berit Ingeborg By Jon P. Husby, leder John Lernes Arnstein Trøite Odd Gulbrandsen Kåre Lian Svanem, vara Jomar Aftret, vara Egil Hestnes, vara Forfall: Aina Bogen Gunnar Krogstad Kjell Inge Selbekk Kristian Torve Odd Vårvik, vara Pål Sture Nilsen Stine Estenstad, vara Frøya Hemne Hitra Malvik Meldal Orkdal Skaun Snillfjord Selbu Tydal Agdenes Klæbu STFK Midtre Gauldal Melhus Agdenes STFK Midtre Gauldal Klæbu Melhus Andre møtende: Arvid Hanssen, daglig leder Helge Bjørn Bæverfjord, styremedlem Inga Balstad, styreleder Jan Ole Sund, nestleder styret Torbjørn Berglann, styremedlem Arkivsak: 16/122 Merknader: 13 av 15 deltakerkommuner og 82,2 % av stemmene var tilstede. Representantskapet var derfor vedtaksdyktig. Det fremkom ingen merknader til møteinnkalling og saksliste

113

114 Sak 08/16 Revidering av reglement for godtgjøring til styret Saken behandlet i M øtedato Saknr Representantskapet /16 In nstilling til representantskapet Representantskapet vedtar fremlagte forslag til nytt reglement for godtgjøring til styret. Behandling: Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Representantskapet styret. vedtar fremlagte forslag til nytt reglement for godtgjøring til Sak 09/16 Strategiplan Konsek for perioden Saken behandlet i M øtedato Saknr Representantskapet /16 In nstilling til representantskapet Representantskapet vedtar strategiplan for Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS. Behandling: Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Representantskapet vedtar strategiplan for Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS

115 Sak 10/16 Konsekvenser av fylkessammenslåing Saken behandlet i Møted ato Saknr Styret /16 Representantskapet /16 Innsti lling til representantskapet Representantskapet ber styret gå i dialog med Komsek Trøndelag IKS om mulig sammenslåing av selskapene og fremme forslag for representantskapet senest i april Styret gis fullmakt til å vurdere eventuelt behov for ekstraordinært representantskap tidligere. Representantskapet mener det bør åpnes for at andre kommuner i fylket gis anledning til å slutte seg til samarbeidet, under forutsetning av at dette ikke forsinker fremdriften. Behandling: Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Representantskapet ber styret gå i dialog med Komsek Trøndelag IKS om mulig sammenslåing av selskapene og fremme forslag for representantskapet senest i april Styret gis fullmakt til å vurdere eventuelt behov for ekstraordinært representantskap tidligere. Representantskapet mener det bør åpnes for at andre kommuner i fylket gis anledning til å slutte seg til samarbeidet, under forutsetning av at dette ikke forsinker fremdriften

116 MØTEPROTOKOLL REPRESENTANTSKAPET I REVISJON MIDT-NORGE IKS MANDAG KL 12:30 14:00, QUALITY HOTELL, TILLER. Medlemmene ble innkalt til møte i brev Sakspapirer utsendt Følgende møtte: Berit Flåmo leder Frøya kommune Hans Bernhard Meland Agdenes kommune Geir Rostad Hemne kommune Bjørg Reitan Bjørgvik Hitra kommune Jomar Aftret Klæbu kommune Vibeke Mehlum Meldal kommune Randi Eikevik Malvik kommune Sivert Moen Midtre Gauldal kommune Knut Even Wormdal Orkdal kommune Arnstein Trøite Selbu kommune Jon P. Husby Skaun kommune John Lernes Snillfjord kommune Knut Fagerbakke Sør-Trøndelag fylkeskommune Odd Gulbrandsen Tydal kommune Forfall: Gunnar Krogstad nestleder Melhus kommune (vara har også meldt forfall) Styret: Hans S.U. Wendelbo styreleder Torbjørn Måsøval Frode Singstad Andre: Inge Storås Daglig leder Arvid Hanssen KonSek Representasjon i møtet: 14 representanter med 87,60 % av stemmene. Møtet godkjent. To representanter til å underskrive protokollen: Jon P. Husby og Randi Eikevik For øvrig ingen merknader til innkalling og saksliste. SAK 07/16 ORIENTERINGER FRA DAGLIG LEDER Vedtak; Orienteringene tas til etterretning Arkivkode: documents/selskap/representantskapet/2016/2/ protokoll.docx Hovedkontor Postadresse: Telefon: Hjemmeside: Statens Hus Sandenveien 5 E-post: post@revisjonmidtnorge.no 7300 Orkanger 7300 Orkanger Org.nr.: mva Bankgiro:

117 SAK 08/16 ØKONOMIPLAN ; ÅRSBUDSJETT 2017 Vedtak; Representantskapet vedtar forslag til økonomiplan ; Årsbudsjett Utskrift sendt: Medlemmer, Kommunene

118 Kommunereformen: Hva vil skje med de kommunale bedriftene? Nyhetsartikkel Skrevet av Nicolay Biørn-Lian Om kommunegrensene endres, bør kommunene enes om hvordan de vil fordele sine rettigheter og plikter. Da kan de selv bestemme hvordan de vil fordele eierskapet til sine bedrifter. Det kommer frem i en ny utredning som er skrevet på vegne av KS Bedrift. KS Advokatene har utredet hvilke juridiske konsekvenser en ny kommunestruktur kan ha for kommunalt eide bedrifter. De har sett på aksjeselskap, interkommunale selskap, såkalte paragraf 27-selskap, samvirkeforetak og stiftelser. Forfatterne av rapporten har vurdert følgene av både sammenslåing og deling av kommunene. Og de har sett på hva begge deler kan bety for eierne av selskapet, for selskapet selv og for tredjemann. Kommunene kan avtale seg i mellom «Inndelingsloven» har bestemmelser som er relevante for hva som skjer når kommunegrenser endres. Ved sammenslåing trenger ikke kommunene foreta et økonomisk oppgjør seg i mellom. Den nye kommunen overtar både rettigheter og forpliktelser fra kommunene som blir slått sammen. Ved grensejustering og deling skal kommunene selv avgjøre om det er behov for et økonomisk oppgjør. Denne avtalefriheten omfatter også mulighet til å avtale fordeling av rettigheter og plikter. Hvis kommunene ikke blir enige om oppgjøret, skal det skje ved skjønn. Inndelingsloven har regler om hvordan dette skal gjøres og om hva som skal legges til grunn. Forfatterne av rapporten anbefaler at kommunene prøver å bli enige om fordeling av rettigheter og plikter. Kommunene vil da selv kunne bestemme hvordan de vil fordele eierskapet til selskaper. Aksjeselskap: følgene for et AS På eiersiden vil det vanligvis ikke ha så store konsekvenser ved sammenslåing av kommuner dersom et selskap kun har én eier. Det kan likevel bli aktuelt med nye eierstrategier og vedtektsendringer. Ved deling av kommuner, og hvis det er flere eiere, melder det seg spørsmål om både forkjøpsrett og samtykke fra selskapet. Som hovedregel vil også vedtektsendringer være nødvendige. Interkommunale selskap: følgene for et IKS Ved sammenslåing av kommuner vil et IKS fortsette så lenge minst to eiere ønsker det. Men dersom det kun er én deltagerkommune igjen, må det oppløses. Om virksomheten overføres til kommunen, blir det en virksomhetsoverdragelse. Om en slik overføring ikke skjer, har ikke de ansatte særskilte rettigheter med mindre det er laget en egen avtale om dette. Dersom kommuner deles, kan et IKS få flere medlemmer. Det kan også føre til en ny maktbalanse og kreve at man endrer vedtektene. Endringer på eiersiden fordrer at man lager ny selskapsavtale

119 Paragraf 27-selskap For paragraf 27-selskaper som er egne rettssubjekter er konsekvensene stort sett de samme som for et IKS. Endringer på eiersiden vil ikke automatisk utløse krav om endring av vedtektene. Forfatterne påpeker likevel at vedtektene må gjennomgås for å sjekke om det er nødvendig med endringer. Følgene for kreditor blir de samme som for et IKS både ved sammenslåing og deling. Samvirkeforetak: følgene for et SA Et samvirkeforetak har medlemmer, ikke eiere. For at en ny kommune kan få overført medlemskapet, må interessene til den nye kommunen ivaretas gjennom samvirkeforetaket. Selv om dette som oftest vil være tilfelle, må man må likevel sjekke om det kan ligge noen begrensninger i vedtektene. Hvis alle medlemmene går inn i en ny kommune, må samvirkeforetaket oppløses. Dersom noen av medlemmene slår seg sammen og blir ett medlem, så er det ingen reell forskjell. Konsekvensene for en kreditor blir også her som for et AS. Stiftelser Ettersom en stiftelse hverken har eiere eller medlemmer, får hverken en sammenslåing eller deling i utgangspunktet noen følger for kommunene. Det kan finnes avtaler mellom stiftelsen og en kommune om for eksempel tilskudd. Hvorvidt disse skal videreføres vil avhenge av innholdet i avtalen. Som hovedregel vil en ny sammenslått kommune overta forpliktelsene som de gamle kommunene hadde overfor stiftelsen. Ved deling av kommuner, kan også forpliktelsene deles. For stiftelsen kan en kommunesammenslåing endre behovet for tjenestene den tilbyr. For eksempel vil et krisesenter med en avtale med én kommune få en ganske ny situasjon dersom denne kommunen slår seg sammen med en storkommune. I lenken under finner du rapporten:

120 Rapport om antikorrupsjonsarbeid Pressemelding Dato: Nærings- og fiskeridepartementet Nærings- og fiskeridepartementet har mottatt en rapport fra PwC om antikorrupsjon. Rapporten gir blant annet en oversikt over hva som er beste praksis for selskapers antikorrupsjonsarbeid. PwC gir blant annet råd om hvordan staten som eier kan bidra i arbeidet med å forebygge korrupsjon i selskapene. - De legger blant annet vekt på at staten skal være en krevende eier. Det er jeg helt enig i, sier næringsminister Monica Mæland (H). Som eier har staten vært tydelig på at styrene har ansvar for at selskapene har retningslinjer, systemer og tiltak på plass i sitt antikorrupsjonsarbeid. - Arbeidet mot korrupsjon har vært i endring de siste årene. Både vi som eiere og styrene har i større grad enn tidligere sett at de har et stort ansvar for å ha systemer for - og en høy bevissthet rundt - anti-korrupsjonsarbeidet, sier Mæland. PwC fikk våren 2016 i oppdrag av Nærings- og fiskeridepartementet å skrive rapporten. Den er delt inn i tre hoveddeler: Regelverket på korrupsjonsfeltet i Norge, Storbritannia og USA. Hva som er beste praksis når det kommer til selskapers antikorrupsjonsarbeid. Råd om hvordan departementet på en systematisk måte kan følge opp selskaper med statlig eierandel når det gjelder arbeidet med antikorrupsjon. Rapporten finner du her:

121 Kan ikke hindre at ansatte møter politikere Rådmannen kan ikke nekte politikere å besøke skoler og barnehager for å få kunnskap, eller å nekte ansatte å snakke med dem, understreker jussprofessor Jan Fridthjof Bernt. Krav om at de tilsatte skal være «lojale» mot rådmannen og folkevalgt ledelse og ikke «lekke» informasjon eller ytre meninger som går på tvers av vedtatt strategi og rammer, er dypt udemokratisk, slår jussprofessor Jan Fridthjof Bernt fast. En kommunestyrerepresentant hadde som folkevalgt besøkt skoler og barnehager i kommunen for å tilegne seg kunnskap. Dette var gjort avtale om dette på forhånd. Politikeren ble da innkalt «på teppet» hos rådmannen som hevdet at slike besøk måtte avklares med ham på forhånd. I nabokommunen sa rådmannen nei til at folkevalgte kunne møte virksomhetsledere og personalet på skoler og barnehager. Kan en rådmann legge slike begrensninger på de folkevalgtes mulighet til å skaffe seg informasjon på denne måten? Bernt svarer For det første og for ordens skyld: Det er helt klart at rådmannen ikke har noen som helst instruksjonsmyndighet overfor de folkevalgte. De snakker med hvem de vil når de vil. Det tror jeg ingen oppegående rådmann vil benekte. Men folkevalgte som tar kontakt med tilsatte i kommunen, må være tydelig på at dette gjør de som enkeltpersoner som ledd i sitt verv som folkevalgte, og ikke på vegne av kommunestyret eller annet folkevalgt organ. Kommunikasjon mellom folkevalgte organer og tilsatte må gå «tjenestevei», ellers vil styrings- og ansvarsforhold kunne bli uklare. Også ulike typer mer eller mindre uformelle «høringsbesøk» av folkevalgt organ må klareres med rådmannen, som imidlertid ikke har noen vetorett hvis et organ ønsker dette som ledd i sin saksbehandling og kontroll. Det som er det sentrale diskusjonstemaet, er hvorvidt rådmannen eller politisk ledelse kan legge restriksjoner på hvem kommunalt tilsatte snakker med om egen virksomhet. Svaret på det er at tilsatte i kommunen som alminnelig utgangspunkt her rett til å snakke om forholdene på egen arbeidsplass med hvem de ønsker, så lenge dette ikke innebærer krenkelse av taushetsplikt overfor pasienter, brukere, elever eller andre private parter. Det kan legges begrensninger på når og hvor slike samtaler kan finne sted, typisk fordi det forstyrrer virksomheten i arbeidstiden, eller fordi det er problematisk om folkevalgte eller andre kommer inn på institusjon eller liknende utenfor ordinær besøkstid eller utenfor angitte fellesarealer. Men utover det kan ikke ledelsen forby at den enkelte tilsatte samtaler og gir informasjon om generelle forhold ved virksomheten, herunder også om problemer som knytter seg til organisering eller budsjettmessige rammer. Krav om at de tilsatte skal være «lojale» mot rådmannen og folkevalgt ledelse og ikke «lekke» informasjon eller ytre meninger som går på tvers av vedtatt strategi og rammer, er dypt udemokratisk. Velgerne, og enda mer de folkevalgte, må ha tilgang til mest mulig fullstendig informasjon om kvaliteten på kommunale tjenestetilbud, og ikke være avhengig av mer eller mindre «friserte» versjoner fra ledelsens side. Dette har Sivilombudsmannen understreket i flere sammenhenger de siste årene

122 Du kan ikke saksøke rådmann eller politikere Det er bare i helt spesielle tilfeller det er mulig å fremme søksmål mot rådmannen og enkeltpolitikere som følge av et vedtak i kommunestyret, forklarer jussprofessor Jan Fridthjof Bernt. Den enkelte folkevalgte eller saksbehandler i administrasjon vil i prinsippet kunne bli personlig ansvarlig i tillegg til kommunen, men det vil bare være aktuelt i helt ekstreme tilfeller, forklarer jussprofessor Jan Fridthjof Bernt. I en sak om en dobbeltfakturering til en kommune fra et aksjeselskap konkluderte kommuneadvokaten i en utredning til kommunestyret som følger: «De som har opptrådt på vegne av [selskapet] kan etter min mening ha opptrådt straffbart». Kommuneadvokaten mente at dobbeltfaktureringen kunne være brudd på bestemmelsene i straffeloven om bedrageri eller uaktsomt bedrageri. Kommunestyret vedtok etter dette å anmelde daglig leder, styreleder og selskapet til politiet for å få avklart dette. Selskapet hevder at det ikke hadde gjort noe ulovlig. Daglig leder og styreleder saksøker kommunen, styreleder i det interkommunale revisjonsselskapet, lederen i kontrollutvalget i kommunen, gruppeleder for det største partiet i kommunestyret. og rådmannen, med krav om erstatning for økonomisk tap for selskapet på grunn av omdømmetap. Spørsmålet er: Kan man saksøke enkeltpolitikere som utgjorde en del av flertallet ved et vedtak i et folkevalgt organ? Kan rådmann eller kommuneadvokat saksøkes? Bernt svarer Nei, det kan man normalt ikke. Kommunen som sådan er ansvarlig for alle vedtak truffet av folkevalgte organer og for alle tjenestehandlinger av tilsatt administrasjon. Den enkelte folkevalgte eller saksbehandler i administrasjon vil i prinsippet kunne bli personlig ansvarlig i tillegg til kommunen, men det vil bare være aktuelt i helt ekstreme tilfeller f.eks. ved korrupsjon, bevisst grovt misvisende framstilling av faktum, eller utilbørlig press på folkevalgte eller saksbehandlere

123 Kan ikke stoppe omkamp En ordfører kan ikke nekte kommunestyret å ta omkamp i kontroversielle saker når et flertall krever at saken blir behandlet på nytt, slår jussprofessor Jan Fridthjof Bernt fast. Spørsmål I et kommunestyremøte ble det med ni mot åtte stemmer sagt nei til et forslag om sammenslåing med to nabokommuner. En av dem som stemte mot var varamedlem som opprinnelig var innvalgt for et parti for sammenslåing, men som siden hadde skiftet partitilhørighet. Senere krevde ni av kommunestyremedlemmene at saken måtte settes opp på saklisten til neste kommunestyremøte. De viste til kommuneloven 32 nr. 1: «Møte i folkevalgte organer skal holdes på de tidspunkter som er vedtatt av organet selv, kommunestyret eller fylkestinget, og ellers når organets leder finner det påkrevd eller minst 1/3 av medlemmene krever det.» Ordføreren, som var mot sammenslåing, avviste å ta opp saken på nytt. Han viste til Kommunaldepartementet som i en annen sammenheng har uttalt at bestemmelsen i 32 ikke åpner for omkamp om avgjorde saker, og særlig ikke når det ikke foreligger nye opplysninger. Kan ordføreren å nekte å føre saken på sakslisten? Bernt svarer Etter min oppfatning er det ganske klart at ordfører ikke kan nekte at denne saken blir ført opp på saklisten i møtet. Kommuneloven gir en tredel av det folkevalgte organet rett til å kreve en sak ført opp på saklisten i neste møte, om nødvendig i et ekstraordinært møte, og ordføreren kan ikke blokkere dette fordi han mener det er en «omkamp». Kommunaldepartementet har riktignok uttalt (sak 11/1296) det legger til grunn «at bestemmelsen må anses å være en unntaksbestemmelse, og at den er ment å ha begrenset rekkevidde», at det «er ikke intensjonen å åpne for en alminnelig adgang til politisk «omkamp» etter at saken avgjort», og at dette «spesielt må gjelde dersom det ikke foreligger nye opplysninger i saken etter at denne er behandlet». Som begrunnelse for denne innskrenkende tolkningen av lovens regel viser departementet til kommunelovutvalgets utredning (NOU 1990:13 s. 375), uten at jeg kan se hvor man mener å finne støtte for denne lovforståelsen her. Kommunelovutvalget uttaler tvert imot samme sted: «Har kommunestyre, fylkesting eller minst 1/3 av organets medlemmer forlangt ekstraordinært møte til behandling av en konkret sak, må denne selvsagt føres opp på dagordenen. Av dette følger at også at kommunestyret, fylkestinget eller minst 1/3 av medlemmene i stedet kan forlange en sak oppført på dagsordenen på neste ordinære møte.» Det er etter dette ganske åpenbart at ordfører ikke har noen vetorett i en slik situasjon, og at han ikke kan unnlate å føre saken opp på saklisten når slikt krav er framsatt. Om det ikke er gjort i innkallingen, må feilen rettes opp så raskt som mulig, senest ved møtets begynnelse

124 Ordførers rett til å nekte realitetsvedtak i sak som ikke var oppført på saklisten innkallingen til møtet, kan heller ikke gjelde her. Den tar sikte på situasjoner der ordfører mener en sak som reises først i møtet, må utsettes for å få en forsvarlig saksutredning. Det er åpenbart ikke tilfelle i denne saken, og ordfører kan selvsagt ikke bruke denne vetoretten når han selv er årsaken til at saken ikke er oppført i innkallingen. Omkampargumentet er dermed klart rettslig uholdbart og også saklig dårlig begrunnet. Hvis flertallet i det folkevalgte organet mener saken nå må være ferdig utdebattert og endelig avgjort, kan det etter kommuneloven 34 nr. 1, første setning, avskjære det det mener er en hensiktsløs omkamp ved «med alminnelig flertall vedta å utsette realitetsbehandlingen av en sak på den utsendte saklisten», også på ubestemt tid. Hvorvidt krav om at sak der det er truffet vedtak føres opp til behandling på nytt, er en unødig omkamp, eller om det grunn til å gå ny runde i det folkevalgte organet, avgjør kommunestyret selv med alminnelig flertall. Hvis kommunestyret godkjenner dagordenen til møtet uten å ta uttrykkelig stilling til om denne saken skal være med, er det en avgjørelse som kan bringes inn for fylkesmannen av tre eller flere kommunestyremedlemmer, etter reglene i kommuneloven

125 Eventuelt Behandles i utvalg Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 033, TI - &17 Arkivsaknr 16/152-4 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Saken legges frem uten forslag til vedtak

126 Møteprotokoll - Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune Møtedato/tid: kl 09:30 12:40 Møtested: Rådhuset, Formannskapssalen Møtende medlemmer: Ann Karin Haugen, leder Helge A. Halvorsen, nestleder Morten Sørløkken Per Bjarne Bonesvoll Kirsten G. Frøseth Forfall: Andre møtende: Knut Dukane, rådmann (sak 33) Wenche Holt, Revisjon Midt-Norge IKS (sak og 42) Eva J. Bekkavik, KonSek Midt-Norge IKS Arkivsak: 16/152 Merknader: Ingen merknader. Sakliste: Saksnr. Saktittel 32/16 Godkjenning av protokoll fra møte /16 Orientering til kontrollutvalget vedr. eiendomsskatt 34/16 Forvaltningsrevisjon sykefravær - prosjektplan 35/16 Den finansielle revisjonen i Midtre Gauldal kommune - Orientering fra revisor 36/16 Tilsyn med barn i fosterhjem - Midtre Gauldal kommunes egenvurdering 37/16 Plan for selskapskontroll /16 Oppfølging av politiske vedtak i Midtre Gauldal kommune 39/16 Forslag til møteplan for 1. halvår /16 Referatsaker 41/16 Eventuelt 42/16 Avtaler mellom kontrollutvalget og Revisjon Midt-Norge IKS Sakene ble behandlet i følgende rekkefølge:

127 Sak 32/16 Godkjenning av protokoll fra møte Saken behandlet i Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Møteprotokoll fra kontrollutvalgets møte godkjennes. Behandling: Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Møteprotokoll fra kontrollutvalgets møte godkjennes. Sak 33/16 Orientering til kontrollutvalget vedr. eiendomsskatt Saken behandlet i Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar redegjørelsen til orientering. Behandling: Møte ble lukket jf. kommuneloven 31 nr. 5 Knut Dukane, rådmann, orienterte og svarte på spørsmål fra kontrollutvalget. Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Kontrollutvalget tar redegjørelsen til orientering. Sak 34/16 Forvaltningsrevisjon sykefravær - prosjektplan Saken behandlet i Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Saken legges frem uten forslag til vedtak. Behandling: For at ferdig rapport skal kunne behandles i kommunestyret før sommeren 2017 så ber kontrollutvalget om at ferdig rapport leveres kontrollutvalgets sekretariat innen 19. mai Følgende omforent forslag til vedtak ble fattet: Kontrollutvalget slutter seg til problemstillingene og ressursrammen revisjonen har foreslått i prosjektplanen. Ferdig rapport leveres kontrollutvalgets sekretariat innen 19. mai

128 Vedtak: Kontrollutvalget slutter seg til problemstillingene og ressursrammen revisjonen har foreslått i prosjektplanen. Ferdig rapport leveres kontrollutvalgets sekretariat innen 19. mai Sak 35/16 Den finansielle revisjonen i Midtre Gauldal kommune - Orientering fra revisor Saken behandlet i Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar revisors redegjørelse til orientering. Behandling: Wenche Holt, oppdragsansvarlig revisor, orienterte og svarte på spørsmål fra kontrollutvalget. Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Kontrollutvalget tar revisors redegjørelse til orientering. Sak 36/16 Tilsyn med barn i fosterhjem - Midtre Gauldal kommunes egenvurdering Saken behandlet i Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar egenvurdering vedr. tilsyn med barn i fosterhjem til orientering. Behandling: Følgende omforent tillegg til innstilligen ble fattet: Kontrollutvalget ønsker en orientering om status vedr. tilsyn med barn i fosterhjem i Midtre Gauldal kommune, orienteringen gis i løpet av høsten Innstilling og tillegg ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Kontrollutvalget tar egenvurdering vedr. tilsyn med barn i fosterhjem til orientering. Kontrollutvalget ønsker en orientering om status vedr. tilsyn med barn i fosterhjem i Midtre Gauldal kommune, orienteringen gis i løpet av høsten

129 Sak 37/16 Plan for selskapskontroll Saken behandlet i Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget vedtar utkast til plan for selskapskontroll og legger saken frem for kommunestyret med følgende innstilling: 1. Kommunestyret vedtar plan for selskapskontroll for , med følgende prioriterte prosjekter/selskaper: 1. Gauldal Brann og Redning IKS 2. Gauldal Energi AS 3. System og praksis for eierstyring 2. Kontrollutvalget gis myndighet til å gjøre endringer i planen i perioden dersom det finner det nødvendig, eller ønskelig av hensyn til samarbeid med andre eiere. 3. Kontrollutvalget gis myndighet til å prioritere ressurser mellom forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Behandling: Eierstrategier for Midtre Gauldal vil ikke bli ferdig innen november 2016 (frist jf. kommunestyrets sak 55/16). Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Kontrollutvalget vedtar utkast til plan for selskapskontroll og legger saken frem for kommunestyret med følgende innstilling: 1. Kommunestyret vedtar plan for selskapskontroll for , med følgende prioriterte prosjekter/selskaper: 1. Gauldal Brann og Redning IKS 2. Gauldal Energi AS 3. System og praksis for eierstyring 2. Kontrollutvalget gis myndighet til å gjøre endringer i planen i perioden dersom det finner det nødvendig, eller ønskelig av hensyn til samarbeid med andre eiere. 3. Kontrollutvalget gis myndighet til å prioritere ressurser mellom forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Sak 38/16 Oppfølging av politiske vedtak i Midtre Gauldal kommune Saken behandlet i Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar saken til orientering og ber sekretariatet om å oppdatere oversikten "Saker for videre oppfølging" etter eventuelle innspill fremkommet i møtet. Behandling: Kommunestyret har nedsatt en gruppe som skal se på den politiske styringsstrukturen i kommunen. Gruppen består av 1 person fra hvert parti i kommunestyret (kun menn er valgt inn). Innstillingen ble enstemmig vedtatt. 129

130 Vedtak: Kontrollutvalget tar saken til orientering og ber sekretariatet om å oppdatere oversikten "Saker for videre oppfølging" etter eventuelle innspill fremkommet i møtet Sak 39/16 Forslag til møteplan for 1. halvår 2017 Saken behandlet i Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget vedtar følgende møteplan for 1. halvår 2017: Januar Februar Mars April Mai Juni Kontrollutvalget Kontrollutvalgets leder gis fullmakt til å endre møteplanen, dersom dette skulle vise seg nødvendig. Behandling: Innstillingen ble enstemmig vedtatt Vedtak: Kontrollutvalget vedtar følgende møteplan for 1. halvår 2017: Januar Februar Mars April Mai Juni Kontrollutvalget Kontrollutvalgets leder gis fullmakt til å endre møteplanen, dersom dette skulle vise seg nødvendig. Sak 40/16 Referatsaker Saken behandlet i Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget tar referatsakene til orientering. Behandling: Kontrollutvalget har fått seg forelagt følgende dokumenter som referatsaker: 1. Melding om kommunestyrets vedtak i sak 47/2016 Selskapskontroll av Envina IKS. 2. Sivilombudsmannens uttalelse vedr. eiendomsskatt. 3. Informasjon om eventuell sammenslåing av KonSek Midt-Norge IKS og KomSek Trøndelag IKS 4. Høringsbrev til Kommunal- og moderniseringsdepartementet om NOU 2016:4 Ny kommunelov. 5. Protokoll fra representantskapsmøte i KonSek Midt-Norge IKS. 6. Protokoll fra representantskapsmøte i Revisjon Midt-Norge IKS. 7. KS Advokatene har utredet hvilke juridiske konsekvenser en ny 130

131 kommunestruktur kan ha for kommunalt eide bedrifter. 8. Nærings- og fiskeridepartementet har mottatt en rapport fra PwC om antikorrupsjon. Les hele rapporten her: 9. Rådmannen kan ikke nekte politikere å besøke skoler og barnehager for å få kunnskap, eller å nekte ansatte å snakke med dem. 10. Det er bare i helt spesielle tilfeller det er mulig å fremme søksmål mot rådmannen og enkeltpolitikere som følge av et vedtak i kommunestyret. 11. En ordfører kan ikke nekte kommunestyret å ta omkamp i kontroversielle saker når et flertall krever at saken blir behandlet på nytt. Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Kontrollutvalget tar referatsakene til orientering Sak 41/16 Eventuelt Saken behandlet i Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Saken legges frem uten forslag til vedtak. Behandling: Hyttefelt i statsalmenningen Hyttene har et nummer i Statsskog sine arkiver, men noen er kke registrert med matrikkel i Midtre Gauldal kommune. Er rådmannen klar over utfordringen med tanke på eiendomsskatt og renovasjon? Rådmannen kjenner til problemet og det jobbes med saken. Samling for kontrollutvalg 8.november Det ble referert kort fra samlingen. Ingen vedtak. Vedtak: Ingen vedtak Sak 42/16 Avtaler mellom kontrollutvalget og Revisjon Midt- Norge IKS Saken behandlet i Møtedato Saknr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling 1. Kontrollutvalget slutter seg til avtale om gjennomføring av finansiell revisjon og avtale om gjennomføring av forvaltningsrevisjon. 2. Kontrollutvalget gir leder fullmakt til å skrive under på avtalene på utvalgets vegne. 131

132 Behandling: Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: 1. Kontrollutvalget slutter seg til avtale om gjennomføring av finansiell revisjon og avtale om gjennomføring av forvaltningsrevisjon. 2. Kontrollutvalget gir leder fullmakt til å skrive under på avtalene på utvalgets vegne 132

133 Notat Til: Utvalg for oppvekst og kultur, utvalg for helse og omsorg, formannskapet, kommunestyret Fra: Rådmannen Referanse 2015/ Dato Reduksjon i bosetting av flyktninger i orientering Integrerings- og Mangfoldsdirektoratet (IMDi) har i brev datert bedt kommunen om å redusere sitt vedtak om bosetting av flyktninger i Midtre Gauldal har vedtak om å bosette følgende i 2017: - 15 ordinære bosettinger (enslige voksne og familier) - 10 enslige mindreårige IMDi ber nå kommunen om å bosette følgende i 2017: - 13 ordinære bosettinger - 5 enslige mindreårige Rådmannen retter seg etter den nye anmodningen for IMDi og nedjusterer plantallet for bosetting i Dette vil bli tatt høyde for i den videre planleggingen og utformingen av tjenestetilbudet. Med hilsen Rådmannen 133

134 134

135 Vedrørende mobil- og bredbåndsdekningen i Midtre Gauldal Viser til brev fra Midtre Gauldal Senterparti den Kommunens rolle Kommunen kan bidra til utvikling av mobil- og bredbåndsdekning ved å: kommunisere behov til mobil- og bredbåndsoperatører organisere spleiselag for konkrete prosjekter samarbeide med fylkeskommunen i fellesprosjekter søke om statlig støtte for utbygging av bredbånd For å få framdrift i utbygging av mobil- og bredbåndsdekning er det nødvendig med en helhetlig behovskartlegging i hele kommunen. Deretter kan kommunen avdekke hvilke av disse behov som vil bli i varetatt av kommersiell utbygging. Gjenstående behov som ikke er kommersielt interessant for mobil- og bredbåndsoperatører er det som kommunen må ha størst fokus på. Støtteordninger Staten gjennom NKOM finansierer årlig bredbåndsprosjekter der det ikke er kommersielt interesse for utbygging. Årlig fordeles ca mill til kommuner og fylkeskommuner til konkrete bredbåndsprosjekter. Midtre Gauldal kommune har satt av kr i 2017 og 2018 for egenandel. Det er ikke noen statlig satsing på mobildekningsprosjekter. Bredbåndsutvikling i Midtre Gauldal kommune I sentrale områder(støren og ev. Singsås og Soknedal) skjer en rask bredbåndsutbygging av flere bredbåndsoperatører, hvilket gir innbyggere der gode bredbåndstilbud. Gauldal IKT, som er den dominerende lokale aktøren, har utviklet nye løsninger basert på radioteknologi, hvilket gir raske bredbåndsløsninger til en relativt billig utbyggingskostnad. I september 2016 fikk kommunen 3 millioner kroner i statlig støtte for bredbåndsutbygging i Budalen. Anbudsforespørsel er lagt ut på Doffin og leverandørskontrakt er planlagt å tegnes i mars Leveransen tar deretter måneder. Vi har tilgang til statistikk på bredbåndsdekning, nexia-rapporten 2016, som finnes på regjeringa.no samferdselsdepartementet. Bredbåndsdekning måles for ulike bredbåndshastigheter. I tillegg har kommunen fått dekningskart fra NKOM som viser detaljert bredbåndsdekning, over 4 Mbit/s og over 30 Mbit/s. Det gjenstår arbeid med ytterligere kartlegging av bredbåndsbehov for å kunne søke igjen om nye NKOM-midler i

136 Utvikling mobildekning i kommunen I løpet av de siste to år har mobiloperatørene bygget ut 4G i kommunen i tidligere basestasjoner. Dette er positivt men har ikke gitt bedre dekning. Det er flere sted i kommunen der det ikke er tilfredsstillende mobildekning. Det er utarbeidet en oversikt over disse behov. Se vedlegg. Den 8. desember starter fylkeskommunen et nytt prosjekt for å utbedre mobildekning. Midtre Gauldal kommune er påmeldt og har sendt inn våre behov på mobildekning. Mobiloperatørene deltar i dette prosjektet. Mobildekningskart finnes på hjemmesider til respektive mobiloperatør. 136

137 Mobildekningsbehov Midtre Gauldal kommune Nr. Sted Beskrivelse 1 Sætersgården Ca 12 gårdsbruk + 10 boliger + 10 hytter 2 Sør for Heggvollen 5 gårdsbruk + 3 boliger + 25 hytter 3 Endalen 60 setervoller(4 i drift) + 10 hytter 4 Synnerdalen Museumssætra + 80 setervoller(9 i drift) + 15 hytter + 1 gård Utgangspunkt Forollhogna nasjonalpark (1000 besøkere pr. helg) 40 sauebesetninger med elektroniske sauebjeller 5 Nekjådalen 40 hytter + 30 setervoller(4 i drift) 6 Skjulongen 10 hytter + 10 setervoller 7 Granbygda utmarkslag 8 setervoller + 50 hytter 8 Burusjø utmarkslag 127 hytter rundt Burusjøene hytter Skilbreivollen 9 Husmannsdalen 21 hytter 10 Buset-Rønningsvollen- Storbekkrønning 1 bedrift(regnskapskontor) gårder 137

138 Saker til behandling PS 87/16 Handlingsprogram med økonomiplan Årsbudsjett

139 Saksframlegg Arkivnr. 145 Saksnr. 2016/ Utvalg Utvalgssak Møtedato Arbeidsmiljøutvalget 15/ Rådet for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne 14/ Utvalg for oppvekst og kultur 46/ Utvalg for helse og omsorg 34/ Administrasjonsutvalget 19/ Utvalg for næring, plan og miljø 141/ Utvalg for helse og omsorg 40/ Formannskapet 54/ Kommunestyret 87/ Saksbehandler: Knut Dukane Handlingsprogram med økonomiplan Årsbudsjett 2017 Dokumenter i saken: 1 S Handlingsprogram med økonomiplan Årsbudsjett I Endring av selskapsavtale Gauldal brann og redning IKS Melhus kommune 3 I Kontrollutvalgets forslag til budsjett 2017 og økonomiplan Konsek 4 X Avgifter og gebyrer I Budsjett Gauldal Brann og Redning Gauldal Brann og Redning 6 I Kirken - budsjett 2017 Støren kirkelige fellesråd 7 I Kirken - revidert budsjett 2017 Støren kirkelige 139

140 fellesråd 8 I Envina - budsjett og renovasjonsgebyr 2017 Envina 9 I Eierbidrag sentral 110 sentralen 10 I ARBEIDSGIVERKONTROLLEN I TRØNDELAG Arbeidsgiverk ontrollen 11 I Budsjett kemneren i Melhus 2017 Kemneren i Melhus 12 X Avgifter og gebyrer X Handlingsprogram med økonomiplan X Tiltaksliste

141 Vedlegg 1 Handlingsprogram med økonomiplan Tiltaksliste Avgifter og gebyrer Investeringsplan GBR Protokoll for møte representantskapet i Gauldal brann og redning IKS Saksfremlegg endring av selskapsavtale Gauldal brann og redning IKS 7 Signert selskapsavtale Gebyrregulativet og budsjett GBR 9 Budsjett Støren kirkelige fellesråd - budsjett Revidert budsjett Støren kirkelige fellesråd - budsjett tillegg 3. utgave 13 Eierbidrag Sentral 14 Midtre Gauldal kommune 15 Særutskrift sak Forslag til økonomiplan med budsjett for 2017 for kontrollutvalget 16 Forslag til budsjett 2017 for Arbeidsgiverkontrollen i Trøndelag 17 Møtereferat Arbeidsgiverkontrollen 23_februar Statusmelding høsten 2016 for Arbeidsgiverkontrollen Kort versjon til kommunene 19 Oversendelse av vedtak om budsjett og renovasjonsgebyr Budsjett kemnerkontor Saksopplysninger Det vises innledningsvis til vedlagte dokumenter. Herunder spesielt Handlingsprogram med økonomiplan Kommunestyret skal i henhold til kommunelovens 44 en gang i året vedta en rullerende økonomiplan. Økonomiplanen skal omfatte minst de fire neste budsjettår, og omfatte hele kommunens virksomhet. Planen skal videre gi en realistisk oversikt over sannsynlige inntekter, forventede utgifter, og prioriterte oppgaver i planperioden. Strategier, mål og prioriterte oppgaver fremkommer i Handlingsprogrammet Kommunestyret vedtar selv planen og vedtaket treffes på grunnlag av innstilling fra formannskapet. Innstillingen til økonomiplan, med de forslag til vedtak som foreligger, skal legges ut til alminnelig ettersyn i minst 14 dager før behandling i kommunestyret. Kommunestyret skal videre iht kommunelovens 45 innen årets utgang vedta budsjett for det kommende budsjettår. Økonomiplanens første år er årsbudsjett for Vurdering Statsbudsjett, kommuneplanens samfunnsdel , Handlingsprogram for , avholdte strategikonferanser, KOSTRA rapporter og vedtak fattet i løpet av 2016 danner grunnlaget for Handlingsprogram med økonomiplan Økonomiplanperioden går over 4 år, men kommunen må hensynta og planlegge for et utviklingsbilde som tegner seg om år. 141

142 Under punktet «Vurdering» trekker rådmannen frem noen få forhold som bør være interessante i forhold til videre politisk behandling. For detaljinformasjon henvises til vedlagte Handlingsprogram. a. Utfordringsbildet. Medio oktober synliggjorde det seg en manko på ca 17 mill kroner. Da var det ikke hensyntatt behov for nye investeringer og at kommunen kunne få et merforbruk i 2017 pga tilbakebetaling av eiendomsskatt. Rådmannen skal innstille på et budsjett og en økonomiplan i balanse, og det har vært meget krevende å oppnå dette. Rådmannens forslag til inndekning vil innebære uheldige konsekvenser både på omfanget av og kvaliteten på tjenestetilbudet. a. Forutsetninger: Rådmannen forutsetter en lav rentebane i økonomiplanperioden. b. Eiendomsskatt. Rådmannen må dessverre foreslå at eiendomsskatten økes til 4 promille for boliger og fritidshus i 2017 og en økning i 2018 til 6 promille. Dette fordi det tar tid å innarbeide og iverksette foreslåtte innsparinger i driftsrammer i hele perioden, samt at nødvendige investeringer må finansieres. Videre skal positivt driftsresultat oppnås i 2018 og disposisjonsfond på kr 14 mill skal være etablert ved utgangen av c. Utvikling av næringsområde «Haukdalsmyra» Rådmannen anslår at det vil kreve investeringer i størrelsen mill kr for å tilrettelegge/utvikle næringsområdet. Rådmannen har ikke lagt dette beløpet inn i investeringsprogrammet. Dette av 3 grunner: - Kommunestyret har vedtatt at egen sak skal fremmes når Norsk kylling har fattet vedtak - Investeringene må være selvfinansierende - Kommunen må vurdere om Midtre Gauldal næringsselskap KF skal stå for utviklingen, eller om f.eks et AS skal opprettes. d. «Frøsetfeltet» Det er ikke funnet penger til å bidra til å utvikle feltet utover 20 mill kr for å etablere hensiktsmessig kryssløsning Folstadveien Frøsetveien og allerede innvilget beløp til planarbeid. e. Merforbruk i 2016 Regnskapsresultatet for 2016 er først klart ila februar/mars 17. Det er ikke usannsynlig at kommunen vil få et merforbruk, og et udekket underskudd, jfr tilbakebetaling av eiendomsskatt, og rådmannen legger derfor inn 7 mill kr i 2018 på fond for å kunne dekke et eventuelt merforbruk for regnskapsåret f. Likviditetslån Kommunen forlenger sertifikatlånet på 65 mill kr,.- g. KOSTRA Bemanningssituasjonen på økonomikontoret er i ferd med å stabilisere seg og mer tid og analyser kan brukes ift KOSTRA rapporter i økonomiplanperioden h. Handlingsregler 142

143 Kommunestyret vedtok i sak 77/16 følgende tre økonomiske handlingsregler: - Kommunen skal oppnå positivt driftsresultat i budsjettårene Disposisjonsfond skal være etablert innen Det må fastsettes en øvre grense for gjeld pr innbygger i perioden Med utgangspunkt i fremlagte HP med økonomiplan mener rådmannen at følgende målkrav knyttes til det enkelte punkt: - Driftsresultat: For 2017 budsjetteres det med balanse, mens for årene budsjetteres det med et netto driftsresultat på 1.25% - Disposisjonsfond: Kommunen skal ved utgangen av 2020 ha etablert et disposisjonsfond på 14 mill kr. - Gjeld pr innbygger: Ved utgangen av 2015 var lånegjelden pr innbygger ,- kr Snitt i Sør Trøndelag var ,- Investeringsprogrammet resulterer i en gjeldsgrad pr innbygger på ,- i slutten av perioden. Skal dette beløpet ned må driften reduseres ytterligere utover hva som er rådmannens forslag, eller investeringsforslag må utgå. Kommunen kan vurdere eierskap og f.eks selge hele eller deler Gauldal Energi og få tilført kapital som kan anvendes til finansforvaltning eller nedbetale gjeld, men rådmannen fremmer ikke konkret forslag på dette nå. i. Hytterenovasjon og feieavgift Det gjøres oppmerksom på at i budsjettene fra hhv Envina og GBR er foreslått innføring av feieavgift på fritidsboliger, hytterenovasjon på fritidsboliger og økt låneramme og vedtekstendring GBR (Det vises til vedlagte saksutredning fra Melhus kommune) j. Diverse I fremlagte forslag er enhetene kompensert for lønns og prisstigning med 2.50%. I oversiktene for det enkelte rammeområde fremkommer og hvilke tiltak som rådmannen mener må innarbeides i budsjettene. Dette er bl.a: - Økt godtgjørelse til folkevalgte - Gjesteelever - Nye barnehageplasser i Kostnader KAD plasser (kommunale akutte døgnplasser) - Økte husleier - Avsetning til særskilte brukere og gjesteelever - For øvrig henvises det til Handlingsprogrammet. Rådmannen har bl.a ikke funnet rom til: - Midler til at kommune skal utvikle nytt boligfelt i Frøset - Skolemåltid - «Subsidiering» av matombringing - Adressering i kommunen - Kommunepsykolog - Legevakt ettermiddag (Avvikle) - Kommunalt tilskudd private veier/alternativt privatisere veier Rammeområde 2 - Oppvekst Oppvekst må spare i overkant av 4 mill kr. Status ved starten av planperioden er at antall barn i barnehagene fortsetter å øke. Det medfører behov for en ny avdeling hvert år i perioden. Elevtallet i skolene holder seg i sum på 2016-nivå de to første årene, men øker vesentlig i

144 På Støren er barne- og elevtallsveksten stor allerede fra Støren barnehage driftes med sju avdelinger, seks i den opprinnelige barnehagen og en i brakker. Hver avdeling har flere barn enn normen tilsier, og barnetallet tilsvarer mellom åtte og ni avdelinger. Støren barneskole har plassmangel, særlig mht. garderober og grupperom i basen for trinn. Det vil være over 40 skolestartere i hvert kull fra og med (Tre klasser i 1.trinn.) Eventuelt tilbygg utredes. Skolene vil ha behov for økte ressurser i de to siste årene i planperioden på grunn av elevtallsveksten. Midtre Gauldal har brukt mer ressurser enn gjennomsnittet for landet på områdene lærertetthet på barnetrinnet, spesialundervisning, IT-utstyr og administrasjon. I økonomiplanen for 2017 og 2018 er det lagt inn tiltak for å tilpasse rammen til landsgjennomsnitt. Bemanningen må reduseres. Bemanningsreduksjonen må utføres på en slik måte at ordinær undervisning og spesialundervisning reduseres likeverdig. Dette medfører at en del vedtak om spesialundervisning for skoleåret må skrives om. Antallet elevdatamaskiner i skolene må reduseres. Nødvendig utskifting av maskinvare gjennomføres ikke, og to eller flere elever må dele en pc. Ved nasjonale prøver og under eksamen må hver elev ha en pc. Dette må løses ved at elever på andre trinn får mindre tilgang til datamaskiner i slike perioder av året. Ungdomstrinnet vil berøres mest. Overgang til nettbrett eller billigere/brukte datamaskiner må utredes. Lavere administrasjonsressurs ved enhetene betyr at stillingsressurs til faglederfunksjonene må reduseres. Rammeområde 4 Pleie og omsorg Rådmannen må legge et innsparingskrav på mill kroner på dette rammeområdet. For at dette skal kunne oppnås må større endringer iverksettes. Tiltak som vil kunne være aktuelle er f.eks nedleggelse av 5-6 sykehjemsplasser, eller legge ned LTP (langtidsplasser) ved Røskafttunet. Rådmannen mener at dette er så viktige saker at vedtaket må være godt forankret i kommunestyret. Rådmannen anbefaler derfor at innsparingskravet må ligge fast, men at egen sak fremmes for kommunestyret tidlig i 2017 for å vedta konkret hva som skal iverksettes. Avslutningsvis nevnes at de tiltak som kommunestyret vedtar, basert på rådmannens forslag, og endringer som vedtas ila prosessen, må innarbeides i respektive rammer, men utvalgene/ enheten/e kan iverksette tiltak som ikke er vedtatt av kommunestyret om en finner rom til dette under detaljbudsjettering. l.investeringsprogrammet Administrasjonen har gjennomgått investeringsprogrammet nøye, tatt ut, eller utsatt tiltak. Nevner spesielt at ny driftsbygning for uteavdelingen og kirke er utsatt til Dette vil ha som konsekvens at boligbygging ikke kan foretas i Soknes leir i perioden, og at kommunen må finne areal til bygging av leiligheter for funksjonshemmede. 144

145 Rådmannens innstilling Midtre Gauldal kommunestyre vedtar Handlingsprogram med økonomiplan , herunder gebyrregulativ, med følgende punkt : 1. Kommunestyret vedtar å forlenge opptatt sertifikatlån på kr 65 mill, jfr k- sak 8/15 2. Kommunestyret vedtar med hjemmel i i Lov om eiendomsskatt av 6 juni 1975 nr 29 at skatteøret for eiendomsskatt fastsettes til 4 promille for boliger, fritidseiendommer, våningshus mm, og 7 promille for verker og bruk i Det er ikke bunnfradrag og betalingsterminene fastsettes til og Rådmannen gis fullmakt til å endre antall terminer og forfallstidspunkt. 3. Kommunalt skatteøre for 2017 fastsettes til 11.80% 4. Gebyrer og avgifter vedtas i tråd med vedlagte gebyrregulativ og kan korrigeres av respektive utvalg der endring i lov eller annet hjemmelsgrunnlag tilsier dette. 5. Driftsrammer vedtatt lik år Investeringsbudsjett og finansiering vedtatt lik år Kommunestyret vedtar rammen for R- 2 og rådmannen delegeres myndighet til å fordele til respektive enheter og fellesområdet iht vedtatte fordelingsmodell. 8. Kommunestyret vedtar at Gauldal brann og redning iverksetter prøveprosjekt for ny brannordning og at selskapsavtalens 10 b endres slik at rammen for låneopptak endres fra 10 til 20 mill kr. Ny 10 b blir da slik: «Selskapet kan ta opp lån for å finansiere sin virksomhet, jfr IKS loven 22. Ramme for låneopptak er 20 mill kr. Styret kan foreta låneopptak innenfor denne rammen etter representantskapets budsjett vedtak og departementets godkjenning/fylkesmannen. Selskapet kan ikke stille garanti eller pantsette sine eiendeler til sikkerhet for andres økonomiske forpliktelser. Selskapet kan ikke låne ut penger. Det vises for øvrig til IKS- lovens 22.» 9. Kommunestyret vedtar Envinas forslag til budsjett og renovasjonsgebyr for 2017, herunder at renovasjonsgebyr innføres for fritidseiendommer mm. 10. Handlingsregler: a. Netto driftsresultat: Midtre Gauldal kommune budsjetterer med et budsjett i balanse for 2017 og et positivt driftsresultat for årene 2018, 2019 og 2020 med 1,25% b. Disposisjonfond: Kommunen avsetter kr 7 mill kr til disposisjonsfond i 2018 og skal ved utgangen av 2020 ha etablert et disposisjonsfond på kr 14 mill. c. Gjeldsgrad pr innbygger: Ved økonomiplanperiodens utløp skal netto lånegjeld pr innbygger ikke overstige kr ,- 11. Obligatoriske tabeller 1A, 1B, 2A og 2B, samt rammetabeller for det enkelte rammeområde i hefte Handlingsprogram med økonomiplan vedtas. Saksprotokoll i Arbeidsmiljøutvalget AMU anmoder kommunestyret om å legge vekt på følgende forhold i sin behandling av Handlingsprogram med økonomiplan : 145

146 Det må legges til rette for en stabil og forutsigbar drift i kommunen. Stadige svingninger og usikkerhet i forhold til driftsnivået er en stor slitasjefaktor for de ansatte, og skaper også uforutsigbarhet for kommunens innbyggere. Det er viktig med en langsiktighet på minst 4 år i den økonomiske styringen, og at det nå blir gjennomført nødvendige tiltak for å få på plass en sunn økonomi. En realistisk og korrekt budsjettering vil skape troverdighet hos ansatte og innbyggere. For å sikre gode prosesser blant de ansatte og at det er de mest hensiktsmessige/effektfulle endringstiltak som gjennomføres, er det svært viktig at arbeidet med handlingsprogrammet og økonomiplanen er en kontinuerlig prosess gjennom hele året. For å skape forståelse og forankring blant de ansatte om situasjonen er det viktig at det gjennomføres et informasjonsopplegg ved alle enheter. I en periode med omfattende endringer har hovedvernombudet en viktig rolle i organisasjonen. Det anbefales derfor at det gis rom for frikjøp av hovedvernombudet i 20 % stilling allerede fra Enstemmig vedtatt. Vedtak AMU anmoder kommunestyret om å legge vekt på følgende forhold i sin behandling av Handlingsprogram med økonomiplan : Det må legges til rette for en stabil og forutsigbar drift i kommunen. Stadige svingninger og usikkerhet i forhold til driftsnivået er en stor slitasjefaktor for de ansatte, og skaper også uforutsigbarhet for kommunens innbyggere. Det er viktig med en langsiktighet på minst 4 år i den økonomiske styringen, og at det nå blir gjennomført nødvendige tiltak for å få på plass en sunn økonomi. En realistisk og korrekt budsjettering vil skape troverdighet hos ansatte og innbyggere. For å sikre gode prosesser blant de ansatte og at det er de mest hensiktsmessige/effektfulle endringstiltak som gjennomføres, er det svært viktig at arbeidet med handlingsprogrammet og økonomiplanen er en kontinuerlig prosess gjennom hele året. For å skape forståelse og forankring blant de ansatte om situasjonen er det viktig at det gjennomføres et informasjonsopplegg ved alle enheter. I en periode med omfattende endringer har hovedvernombudet en viktig rolle i organisasjonen. Det anbefales derfor at det gis rom for frikjøp av hovedvernombudet i 20 % stilling allerede fra

147 Saksprotokoll i Rådet for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne Rådet for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne har registrert den økte prisen på middag for hjemmeboende eldre og ber rådmannen beregne totalutgiften for hjemmeboende, spesielt for beboere på bo- og dagsentrene. Rådet tar handlingsprogram med økonomiplan for perioden til orientering. Enstemmig vedtatt. Vedtak Rådet tar handlingsprogram med økonomiplan for perioden til orientering men ønsker å uttale følgende: Rådet for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne har registrert den økte prisen på middag for hjemmeboende eldre og ber rådmannen beregne den totale månedlige utgiften (husleie, praktisk bistand m.m.) for beboere på bo- og dagsentrene. Saksprotokoll i Utvalg for oppvekst og kultur Rådmannens innstilling Midtre Gauldal kommunestyre vedtar Handlingsprogram med økonomiplan , herunder gebyrregulativ, med følgende punkt : 12. Kommunestyret vedtar å forlenge opptatt sertifikatlån på kr 65 mill, jfr k- sak 8/ Kommunestyret vedtar med hjemmel i i Lov om eiendomsskatt av 6 juni 1975 nr 29 at skatteøret for eiendomsskatt fastsettes til 4 promille for boliger, fritidseiendommer, våningshus mm, og 7 promille for verker og bruk i Det er ikke bunnfradrag og betalingsterminene fastsettes til og Rådmannen gis fullmakt til å endre antall terminer og forfallstidspunkt. 14. Kommunalt skatteøre for 2017 fastsettes til 11.80% 15. Gebyrer og avgifter vedtas i tråd med vedlagte gebyrregulativ og kan korrigeres av respektive utvalg der endring i lov eller annet hjemmelsgrunnlag tilsier dette. 16. Driftsrammer vedtatt lik år Investeringsbudsjett og finansiering vedtatt lik år Kommunestyret vedtar rammen for R- 2 og rådmannen delegeres myndighet til å fordele til respektive enheter og fellesområdet iht vedtatte fordelingsmodell. 19. Kommunestyret vedtar at Gauldal brann og redning iverksetter prøveprosjekt for ny brannordning og at selskapsavtalens 10 b endres slik at rammen for låneopptak endres fra 10 til 20 mill kr. Ny 10 b blir da slik: «Selskapet kan ta opp lån for å finansiere sin virksomhet, jfr IKS loven 22. Ramme for låneopptak er 20 mill kr. Styret kan foreta låneopptak innenfor denne rammen etter representantskapets budsjett vedtak og departementets godkjenning/fylkesmannen. Selskapet kan ikke stille garanti eller pantsette sine eiendeler til sikkerhet for andres økonomiske forpliktelser. Selskapet kan ikke låne ut penger. Det vises for øvrig til IKS- lovens 22.» 147

148 20. Kommunestyret vedtar Envinas forslag til budsjett og renovasjonsgebyr for 2017, herunder at renovasjonsgebyr innføres for fritidseiendommer mm. 21. Handlingsregler: d. Netto driftsresultat: Midtre Gauldal kommune budsjetterer med et budsjett i balanse for 2017 og et positivt driftsresultat for årene 2018, 2019 og 2020 med 1,25% e. Disposisjonfond: Kommunen avsetter kr 7 mill kr til disposisjonsfond i 2018 og skal ved utgangen av 2020 ha etablert et disposisjonsfond på kr 14 mill. f. Gjeldsgrad pr innbygger: Ved økonomiplanperiodens utløp skal netto lånegjeld pr innbygger ikke overstige kr ,- 22. Obligatoriske tabeller 1A, 1B, 2A og 2B, samt rammetabeller for det enkelte rammeområde i hefte Handlingsprogram med økonomiplan vedtas. Forslag i møtet: OK-utvalget gir følgende kommentar til rådmannens forslag til handlingsprogram med økonomiplan : 1. I den politiske behandlingen av Handlingsprogram med økonomiplan er det viktig at det settes av/bevilges ressurser til arbeidsmiljøtiltak for de ansatte i kommunen med sikte på å øke nærværet. 2. I lys av folkehelsearbeidet bør det fortsatt bevilges tilstrekkelig ressurser til utsatte grupper, herunder også at det legges vekt på å opprettholde et godt kulturtilbud til barn og unge. Forslaget til kommentar ble enstemmig vedtatt. Rådmannens innstilling ble enstemmig tilrådd. Vedtak Midtre Gauldal kommunestyre vedtar Handlingsprogram med økonomiplan , herunder gebyrregulativ, med følgende punkt : 1. Kommunestyret vedtar å forlenge opptatt sertifikatlån på kr 65 mill, jfr k- sak 8/15 2. Kommunestyret vedtar med hjemmel i i Lov om eiendomsskatt av 6 juni 1975 nr 29 at skatteøret for eiendomsskatt fastsettes til 4 promille for boliger, fritidseiendommer, våningshus mm, og 7 promille for verker og bruk i Det er ikke bunnfradrag og betalingsterminene fastsettes til og Rådmannen gis fullmakt til å endre antall terminer og forfallstidspunkt. 3. Kommunalt skatteøre for 2017 fastsettes til 11.80% 4. Gebyrer og avgifter vedtas i tråd med vedlagte gebyrregulativ og kan korrigeres av respektive utvalg der endring i lov eller annet hjemmelsgrunnlag tilsier dette. 5. Driftsrammer vedtatt lik år Investeringsbudsjett og finansiering vedtatt lik år Kommunestyret vedtar rammen for R- 2 og rådmannen delegeres myndighet til å fordele til respektive enheter og fellesområdet iht vedtatte fordelingsmodell. 8. Kommunestyret vedtar at Gauldal brann og redning iverksetter prøveprosjekt for ny brannordning og at selskapsavtalens 10 b endres slik at rammen for låneopptak endres fra 10 til 20 mill kr. Ny 10 b blir da slik: «Selskapet kan ta opp lån for å finansiere sin virksomhet, jfr IKS loven 22. Ramme for låneopptak er 20 mill kr. Styret kan foreta låneopptak innenfor denne rammen etter representantskapets budsjett vedtak og 148

149 departementets godkjenning/fylkesmannen. Selskapet kan ikke stille garanti eller pantsette sine eiendeler til sikkerhet for andres økonomiske forpliktelser. Selskapet kan ikke låne ut penger. Det vises for øvrig til IKS- lovens 22.» 9. Kommunestyret vedtar Envinas forslag til budsjett og renovasjonsgebyr for 2017, herunder at renovasjonsgebyr innføres for fritidseiendommer mm. 10. Handlingsregler: a. Netto driftsresultat: Midtre Gauldal kommune budsjetterer med et budsjett i balanse for 2017 og et positivt driftsresultat for årene 2018, 2019 og 2020 med 1,25% b. Disposisjonfond: Kommunen avsetter kr 7 mill kr til disposisjonsfond i 2018 og skal ved utgangen av 2020 ha etablert et disposisjonsfond på kr 14 mill. c. Gjeldsgrad pr innbygger: Ved økonomiplanperiodens utløp skal netto lånegjeld pr innbygger ikke overstige kr ,- 11. Obligatoriske tabeller 1A, 1B, 2A og 2B, samt rammetabeller for det enkelte rammeområde i hefte Handlingsprogram med økonomiplan vedtas. OK-utvalget gir følgende kommentar til rådmannens forslag til handlingsprogram med økonomiplan : 1. I den politiske behandlingen av Handlingsprogram med økonomiplan er det viktig at det settes av/bevilges ressurser til arbeidsmiljøtiltak for de ansatte i kommunen med sikte på å øke nærværet. 2. I lys av folkehelsearbeidet bør det fortsatt bevilges tilstrekkelig ressurser til utsatte grupper, herunder også at det legges vekt på å opprettholde et godt kulturtilbud til barn og unge. Saksprotokoll i Administrasjonsutvalget Administrasjonsutvalget uttaler følgende: 1. Administrasjonsutvalget tar rådmannens forslag til Handlingsprogram med økonomiplan til orientering. 2. Administrasjonsutvalget anmoder kommunestyret om å legge vekt på følgende forhold i sin behandling av saken: Det må legges til rette for en stabil og forutsigbar drift i kommunen. Stadige svingninger og usikkerhet i forhold til driftsnivået er en stor slitasjefaktor for de ansatte, og skaper også uforutsigbarhet for kommunens innbyggere. Det er viktig med en langsiktighet på minst 4 år i den økonomiske styringen, og at det nå blir gjennomført nødvendige tiltak for å få på plass en sunn økonomi. 149

150 En realistisk og korrekt budsjettering vil skape troverdighet hos ansatte og innbyggere. For å sikre gode prosesser blant de ansatte og at det er de mest hensiktsmessige/effektfulle endringstiltak som gjennomføres, er det svært viktig at arbeidet med handlingsprogrammet og økonomiplanen er en kontinuerlig prosess gjennom hele året. For å skape forståelse og forankring blant de ansatte om situasjonen er det viktig at det gjennomføres et informasjonsopplegg ved alle enheter. 3. Det registreres at rådmannens forslag innebærer investeringer som i vesentlig grad vil øke gjeldsbelastningen. Dette gir grunn til bekymring, og administrasjonsutvalget ber Kommunestyret gjennomgå investeringsprogrammet for 2017 med særlig oppmerksomhet. Enstemmig vedtatt. Vedtak 1. Administrasjonsutvalget tar rådmannens forslag til Handlingsprogram med økonomiplan til orientering. 2. Administrasjonsutvalget anmoder kommunestyret om å legge vekt på følgende forhold i sin behandling av saken: Det må legges til rette for en stabil og forutsigbar drift i kommunen. Stadige svingninger og usikkerhet i forhold til driftsnivået er en stor slitasjefaktor for de ansatte, og skaper også uforutsigbarhet for kommunens innbyggere. Det er viktig med en langsiktighet på minst 4 år i den økonomiske styringen, og at det nå blir gjennomført nødvendige tiltak for å få på plass en sunn økonomi. En realistisk og korrekt budsjettering vil skape troverdighet hos ansatte og innbyggere. For å sikre gode prosesser blant de ansatte og at det er de mest hensiktsmessige/effektfulle endringstiltak som gjennomføres, er det svært viktig at arbeidet med handlingsprogrammet og økonomiplanen er en kontinuerlig prosess gjennom hele året. For å skape forståelse og forankring blant de ansatte om situasjonen er det viktig at det gjennomføres et informasjonsopplegg ved alle enheter. 3. Det registreres at rådmannens forslag innebærer investeringer som i vesentlig grad vil øke gjeldsbelastningen. Dette gir grunn til bekymring, og administrasjonsutvalget ber Kommunestyret gjennomgå investeringsprogrammet for 2017 med særlig oppmerksomhet. 150

151 Saksprotokoll i Utvalg for helse og omsorg Saken ble utsatt til møte Enstemmig vedtatt. Vedtak Saken ble utsatt til møte Saksprotokoll i Utvalg for næring, plan og miljø Fløttum (Sp) fremmet forslag om å ta Rådmannens innstilling til orientering med bemerkninger. Det ble gjennomført votering på om utvalget skulle ta Rådmannens innstilling til orientering med eller uten bemerkninger. Fløttums forslag falt med 1 mot 5 stemmer. Vedtak Rådmannens innstilling tas til orientering. Saksprotokoll i Utvalg for helse og omsorg Bente Enlid fremmet følgende forslag til uttalelse: Ho-utvalget tar Rådmannens handlingsprogram med økonomiplan til orientering. Utvalget vil komme med følgende uttalelse. Pkt 1 HO-utvalget vil bemerke at Rådmannens forslag innen R4 ( pleie-og omsorg) er det eneste rammeområde innen kommunalt tjenestetilbud som er redusert i forhold til 2016.( tab. 1B ) Dette samsvarer lite med de utfordringer pleie- og omsorg står overfor. Offentlig og egen oversikt over utviklingen i antall personer som forventes å måtte ha tjenester tilsier økte rammer i planperioden. Pkt.2 HO- utvalget er kritisk til tiltak som reduserer antall institusjonsplasser ved kommunens sykehjem. Ytterlig nedfasing vil medføre økt press i andre tjenester / pårørende. 151

152 Pkt.3 For å dempe kommunens utgifter til pleie-og omsorg, må drift av omsorgsboliger med døgnbemanning sammen med en fleksibel hjemmetjeneste / hjemmesykepleie styrkes, jfr. pleie- og omsorgsplanen og LEON - prinsippet. Kommunens bo- og dagsentra videreutvikles og legges til rette for økt dagsentertilbud, noe som kan utsette behovet for sykehjemsplass. Pkt.4 Aktivitetstilbudet for hjemmeboende opprettholdes og kan økes i samarbeid med frivillige lag og organisasjoner. Bo-og dagsentra vil her være et naturlig samlingssted for ulike tilbud / tjenester. Pkt.5 Pleie - og omsorgsenheten må innenfor tildelt ramme om nødvendig effektivisere sitt arbeide og foreta omorganisering, der fokuset rettes mot et godt tjenestetilbud. Behov og etterspørsel fra eldre, funksjonshemmede, personer med livsstils problemer og andre med helse - og sosiale utfordringer vil prege kommunens pleie-og omsorgstjenester i fremtiden. Tjenestetilbudet skal oppleves likeverdig, trygt og godt for kommunens innbyggere uavhengig av bosted. Pkt.6 Med Rådmannens forslag til økte gebyrer ( middag ) og husleiepåslag har man overskredet den økonomiske smertegrensen for leietakere i omsorgsbolig ~ ,- pr.mnd. Det ble votert over forslaget som fikk 1 stemme og falt. Utvalget for helse og omsorg tar den fremlagte HP/økonomiplan til orientering. Vedtatt med 6 stemmer. Vedtak Utvalget for helse og omsorg tar den fremlagte HP/økonomiplan til orientering. Saksprotokoll i Formannskapet Rådmannen fremmet følgende tillegg til innstillingen: Tilleggspunkt til pkt. 9 i rådmannens innstilling: Fotnote 1 i 7 i Forskrift for husholdningsavfall, Melhus, Klæbu og Midtre Gauldal kommune, Sør Trøndelag, fjernes. - Prosjekt næringsområde Haukdaksmyra legges inn med kr 30 mill under selvfinansierende prosjekt og i sum selvfinansierende prosjekt medtas og To utleieboliger Budal bo - dagsenter, kr 3 mill. Totalsum selvfinansierende prosjekt blir Formannskapet gjennomgikk og drøftet handlingsprogram med økonomiplan for perioden og ble enige om følgende innstilling: 152

153 1. Formannskapet tar rådmannens forslag med tillegg til handlingsprogram med økonomiplan for perioden til orientering. 2. De enkelte grupperinger vil fram til kommunestyremøte arbeide for å redusere satsen for eiendomsskatten i rådmannens forslag og for at investeringsnivået må gå ned. Enstemmig vedtatt. Vedtak Formannskapet gjennomgikk og drøftet handlingsprogram med økonomiplan for perioden og ble enige om følgende innstilling: 1. Formannskapet tar rådmannens forslag med tillegg til handlingsprogram med økonomiplan for perioden til orientering. 2. De enkelte grupperinger vil fram til kommunestyremøte arbeide for å redusere satsen for eiendomsskatten i rådmannens forslag og for at investeringsnivået må gå ned. 153

154 Handlingsprogram med økonomiplan Rådmannens forslag pr

155 Handlingsprogram med økonomiplan Innhold: 1 Innledning Om kommunens plan- og styringssystem Årshjulet Prosessen Kommuneplanens handlingsdel Visjoner og mål i kommuneplanen Fokusområde samfunn Fokusområde brukere Fokusområde medarbeidere Fokusområde økonomi Styringskort Styringskort for rammeområde 1 - Folkevalgte og stab Styringskort for rammeområde 2 Barnehagene Styringskort for rammeområde 2 Skolene Styringskort for rammeområde 3 Kultur, fritid og voksenopplæring Styringskort for rammeområde 4 Pleie og omsorg Styringskort for rammeområde 5 Helse og familie Styringskort for rammeområde 5 NAV Styringskort for rammeområde 7 Eiendom og kommunalteknikk Økonomiplan Innledning Utfordringer i økonomiplanperioden Hovedgrep i Sentral styringsinformasjon Folkemengde pr Inn og utvandring Befolkningsprognoser Det økonomiske handlingsrommet risikovurdering Økonomisk grunnlag og forutsetninger Kommunens inntekter Fordeling av driftsrammer Investeringer i perioden Investeringsprogram Investeringer i

156 Handlingsprogram med økonomiplan Innledning 1.1 Om kommunens plan- og styringssystem Kommunens plan- og styringssystem bygger på prinsippene for helhetlig styring der tre grunnleggende forhold er sentrale: Resultatledelse: Dialog: Helhetlig oversikt og felles visjon og mål for organisasjonen som grunnlag for fokus på kjerneoppgaver og styring på flere dimensjoner enn økonomi. Styringsdialog mellom politisk ledelse og administrasjon, mellom ledelse og medarbeidere, og mellom innbyggere og kommunen. Kvalitetsforbedring: Økt læringsfokus ved systematisk refleksjon over egen praksis. Gjennom plan- og styringssystemet skal kommuneplanens samfunnsdel realiseres. Med utgangspunkt i vedtatt visjon, mål og strategier utarbeides et fireårig handlingsprogram med konkrete tiltak/handlinger. I Midtre Gauldal rettes oppmerksomheten mot de fire områdene samfunn, brukere (tjenestekvaliteten), medarbeidere (organisasjonen) og økonomi. Handlingsprogrammet inneholder også en fireårig økonomiplan som gjenspeiler de økonomiske prioriteringene. Kommuneplanens handlingsdel skal i følge plan- og bygningsloven gi «grunnlaget for kommunens prioriteringer av ressurser, planleggings- og samarbeidsoppgaver og konkretisere tiltak innenfor kommunens økonomiske rammer». For å sikre systematisk oppfølging av handlingsprogrammet forpliktes enhetene på oppfølging innen sine ansvarsområder gjennom lederavtaler rådmannen inngår med enhetslederne. For å synliggjøre oppfølgingen rapporteres det på status for gjennomføring i halvårsrapport og årsrapport. Innen enhetene er det opp til enhetsleder å forplikte sine ansatte på å bidra til gjennomføring av politisk vedtatte mål, bl.a. gjennom medarbeidersamtaler. Intensjonen med styringssystemet er å legge til rette for en systematisk gjennomføring av politiske vedtak. Handlingsprogrammet er derfor et dokument som har stor betydning for utviklingen i kommunen. Det legges vekt på å utvikle et helhetlig styrings- og rapporteringssystem som i størst mulig grad inneholder det planverk og den rapporteringen lovverket krever og som gir et godt grunnlag for politisk styring

157 Handlingsprogram med økonomiplan Årshjulet Årshjulet i Midtre i Midtre Gauldal viser hvordan det helhetlige styringssystemet er organisert i kommunen: 1.3 Prosessen Helhetlig styring som arbeidsform baserer seg på en kontinuerlig styringsdialog mellom ulike aktører og organisatoriske nivå om hvilke resultater som skal oppnås, hvordan disse skal nås, hva som har skjedd og hvordan organisasjonen skal utvikles videre. Et viktig grunnlag for hele prosessen med å utarbeide Handlingsprogram med økonomiplan er «Utfordringsdokument ». Her presenteres relevant styrings-/bakgrunnsinformasjon for den enkelte enhet/tjenesteområde. Dette dokumentet er å betrakte som en formell del av styrings- og rapporteringssystemet i Midtre Gauldal og ligger som et grunnlag for handlingsprogram med økonomiplan. For å ivareta styringsdialogen er det gjennomført dialogkonferanser i alle hovedutvalgene og formannskapet. Dialogkonferansene ble gjennomført i perioden På bakgrunn av framlagt styringsinformasjon ble utvalgene utfordret til å diskutere forbedrings-/utviklingstiltak og prioriteringer. Resultatet fra dialogmøtene ble så lagt fram for Kommunestyret på en egen strategikonferanse den I tillegg ble det gitt en orientering om status og utfordringer framover når det gjelder kommunens økonomi

158 Handlingsprogram med økonomiplan Hovedtema som ble diskutert på strategisamlingen var: 1. Hvilke handlingsregler skal kommunen legge til grunn for å kunne ha en sunn økonomi? 2. Hvilke prinsipper bør ligge til grunn for den politiske organiseringen i Midtre Gauldal? 3. Hvilke grep vil strategikonferansen ta for å utvikle kommunens økonomi til å bli bærekraftig? Hvilke bestillinger/utredninger vil konferansen gi rådmannen? Gjennom arbeidet på strategikonferansen ga Kommunestyret rådmannen styringssignaler for det videre arbeid med handlingsprogram med økonomiplan. Områder for videre utredning: Innføring av overordnede økonomiske handlingsregler Økonomisk prognose for alle årene i 4-årsperioden/økonomiplanperioden, der driftsmessige konsekvenser for driften framgår Den politiske styringsstrukturen/organiseringen ut fra prinsippene i helhetlig styring Justeringer av den administrative organiseringen Tilpasning av tjenestetilbudet til landsgjennomsnittet i KOSTRA. Resultatet av rådmannens utredning på ovennevnte områder ble lagt fram for Kommunestyret på nytt på strategisamling 2 den På bakgrunn av korte innledninger fra ordfører, rådmann og økonomisjef, samt framlagte notat arbeidet kommunestyret videre med spørsmål knyttet til den politiske styringsstrukturen, økonomiske handlingsregler og med spørsmål om hvilke grep som bør tas for å utvikle en sunn økonomi. På bakgrunn av kommunestyrets styringssignaler ble prinsippet om overordnede økonomiske handlingsregler fremmet som egen sak for Kommunestyret i oktober. Rådmannen har også fremmet en konkret sak om videre arbeid med politisk styringsstruktur, samt at justeringer i administrativ styringsstruktur planlegges iverksatt fra Utover dette arbeides det videre med en tilpasning av tjenestilbudet ut fra Kostra-analysen. Kommunen deltar i 2016/2017 i et utviklingsnettverk sammen med fire andre kommuner i regi av KS. Målgruppen for deltakelsen i nettverket er politisk og administrativ ledelse og tillitsvalgte, og hensikten er å skape en felles forståelse for kommunens økonomiske situasjon og hvilke grep som må tas for å kunne utvikle en robust økonomi med nødvendig handlingsrom i årene framover. Kommunestyret nedsatte en egen styringsgruppe til å representere Midtre Gauldal i nettverket. Styringsgruppen har drøftet utfordringene og gitt innspill til forberedelsene til strategisamlingene

159 Handlingsprogram med økonomiplan Kommuneplanens samfunnsdel - Kommunedelplaner - Satsningsområder - Fag og temaplaner Utfordringsdokument - Demografi og utvikling - Kommunen som lokalsamfunn - Kommunens handlingsrom - Utfordringer og muligheter - Enhetenes styringskort Handlingsprogram - Økonomiplan - Budsjett - Styringskort Enhetenes årsplan - Tiltak knyttet til enhetenes styringskort Lederavtaler - Generelle føringer for ledelse i Midtre Gauldal kommune - Arbeidsgivers og rådmannens forpliktelser Årsrapport Kommunens vedtatte satsningsområder. Gir overordnede føringer for all satsning i helhetlig styring. Status og utfordringer som grunnlag for dialog med brukere og politikere. Grunnlag for arbeidet med handlingsprogram m/økonomiplan. Våre veivalg, muligheter og rammebetingelser. Hva kan den enkelte enhet bidra med? Krav og forventninger til lederen, Mål. Rapportering: - Regnskap - Kommuneplanens samfunnsdel - Enhetenes styringskort 6 159

160 Handlingsprogram med økonomiplan Kommuneplanens handlingsdel Kommuneplanens samfunnsdel er det overordnete styringsverktøyet i kommunen som gir klare mål og veivalg for utviklingen av lokalsamfunnet. For alle våre samarbeidspartnere; næringslivet, frivillige organisasjoner og lag og ikke minst hver enkelt som bor i Midtre Gauldal kommune, ønsker vi at samfunnsplanen skal inspirere til kreativitet, samarbeid og utvikling. Midtre Gauldal kommunes visjon er: «Midtre Gauldal kreativ og raus». Visjonen handler om å legge til rette for og stimulere til nytenking /innovasjon i Midtre Gauldalsamfunnet. Innbyggere og besøkende skal oppleve oss som rause, åpne og inkluderende. Det skal være rom for den enkeltes engasjement og skaperglede innenfor arbeidsliv og frivillighet. Samfunnsplanen har fire fokusområder som skal bidra til å realisere visjonen, og som skal gis særlig oppmerksomhet og ressurser i planperioden. De fire fokusområdene er samfunn, brukerne, medarbeiderne og økonomi. I plan- og bygningsloven beskrives det fireårige handlingsprogrammet med økonomiplan som kommuneplanens kortsiktige del. Dette dokumentet skal angi realistiske ambisjoner og konkrete mål for fireårsperioden innenfor en realistisk økonomisk ramme. Det er avgjørende at kommunen har en utviklingsstrategi som er forankret i overordna visjoner og mål og at denne følges opp gjennom konkrete tiltak og prioriteringer. 2.1 Visjoner og mål i kommuneplanen Visjon: Midtre Gauldal kreativ og raus Fokusområder: Samfunn Brukere Medarbeidere Økonomi 2.2 Fokusområde samfunn Folk i Midtre Gauldal opplever en trygg hverdag og en framtid full av muligheter Vi skal (strategi): Handling/hvordan År ivareta trygghet og sikkerhet gjennom arbeidet med samfunnssikkerhet og beredskap forvalte naturressurser til beste for dagens og framtidens generasjoner sette folkehelse i sentrum i utviklingen av eksisterende og nye boligområder hensynta klima og miljø i all kommunal planlegging og aktivitet Oppdatere den helhetlige ROS-analysen Revidere krise og beredskapsplanen Utarbeide tiltakskort for kriseledelsen og samle og revidere beredskapsplanene Gjennomføre møte i beredskapsrådet Gjennomføre dialogmøter med NVE om flomverk Gjennomføre minst en kriseøvelse Minst 1 gang pr. valgperiode Årlig 2017 Årlig Årlig Årlig Utarbeide ny Kommuneplanens arealdel Revidere og følge opp energi- og klimaplanen Kartlegge kontinuerlig folkehelsetilstanden i Midtre Gauldal, videreutvikle og iverksette nødvendige tiltak Årlig 7 160

161 Handlingsprogram med økonomiplan Folk i Midtre Gauldal trives og er aktive Vi skal (strategi): Handling/hvordan År tilrettelegge nye boområder for et mangfoldig bomiljø som bidrar til å utjevne sosiale forskjeller velge klima- og energivennlige løsninger ved nybygging og rehabilitering legge til rette for ulike fritidsaktiviteter, positive helsevalg og en sunn livsstil bidra til å utvikle et godt kollektivtilbud i hele kommunen jobbe for at Støren blir et attraktivt sentrum og at kulturarven brukes som ressurs i all stedsutvikling sørge for at frivillige lag og organisasjoner kan bidra til et aktivt og variert kulturliv Utarbeide ny Kommuneplanens arealdel Revisjon av strategiplan for boligpolitikken 2017 Revisjon av strategiplan for bosetting og 2017 integrering av innvandrere Revisjon og oppfølging av energi- og klimaplanen Revisjon av kommunedelplan for fysisk 2017 aktivitet, idrett og friluftsliv Det er attraktivt å etablere og drive næringsvirksomhet i Midtre Gauldal Vi skal (strategi): Handling/hvordan År stimulere til at det etableres forpliktende samhandling mellom kompetansemiljø og næringsliv i regionen, med utgangspunkt i at det skal gagne både lokalsamfunnet og regionen jobbe for at all næringsutvikling skjer på en fremtidsrettet måte når det gjelder bruk av natur- og energiressurser bidra til at nye regionale næringsområder skjer i samarbeid med kommunene i Trondheimsregionen sørge for at barn og unge har kunnskap om næringslivet i regionen legge til rette for at kunnskapsbedrifter etableres i tilknytning til kommunesenteret Støren motivere og legge til rette for landbruksbasert næringsutvikling Operasjonalisere strategisk næringsplan for Trondheimsregionen Videreutvikle samarbeidet med næringsforeningen Vurdere rollen til Midtre Gauldal Næringsselskap KF sin rolle i næringsutviklingen Utnytte prosjekt næringslivskontakt for å styrke kontakten mellom skoler og lokalt næringsliv Videreutvikle entreprenørskap i skolene og delta aktivt i Ungdomsmessen Kontinuerlig 2017 Årlig Årlig 8 161

162 Handlingsprogram med økonomiplan Fokusområde brukere Alle barn i Midtre Gauldal får utfordringer som de mestrer i et trygt oppvekstmiljø Vi skal (strategi): Handling/hvordan År sørge for at barn har innflytelse på barnehagens/skolens praksis og at den enkelte blir sett og tatt på alvor sørge for at barn og unge med vanskelige hjemmeforhold får god oppfølging i barndommen og i overgangen til ungdoms- og voksenliv inspirere og motivere barn og unge til aktivt å medvirke i demokrati og samfunnsdebatt integrere miljøarbeid i aktivitetene i barnehager og skoler samarbeide med foreldre/foresatte og lokalsamfunnet om barnas utvikling legge til rette for fysisk aktivitet og gjennomføre helsefremmende tiltak Gjennomføre og følge opp elevundersøkelsen, elevsamtaler og elevråd Arbeidet med barns medvirkning nedfelles i barnehagenes årsplaner Skolebasert utviklingsarbeid på barneskolene lokalt arbeid med læreplaner. For ungdomstrinnet, UiU ungdomstrinn i utvikling (nasjonal satsning) Årlig Årlig Barnehagene skal arbeide systematisk med Årlig progresjon og pedagogisk utvikling for det enkelte barn i barnehagen. Holdninger og verdier knyttet til mangfold Årlig skal være synlig i alle barnehagene Tidlig iverksetting av tiltak for barn med Årlig spesielle behov Basisferdigheter vektlegges i hele skoleløpet Årlig Samarbeidet mellom barnehage, skole og enhet helse og familie videreutvikles Drive barnehagebasert kompetanseutvikling med fokus på språk og lek Gjennom foreldresamarbeid tydeliggjøre viktigheten av deres medvirkning i barnas læring og utvikling Årlig Årlig Følge opp kommunedelplan for fysisk aktivitet, idrett og friluftsliv Utvikle samarbeidet mellom folkehelsekoordinator, barnehager og skoler Årlig Årlig Folk i Midtre Gauldal får gode helse og omsorgstjenester Vi skal (strategi): Handling/hvordan År gi riktige tjenester på riktig omsorgsnivå, og til riktig tid utnytte muligheter og ressurser som finnes i tilknytning til nærmiljø og sosiale nettverk gjennom næromsorg gi barn og unge en rolle i arbeidet med livskvalitet for eldre benytte tilgjengelig teknologi for å gi best mulig helse- og omsorgstjenester definere rekreasjonsområder og øke tilgjengeligheten til friluftsområder og naturressurser gjennomføre tiltak for å utvikle, rekruttere og beholde kompetanse innen helse- og omsorgsarbeidet i kommunen Utvikle og implementere reviderte tildelingskriterier for omsorgstjenester (tjenester tildeles på laveste effektive omsorgsnivå) Prosjekt hverdagsrehabilitering i samarbeid med Melhus og Skaun iverksettes og implementeres Utvikling av system for samarbeid med frivillige og pårørende Videreutvikling av Livsglede for eldre Sertifisering av sykehjemmet som Livsgledesykehjem Videreføre eksisterende prosjekt og læringsnettverk innenfor velferdsteknologi Følge opp kommunedelplan for fysisk Årlig aktivitet, idrett og friluftsliv Systematisk arbeid for å fremme en

163 Handlingsprogram med økonomiplan heltidskultur Rekruttering til pleie og omsorgstjenesten gjennom egne studentstillinger Rekruttering gjennom tett samarbeid med Gauldal videregående skole Etablere ressursstillinger/-funksjoner på ulike fagområder og drive fagutvikling Etablere system for internundervisning for ansatte Årlig Årlig /kontinuerlig Folk i Midtre Gauldal opplever effektiv, sikker og framtidsrettet infrastruktur Vi skal (strategi): Handling/hvordan År sørge for tilstrekkelig kvalitet, kapasitet og sikkerhet på energiforsyningsnett, vann- og avløpsanlegg, bredbånd og veinett stimulere til kretsløpsbasert forbruk og bidra til kostnadseffektiv avfallshåndtering drive holdningsskapende arbeid, veiledning og tilrettelegging om sammenhengen mellom klima, miljø og forbruk Følge opp vanndirektivet Samarbeide med Gauldal e-verk om sikring av strømforsyningen Samarbeide med STFK om ressurser til nødvendige utbedringer av vegene Sikre at Gauldal Energi har backup til å drive pumper for fjernvarmeanlegget ved strømbortfall Sikre at avløpssystemet er dimensjonert for ekstrem nedbør Videreutvikle samarbeidet med Gauldal Energi for å øke kapasitet og standard på bredbånd Årlig Årlig Årlig Revisjon og oppfølging av energi- og klimaplanen Fokusområde medarbeidere Midtre Gauldal har en vi - kultur Vi skal (strategi): Handling/hvordan År dele kunnskap, erfaringer og suksesser for å skape ny kunnskap og praksis være lojale overfor de rammene som er satt for arbeidet arbeide effektivt for å skape best mulig resultat ut fra de ressursene vi har skape godt samarbeid internt og med eksterne samarbeidspartnere respektere våre medmenneskers individuelle behov og mestringsevne Videreutvikle og gjennomføre ny runde med «Medarbeiderskap» Arrangere «Vi-seminar» Gjennomføre velferdstiltak «Digitalisering» av flere tjenester jobb «smartere» Oppstart systematisk arbeid med internkontroll/kvalitetssystem og kontinuerlig forbedring av arbeidsprosesser Kommunens medarbeidere trives på jobb Vi skal (strategi): Handling/hvordan År videreutvikle et godt arbeidsmiljø der ansatte gleder seg til å gå på jobb utvikle en organisasjonskultur som motiverer og engasjerer medarbeiderne Gjennomføre og følge opp medarbeiderundersøkelsen Følge opp vedtatt arbeidsgiverstrategi Revidere kommunens handlingsplan for IA-arbeidet og HMS-systemet Årlig Årlig Kontinuerlig 2017 Årlig Årlig

164 Handlingsprogram med økonomiplan Implementere plan for oppfølging av nytilsatte Forankre og følge opp vedtatt livsfasepolitikk Kommunens medarbeidere er dyktige og nytenkende Vi skal (strategi): Handling/hvordan År fastsette klare mål og retninger for arbeidet videreutvikle en lederkultur som inspirerer og sikrer medarbeiderne faglig og personlig utvikling videreutvikle oss slik at vi blir i stand til å tilpasse oss rammebetingelsene og endringer i innbyggernes behov videreutvikle en robust og fleksibel organisasjon som bruker og utvikler medarbeidernes kompetanse og omstillingsevne aktivt ta i bruk ny kunnskap og ny teknologi Systematisk bruk av Helheltlig styring Årlig Gjennomføre lederutviklingsprogram for Årlig enhetsledere og avd.ledere Gjennomføre utviklingsprogram for 2017 potensielle lederi kommunen Videreutvikle enhetsledermøtet som en Årlig arena for læring Videreutvikle den overordnete 2017 kompetanseplan for hele kommunen Lønnspolitisk plan videreutvikles 2017 Innføre Lean eller annet system som 2017 redskap for kvalitetsutvikling «Digitalisering» av flere tjenester jobb Årlig «smartere». 2.5 Fokusområde økonomi Kommunens økonomi er robust og forvaltes på en god måte Vi skal (strategi): Handling/hvordan År forvalte ressursene på en effektiv og kunnskapsbasert måte gjennom helhetlig styring tilpasse utgiftene til inntektene slik at den økonomiske handlefriheten styrkes gjennomføre kostnadseffektiviserende tiltak utføre avgiftsbelagte tjenester slik at de er effektive, selvfinansierende og framtidsrettet Ta i bruk modell som gjør det mulig å tildele en aktivitetsstyrt ramme for pleie og omsorg «Digitalisering» av flere tjenester jobb «smartere» Ta i bruk «velferdsteknologi» i større grad Organisere virksomheten på en mer effektiv måte slik at mer av kommunens midler kan benyttes i direkte tjenesteyting Kritisk vurdering av alle nyinvesteringer Fokus på økonomi i hele organisasjonen Kvalitetssikre Kostra-rapporteringen 2017 Årlig Årlig Årlig Årlig Årlig Årlig

165 Handlingsprogram med økonomiplan Styringskort Styringskort er et konkret ledelsesverktøy som gir angir prioriteringer og som gir oppdatert styringsinformasjon om den enkelte enhet/tjenesteområde. Styringskortene er bygd opp rundt de fire fokusområdene samfunn, brukere, medarbeidere og økonomi. Innenfor hvert av fokusområdene er det utformet styringsparametere som måler kommunens resultater på spesifiserte områder. Styringsparameterne er aktiviteter eller resultater som lar seg måle. De kan være fremstilt i antall, prosent eller i score på en skala, for eksempel fra 1 til 6. Informasjonen i styringskortene angir hvor godt målene blir oppfylt ved å sammenlikne planlagte mål mot faktiske resultater. Hver enhet/tjenesteområde har sitt eget styringskort. Av indikatorene, er noen felles for alle enheter og noen er enhetsspesifikke. Indikatorene er valgt på bakgrunn av styringsdialogen og arbeid internt i den enkelte enhet. Årets resultat er satt som neste års mål bortsett fra på noen få indikatorer for hver enhet der målet er satt høyere. På sikt vil man på denne måten jobbe for en heving av kvaliteten på mange områder. Der målet er satt høyere enn årets resultat er disse markert med grønt. 3.1 Styringskort for rammeområde 1 - Folkevalgte og stab Oppsummering av statistikk og analyser: Bred kompetanse og stabile medarbeidere Driftsutgifter til politisk styring høyere enn landssnittet Driftsutgifter til administrasjon høyere enn landssnittet. Muligheter for ytterligere digitalisering Fokusområder Måleindikator Status 2014 Status 2015 Status 2016 Mål 2017 Samfunn Brukere Opplevd kvalitet Målt kvalitet Medarbeidere Opplevd Brukertilfredshet interne tjenester Interne tjenester, IKT 5,0 x 4,9 5,0 Interne tjenester, økonomi 4,9 x 5,3 5,3 Interne tjenester, regnskap 5,2 x 5,4 5,4 Interne tjenester, lønn 5,0 x 5,3 5,3 Interne tjenester, personal 4,5 x 4,7 4,9 Interne tjenester, arkiv 5,4 x 5,2 5,2 Interne tjenester, servicetorg 5,1 x 4,8 4,8 Faglig kvalitet Kritiske henvendelser helpdesk 7 2 x 2 Antall feilmeldinger helpdesk x 1300 Kostnad pr. bruker x 7000 «Ren» revisjonsberetning Ja Ja x Ja Avvik i forhold til budsjettramme hele kommunen 0,0 % 6,03 % x 0,0 % Netto driftsutgifter til administrasjon og styring i % av totale utgifter 8,1 % 8,9 % x 8,2 % Nærvær hele kommunen 91,8 % 92 % x 95 % Overholdelse av frister for utsendelse av politiske dokumenter 95 % 100 % x 100 % Medarbeidertilfredshet medarbeiderundersøkelsen (skala fra «svært uenig» til «svært enig») Oppgavemotivasjon Ny medarbeiderundersøkelse fra x Mestringstro 2016, mål for 2017 settes når x

166 Handlingsprogram med økonomiplan Økonomi Målt kvalitet kvalitet Selvstendighet resultatet foreligger x Bruk av kompetanse x Mestringsorientert ledelse x Rolleklarhet x Relevant kompetanseutvikling x Fleksibilitetsvilje x Mestringsklima x Nytteorientert motivasjon x Målt Nærvær kvalitet Nærvær 94,2 % 94,30 % 95,70 % 96 % Pr Heltid-Deltid *Inklusive tillitsvalgte Gjennomsnittlig stillingsstørrelse 94 % 94,3 % 83 % * 90 % Forsvarlig utgiftsnivå Utgift i forhold til budsjett 98 % 100,7 % x 100,0 % Inntekt i forhold til budsjett 118 % 113,3 % x 100,0 % Årsresultat i forhold til budsjett 95 % 98,3 % x 100,0 % 3.2 Styringskort for rammeområde 2 Barnehagene Oppsummering av statistikk og analyser: Økende antall barn i barnehagealder. Prognosene tilser en økning på ca. 100 barn i planperioden som gir behov for nye barnehageplasser, spesielt på Støren. Gode barnehagebygg med store og fine uteområder. Kostnadene pr. barnehageplass er noe lavere enn landssnittet. Barnehager med lang daglig åpningstid. Økende andel minoritetsspråklige barn, omtrent 31 % i Støren barnehage. Resultater på brukerundersøkelsene på landsgjennomsnittet. Fokusområder Samfunn Brukere Omdømme Folkehelse Opplevd kvalitet Målt kvalitet Alle barnehagene skal ha minst to positive medieoppslag årlig. x x x 100 % Fysisk aktivitet og utelek er synliggjort i barnehagenes planer. x x x 100 % Brukertilfredshet foreldre i barnehagen Resultat for bruker 5,0 x 5,0 5,1 Respektfull behandling 5,2 x 5,2 5,4 Informasjon 4,7 x 4,8 4,8 helhetsvurdering 5,0 x 5,1 5,2 Faglig kvalitet «Alle med» skjema brukes på alle barn 100 % 100 % 100 % 100 % Andel ansatte med barnehagelærerutdanning 38,8 % 40,4 % x 40,4 % Andel av assistentene med barne- og ungdomsarbeiderfag eller annen 78 % 82 % x 82 % pedagogisk utdanning Medarbeidertilfredshet medarbeiderundersøkelsen (skala fra «svært uenig» til «svært enig») Oppgavemotivasjon x Mestringstro Ny medarbeiderundersøkelse fra x 2016, mål for 2017 settes når Selvstendighet x resultatet foreligger Bruk av kompetanse x Medarbeidere Opplevd kvalitet Måleindikator Status 2014 Status 2015 Status 2016 Mål

167 Handlingsprogram med økonomiplan Målt kvalitet Økonomi Målt kvalitet Mestringsorientert ledelse x Rolleklarhet x Relevant kompetanseutvikling x Fleksibilitetsvilje x Mestringsklima x Nytteorientert motivasjon x Nærvær Nærvær 89,0 % 92,2 % x 92,2 % Heltid-Deltid Gjennomsnittlig stillingsstørrelse 81 % 80 % x 80 % Forsvarlig utgiftsnivå Utgift i forhold til budsjett 103,9 % 100,3 % x 100,0 % Inntekt i forhold til budsjett 118,0 % 113,5 % x 100,0 % Årsresultat i forhold til budsjett 101,3 % 98,0 % x 100,0 %

168 Handlingsprogram med økonomiplan Styringskort for rammeområde 2 Skolene Oppsummering av statistikk og analyser: Midlertidig elevtallsnedgang i perioden , deretter en kraftig økning fram mot Veksten har startet ved Støren barneskole, og skolen vil ha den største veksten framover. Fødselstallene viser at skolen øker med 60 elever de neste seks år. Soknedal og Singsås skoler vil også få økt elevtall, mens i Budal vil elevtallet gå ned. Eventuell tilflytting av barnefamilier medfører ytterligere økning. Støren barneskoles bygg er for lite. Resultater etter nasjonale prøver viser en forbedring fra sist år. Kartleggingsprøver i 1., 2. og 3.klasse viser også bedre resultater, med unntak av lesing i andre klasse. Antallet minoritetsspråklige elever er stabilt. Kostnader pr. elev er over landsgjennomsnittet. Lav andel elever som mottar spesialundervisning, men mange av de som får slik undervisning har stor timeressurs. Kommunen har spesielt mange gjesteelever med stor timeressurs. Spesialpedagogiske tiltak i barnehagen er økende. Ressursene til slike tiltak belastes skolenes rammer. Støren barneskole betaler for spesialpedagogisk hjelp i to store barnehager. Ny fordelingsordning fra Skolene har for høy andel elever som blir utsatt for mobbing Fokusområder Samfunn Brukere Demokrati Folkehelse Opplevd kvalitet Måleindikator Elevene skal ha innflytelse på skolens praksis, og den enkelte skal bli sett og tatt på alvor. Skolen skal inspirere og motivere barn og unge til aktivt å medvirke i demokrati og samfunnsdebatt. Skolene skal opprettholde læringsmiljøfokuset gjennom å bruke LPmodellen systematisk og iverksette tiltak som setter elevene i stand til å utvikle Status 2014 Status 2015 Status 2016 Mål 2017 NOU2015:8 Fremtidens skole: «Et sentralt mål for elevenes læring må være at de skal samhandle på en rekke samfunnsarenaer, ikke minst relatert til demokratisk deltakelse, toleranse og sosial ansvarlighet.» «Skolens samfunnsoppdrag omfatter mer enn kompetansemål i fag. Skolen skal støtte elevenes identitetsutvikling, legge til rette for gode mellommenneskelige relasjoner og arbeide systematisk med det sosiale miljøet på skolen.» sosiale og emosjonelle kompetanser. Elevundersøkelsen 7.trinn (skala 1-5) Støtte fra lærerne 4,4 4,3 4,2 4,3 Mestring 4,1 4,0 3,9 4,1 Motivasjon 4,3 3,9 3,8 4,1 Mobbing på skolen 1,1 1,3 1,4 Indekstall Indekstall 0 Mobbing på skolen 5,6 % 9,6 0 Elevundersøkelsen 10.trinn (skala 1-5) Støtte fra lærerne 3,8 4,0 3,9 4,0 Mestring 3,8 3,9 3,9 4,0 Motivasjon 3,6 3,6 3,6 3,8 Mobbing på skolen 1,2 1,2 Indekstall 1,4 0 Mobbing på skolen 4,2 % 7 % 0 Brukertilfredshet Foreldreundersøkelsen (skala 1-5) Kjennskap og forventning 3,7 Endret For lav 3,8 deltagelse Utviklingssamtalen 4,0 4,0 x 4,0 Dialog og medvirkning 4,0 4,0 x 4,0 Trivsel 4,2 4,3 x 4,4 oppdelt Læring og utvikling 4,6 oppdelt * 4,

169 Handlingsprogram med økonomiplan Målt kvalitet Medarbeidere Opplevd kvalitet Målt kvalitet Økonomi Målt kvalitet Faglig kvalitet Lesekartlegging 2.trinn, andel elever over kritisk grense 86,8 % 87,6 % 82 % 90 % Regnekartlegging 2.trinn, andel elever over kritisk grense 70,1 % 75,4 % 79 % 90 % Nasjonale prøver, lesing 5.trinn Ny skala 49* Nasjonale prøver, regning 5.trinn 46 * Nasjonale prøver, engelsk lesing5.trinn 45* Nasjonale prøver, lesing 8.trinn 49* Nasjonale prøver, regning 8.trinn 49* Nasjonale prøver, engelsk lesing 8.trinn 48* Grunnskolepoeng, gutter 34,4 35,6 * 39,4 39,9 Grunnskolepoeng, jenter 41,0 45,3 * 43,8 44,0 Medarbeidertilfredshet medarbeiderundersøkelsen (skala fra «svært uenig» til «svært enig») Oppgavemotivasjon x Mestringstro x Selvstendighet x Bruk av kompetanse x Mestringsorientert ledelse Ny medarbeiderundersøkelse fra x 2016, mål for 2017 settes når Rolleklarhet x resultatet foreligger Relevant kompetanseutvikling x Fleksibilitetsvilje x Mestringsklima x Nytteorientert motivasjon x Nærvær Nærvær 95,1 % 93,8 % x 95 % Heltid-Deltid Gjennomsnittlig stillingsstørrelse 84 % 71,5 % x 85 % Forsvarlig utgiftsnivå Utgift i forhold til budsjett 101,2 % 104,6 % x 100,0 % Inntekt i forhold til budsjett 114,2 % 136,9 % x 100,0 % Årsresultat i forhold til budsjett 98,3 % 97,1 % x 100,0 %

170 Handlingsprogram med økonomiplan Styringskort for rammeområde 3 Kultur, fritid og voksenopplæring Oppsummering av statistikk og analyser: Undervisningsrom for norskopplæringen/grunnskole flyktninger/kulturskolen Revidering og gjennomføring av kommunedelplan fysisk aktivitet Bygging av Lysgården Verksted Utvikle Støren kulturhus sin regionale status Fokusområder Måleindikator Samfunn Omdømme Minst 20 positive omtaler av kommunen i lokalavisene Status 2014 Status 2015 Status 2016 Mål 2017 x x x 100 % Brukere Folkehelse Gjennomføre minst 2 pilegrimsvandringer x x x 100 % Brukertilfredshet bibliotek (skala 1-6) Opplevd Service x 5,2 x 5,2 kvalitet Brukermedvirkning x 5,0 x 5,0 Informasjon x 4,6 x 4,7 Helhetsvurdering x 5,0 x 5,0 Brukertilfredshet Foresatte kulturskolen (skala 1-6) Resultat for bruker x 5,5 x 5,5 Respektfull behandling x 5,6 x 5,6 Informasjon x 4,9 x 4,9 Helhetsvurdering x 5,5 x 5,5 Brukerundersøkelse voksenopplæringen (skala 1-5) Hvor fornøyd er du med norskopplæringen? 4,2 4,5 x 5,0 Hvor fornøyd er du med 4,0 4,8 x 5,0 Målt kvalitet Medarbeidere Opplevd kvalitet Målt kvalitet samfunnsfagopplæringen? Faglig kvalitet Andel elever som fortsetter i kulturskolen fra ett år til neste Kinobesøk pr. år 76 % x x 78 % Pr Andel bestått i den obligatoriske Norskprøven (for flyktninger) 100 % x x 100 % Medarbeidertilfredshet medarbeiderundersøkelsen (skala fra «svært uenig» til «svært enig») Oppgavemotivasjon x Mestringstro x Selvstendighet x Bruk av kompetanse x Mestringsorientert ledelse Ny medarbeiderundersøkelse fra x 2016, mål for 2017 settes når Rolleklarhet x resultatet foreligger Relevant kompetanseutvikling x Fleksibilitetsvilje x Mestringsklima x Nytteorientert motivasjon x Nærvær Nærvær 87,2 % x x 95 % Gjennomsnittlig stillingsstørrelse 63 % x x 70 %

171 Handlingsprogram med økonomiplan Økonomi Målt kvalitet Forsvarlig utgiftsnivå Utgift i forhold til budsjett 111 % x x 100,0 % Inntekt i forhold til budsjett 125 % x x 100,0 % Årsresultat i forhold til budsjett 100,8 % x x 100,0 % 3.5 Styringskort for rammeområde 4 Pleie og omsorg Oppsummering av statistikk og analyser: Økende antall eldre i alderen år, små endringer i 90+ Høyere andel mottakere av hjemmetjenester enn landssnittet, men lavere antall tildelte timer enn landssnittet, både for praktisk bistand og hjemmesykepleie Lavere andel brukere med omfattende bistandsbehov enn landssnittet Høyere andel innbyggere 80+ som er beboere i institusjon en landssnittet Lavere andel plasser i skjermet enhet for personer med demens enn landsgjennomsnittet Godt fornøyde beboere ved sykehjemmet Medarbeidere med høy formalkompetanse og medarbeidere med lang ansiennitet Fokusområder Måleindikator Status 2014 Status 2015 Status 2016 Mål 2017 Samfunn Omdømme Pleie og omsorg skal ha minst to positive medieoppslag årlig x x x 100 % Folkehelse MG sykehjem er sertifisert som livsgledesykehjem x x x 100 % Brukere Opplevd kvalitet Målt kvalitet Brukertilfredshet Institusjon, pårørende (skala 1-6) Resultat for bruker x 4,6 x 4,7 Respektfull behandling x 5,3 x 5,3 Informasjon x 4,4 x 4,6 helhetsvurdering x 5,2 x 5,2 Brukertilfredshet Institusjon, beboere (skala 1-2) Jeg får den hjelpen jeg har behov for x 2,0 x 2,0 De ansatte behandler meg med respekt x 2,0 x 2,0 De ansatte snakker klart og tydelig slik at jeg forstår dem x 2,0 x 2,0 Alt i alt, jeg er fornøyd med sykehjemmet/omsorgsboligen der jeg bor x 2,0 x 2,0 Brukertilfredshet Hjemmetjenesten (skala 1-2) Jeg får den hjelpen jeg trenger x x 2,0 x De ansatte behandler meg med respekt x x 2,0 x De ansatte snakker klart og tydelig slik at jeg forstår dem x x 2,0 x Alt i alt, jeg er fornøyd med hjemmetjenesten x x 2,0 x Faglig kvalitet Andel årsverk i enheten m/fagutdanning fra videregående skole 95,29 95,09 x 93 Andel årsverk i enheten m/fagutdanning fra høyskole/universitet 52,36 50 x 53 Antall dager betalt for utskrivningsklare pasienter fra 2.linjetjenesten x 120 Antall mottatte klager på tildelte tjenester 0 x x

172 Handlingsprogram med økonomiplan Medarbeidere Opplevd kvalitet Målt kvalitet Økonomi Målt kvalitet Antall avvik på matprøver MGS, avd. 0 kjøkken x x 0 Medarbeidertilfredshet medarbeiderundersøkelsen (skala fra «svært uenig» til «svært enig») Oppgavemotivasjon x Mestringstro x Selvstendighet x Bruk av kompetanse x Mestringsorientert ledelse Ny medarbeiderundersøkelse fra x 2016, mål for 2017 settes når Rolleklarhet x resultatet foreligger Relevant kompetanseutvikling x Fleksibilitetsvilje x Mestringsklima x Nytteorientert motivasjon x Nærvær Nærvær 88,5 % 87,6 % 87,9 % 90 % Heltid-Deltid Gjennomsnittlig stillingsstørrelse 58 % 61 % 61 % 62 % Forsvarlig utgiftsnivå Utgift i forhold til budsjett 107,8 % 103,6 % x 100,0 % Inntekt i forhold til budsjett 112,5 % 127,5 % x 100,0 % Årsresultat i forhold til budsjett 106,4 % 95,9 % x 100,0 % 3.6 Styringskort for rammeområde 5 Helse og familie Oppsummering av statistikk og analyser: Lav dekning på offentlig legearbeid Lav dekning på fysio-/ergoterapikompetanse Høyere andel barn med barnevernstiltak enn landssnittet Legedekning pr innbyggere noe høyere enn landssnittet Lavere andel elever med spesialundervisning enn landssnittet Sterkt fokus på forebygging og systemorientert arbeid Stabil bemanning med bred kompetanse Fokusområder Samfunn Brukere Folkehelse Opplevd kvalitet Målt kvalitet Måleindikator Status 2014 Status 2015 Legemiddelbruk - antibiotika 109/100 Nasjonalt snitt=100 Sikkerhetsskyss til skole 8,8 % Av alle Status 2016 Mål 2017 x 100 x 7 % Av alle elever elever Brukertilfredshet helsestasjonen (skala 1-6) Resultat for bruker x 5,1 x 5,1 Respektfull behandling x 5,8 x 5,8 Informasjon x 5,1 x 5,1 helhetsvurdering x 5,7 x 5,7 Faglig kvalitet Unders. i barnevernet gj.ført innen frist x 100 Psykisk lidelse, legemiddelbrukere inkl. sovemedisin, pr.1000 innb. 112(136) 112 x 100 Gj.snitt for landet i parentes Andel nyfødte med jordmorbesøk innen x 100 %

173 Handlingsprogram med økonomiplan Medarbeidere Opplevd kvalitet Økonomi Målt kvalitet 3 dager etter hjemkomst Gj.ført målretta helseundersøkelser skole i hht.behov Skolestart 100 % 100 % x 100 % 3.trinn 0 0 x 100 % 8.trinn 100 % 33 x 100 % 1.trinn videregående 0 0 x 100 % Andel overvekt i 3.klasse (KMI >25) 32,7 17,2 x 15 % Andel sakkyndigutredninger i PPT som fører til vedtak om spesialundervisning 6 6,7 x 6 % Andel barn i barnevernet med tiltaksplan 100 % 100 % x 100 % Medarbeidertilfredshet medarbeiderundersøkelsen (skala fra «svært uenig» til «svært enig») Oppgavemotivasjon x Mestringstro x Selvstendighet x Bruk av kompetanse x Mestringsorientert ledelse Ny medarbeiderundersøkelse fra x 2016, mål for 2017 settes når Rolleklarhet x resultatet foreligger Relevant kompetanseutvikling x Fleksibilitetsvilje x Mestringsklima x Nytteorientert motivasjon x Målt kvalitet Nærvær 97,4 % 95,4 % x 95 % Heltid-Deltid Gjennomsnittlig stillingsstørrelse 81,4 % 80 % x 85 % Forsvarlig utgiftsnivå Utgift i forhold til budsjett 106 % 102,1 % x 100 % Inntekt i forhold til budsjett 129 % 110,3 % x 100 % Årsresultat i forhold til budsjett 100 % 99,9 % x 100 %

174 Handlingsprogram med økonomiplan Styringskort for rammeområde 5 NAV NAV har sitt eget styringssystem med egne styringskort. NAV har månedlige rapporteringer på indikatorer både for kommunal og statlig del. Under vises styringskortet for NAV for 2016 som eksempel. Styringskortet for 2017 blir ikke ferdigstilt før i begynnelsen av januar

175 Handlingsprogram med økonomiplan Styringskort for rammeområde 6 Næring, plan og forvaltning Oppsummering av statistikk og analyser: Kompetente medarbeidere med stor faglig bredde God dialog med kunder Godt internt og eksternt samarbeid Det er ikke gjennomført brukerundersøkelser i år. Mange ulovligheter avdekket i forbindelse med innføring av eiendomsskatt. Stor arbeidsbelastning på grunn av prosessen i forbindelse med flyttingen av Norsk Kylling. Fokusområder Måleindikator Status 2014 Status 2015 Status 2016 Mål 2017 Samfunn Brukere Opplevd kvalitet Målt kvalitet Medarbeidere Opplevd kvalitet Målt kvalitet Økonomi Målt kvalitet Brukertilfredshet byggesak (skala 1-6) Resultat for bruker x 4,4 x 4,4 Respektfull behandling x 4,1 x 4,1 Informasjon x 4,0 x 4,0 helhetsvurdering x 3,9 x 3,9 Faglig kvalitet Saksbehandlingstid byggesak, der søknaden er komplett 3 uker <3 uker x 3 uker Saksbehandlingstid byggesak, avhengig av 12 uker <12 uker x 12 uker andre myndigheter eller planavklaring Saksbehandlingstid dispensasjon <12 uker x uker uker Saksbehandlingstid private 6 <12 uker x 6 mnd. reguleringsplaner måneder Saksbehandlingstid oppmåling uker <12 uker x uker Saksbehandlingstid landbruk/skogbruk 10 uker <4 uker x <6 uker Leveranse geodata/kart 1 uke <3 dgr x <1 uke Antall innsigelse pr. plan fremmet til kommune(del)planer og områdereguleringer 3 0 x 2 Medarbeidertilfredshet medarbeiderundersøkelsen (skala fra «svært uenig» til «svært enig») Oppgavemotivasjon x Mestringstro x Selvstendighet x Bruk av kompetanse x Mestringsorientert ledelse Ny medarbeiderundersøkelse fra x 2016, mål for 2017 settes når Rolleklarhet x resultatet foreligger Relevant kompetanseutvikling x Fleksibilitetsvilje x Mestringsklima x Nytteorientert motivasjon x Nærvær Nærvær 98 % 97,2 % x 98 % Heltid-Deltid Gjennomsnittlig stillingsstørrelse 100 % 100 % 100 % 100 % Forsvarlig utgiftsnivå Utgift i forhold til budsjett 117,4 % 96,4 % x 100 % Inntekt i forhold til budsjett 155,2 % 106,7 % x 100 % Årsresultat i forhold til budsjett 86,6 % 84,3 % x 100 %

176 Handlingsprogram med økonomiplan Styringskort for rammeområde 7 Eiendom og kommunalteknikk Oppsummering av statistikk og analyser: Driftsutgifter, unntatt finanskostnader, til kommunal eiendomsforvaltning omtrent som landssnittet Utgifter til vedlikeholds aktiviteter i kommunal eiendomsforvaltning langt under landssnittet Gode resultater på brukerundersøkelsen for interne tjenester renhold og vaktmester Erfarne og dyktige medarbeidere Investeringsprosjekt gjennomføres fortløpende. Mange prosjekt, noen utsatt på grunn av manglende kapasitet. Fokusområder Brukere Opplevd kvalitet Målt kvalitet Samfunn Folkehelse Infrastruktur Medarbeidere Opplevd kvalitet Måleindikator Status 2014 Status 2015 Status 2016 Mål 2017 Avvik drikkevannskvalitet, kommunale Godkjent 0 0 vannverk Kommunale formålsbygg, tilstand 90 % 90 % 95 % I forhold til gjeldende krav Avvik renseresultat kommunale avløpsrenseanlegg Brukertilfredshet Interne tjenester, renhold 4,9 x 5,0 5,0 Interne tjenester, vaktmester 4,7 x 4,5 4,6 Brukerundersøkelse, drikkevannsforsyning x 5,2 x 5,3 Brukerundersøkelse, avløpstjenester x 5,1 x 5,2 Faglig kvalitet Antall vannprøver med avvik fra krav 1 0 x 0 Antall avløpsprøver med avvik fra krav 7 3 x 0 Antall hovedledningsbrudd vann 0 1 x 0 Antall tilstopping og tilbakeslag i avløpsledninger 0 1 x 0 Antall stenginger kommunal veg 3 0 x 0 Antall utgående fakturaer CA x 100 % Antall inngående fakturaer (regninger for behandling) CA x 100 % Antall husleieavtaler (nye og forlengelser) x ajour Eiendomsskatt. Næring, verker og bruk, antall skatteobjekt 251 x alle Eiendomsskatt. Bolig og fritid, antall skatteobjekt 3329 x alle Eiendomsskatt totalt (i mill.kr.) Avventer 11,84 x vedtak om skattesats. Medarbeidertilfredshet medarbeiderundersøkelsen (skala fra «svært uenig» til «svært enig») Oppgavemotivasjon x Mestringstro x Selvstendighet x Bruk av kompetanse Ny medarbeiderundersøkelse fra x Mestringsorientert ledelse 2016, mål for 2017 settes når x Rolleklarhet resultatet foreligger x Relevant kompetanseutvikling x Fleksibilitetsvilje x Mestringsklima x

177 Handlingsprogram med økonomiplan Målt kvalitet Økonomi Målt kvalitet Nytteorientert motivasjon x Nærvær Nærvær 90,4 95,09 % x 95,09 % Heltid-Deltid Gjennomsnittlig stillingsstørrelse 89,4 % 95,9 % x 95,9 % Forsvarlig utgiftsnivå Utgift i forhold til budsjett 105 % 94,3 % x 100 % Inntekt i forhold til budsjett 105 % 96,7 % x 100 % Årsresultat i forhold til budsjett 105 % 90,5 % x 100 % 4 Økonomiplan Innledning Kommunelovens 44 angir at kommunestyret en gang årlig skal vedta en rullerende økonomiplan som minst skal omfatte de neste 4 årene. Økonomiplanen skal omfatte hele kommunens virksomhet og gi en realistisk oversikt over sannsynlige inntekter, utgifter og prioriterte oppgaver i planperioden. Det skal budsjetteres med et driftsresultat som minst kan dekke renter, avdrag og nødvendige avsetninger. 4.2 Utfordringer i økonomiplanperioden Handlingsprogrammet med økonomiplanen skal være et resultat av prosessene som er gjennomført som en del av «Helhetlig styring». Dialogmøtene og strategisamlingene i vår/sommer har bidratt til avklaringer, målfastsettelser og føringer for administrasjonens arbeid. Det samme har arbeidet i styringsgruppen for kommunens deltakelse i KS utviklingsnettverk. Innholdet i Handlingsprogram med økonomiplan synliggjør at Midtre Gauldal gir et godt tilbud til innbyggerne på de fleste områder, og at det er fokus på å kunne forbedre tilbudet ytterligere. Gjennom brukerundersøkelser og medarbeiderundersøkelser foreligger informasjon om hvor fornøyd brukerne er, og om medarbeidernes tilfredshet med sin arbeidssituasjon. Kommunen vil imidlertid aldri kunne oppfylle innbyggernes forventninger fullt ut på alle områder; forventningene er større enn det som er mulig å innfri innenfor kommunens økonomiske ramme. Det er utfordrende å utforme det fireårige handlingsprogrammet med økonomiplan samt et årsbudsjett for 2017 som er bærekraftig. Det er ingen tvil om at de økonomiske utfordringene er svært store. Kommunen må derfor iverksette både kortsiktige tiltak, samt iverksette prosesser som kan lede til varige endringer i drift og organisering. Gjennom statsbudsjettet formidler staten at det er store forventninger til hvilke oppgaver kommunen skal kunne løse innenfor gitte rammer, samt at det er innført en ny inntektsmodell. Det er gjennomført en prosess om kommunesammenslåing, og Midtre Gauldal fortsetter videre som selvstendig kommune. Dette medfører tap av inntekter fra staten ut fra den nye modellen. Kommunen har i dag moderat lånegjeld. Behovet for investeringer er relativt stort, og en realisering av disse vil øke gjeldsbelastningen i vesentlig grad. Rentenivået er i dag historisk lavt, men i et 10-årsperspektiv forventes renteoppgang. Økte renter sammen med høy gjeldsgrad vil være en betydelig utfordring for kommunen. Videre har kommunen har fått en ekstra utfordring ved at Sivilombudsmannen har fattet vedtak om at innkrevingen av eiendomsskatten for 2015 ikke var i henhold til loven, noe som innebærer at skatten må tilbakebetales i

178 Handlingsprogram med økonomiplan Ved utgangen av 2016 ble det gjennomført en omfattende Kostra-analyse av kommunens tjenesteproduksjon. Analysen viser at kommunen på flere områder har et omfang og en kvalitet på tjenestene som ligger høyere enn gjennomsnittet for landet. Analysen har også synliggjort et behov for ytterligere kvalitetssikring av Kostra-rapporteringen, og en bevisstgjøring hos ansatte om viktigheten av korrekt rapportering. Oppsummert er hovedutfordringene: - Å sikre en solid og framtidsrettet økonomistyring - Sikre et godt og forutsigbart tjenestetilbud over tid - Gi sittende/kommende kommunestyrer gode forutsetninger for å styre samfunnsutvikling og tjenesteproduksjon og etablere et politisk handlingsrom. I sak 2016/3164 vedtok Kommunestyret å innføre overordna økonomiske handlingsregler som et ledd i å håndtere ovennevnte utfordringer. Disse handlingsreglene er: - Kommunen skal oppnå positivt driftsresultat i budsjettårene Disposisjonsfond skal være etablert innen Det fastsettes en øvre grense for gjeld pr. innbygger i perioden Konkrete måltall skal fastsettes gjennom behandlingen av Handlingsprogram med økonomiplan Økonomisk utfordringsbilde 2017: Kommunebidraget/kommunens inntekter Kr mill. Konsekvensjustert budsjett inkl. lønns- og prisvekst (budsjett 2016 justert for konsekvensene av tidligere politiske vedtak) Kr mill. Manko Kr mill. * * Verken utfordringen knyttet til tilbakebetaling av eiendomsskatt for 2015 eller nye tiltak er hensyntatt i denne beregningen. Etter rådmannens vurdering er den viktigste oppgaven for kommunen i angjeldende periode å sikre en solid og framtidsrettet økonomistyring. Handlingsprogrammet gjelder for de fire neste årene, men det er viktig å tenke langsiktig, gjerne i en 10-års periode. Fylkesmannen i Sør-Trøndelag har anbefalt kommunen å utarbeide forslag til kommunesammenslåing i Det er derfor viktig at spørsmålet om framtidig kommunestruktur fortsatt vies oppmerksomhet i løpet av økonomiplanperioden, spesielt med tanke på at det nye inntektssystemet gradvis vil gi kommunen lavere inntekter. Det nye inntektssystemet vil i stor grad innvirke på hvordan kommunen klarer å utføre sin rolle som samfunnsutvikler og tjenesteleverandør. Statistisk sentralbyrås (SSB) befolkningsframskriving viser at innbyggertallet i Midtre Gauldal kommune forventes å passere 7000 i 2027 (middels befolkningsøkning). Flere brukere av kommunale tjenester, endrede rammebetingelser og stadig større krav til kvalitet setter kommunens evne til å levere gode tjenester under press. Det er utfordrende at kostnadene til skoler, barnehager, pleie og omsorg gjennom flere år har vokst raskere enn statlige overføringer. Det har derfor vært nødvendig «å snu hver en stein» for å få en økonomiplan i balanse. 4.3 Hovedgrep i 2017 På bakgrunn av de utfordringer som er beskrevet i foregående kapitel er rådmannens hovedgrep i arbeidet:

179 Handlingsprogram med økonomiplan Utsette alle investeringer det er mulig å utsette Økning av eiendomsskatten til 4 promille Iverksetting av en målrettet og systematisk prosess for effektivisering av driften i alle ledd. I forbindelse med en slik prosess skal det ses etter effektiviseringspotensialet som kan ligge i digitalisering. Redusere tjenesteomfang og tjenestekvalitet ned mot gjennomsnittet for landet i Kostra. Tilrettelegging av arealer for boligbygging og næringsutvikling for å øke kommunens inntektsgrunnlag 4.4 Sentral styringsinformasjon Folkemengde pr Pr var det bosatt innbyggere i kommunen. Folketallet sank med 38 i løpet av 2015 og det er andre år på rad at folketallet har gått tilbake. Økningen i folketall fram til 2014 skyldes primært innvandring fra Europa. Tabellen viser fordelingen mellom de ulike aldersgruppene og utviklingen de siste fem årene. Tallene er pr Sammenliknet med 2012 har det vært en økning i de fleste aldersgruppene bortsett fra 6-15 år og

180 Handlingsprogram med økonomiplan Tabellen viser innbyggertallet fordelt på de 4 skolekretsene i kommunen, de siste 5 årene. Det har i 2015 vært en nedgang i alle kretser bortsett fra i Soknedal hvor folketallet fortsetter å øke Inn og utvandring Den innenlandske flyttingen har de siste årene vært tilnærmet lik, men med en negativ flytting på 71 i 2014 (tall fra 2015 foreligger ikke) Derimot har innvandringen til kommunen vært større enn utvandringen, særlig de siste årene (det foreligger ikke tall for 2015). Det var en topp i nettoinnvandringen i 2011, med nedgang i årene etter. Tabellen viser antall innvandrere og norskfødte med innvandrerforeldre som er bosatt i kommunen pr Det har vært en kraftig økningen i antall innvandrere i kommunen, spesielt de siste årene og disse utgjør nå totalt 13,5% av kommunens befolkning. 83% av innvandrerne kommer fra Europa og polakker og slovaker utgjør den største gruppa Befolkningsprognoser Regionrådet i Trondheimsregionen bestilte prosjektet «Trondheimsregionen 2040» som gjør anslag på behov for investeringer og areal til kommunale tjenester i perioden for de ni kommunene i regionen. Som basis for anslagene ble det laget ulike befolkningsprognoser. Under gjengis Trondheimsregionens prognose for totalt folketall for kommunen i 10-årsskiftene: Tabellen viser framskrevet folkemengde for kommunen fram til 2030 basert på SSBs prognoser. Folketallet vil Det er store sprik i prognosene fra SSB og Trondheimsregionen. For 2030 er differanse på ca

181 Handlingsprogram med økonomiplan etter prognosene for middels nasjonal vekst øke med vel 100 hvert år fram mot Nedgangen i folketall siste år kan tyde på at prognosene fra SSB ligger for høyt færre innbyggere i Trondheimsregionens prognoser. Alderssammensetningen i befolkningen gir føringer for hva slags tjenester folk i kommunen har behov for. Framskrivningene i perioden fram til 2030 viser ingen store variasjoner i fordelingen mellom de ulike aldersgruppene. Andel yrkesaktive vil gå noe ned i 2030 i forhold til i dag og andel barn og unge i alderen 6-19 år vil gå noe opp Det økonomiske handlingsrommet risikovurdering Risikofaktorer Skatteinngang Vurdering og kommentarer Skatteinngangen de to siste årene har vært god. Ny E6 bør resultere i økt aktivitet i næringslivet, og positive prognoser for befolkningsutviklingen gir gode framtidsutsikter. Befolkningsutvikling Regjeringens politikk Pris- og lønnsvekst Renterisiko Ressurskrevende tjenester Arbeidsledighet Befolkningen i kommunen har det siste året vært stabil med samme antall innbyggere nå som i fjor. De siste tall fra SSB viser en stagnasjon i veksten noe som skaper bekymring for den videre utvikling i kommunen. Kommunens næringspolitikk vil være svært viktig i de kommende år for å opprettholde aktivitetsnivået og dermed de «frie» inntektene, skatteinntekter og rammetilskudd. I forbindelse med Kommunereformen er det innført en ny inntektsmodell for å stimulere til flest mulig kommunesammenslåinger. Kommuner som frivillig slår seg sammen premieres med forholdsvis store tilskudd. Kommuner som ønsker å stå alene, blir tilsvarende «straffet» i form av å miste tilskudd. For Midtre Gauldal sin del utgjør dette ca. 1 mill. kr. Et uttrykk for forventet pris- og lønnsvekst er den såkalte «deflatoren». I statsbudsjettet for 2017 er denne beregnet til 2,5 %. Kommunens inntekter i form av rammetilskudd utgjør 1,4 %, noe som innebærer en reell reduksjon. I 2017 er det hovedoppgjør i lønnsforhandlingene og de sentrale generelle tilleggene forventes å bli moderate. Et moderat oppgjør vil være gunstig sett ut fra kommunens økonomiske situasjon både i forhold til lønns- og pensjonskostnader. Norges Bank signaliserer lav rente i mange år framover, selv om det er tegn som tyder på en oppgang, så er det mye som tyder på at den vil bli moderat. For Midtre Gauldal får lavere rente utslag på flere områder; det blir billigere å finansiere nye prosjekter og drift, mens effekten på de løpende fastrenteavtalene blir negativ. Husbankens støtteordninger til omsorgsboliger og skolebygg vil også bli lavere ettersom disse er knyttet opp mot rentenivået. Det er nødvendig med en løpende vurdering av porteføljen for å sikre de til enhver tid beste betingelsene. Når bindingstiden for fastrenter er utløpt bør porteføljen sikres på beste måte i hht. Finansreglementet. Kommunens egenandel til ressurskrevende brukere fastsettes gjennom statsbudsjettet, og nå refunderes 80 % av kostnadene utover innslagspunktet. Antall brukere av ressurskrevende tjenester har vært stabilt i de siste år (4-5 brukere). Som en følge av lavere aktivitet i Norge, er arbeidsledigheten økende

182 Handlingsprogram med økonomiplan Økonomisk grunnlag og forutsetninger Kommunereformen har ført til innføring av nytt inntektssystem og det er budsjettert med inntekter i henhold til dette. Det er en viss usikkerhet i forhold til fremtidige år i perioden, men det er tatt høyde for de signalene som er gitt fra politisk hold. Det skandinaviske kraftmarkedet er preget av overskuddskraft. Kraftprisene forventes derfor å forbli lave i planperioden. Foruten kommunens salg av konsesjonskraft, medfører dette forventinger om et lavere utbytte fra kraftselskaper som kommunen er medeier i. Pensjonsutgiftene er betydelige og endringer har ført til at disse har økt; endrede amortiseringsregler for pensjonspremieavviket, levealdersjusteringene samt kravet om pensjonsordning til alle deltidsansatte. Kommunene står overfor krav om styrking av helse- og omsorgstjenestene, fleksible barnehageopptak, økt satsing på eldre, psykiatri samt fornying og opprusting av fylkesveiene. Endringene i befolkningen, med forventinger om en større andel eldre, vil dessuten stille kommunen overfor betydelige utfordringer, både med hensyn til økonomi, kompetanse og organisering. Budsjettet for 2017 bygger på budsjettet fra 2016, økt med antatt lønns- og prisstigning (deflatoren) på 2,5 %. Videre utover i økonomiplanperioden fremskrives forutgående års budsjett med antatt lønns- og prisvekst for året, det vil si at budsjett 2017 bygger på budsjett 2016 fremskrevet med forventet lønns- og prisvekst. I tillegg er budsjettet konsekvensjustert, det vil si at økonomiske endringer som følge av allerede fattede politiske vedtak og økonomiske endringer som følge av endringer som kommunen ikke kan påvirke er tatt inn. Den økonomiske situasjonen i planperioden er svært utfordrende, og effektivisering og endringer i tjenesteproduksjonen både når det gjelder omfang og kvalitet vurderes som helt nødvendig for å få budsjettet i balanse. 4.6 Kommunens inntekter Kommunens frie inntekter består hovedsakelig av skatteinntekter samt rammetilskudd. Oversikt over skatteinntekter og rammetilskudd i planperioden ser slik ut: Alle beløp i Kr Kommunebidraget Budsjett Budsjett Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt verker og bruk Eiendomsskatt boliger Ordinært rammetilskudd Investeringskompensasjon Husbanken Salg av konsjonskraft, netto Kalkulatoriske renter og avskrivninger, selvkost Rentekostnader Avdrag på lån Finansinntekter Bruk av disposisjonsfond Avsetning til disposisjonsfond Premieavvik SUM KOMMUNEBIDRAG

183 Handlingsprogram med økonomiplan Fordeling av driftsrammer Regnskap Budsjett 1B Rammer (Alle tall i Kr ) R1 Folkevalgte/stab R2 Oppvekst R3 Kultur, fritid & voksenopplæring Kultur, fritid, voksenopplæring Kulturhuset R4 Pleie og omsorg R5 NAV/Helse og familie NAV Helse og familie R6 Næring, plan og forvaltning R7 Eiendom og kommunalteknikk R8 Spesielle tiltak og tjenester Totale utgifter Frie inntekter ført i R9 Netto inntekter konsesjonskraft Rentekomp - overført 150 Kalkulatoriske renter og avskrivninger Premieavvik Netto rammefordelt

184 Handlingsprogram med økonomiplan R1 Folkevalgte og stab Budsjett Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Framskrevet ramme Tiltak fra øk.plan /konsekvensjusteringer Kompetanseutvikling alle ansatte Juridisk bistand Flytting IT-konsulent fra R2 726 Velferdstekniker til R5-139 IT-konsulent finansiert via investering -418 Overføring av kommunestyremøter - etablering -115 HTV Sykepleierforbundet 137 HTV Utdanningsforbundet 150 Godtgjørelse folkevalgte 830 Konsekvensjustert budsjett Nye tiltak Kvalitetssystem Datalagring økte kostnader Juridisk bistand Valg 2017 og Prosjekt helhetlig styring - avsluttet -77 Inntekter fra meglerpakken -65 Reduksjon bemanning Reduksjon IT-utstyr folkevalgte Redusering i budsjett konsulenttjenester IT -120 Velferdsmidler ansatte - utgår -104 Velferdstiltak - Innsparing gaver pensjonister -50 Sum tiltak Lønns- og prisvekst 768 Foreløpig ramme Salderingstiltak Rammereduksjon Endelig ramme Konsekvenser av rådmannens forslag: - Økt behov for effektivisering i staben - Økt arbeidsbelastning for ansatte Rammeområdet vil likevel få økt driftsramme i Dette skyldes økte godtgjørelser til folkevalgte og kostnader knyttet til valggjennomføring

185 Handlingsprogram med økonomiplan R2 Oppvekst Budsjett Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Framskrevet ramme Tiltak fra øk.plan /konsekvensjusteringer Utvidelse Støren barnehage Tilskudd private barnehager -920 Flytting IT-konsulent til R1-726 Opprettholdelse statlige lærerstillinger -400 HTV Utdanningsforbundet -150 Konsekvensjustert budsjett Nye tiltak Nødvendig helsehjelp i SFO Nødvendig helsehjelp i skole Nye barnehageplasser høsten Redusert foreldrebetaling 200 Økt elevtall Innsparing administrasjon skole -570 Innsparing IOP -147 Innsparing IT-kostnader skole -500 Innsparing klasseressurser Innsparing T Øking refusjoner skole -500 Red. tilsk. nedsatt funksjonsevne -500 Opprettholdelse statlige lærerstillinger 400 Sum tiltak Lønns- og prisvekst 2770 Foreløpig ramme Salderingstiltak Rammereduksjon Endelig ramme Konsekvenser av rådmannens forslag for oppvekst: - Reduksjon i bemanningen; færre lærere pr. elev - Redusert ressursbruk til spesialundervisning/spesialpedagogisk hjelp - Reduksjon i antallet elevdatamaskiner, flere elever må dele PC - Reduksjon administrasjon; lavere tidsressurs faglederfunksjon

186 Handlingsprogram med økonomiplan R3 Kultur, fritid og voksenopplæring Budsjett Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Framskrevet ramme Tiltak fra øk.plan /konsekvensjusteringer Støtte til lag og foreninger -100 Konsekvesjustert budsjett Nye tiltak Støtte til lag og foreninger 100 Sum tiltak Lønns- og prisvekst 284 Foreløpig ramme Salderingstiltak Innsparingstiltak -121 Rammereduksjon Endelig ramme Konsekvenser av rådmannens forslag: - Reduserte muligheter for oppgradering eller innkjøp av nytt utstyr/instrumenter - Redusert bemanning - Sentralisering av kulturskoleundervisningen - Redusert vikarbruk ved Voksenopplæringen R4 Pleie og omsorg Budsjett Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Framskrevet ramme Tiltak fra øk.plan /konsekvensjusteringer Matombringing Velferdstekniker til R5-348 Livsgledekonsulent -252 HTV Sykepleierforbundet -112 Konsekvensjustert budsjett Nye tiltak Deltakelse i legemiddelhåndtering 102 Innkjøp AIVO kjøkken Livsgledekonsulent 232 PPS og Gerica - Nye årlige lisenser 98 Sum tiltak Lønns- og prisvekst 2719 Foreløpig ramme Salderingstiltak Innsparingstiltak Rammereduksjon Endelig ramme Konsekvenser av rådmannens forslag: Omfattende endringer både med hensyn til tjenesteprofil og arbeidsmåter. Egen sak om dette vil bli lagt frem

187 Handlingsprogram med økonomiplan NAV Budsjett Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Framskrevet ramme Tiltak fra øk.plan /konsekvensjusteringer Konsekvensjustert budsjett Nye tiltak Sum tiltak Lønns- og prisvekst 164 Foreløpig ramme Salderingstiltak Innsparingstiltak -100 Rammereduksjon Endelig ramme Konsekvenser av rådmannens forslag: - Lavere overføring til flyktningefond 520 Helse og familie Budsjett Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Framskrevet ramme Tiltak fra øk.plan /konsekvensjusteringer Miljørettet helsevern 150 Redusert leie fysioterapi Velferdstekniker 557 HTV Sykepleierforbundet -25 Konsekvensjustert budsjett Nye tiltak Fast turnuskandidat % stilling PP-rådgiver 245 Miljørettet helsevern - Styrking 155 Redusert leie fysioterapi 200 Sum tiltak Lønns- og prisvekst 827 Foreløpig ramme Salderingstiltak Avvikle legevakt ettermiddag -114 Rammereduksjon Endelig ramme Konsekvenser av rådmannens forslag: - Avvikling av legevakt på ettermiddag vil ikke få særlige konsekvenser for innbyggerne

188 Handlingsprogram med økonomiplan R6 Næring plan og forvaltning Budsjett Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Framskrevet ramme Tiltak fra øk.plan /konsekvensjusteringer Digitalt byggesaksarkiv -542 Forprosjekt bompengefinansiering FV Konsekvensjustert budsjett Nye tiltak Digitalt byggesaksarkiv Oppfølging avviksmeldingene eiendomsskatt Sum tiltak Lønns- og prisvekst 242 Foreløpig ramme Salderingstiltak Innsparingstiltak -250 Rammereduksjon Endelig ramme Konsekvenser av rådmannens forslag: - Det er god økonomistyring ved enheten og det ligger an til et mindreforbruk i Foreslått ramme bør kunne gi rom for dagens aktivitetsnivå. R7 Eiendom og kommunalteknikk Budsjett Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Framskrevet ramme Tiltak fra øk.plan /konsekvensjusteringer Skårvold gård Budal flerbrukshus Vedlikehold utvendig Utvidelse Støren barnehage Velferdstekniker til R5-70 Redusert budsjett kalk. renter og avskrivninger Redusert halleie -400 Konsekvensjustert budsjett Nye tiltak Utvidet vakt vinter 399 Husleieøkninger Ing. Stilling fra e.skatt til VA -436 Tilskudd private veier/kommunal-privat vei -350 Redusert halleie 400 Sum tiltak Lønns- og prisvekst 821 Foreløpig ramme Salderingstiltak Rammereduksjon Endelig ramme Konsekvenser av rådmannens forslag: - Rammereduksjonen er en konsekvens av bortfall av utgifter og økte inntekter. Forslaget gir rom for å opprettholde dagens aktivitetsnivå, samt sette i gang nye tiltak

189 Handlingsprogram med økonomiplan R8 Spesielle tiltak og tjenester Budsjett Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Øk. Plan Framskrevet ramme Tiltak fra øk.plan /konsekvensjusteringer Utvidelse Støren barnehage -800 Tilskudd kirke k.sak 16/ Kompetanseutvikling alle ansatte Juridisk bistand Matombringing Miljørettet helsevern -150 Redusert leie fysioterapi Kirkebudsjett 1270 Kemnerkontoret -150 KONSEK Arbeidsgiverkontrollen 38 Konsekvensjustert budsjett Nye tiltak Reservert tileggsbevilgning fra Reservert tileggsbevilgning - kompetanseutvikling Reservert tileggsbevilgning - særskilte brukere Reservert tileggsbevilgning - gjesteelever Sum tiltak Lønns- og prisvekst 266 Foreløpig ramme Salderingstiltak Innsparing kirke -200 Rammereduksjon Endelig ramme Konsekvenser av rådmannens forslag for Støren kirkelige fellesråd: - Noen vedlikeholdsprosjekt må utsettes. - Bygging av ny driftsbygning må utsettes. 6 Investeringer i perioden I tillegg til driftsdelen, må også økonomiplanen inneholde en plan for kommunens investeringer og finansiering av disse. Disse investeringene må ha varig verdi og ha en økonomisk levetid på minst 3 år og ha en anskaffelsesverdi på minst kr Kommunen kan ta opp lån for å finansiere investeringene. Enkelte investeringer kan ikke lånefinansieres som for eksempel egenkapitalinnskuddet i KLP. Drifts- og investeringsdelen henger nøye sammen ettersom lånefinansiering av investeringene påvirker rente- og avdragsutgiftene som må dekkes av de løpende driftsinntektene

190 Handlingsprogram med økonomiplan Investeringsprogram (Alle tall i Kr ) Budsjett Investeringsprosjekter Lysgården - Nybygg Utbedring kommunale bygg Kommunale veier og sikkerhet IKT felles Egenkapitalinnskudd KLP IKT infrastruktur Ny barnehage Støren Tilbygg verksted u-skole 3250 Støren barneskole utvidelse Ny brannstasjon Støren - Tilleggsbevilgning 3500 Sykehjemmet - Nytt kjøkken Støren kirkelige fellesråd Støren kirkelige fellesråd - Orgel 900 Kjøretøyer 900 Park og parkeringsplass sykehjemmet 1000 Jernbaneundergang Lars-hus (Fossum) 7500 Jernbaneundergang Snøan 7500 Ny vei Rogga bru - Røsbjørgen 6000 Gang og sykkelvei Bakkgjerde Adkomst og kryss Frøsetvegen Rognes bru - Forskudd finansiering Parkeringsplass Budal oppvekstsenter 1500 Støren barnehage - Skifte av kjøkken og gulvbelegg 500 Helsesenter - Ombygging underetasje Rådhuset - Ny ventilasjon 4. etg. og NAV 1500 Parkmaskiner 500 Tilbygg GSK - Voksenopplæring Driftsbygg teknisk uteavdeling Lager idrettsparken 300 Lager Størenhall, rehab. Garderobe basseng 1000 Takoverbygg Singsås skole 150 Sum investeringsprosjekter Selvfinansierende prosjekter: Lysgården nybygg Flyktningeboliger Høydebasseng bakkgjerdet - Vann og avløpsanlegg Regulering Frøset nord 500 Oppfølging saneringsplan Støren vannverk Soknedal bo- og dagsenter leil. 2. etg. Hovedb Rognes bru - Forskudd finansiering Ballbinge ved Singsås skole 572 To utleieboliger Budal bo- og dagsenter 3000 Sum selvfinansierende prosjekter Totale investeringer Ekstraordinære poster: Salg av Gaula senter Salg av Engan leir Salg av deler av Korsen Salg av Presteigen Avsetning fond - Finansiering kjøp Gauldal Energi Sum ekstraordinære poster TOTALT

191 Handlingsprogram med økonomiplan Investeringer i 2017 Alle beløp i Kr KOSTNAD FINANSIERING Total- Finansiert Kostnad Salgs- Bruk av Moms- Eksterne 2B Investeringsbudsjett budsjett inntekter fond Tilskudd komp lån Lysgården - Nybygg Utbedring kommunale bygg Kommunale veier og sikkerhet IKT felles Egenkapitalinnskudd KLP IKT infrastruktur Ny barnehage Støren Tilbygg verksted u-skole Støren barneskole utvidelse Ny brannstasjon Støren - Tilleggsbevilgning Sykehjemmet - Nytt kjøkken Støren kirkelige fellesråd Støren kirkelige fellesråd - Orgel Kjøretøyer Park og parkeringsplass sykehjemmet Jernbaneundergang Lars-hus (Fossum) Jernbaneundergang Snøan Ny vei Rogga bru - Røsbjørgen Gang og sykkelvei Bakkgjerde Adkomst og kryss Frøsetvegen Rognes bru - Forskudd finansiering Parkeringsplass Budal oppvekstsenter Støren barnehage - Skifte av kjøkken og gulvbelegg Helsesenter - Ombygging underetasje Rådhuset - Ny ventilasjon 4. etg. og NAV Parkmaskiner Tilbygg GSK - Voksenopplæring Driftsbygg teknisk uteavdeling Lager idrettsparken Lager Størenhall, rehab. Garderobe basseng Takoverbygg Singsås skole Sum investeringsprosjekter i % 0,0 % 1,1 % 0,6 % 19,8 % 78,5 % Selvfinansierende prosjekter: Lysgården nybygg Flyktningeboliger Høydebasseng bakkgjerdet - Vann og avløpsanlegg Regulering Frøset nord Oppfølging saneringsplan Støren vannverk Soknedal bo- og dagsenter leil. 2. etg. Hovedb Rognes bru - Forskudd finansiering Ballbinge ved Singsås skole To utleieboliger Budal bo- og dagsenter Sum selvfinansierende prosjekter i % 0 % 0 % 19 % 20 % 61 % Totale investeringer i % 0 % 1 % 5 % 20 % 74 % Ekstraordinære poster: Salg av Gaula senter Salg av Engan leir Salg av deler av Korsen Salg av Presteigen Avsetning fond - Finansiering kjøp Gauldal Energi Sum ekstraordinære poster TOTALT

192 Handlingsprogram med økonomiplan (Alle tall i Kr ) Regnskap BUDSJETT 2A Investeringsbudsjett Investering i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: 9 Bruk av lånemidler Inntekt fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån Andre inntekter 15 Sum ekstern finansiering Overført driftsbudsjettet 17 Bruk av tidligere års udisponert 18 Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert

193 Handlingsprogram med økonomiplan

194 Nr. R Tiltakslisten Totalt Må-tiltak EHL Må-tiltak RM Må-tiltak KS 57 R1 Prosjekt helhetlig styring - avsluttet R1 Kvalitetssystem x 56 R1 Reduksjon bevertning R1 Datalagring økte kostnader x 8 R1 Godtgjørelse folkevalgte x x 113 R1 Flytting IT-konsulent fra R2 til R R1 Hovedverneombud - 20 % frikjøp R1 HTV sykepleierforbundet + øking ressurs HTV utdanningsforb R1 Inntekter fra meglerpakken R1 Juridisk bistand x x 11 R1 Kompetanseutvikling alle ansatte x x 29 R1 Livsfasetiltak R1 Lærling R1 Ordning av papirarkiver på deopt x 67 R1 Reduksjon bemanning R1 Reduksjon IT-utstyr folkevalgte R1 Redusering i budsjett konsulenttjenester R1 Skanning av personalarkivet R1 Ungdom i jobb R1 Valg 2017 og x x 60 R1 Velferdsmidler - ansatte - utgår R1 Velferdstiltak - gaver pensjonister - innsparing R1 Økte utgifter kontingenter R1 Sum R2 En ekstra klasse Støren barneskole fra R2 En ekstra klasse Støren barneskole høst R2 Innkjøp pulter/elevstoler/elevreoler/garderobereoler R2 Innsparing administrasjon skole R2 Innsparing IOP R2 Innsparing IT-kostnader skole R2 Innsparing klasseressurser R2 Innsparing T R2 Nødvendig helsehjelp i SFO x x 37 R2 Nødvendig helsehjelp i skole x x 92 R2 Kjøkkenpersonale 100 % stilling kokk/kjøkkenassistent R2 Konsekvenser av utvidelse Støren barnehage høsten x x 22 R2 Nye barnehageplasser høsten x x 19 R2 Redusert foreldrebetaling x x 69 R2 Verksted R2 Videreføring av tre ekstra lærerstillinger R2 Øking med en ny klasse høsten 2018 Støren barneskole R2 Øking refusjoner skole R2 Økt elevtall x x 111 R2 Reduksjon i tilskudd til barn med nedsatt funksjonsevne R2 Reduksjon i tilskudd til private barnehager R2 Sum R3 Arbeidsmiljø Gsk R3 Bibliotek R3 Lysgården R3 Utvidelse Gsk R3 Reduksjon administrasjon R3 Reduksjon kulturskolen R3 Redukson voksenopplæringen R3 Reduksjon norskopplæring R3 Sum R4 Kreftkoordinator R4 Deltagelse i legemiddelhåndtering x 93 R4 Demensteam R4 Hverdagsmestring R4 Innkjøp AIVO kjøkken x x 104 R4 Kompetanseheving forvaltning R4 Livsgledekonsulent R4 Merkantilfunksjon tilsetting 50% R4 Multidose R4 PPS og Gerica - ny årlig lisenser x x 105 R4 Ressursstillinger enheten R4 Studentstillinger og ekstra komp. helg R4 Ung i jobb sommer R4 Velferdsteknologi R4 Økning avgift KAD plasser og interkommunalt samarbeid x x 110 R4 Økt sykepleier kompetanse på natt R4 Avvikle helgekomp R4 Nedlegge aktiviseringsstilling Budal R4 Nedlegge 6 langtidsplasser sykehjem R4 Avvikle 5 langtidsplasser Utsikten R4 Sum

195 26 R5 Fast turnuskandidat x x 27 R5 Kommunepsykolog R5 Velferdstekniker R5 Økning i timetall offentlig legearbeid R5 100% stilling ergoterapeut R5 100% stilling jobbhuset R5 30% st.pp-rådgiver x x R5 Miljørettet helsevern R5 NAV: Eff. Bemanning og redusert sosialhjelp R5 HF: Avvikle legevakt ettermiddag R5 HF: Reduserte tiltak barnevern R5 Sum R6 Adresseringsprosjekt R6 Digitalt byggesaksarkiv x x 32 R6 Prosjekt oppfølging avviksmeldingene eiendomsskatt x x R6 Effektivisering R6 Forprosjekt bompengefinasiering FV x x R6 Sum R7 Bortfall av husleieinntekt R7 Bortfall husleieinntekter Støren bo- og dagsenter R7 Husleieøkning Bakkeby x 78 R7 Husleieøkning Brunkåsa x 86 R7 Husleieøkning Budal Bo- og dagsenter x 81 R7 Husleieøkning Engan 48 M x 76 R7 Husleieøkning Fagerlia x 79 R7 Husleieøkning Frøsetløkkja x 91 R7 Husleieøkning Grindhaugen omsorgsboliger x 87 R7 Husleieøkning Kalvtrøa omsorgsboliger x 73 R7 Husleieøkning Kåsa x 88 R7 Husleieøkning omsorgsbolig Spjeldet x 84 R7 Husleieøkning Singsås Bo- og dagsenter x 82 R7 Husleieøkning Snurruhagen servicesenter x 83 R7 Husleieøkning Soknedal Bo- og dagsenter x 77 R7 Husleieøkning Spjeldbakkan x 74 R7 Husleieøkning Spjelddalen x 72 R7 Husleieøkning til markedsleie Spjeldbakkan x 90 R7 Husleieøkning Trygdebolig Singsås x 89 R7 Husleieøkning Trygdebolig Soknedal x 64 R7 Overføring av ingeniørstilling 50% fra eiend.skatt til VA x 107 R7 Utvidet vakt januar, februar, mars, april, november, desembe x x R7 Tilskudd kommunale veier/kommunal-privat vei x R7 Sum R8 Arbeidsgiverkontrollen - Økning 0,7 årsverk x R8 Utsettelse vedlikeholdsprosjekt kirke x R8 Sum Totalt Midtre Gauldal kommune

196 Kommunale gebyrer og avgifter 2017 Vedtatt av Kommunestyret, K-sak /16-1 av

197 Gebyrer og avgifter Kommunen krever inn gebyrer og avgifter på mange tjenester, flere av disse er prissatt gjennom bestemmelser i lover og forskrifter. Prisveksten er kommentert fortløpende i tabellene nedenfor. Der det ikke er noen kommentar om prisvekst er prisveksten satt til 0 % siden siste vedtatte gebyrendring. I en del tilfeller er disse prisene basert på egne vedtak i egne saker. Folkevalgte/Stab Purregebyr Satser - Purregebyr kr 67 fra (1/10 av inkassosatsen) Inkassosatsen fastsettes i Forskrift om inkassosats 1. Bevillingsgebyr Salg *0,20 kr pr vareliter for alkoholholdig drikke i gruppe 1 Skjenking: *0,44 kr pr vareliter for alkoholholdig drikke i gruppe 1 *1,18 kr pr vareliter for alkoholholdig drikke i gruppe 2 *3,87 kr pr vareliter for alkoholholdig drikke i gruppe 3 Bevillingsgebyret utgjør pr år minimum kr for salg og kr for skjenking. Bevillingsmyndigheten kan likevel i særlige tilfeller bestemme at gebyret skal settes lavere. For ambulerende bevilling kan bevillingsmyndigheten kreve et gebyr på inntil kr 340 pr gang. Bevillingsmyndigheten kan likevel i særlige tilfeller bestemme at gebyret skal settes lavere. For ambulerende bevilling kan bevillingsmyndigheten kreve et gebyr på inntil kr 340 pr gang. Bevillingsgebyr for enkeltanledninger er gjenstand for de samme satser som ved ambulerende bevilling. *) Satsene er fastsatt i Forskrift om omsetning av alkoholholdig drikk, kap. 6. Endringer fra 1.jan hvert år skjer i hht. Forskrift av 8.juni 2005 nr 538 om omsetning av alkoholholdige drikke. SKOLE OG BARNEHAGE Barnehage - Oppholdstid: Satser Satser Vekst 16- Kosttillegg Kosttillegg Vekst Deltplass ,7 % ,0 % 3 dager pr. uke ,7 % ,0 % 4 dager pr. uke ,7 % ,7 % Helplass ,7 % ,0 % Kjøp av enkeltdag, pr. dag ,9 % ,0 % Gebyr for sent henting i barnehagen i løpet av et barnehageår For tredje gang (pr.påbegynte halvtime) 250,- Fra fjerde gang og flere (pr.påbegynte halvtime) 500,

198 SFO Betalingssatser SFO fra SFO - Oppholdstid Satser 2016 Økning Ny sats pris pr. måned 4 t/u kr 536 2,50 % kr t/u kr 805 2,50 % kr t/u kr ,50 % kr t/u kr ,50 % kr t/u kr ,50 % kr t/u kr ,50 % kr Over 15 t/u kr ,50 % kr Ekstra hel enkeltdag kr 322 2,50 % kr 330 Enkelttimer 2,50 % kr 50 Kostpenger kr 16,- pr måltid Fra SFO-start høsten 2017 vil oppholdstilbudet endres og bli slik: SFO - Oppholdstid Satser Inntil 6 t/u kr 825 Inntil 10 t/u kr Inntil 15 t/u kr Over 15 t/u kr Enkeltdag kr 330 Enkelttime kr 50 Kostpenger kr 16,- pr måltid Kultur, fritid og voksenopplæring Kulturskolen Vekst Egenandel - Instrumental, vokal- og gruppeundervisning, lørdagsskole kr kr ,7 % Søskenmoderasjon 25% for 2.barn og 50% for øvrige Flerfagsrabatt 25% for 2.barn og 50% for øvrige Alle satser gjelder fra til Prisliste Støren Kulturhus 3 198

199 Romleie Støren Kulturhus Rom Formål Info Utstyr Pris kommers./ Kultursalen Kinosalen Utstillings områder 50 % tillegg ved ekstraforestilling samme dag. Inntil 1t -750,- Inntil 3t 1500,- Over 3t ,- Artistgarderober Åpne og lukkede arrangement. Konserter, teater, foredrag, seminar, konferanser, møter, selskaper Åpne og lukkede arrangement. Filmvisning, foredrag, seminar, konferanser, møter Utstillinger. Primært veggplass i foajéområdet. Div. arrangement Sal med teleskopamfi. 344 sitteplasser i amfi, inntil 89 stoler på gulv og galleri. 500 plasser uten amfi. Fast amfi med 70 sitteplasser og to rullestolplasser. Evnt. billettsalg avtales spesielt. To garderober med to sminkeplasser, sofagruppe, dusj og WC. Inkl AV-rack Kultursal. Tillegg for bruk av personell og utstyr. Se egen prisliste. Inkl. AV. Tillegg for bruk av personell og utstyr. Se egen prisliste. privat Inntil 1 t ,- Inntil 3t 6000,- Over 3t , % av billettsalg. 50 % tillegg ved ekstraforestilling samme dag. Inntil 1t -1500,- Inntil 3t 3000,- Over 3t ,- Etter avtale Pris Ideell / lokal Inntil 1t -1500,- Inntil 3t 3000,- Over 3t , % av billettsalg. Etter avtale 300,- pr stk. 150,- pr stk. Leie av rom ved GSK 4 Formål Info Utstyr Pris kommers./ privat Personal-rommet Møter Inntil 50 pers. Projektor, minikjøkken Stort møterom (C 246) MØTE- og ØVINGS- ROM 1000,- Inntil 3 t, deretter 500,- pr. t. Møter 16 personer Projektor 500,- Inntil 3 t, deretter 100,- pr. t. Studio 1 Møter 20 pers projektor 500,- Inntil 3 t, deretter 100,- pr. t. Små møterom f.eks. Studio 2 og 3, m.fl Restauranten (D121) Møter 4 pers projektor 300,- Inntil 3 t, deretter 100,- pr. t. Div. arrangement 30 pers, sofagrupper og møteromsinnredning Kulturverksted Øvinger, kurs m.m. Speil m/ dansebarre. 500,- Inntil 3 t, deretter 100,- pr. t. Pris Ideell / lokal projektor 500,- Inntil 3 t, deretter 100,- pr. t. 500,- Inntil 3 t, deretter 200,- pr. t. 250,- Inntil 3 t, deretter 100,- pr. t. 250,- Inntil 3 t, deretter 100,- pr. t. 150,- Inntil 3 t, deretter 100,- pr. t. 250,- Inntil 3 t, deretter 100,- pr. t. 250,- Inntil 3 t, deretter 100,- pr. t. 199

200 Trappeamfiet Øvinger, div.arr Inntil 100 pers projektor 500,- Inntil 3 t, deretter 100,- pr. t. 250,- Inntil 3 t, deretter 100,- pr. t. Div. undervisningsrom Div. arr projektor 500,- 250,- SELSKAP/ KJØKKEN Skolekjøkken Formål Info Utstyr Pris kommers./ privat Div. arrangement. Eget reglement gjelder. Halv pris som ekstrarom til sal/selskapslokale. Te-kjøkken Div. arr. Halv pris som ekstrarom til Kulturkafeen/ Kantineområdet Div. arr. sal/selskapslokale. 120 pers./ Inntil 50 pers Merk at arealet ikke er et lukket område. 2000,- 1000,- 1400,- 700,- 4000,-/ 2000,- Spiro 1. etasje Selskap Standardoppsett 36 pers. Projektor, minikjøkken. Tillegg for utstyr m.m. Tillegg for utstyr m.m. Pris Ideell / lokal 2000,-/ 1000,- Max 100 pers. Spiro 2. etasje Selskap Standardoppsett 24 pers. Tillegg for utstyr m.m. Max 60 pers. Oppvasken Oppvask Industrioppvaskmaskin Overnatting Inntil 8 rom/100 pers Inntil 14 rom/ pers Hele huset (ca 20 overnattingsrom)/over 150 pers Restauranten Selskap Inntil 30 pers. Projektor 2000,- Personal-rommet Selskap inkl. Inntil 50 pers. 3000,- minikjøkken 1500,- 3000,- 1000,- 2000,- 500,- 250,- Korps, idrettslag o.l. Per natt. 2500,- Korps, idrettslag o.l. Per natt. 3000,- Korps, idrettslag o.l. Per natt. 3500,- Leie av utstyr Kultursalen Info Pris PA full rigg PA enkel rigg Lys full rigg Lys enkel rigg Inkl. AV Personell ikke inkl. Trådløssystemer ikke inkl. Personell ikke inkl. Trådløssystemer ikke inkl. Personell og rigg ikke inkl. Personell og rigg ikke inkl. kommersielt/privat 3000,- 1500,- 2000,- 1000, ,- 2000,- 1000,- Pris Ideell / lokal 5 200

201 Scene full rigg Scene enkel rigg Flygel AV-rack Kultursal Personell og rigging ikke inkl. 20 stk Nivtec 1x2m Personell og rigging ikke inkl. Inntil 6 stk Nivtec 1x2m. Pris for stemming kommer i tillegg Projektor, lerret, mikrofoner (bordmikrofon, en mygg, en håndholdt), CD/DVD 2000,- 1000,- 1000,- 500,- 1000,- 500,- 400,- 200,- Kinosal AV utstyr Projektor, lerret, 400,- 200,- Løst utstyr Sceneplatter 1x2meter inkl bein 200,- 100,- Trådløssystemer Inkl sender og mottaker 400,- 200,- (mygger/ micer) Røykmaskin Flygel i Kulturkafeen Pris for stemming kommer i tillegg Rød løper 200,- 100,- Bord 50 bord m/ seks plasser Avtales spesielt. Stoler Inntil 300 stoler Avtales spesielt. Kjøkkenutstyr Glass, servise, bestikk m.m. Avtales spesielt. All bruk av personell til rigging og tilrettelegging kommer i tillegg. Leie av personell Teknikere (lyd/lys/scene) Tilrettelegging/Vertskap Kr. 500,- pr. time +50 % tillegg i helger og helligdager (fra fredag kl ) Kr. 450,- pr. time +50 % tillegg i helger og helligdager (fra fredag kl ) Rigge/bærehjelp 400,- per time 350,- per time Fastpris for omrigg av amfi til 1000,- 800,- Flatt gulv Det betales for minimum to timer per oppmøte for alt personell. Dagspris kan avtales. Priser salg og markedsføring Produkt Pris kommersielt/privat Pris Ideell / lokal Billettsalg 15,- pr. bill. 7,- pr bill. Annonsering Etter avtale Etter avtale Alt billettsalg skal gjøres gjennom kulturhusets billettsystem

202 Pleie og omsorg Egenbetalingsregulativ 2017 Matombringing hjemmeboende Matombringing hjemmeboende middag kr 136 ( 3%) per porsjon, inkl transportkostnad Tjenesten forutsetter behovsvurdering av hjemmetjenesten og påfølgende enkeltvedtak Middagssalg Pris per porsjon i sykehjemmets kantine Besøkende mandag-lørdag kr 110 ( 4,7%) Besøkende søndag og helligdager kr 115 (9,5%) Ferdig pakket mat over disk mandag til fredag kr 120 ( 14%) Ferdig pakket mat over disk lørdag-søndag kr 120 (4,3%) Tjenesten avtales direkte med kjøkkenet Tjenesten avtales direkte med kjøkkenet Tjenesten avtales direkte med kjøkkenet Tørrmat abonnement for beboere ved kommunale omsorgsboliger med bemanning per mnd (frokost, kveldsmat, drikke, kaffe og frukt) kr 2030 ( 2,5%) Selvkost (timespris) for hjemmetjenester Selvkost kr 402 Praktisk bistand i hjemmet ( hjemmehjelp) Under 2 G kr 190, maksimalt kr 190,- 2-3 G kr 402, maksimalt kr 1206,- 3-4 G kr 402, maksimalt 1608,- 4-5 G kr 402, maksimalt 2010,- Over 5 G kr 402, maksimalt 2412,- Timesprisen beregnes med bakgrunn i helsefagarbeiders lønn, full ansiennitet, 1.januar samme år. Praktisk bistand betales hver time, inntil maksbeløpet. Tidsforbruket rundes av til nærmeste halve time. Makspris under 2 G reguleres av 10 i Forskrift om egenbetaling for kommunale helse og omsorgstjenester. Institusjonsopphold Korttidsopphold kr 150 per døgn Dag/nattopphold kr 80 per dag/natt Langtidsopphold beregnes etter inntekt. Egenbetaling er regulert etter forskrift om egenbetaling for kommunale helse og omsorgstjenester 3 og 4. Korttidsopphold beregnes som langtidsopphold etter 60 døgn

203 Trygghetsalarm Trygghetsalarm kr 100 per mnd Abonnementspris per måned uavhengig av bruk. Tjenesten forutsetter vedtak men er et lavterskeltilbud. Egenandel Fellesservice kommunale boliger med bemanning % sats av inntekt 10% Jfr. K-sak 36/14 av Egenandel dagsenter og dagtilbud Egenandel dagsenter kr 79 kr (26%) Tjenesten er et lavterskeltilbud med egenbetaling Næring, plan og forvaltning Gebyrregulativ for 2017 Enhet for Næring, Plan og Forvaltning Generelle bestemmelser Hjemmel til å vedta gebyrregulativ Plan- og bygningslovens 33-1 gir kommunen anledning å sette fast gebyr for tjenester som det påhviler kommunen å utføre. Dette gjelder blant annet behandling av søknad om tillatelse, utferdigelse av kart og attester, behandling av private planforslag o.l. Gebyret skal ikke overstige kommunens nødvendige kostnader på sektoren. I gebyret kan det inkluderes utgifter til nødvendig bruk av sakkyndig bistand under tilsyn. Andelen av gebyr som innkreves for tilsyn skal framgå av regulativet. Kostnader til undersøkelser eller andre tiltak som kommunen krever før søknaden kan tas opp til behandling, utføres og betales av tiltakshaver. Matrikkellovens 32 anvendes til å ta gebyr for oppmålingsforretning, matrikkelføring, utferdige matrikkelbrev og annet arbeid etter denne lov. Konsesjonslovens 1 for behandling av konsesjonssaker og Jordloven for behandling av deling av grunneiendom. Forurensningsforskriftens 2-12 i miljøsaker. Lov om eierseksjoner av 7 for tillatelse til seksjonering kan det kreves et gebyr som ikke må overstige tre ganger rettsgebyret eller fem ganger rettsgebyret dersom det må holdes befaring

204 Betalingsbetingelser og betalingsplikt Den som får utført tjenester etter dette regulativet skal betale gebyr etter satser og retningslinjer som framgår av påfølgende bestemmelser. Gebyr for behandling av søknad kan innkreves før en søknad tas opp til behandling. Ved avslag på søknad betales fullt gebyr. I slike tilfeller refunderes innkrevd gebyr for godkjenning av ansvarsretter, utstikking og ajourføring av kartverket samt innkrevd tinglysingsgebyr. Dersom behandlingsgebyret ikke er betalt innen 3 mnd. vil søknaden bli avslutta uten behandling. For slike søknader og søknader som trekkes (skriftlig) før de er ferdigbehandlet skal 50 % av behandlingsgebyret betales. Ved ulovlige tiltak faktureres gebyret, også eventuelle overtredelsesgebyr, etter de satser som gjelder på det tidspunktet forholdet blir oppdaget eller påtalt. Hvis gebyret anses å bli åpenbart urimelig i forhold til det arbeid og de kostnader kommunen har hatt med saken, eller anses åpenbart urimelig av andre grunner, kan kommunen etter skriftlig søknad fastsette annet gebyr enn det som framgår av regulativet. Søknad om nedsettelse av gebyret utsetter ikke betalingsfristen. Endring av gebyrregulativet Endring av gebyrregulativet vedtas av kommunestyret, jf. plan- og bygningslovens Dersom det ikke foretas en revisjon av gebyrregulativet foretas en justering av gebyrsatsene i forbindelse med kommunestyrets budsjettbehandling for kommende år. Gebyr til statlige etater Der kommunen skal kreve inn gebyrer til statlige etater for saker som behandles etter dette regulativet (f.eks tinglysingsgebyr) skal utskriving og innkreving av statlige og kommunale gebyrer skje samordnet. BYGGESAKSBEHANDLING 1. Tiltak som krever søknad og tillatelse etter Pbl 20-1 Bygging av enebolig kr Påbygg /tilbygg, t/m 100 m2 kr over 100 m2 kr Bygging av flermannsbolig kr Tillegg pr. boenhet kr Bygging av frittstående garasjer, uthus o.l. inntil 70 m kr Andre bygg enn bolig: nybygg/tilbygg t/m 200 m2 kr m2 kr m2 kr m2 kr m2 kr Fasadeendringer, innvendige ombygninger kr

205 Bruksendringer uten bygningsmessige arbeider kr Riving av bygninger t/m 50 m2 kr over 50 m2 kr Tekniske installasjoner, pipe, skilt, reklameinnretning, m.m kr Vesentlige terrenginngrep og andre større bygg kr Mindre søknadspliktig tiltak, utenomhusanlegg som lekeplasser, svømmeanlegg, forstøtningsmurer, master m.m kr Parkeringsplasser t/m 5000 m2 og veger t/m 500 meter kr over 5000 m2 og veger over 500 meter kr Oppdeling av søknader i rammetillatelser og igangsettingstillatelser etter Pbl 21-4 (to-trinnsbehandling) 70 % av gebyret Søknad om rammetillatelse over 50 % av gebyret Søknad om igangssettingstillatelse over 3. Tiltak som krever søknad og tillatelse som kan foretas av tiltakshaver Pbl 20-4 Mindre tiltak på bebygd eiendom Tilbygg t/m 50 m2 kr Bygning t/m 70 m2 som ikke skal brukes til beboelse kr Bruksendring fra tilleggsdel til hoveddel kr Driftsbygninger i landbruket etter Pbl 20-4 t/m 1000 m2 kr over 1000 m2 kr Tilbygg til driftsbygning der totalarealet ikke overstiger 1000 m2 kr Opprettelse av ny grunneiendom, ny anleggseiendom eller nytt jordsameie, eller opprettelse av ny festegrunn Pbl 20-1 m) a) Deling i område hvor tomteinndeling går fram av vedtatt reguleringsplan kr b) Deling i område hvor tomteinndeling ikke framgår av vedtatt reguleringsplan kr c) Deling av tilleggsparsell kr d) Deling av punktfeste kr Deling i eierseksjoner (lovregulert) a) Deling i eierseksjoner uten befaring (3 x rettsgebyr pr eiendom) b) Deling i eierseksjoner med befaring (5 x rettsgebyr) Såfremt vedtaksmyndigheten anser det nødvendig å utarbeide endelig situasjonsplan utover vedlegget i begjæringen tilkommer et gebyr på 10 (eierseksjonslovens 9) Blir seksjoneringsbegjæringen avslått, skal kr

206 tinglysingsgebyret og halvparten av gebyret for seksjoneringen betales tilbake. (eierseksjonsloven 7) 7. Utslippssaker a) Søknad om utslipp av avløpsvann fra bolighus, hytter mv. Inntil 15 pe kr pe kr Mellom 50 og 1000 pe kr Rehabilitering av avløpsanlegg 70 % av a b Samme priser gjelder for rehabilitering av avløpsanlegg etter pålegg, men dersom kommunens frister i pålegget overholdes betales 70 % av a b. b) Søknad om utslipp av oljeholdig avløpsvann (forurensningsforskriftens 15-4) kr c) Søknad om påslipp til kommunalt avløpsnett (forurensningsforskriftens 15A-4) kr Opprydding av forurenset grunn a) Godkjenning av tiltaksplan for opprydding av forurenset grunn ved byggeog gravearbeider samt rapportering til databasen grunnforurensning kr b) Gebyr ved pålegg om opprydding av forurenset grunn kr Godkjenning av ansvarsrett Personlig ansvarsrett (selvbygger) kr Ufullstendige søknader, merarbeid vedrørende ferdigattest/midlertidig brukstillatelse, registrering av ikke søknadspliktige tiltak a) For søknader som er ufullstendige eller må returneres kan det beregnes et tilleggsgebyr på kr b) Merarbeid vedrørende ferdigattest/midlertidig brukstillatelse der tiltaket allerede er tatt i bruk kr c) Registrering av ikke søknadspliktige byggetiltak kr Redusert gebyr Trekking av søknad før saksbehandling er startet betales 50 % av fullt gebyr 12. Dersom et arbeid igangsettes før tillatelse er gitt ilegges et tilleggsgebyr kr

207 KART OG OPPMÅLING 1. Oppretting av matrikkelenhet Oppretting av grunneiendom og festegrunn Areal fra m2 kr Areal fra m2 kr Areal fra m2 kr Areal fra 2000 m2 økning pr. påbegynt da. kr Matrikulering av eksisterende umatrikulert grunn Areal fra m2 kr Areal fra m2 kr Areal fra m2 kr Areal fra 2000 m2 økning pr. påbegynt da. kr Oppmåling av uteareal på eierseksjon Areal fra m2 kr Areal fra m2 kr Areal fra m2 kr Areal fra 2000 m2 økning pr. påbegynt da. kr Oppretting av anleggseiendom Volum fra m3 kr Volum fra 2001 m3 - økning pr 1000 m3 kr Registrering av jordsameie Gebyr for registrering av eksisterende jordsameie faktureres etter medgått tid, minstegebyr kr Oppmålingsforretning over punktfeste Oppmålingsforretning over punktfeste med markarbeid kr Oppmålingsforretning over punktfeste uten markarbeid kr Oppmålingsforretning over store sammenhengende arealer For oppmålingsforretninger som gjelder større sammenhengende arealer betales gebyr etter medgått tid, minstegebyr kr Utstikking av tiltak og ajourføring av kartverk Bebygd areal fra 0 50 m2 kr Bebygd areal fra m2 kr Bebygd areal over 201 m2 kr Avbrudd i oppmålingsforretning eller matrikulering Gebyr for utført arbeid når saken blir trukket før den er fullført, må avvises, ikke lar seg matrikkelføre på grunn av endrede hjemmelsforhold eller av andre grunner ikke kan fullføres, settes

208 til 1/3 av gebyrsatsene. 2. Grensejustering Grunneiendom, festegrunn og jordsameie (Grensejustering opp til 5 % av opprinnelig tomt, men ikke over 500 m2) Areal fr m2 kr Areal fra m2 kr Anleggseiendom (Grensejustering på opptil 5 % av opprinnelig volum, men ikke over 1000 m3) For grensejustering av anleggseiendommer betales gebyr medgått tid, minstegebyr kr Arealoverføring Grunneiendom, festegrunn og jordsameie (Ved arealoverføring skal oppmålingsforretning og tinglysing gjennomføres. Arealoverføring utløser dokumentavgift) Areal fra m2 kr Areal fra m2 kr Areal fra m2 kr Areal fra 2000 m2 økning pr. påbegynt da. kr Anleggseiendom Volum fra m3 kr Volumoverføring pr. nytt påbegynt 500 m3 kr For følgende forhold beregnes gebyr etter medgått tid med minstegebyr: Påvisning av eksisterende grense der grensen tidligere er koordinatbestemt ved oppmålingsforretning Klarlegging av eksisterende grense der grensen tidligere er koordinatbestemt og kartlegging av rettigheter Privat grenseavtale Disse forhold faktureres etter medgått tid kr men minstegebyr kr Utstedelse av matrikkelbrev (Faste summer satt av tinglysing Statens kartverk) Matrikkelbrev inntil 10 sider kr 200 Matrikkelbrev over 10 sider kr Timepris for arbeider etter matrikkelloven Timepris satt av tinglysingen Statens Kartverk kr

209 7. Tinglysing / andre kostnader I saker som krever tinglysing av dokumenter, kommer tinglysingsgebyr og eventuelt dokumentavgift i tillegg til kommunens gebyrer. Kostnader som kommunen påføres i forbindelse med innhenting av relevante opplysninger knyttet til oppmålingsforretninger, viderefaktureres til rekvirent. 8. Nedsatt gebyr og Betalingstidspunkt Etter Matrikkelforskriftens 18 skal kommune gjennomføre oppmålingsforretningen og fullføre matrikkelføringen innen 16 uker. Oversittes denne fristen skal gebyret avkortes med en tredjedel. Denne bestemmelsen kommer ikke til anvendelse i vintertiden, jf. forskriftens 18, 3. ledd. Midtre Gauldal kommune definerer vintertid 1. november til 15. mai. Gebyr fastsettes etter det regulativ som gjelder på rekvisisjonstidspunktet og betales etterskuddsvis. 9. Øvrige bestemmelser Følgende arbeider er gebyrfrie: Grensejustering i forbindelse med annen forretning Sammenføying av bruk Alle gebyrer inkluderer nødvendig merkemateriell Alle gebyrer skal betales til kommunekasserer etter regnings-oppgave fra oppmålingsmyndighet. 10. Salg av digitale geodata Salg av digitale geodata gjelder til kunder utenfor Geovekst-samarbeidet. Dette gjelder følgende: N5 Raster sort/hvitt, FKB-data (felles kartdatabase), N50 Kartdata, Ortofoto, Bygg-data (GAB), Matrikkeldata, vernegrenser og evt. andre data. Prisen for salg av digitale geodata er bestemt av Geovekst-forum sentralt hos Statens Kartverk. Dette er nærmere beskrevet i Geovekst-veiledningsdokument, kap 15 Salg av Geovekst-produkter til eksterne kunder. Minste uttakspris pr. ordre (minstepris) kr

210 PLANSAKBEHANDLING 1. Behandling av private reguleringsplaner a Reguleringsplaner (detaljplaner) i hovedsak i tråd med overordna (pbl 12-2 og 12-3) b c d e f Endring av reguleringsplaner etter 12-4, herunder mindre endringer som krever nye plankart med tilhørende bestemmelser Mindre endringer etter 12-4 som ikke krever endring av plankart Detaljregulering med vesentlige avvik fra overordna plan, jf tredje ledd Inntil 5 da kr da kr da kr da kr Over 40 da kr % av 1.a 50 % av 1.a Som i 1.a Vurdering om et forslag til reguleringsplan skal fremmes jf Dersom planforslaget trekkes beregnes gebyr slik: Før 1. gangs behandling 50 % av 1.a Før 2. gangs behandling 75 % av 1 a Dispensasjonsbehandling Dispensasjoner etter plan- og bygningslovens kap 19 kr Dispensasjoner som kan behandles delegert i hht. kommunens delegasjonsreglement beregnes 50 %. 3. Øvrige bestemmelser Disse formål som inngår i reguleringsplanforslaget er fritatt for gebyr: LNF(R) områder, grønnstruktur, herunder friområder som ikke inngår i utbyggingsområder, arealer som unntas fra å bebygge som følge av regulering til bevaring eller vern, samt områder som kommunen pålegger regulanten å t med i planforslaget og som ikke er en nødvendig del av utbyggingsområder forslagsstiller ønsker å regulere. Gebyret må være betalt før mottatte reguleringsplan legges ut til offentlig ettersyn. For at et privat planforslag skal bli tatt opp til behandling skal dokumentene være av en slik kvalitet at de kan legges ut til offentlig ettersyn. Planforslag som ikke holder kvaliteten etter kravene i plan- og bygningsloven vil ikke kunne tas opp til behandling. For endring av planforslag etter at det er sendt inn kommunen men før den er tatt opp til 1. gangs behandling kan det kreves tilleggsgebyr på kr for merarbeidet kommunen påføres. Dersom et planforslag trekkes må det skje skriftlig. Det vil da beregnes satser som nevnt under

211 1.f. Uteblir den skriftlige tilbaketrekkingen og kommunen ser det som åpenbar at videre planarbeid ikke vil skje, beregnes fullt gebyr. Dersom planforslaget avvises i løpet av behandlingsprosessen kan rådmannen etter skriftlig søknad redusere gebyret med inntil 50 %, men aldri mindre enn at kommunens annonsekostnader dekkes. Tidsfrister starter fra det tidspunktet når søknaden / planforslaget er vurdert som komplett for behandling. Beregningsgrunnlaget er det arealet som fremmes til 1. g. behandling. LANDBRUK / SKOGBRUK / JAKT OG FISKE 1. Konsesjonssøknader For konsesjonssaker etter jordloven skal det betales gebyr ihht. «Forskrift om gebyr for behandling av konsesjons- og delingssaker av 14. desember 2011». Søknader om konsesjon ved erverv av fast eiendom under kr. 2,5 mill. kr Søknader om konsesjon ved erverv av fast eiendom over kr. 2,5 mill. kr Planlegging a) Ny gjødselsplan kr b) Revisjon av gjødselplan kr 500 c) Driftsplanlegging (enkel plan) kr d) Øvrig planlegging landbruk kr e) Oppmåling av grøfter etter medgått tid kr Deling av grunneiendom For deling av grunneiendom etter jordlovens 12, skal det betales gebyr ihht. «Forskrift om gebyr for behandling av konsesjons- og delingssaker av 14. desember 2011». Deling av grunneiendom kr Fellingsavgifter Elg voksen kr 510 Elg kalv kr 300 Hjort voksen kr 390 Hjort kalv kr

212 Eiendom og kommunalteknikk STØRENHALLEN For spesielle arrangementer gjøres det egne avtaler om pris og vilkår. IDRETTSHALLEN (bemannet hall) Trening og konkurranser for idrettslag i Midtre Gauldal kommune. Trening Aldersbestemt Hel hall, m. garderober kr 250 pr. time Trening Aldersbestemt ½ hall, m.garderober kr 130 pr. time Trening Aldersbestemt ¼ hall, m. garderober kr 80 pr. time Trening Voksne Hel hall, m.garderober kr 340 pr. time Trening Voksne ½ hall, m. garderober kr 175 pr. time Trening Voksne ¼ hall, m. garderober kr 115 pr. time Håndballkamp Aldersbestemt Hall, gard. og kjøkken kr 320 pr. kamp Håndballkamp Voksne Hall, gard. og kjøkken kr 430 pr. kamp Trening og konkurranser for private, bedriftslag og idrettslag utenfor Midtre Gauldal kommune. Trening Aldersbestemt Hel hall, m. garderober kr 375 pr. time Trening Aldersbestemt ½ hall, m.garderober kr 200 pr. time Trening Aldersbestemt ¼ hall, m. garderober kr 120 pr. time Trening Voksne Hel hall, m. garderober kr 500 pr. time Trening Voksne ½ hall, m. garderober kr 260 pr. time Trening Voksne ¼ hall, m. garderober kr 170 pr. time Håndballkamp Aldersbestemt Hall, gard. og kjøkken kr 480 pr. kamp Håndballkamp Voksne Hall, gard.og kjøkken kr 645 pr. kamp Fester og andre store arrangement, med belegg på golvet Kr % av billettinntektene Konserter og andre arrangement, uten belegg på golvet kr 650 pr. time Messer og utstillinger i næring kr 900 pr. time Garderober og kjøkken Garderobe Kjøkken kr 150 pr. gang/dag kr 600 pr. gang/dag

213 SVØMMEHALLEN Utleie av svømmehallen Utleie uten vakt Utleie med vakt kr 440 pr. time kr 750 pr. time Alle som leier svømmehallen må ha vakt med godkjent livredningsprøve. De kan enten leie svømmehallen med badevakt fra Størenhallen eller ha med vakt selv. Da må denne vakten godkjennes av personale i Størenhallen. Billettpriser ved offentlig bading Voksen Enkeltbillett kr 55 Barn/student/honnør Enkeltbillett kr 40 Voksen Klippekort, 10 klipp kr 370 Barn/student /honnør Klippekort, 10 klipp kr 220 Baby/barn i førskolealder ( i følge med voksne) Gratis Familie (barn og voksne sammen) Familiebillett (1 gang) kr 130 STØREN IDRETTSPARK For spesielle arrangementer gjøres det egne avtaler om pris og vilkår. Klubbhus Hele 1. etasje, lag og foreninger Kr 600 pr. arrangement/dag Hele 1. etasje, private selskap Kr 950 pr. arrangement/dag Grasbane m. garderober Trening Aldersbestemt kr 150 pr. time Trening Voksne kr 185 pr. time Kamper Aldersbestemt kr 250 pr. kamp Kamper Voksne kr 500 pr. kamp Lag utenfor Midtre Gauldal kommune betaler 50% i tillegg Friidrettsbane Kr 600 pr. arrangement/dag Lag utenfor Midtre Gauldal kommune betaler 50% i tillegg Garderober Garderobe kr 150 pr. gang/dag/kamp

214 Møterom Utleie av møterom Vekst K-sal kr 640 kr % F-sal kr 470 kr % Rom 435 kr 360 kr % Rom 3.etg. kr 360 kr % Ovennevnte leiesatser omfatter ikke utleie til politisk møtevirksomhet i regi av kommunens folkevalgte Utleie av skolelokaler Vekst For ett rom, mandag - fredag, gymsal pr. time kr 115 kr % For ett rom, lørdag - søndag kr 820 kr % For hvert ekstra rom, mandag - fredag kr 115 kr % For hvert ekstra rom, lørdag- søndag kr 115 kr % For spesialrom ekstra, mandag - fredag kr 225 kr % For spesialrom ekstra, lørdag - søndag kr 225 kr % For bare spesialrom, mandag - fredag kr 775 kr % For bare spesialrom, lørdag - søndag kr kr %

215 KOMMUNALE AVGIFTER FOR VANN, AVLØP OG SEPTIKSLAM Gjelder for alle kommunale vannverk og avløpsanlegg GJELDENDE FRA 1. JANUAR 2017 Vedtatt av kommunestyret, K-sak /12 Med hjemmel i lov om kommunale vass- og kloakkavgifter 3. (lov av 31 mai 1974, nr. 17) og forskrift om begrensning av forurensing, Del 4A, Kapittel 16. ( av )

216 Tilknytningsavgifter *)Alle satser eks 25 % mva Tilknytningsavgiften er ikke avhengig av areal. Avgiften er et engangsgebyr som betales ved første gangs tilknytning og ved senere utvidelse av bygningsmassen Vann Vekst A)Bolighus og borettslag Tilknytningsavg.pr boenhet kr kr % Tillegg for ekstra leilighet under 60 m2 kr kr % Tillegg for ekstra leilighet over 60m2 kr kr % B)Forretnings-/kontor-/industribygg, institusjoner, driftsbygninger på gårdsbruk og lignende Første 100m2 gulvflate kr kr % 101 m2 500 m2 kr kr % 501 m m2 kr kr % 1001 m m2 kr kr % Over 1500 m2 pr m2 (BRA) kr 36,42 kr 34,60-5 % C)Hytter/fritidsboliger Tilknytningsavgift kr kr % Kloakk Vekst A) Bolighus og borettslag Tilknytningsavg.pr boenhet kr kr % Tillegg for ekstra leilighet under 60 m2 kr kr % Tillegg for ekstra leilighet over 60m2 kr kr % B)Forretnings-/kontor-/industribygg, institusjoner, Driftsbygn på gårdsbruk og lignende Første 100m2 gulvflate kr kr % 101 m2 500 m2 kr kr % 501 m m2 kr kr % 1001 m m2 kr kr % Over 1500 m2 pr m2 (BRA) kr 33,74 kr 33,74 0 % C)Hytter/fritidsboliger Tilknytningsavgift kloakk og vann samme som bolig

217 Årsavgifter Årsavgifter består av to deler: *) Abonnementsgebyr, skal dekke kommunens faste årskostnader for tjenestene *) Forbruksgebyr, innkreves etter målt vannmengde eller stipulert vannmengde pr m2 bruksareal på bygg Abonnementsgebyr Vekst Vann Abonnementsgebyret differensieres etter Brukerkategori og skal dekkes kommunens faste årskostnader for tjenestene Anslag for prosentvis andel av totale (faste og variable) årskostnader 35 % 35 % Alle abonnenter i en brukerkategori betaler likt abonnementsgebyr Næring (pr registrert foretak) kr kr % Bolig, fritidsbolig og borettslag (pr leilighet) kr 962 kr % Avløp Anslag for prosentvis andel av totale (faste og variable) årskostnader Alle abonnenter i en forbrukskategori betaler likt abonnementsgebyr Næring (pr registrerte foretak) kr kr % Bolig, fritidsbolig og borettslag (pr leilighet) kr kr % Forbruksgebyr vekst Vann Forbruksgebyret beregnes på grunnlag av målt eller stipulert forbruk Enhetspris kr/m3 kr 11,80 kr 11,20-5 % Målt forbruk: Forbruket baseres på faktisk vannforbruk (vannmåler) og pris pr m3. Avløpsmengde regnes lik vannmengde. Unntak fra dette må dokumenteres av abonnenten

218 Avløp Forbruksgebyret beregnes på grunnlag av målt eller stipulert forbruk Enhetspris kr/m3 kr 22,03 kr 22,03 0 % Målt forbruk: Forbruket baseres på faktisk vannforbruk (vannmåler) og pris pr m3. Avløpsmengde regnes lik vannmengde. Unntak fra dette må dokumenteres av abonnenten. Forbruksgebyr ved bruk av vannmåler: *Vann: Enhetspris (kr/m3) x målt forbruk (m3) *Avløp: Enhetspris (kr/m3) x målt forbruk (m3) Stipulert forbruk (for de som ikke har vannmåler) Forbruksgebyret baseres på stipulert forbruk og pris pr m3 Stipulert forbruk (m3) beregnes slik: Bruksareal BRA (m2) x spesifikt forbruk (m3/m2) *Arealet beregnes som bruksareal BRA (m2) etter NS 3940 *Spesifikt forbruk er fastsatt til 1,2 m3/m2 Forbruksgebyr boliger: *Vann: Enhetspris (kr/m3) x stipulert forbruk (m3) *Avløp: Enhetspris (kr/m3) x stipulert forbruk (m3) Gebyrer beregnes etter bruksareal for 3 ulike boligstørrelser: Boligstørrelse 0 60 m2, vann kr 992 kr % Boligstørrelse 0 60 m2, avløp kr kr % (stipulert forbruk pr bolig 72 m3 pr år) Boligstørrelse m2, vann kr kr % Boligstørrelse m2, avløp kr kr % (stipulert forbruk pr bolig 150 m3 pr år) Boligstørrelse over 150 m2, vann kr kr % Boligstørrelse over 150 m2, avløp kr kr % (stipulert forbruk pr bolig 216 m3 pr år) Forbruksgebyr boliger: *Vann: Enhetspris (kr/m3) x stipulert forbruk (m3) *Avløp: Enhetspris (kr/m3) x stipulert forbruk (m3)

219 Forbruksgebyrer hytter/fritidshus: *Vann: (kr/m3) kr 11,80 kr 11,20-5 % *Avløp: (kr/m3) kr 22,03 kr 22,03 0 % Forbruksgebyr borettslag/sameielag: I borettslag/sameielag kan det installeres felles vannmåler der avgift for vann og avløp betales av sameiet/borettslaget. Gebyr for installering/avinstallering av måler: kr kr % Fastledd årsavgift pr. enhet vann/avløp i borettslag/sameiet kr 536 kr % *Vann (kr/m3) kr 11,80 kr 11,20-5 % *Avløp (kr/m3) kr 22,03 kr 22,03 0 % *Målerleie kr kr % Enh.pris (kr/m3) x stipulert forbruk (m3) x forventet brukstid*) *)Forventet brukstid settes som en andel av året etter flg modell: Forventet brukstid = 0,5 (50 % av året) Gebyr for vann og avløp kan kreves refundert ved manglende leveranse av mengde eller kvalitet. Årlig vannmålerleie (kommunal måler) Vekst Kommunen eier vannmålerne og betaler alle kostnader knyttet til installering og vedlikehold av målerne. Det betales en årlig leie for å dekke disse kostnadene som varierer med målerens størrelse etter flg modell: *Private abonnenter kr 412 kr % *Næring med måler mindre enn 50 med mer kr 515 kr % *Næring med måler med mer kr 875 kr % *Næring med måler større enn 150 med mer kr kr % Målerleie forfaller til betaling på 1. termin Gebyr ved avinstallering av vannmåler (innen tre år) kr kr % Midlertidig bruk av vann og avløp Eier/fester av eiendom som midlertidig knyttes til kommunens vannog avløpsanlegg skal betale abonnents- og forbruksgebyr etter gjeldende regler for næringsvirksomhet. Midlertidig bruk av vann og avløp beregnes oppad til 2 to år

220 Septikslamanlegg Vekst Avgift for tømming og behandling av septikslam Helårsboliger/næringsforetak Alle eiendommer med private avløpsanlegg skal betale Gebyr for tømming og behandling av septikslam etter størrelse på tank. Slamavgift for tanker inntil 4 m3 (1 boenhet) kr kr % Slamavgift for tanker 4 7 m3 (2 boenheter) kr kr % Slamavgift for tanker over 7 m3 (større anlegg) pr m3 kr 756 kr % Hytte og fritid Hytter og fritidsboliger skal betale tils. 33 % av gebyr for helårs bolig pr. boenhet, tilsvarende boenhet for helårsbolig. kr kr % Ekstratømming Ekstratømming (etter avtale med kommunen). kr kr % I tillegg kommer kjøring

221 Envina - Priser for husholdningskunder

222 Gauldal Brann og Redning Gebyrer Budsjett 2017 og økonomiplan Generelt: På grunnlag av vedtatt brannordning, er det utarbeidet budsjett for 2017 og økonomiplan for perioden Budsjett og økonomiplan for feiervesen er i vedlegg 1. Budsjett og økonomiplan for brann- og redningsvesen er i vedlegg 2. Summene angis i hele tusen slik; 100 = kroner ,-. 2. De viktigste endringene: 2.1. Endringer feiervesen: Det har kommet ny forebyggendeforskrift. (Forskrift om brannforebygging, av 17. desember 2015). På grunn av den nye forskriften må det gjøres endringer i brannordningen, blant annet for å ivareta feiing og tilsyn i fritidsboliger. Det framlegges egen sak om prøveprosjekt for endringer som følge av den nye forskriften, og budsjettforslaget tar høyde for de foreslåtte endringene. Det forutsettes en prosjektstilling for feier i 2017 og at det ikke tas inn ny lærling før i For feiervesenet er budsjettforslaget tilpasset slik at fondet holdes i balanse, etter at det har vært tatt fra fondet i alle driftsårene siden oppstarten av selskapet. Endringer av gebyrene har vært holdt innenfor generell vekst i kommunene i alle selskapets driftsår. Gebyrsatsene for feiing og tilsyn foreslås i 2017 beholdt som i Deretter er det lagt inn 2,5 % økning per år. Budsjettet øker med cirka 19 %, hovedsakelig for å håndtere prøveperiode i 2017, knyttet til fritidsboliger Gebyrregulativ for feietjenesten: Gebyrregulativ med satser for feiertjenesten blir da slik følgende tabell viser:

223 GEBYRREGULATIV 2017, FOR FEIING OG TILSYN MED FYRINGSANLEGG: Med hjemmel i Lov om vern mot brann, eksplosjon og ulykker med farlig stoff og om brannvesenets redningsoppgaver, 28, og Forskrift om brannforebygging 17, vedtas følgende lokale forskrift, gebyrregulativ, for gjennomføring av lovbestemt feiing og tilsyn med fyringsanlegg, og for tilleggstjenester, i kommunene Melhus og Midtre Gauldal; Feiing og tilsyn: Gebyr per år, med mva Hvor ofte: Tilsyn Hvert 8 år 166,00 " Hvert 6 år 221,00 " Hvert 4 år 308,00 308,00 Feiing Hvert 8 år 75,00 " Hvert 6 år 100,00 " Hvert 4 år 151,00 151,00 " Hvert 2 år 302,00 302,00 " Hvert år 602,00 602,00 Gebyrsatsene gjelder per pipeløp, med unntak av tilsyn for skorsteiner med flere pipeløp som betjener samme boenhet, hvor det betales kun ett gebyr for tilsyn. Servicetjenester utført av feier: Sats, med mva Installasjonskontroll av ildsted 782,00 782,00 Feiing i tillegg til vurdert behov 782,00 782,00 Feiing av ordinært ildsted 782,00 782,00 Feiing av fyrkjele/større ildsted/industrianlegg Per time 782,00 Per time 782,00 Fresing av skorstein* Per time 782,00 Per time 782,00 Røykprøve av skorstein Per time 782,00 Per time 782,00 Kamerakontroll av skorstein Per time 782,00 Per time 782,00 Tetthetsmåling av skorstein Per time 782,00 Per time 782,00 Service oljekamin Per time 782,00 Per time 782,00 Temperaturmåling/røykgassanalyse av skorstein Per time 782,00 Per time 782,00 Informasjon til megler 256,- 256,- * Første gangs fresing faktureres ikke. Kriterier for gebyrfritak: Det gis fritak for gebyr for fyringsanlegg hvor eier gir skriftlig erklæring om at anlegget ikke brukes til oppvarming av rom eller bygninger. I slike tilfeller gis feiervesenet rett til å foreta tilsyn for å kontrollere at fyringsanlegget faktisk ikke brukes. (Gebyr for slikt tilsyn belastes kun dersom det viser seg at anlegget likevel er i bruk)

224 Investeringsplan September Investeringsplan Forrige plan for investeringer ble vedtatt høsten 2012 og blir ferdig gjennomført i Det er nå behov for en ny investeringsplan for perioden Investeringsplanen er delt i to kapitler, et angående biler og en del angående øvrig utstyr. Sak angående finansiering av nye anskaffelser ble behandlet av styret i Ssak 2/16. Der ble det vedtatt at det for hver anskaffelse i planen skal vurderes om det er mulig å anskaffe brukt utstyr i stedet for å kjøpe nytt. Investeringsplanen framlegges med kostnader for nytt utstyr, men det forutsettes at det for hver investering framlegges vurdering til styret angående valg av brukt eller nytt. Administrasjonen vurderer at dette prinsippet først og fremst gjelder for biler. Det er vel neppe aktuelt å kjøpe brukte møbler, vaskemaskiner, brannmateriell osv. I selskapsavtalen er det bestemt en låneramme på ,- kroner. Dersom alle investeringene gjøres i nytt materiell må lånerammen økes til ,- kroner, for å være tilstrekkelig i neste tiårsperiode. I første utgave av planen, av juni 2016, var restverdi av gammelt utstyr håndtert feil. Det var forutsatt at restverdien kunne trekkes fra investeringsbeløpet direkte, men dette er feil. Restverdi skal legges til egenkapitalen i investeringsåret og det skal tas opp lån på hele investeringsbeløpet. Den reviderte versjonen av planen, av september 2016, tar hensyn til dette. Investeringsbehov biler: Det er laget oversikt over planlagt utskifting av biler de kommende ti årene, se tabell 1. Utskiftingsplanen tar hensyn til at de bilene som skiftes ut bør være nedbetalt før utskifting. Samtidig er det tekniske behovet for å skifte ut bilene før de blir uforsvarlige ivaretatt. Planen er drøftet med de ansatte og deres ønsker er i stor grad ivaretatt. De investeringene fra utskiftingsplanen som faller innenfor denne investeringsplanen beskrives etter tabellen

225 Investeringsplan Tabell 1 Plan for utskifting av biler Bil: M.0.1 Befalsbil M.1.1 Mannskapsbil Melhus 3830 M.1.4 Tankbil Melhus 2000 M.1.6 Framskutt enhet Melhus 350 M.2.1 Mannskapsbil liten Lundamo 1200 M.2.4 Tankbil Lundamo 2000 M.3.1 Framskutt enhet Korsvegen 1200 M.3.4 Tankbil Korsvegen 2000 M.3.8 Tankbil Gåsbakken 2000 M.4.1 Mannskapsbil Støren 3800 M.4.4 Tankbil Støren 1000** M.4.8 Reservebil Fra Soknedal Fra Støren M.4.9 Servicebil M.5.4 Tankbil Singsås 1000** M.6.4 Tankbil Budal 2000 M.6.5 Beltebil Budal 300 M.7.1 Mannskapsbil Soknedal* Feierbil Fra Melhus Feierbil Feierbil Feierbil 450 * Endres sannsynligvis til tankbil pga tunell i løpet av 2-3 år. ** Kun chassis Mannskapsbil Melhus, Soknedal og reservebil Mannskapsbilen på Melhus har blitt for trang. Det er tilført funksjoner med tung berging og kjemikaliedykking. Det planlegges også etablert tjeneste med overflateredning. Bilen er fra 2000 og er i god stand. Til Soknedal ble det anskaffet en brukt mannskapsbil i Denne er en 1988 modell og har fortsatt noe bruksverdi. I Soknedal vil bilbehovet endre seg når det kommer tuneller både nord og sør for sentrum. Vegvesenet har signalisert at de ønsker å gi økonomisk støtte til tankvogn i Soknedal, for å slippe å lage fast vannforsyningsanlegg i tunellen, men dette er ikke ferdig avklart enda. De siste årene har vi ikke hatt reservebil. Dette er et savn når biler skal på verksted og ved øvelser. Planen forutsetter at det i 2017 anskaffes ny stor mannskapsbil til Melhus, at den gamle bilen fra Melhus flyttes til Soknedal og at den gamle bilen fra Soknedal tas i bruk som reservebil. Mannskapsbilen til Melhus skal ha utstyr for hurtig angrep av brann, for eksempel skjærslokker

226 Investeringsplan Når det framtidige bilbehovet i Soknedal etter hvert klarlegges kan mannskapsbilen som kommer fra Melhus enten beholdes hvis det passer, eller selges for å delfinansiere endringen. Bilbehovet i Soknedal forventes klarlagt sammen med vegvesenet i løpet av 1 2 år og det kan bli aktuelt å justere investeringsplanen i forhold til endringen i Soknedal. Ny mannskapsbil til Melhus kan anskaffes for ,- kroner. Det avsettes ,- til ombygging av røykdykkerstolene i bilen som flyttes fra Melhus. Feierbiler Det forutsettes anskaffet en bil til feiervesenet i 2017, en i 2018 og en i 2019, med investering på kroner ,- for hver. Bilene som skiftes ut ble anskaffet i 2008 og De vil ved utskiftingstidspunktet ha tjenestegjort i 9 10 år. Restverdien av de gamle bilene, cirka ,- kroner per stykk, forutsettes lagt til egenkapitalen i salgsåret. Branntankbil Lundamo Branntankbilen på Lundamo forutsettes fornyet i 2018 med investering på kroner ,-. Bilen som skiftes ut er en 1987 modell som ble anskaffet i Restverdien av den gamle bilen, cirka ,- kroner forutsettes lagt til egenkapitalen i salgsåret. Branntankbil Budal Branntankbilen i Budal forutsettes fornyet i 2019 med investering på kroner ,-. Den nye bilen forutsettes bygget som krokløftbil slik at den alternativt kan medbringe brannpåbygg eller beltekjøretøy. Bilen som skiftes ut er en 1987 modell som ble anskaffet i Restverdien av den gamle bilen, cirka ,- kroner, forutsettes lagt til egenkapitalen i salgsåret. Beltekjøretøy Budal Det forutsettes anskaffet nytt beltekjøretøy for skogbrannslukking, med oppbevaringscontainer, til Budal i 2019 med investering på kroner ,-. Den gamle beltevogna er en 1978 modell som ble kjøpt fra forsvaret i Restverdien av denne, cirka ,- kroner, forutsettes lagt til egenkapitalen i salgsåret. Mannskapsbil Støren Mannskapsbilen på Støren forutsettes fornyet i 2019 med investering på kroner ,-. Det forutsettes anskaffet en identisk bil som den til Melhus. Bilen som skiftes ut er en 1997 modell som ble anskaffet i Den gamle bilen beholdes som reservebil. Restverdien av den forrige reservebilen, cirka ,- kroner forutsettes lagt til egenkapitalen i salgsåret Befalsbil Det forutsettes anskaffet ny befalsbil i 2019 med investering kroner ,-. Befalsbilen brukes mye og ruller cirka km per år. Den gamle bilen er da 6 år og vil ha kjørt over km. Det er mer enn nok for et utrykningskjøretøy som brukes aktiv. Restverdien av den gamle bilen, cirka ,- kroner, forutsettes lagt til egenkapitalen i salgsåret Framskutt enhet til Lundamo Den lille mannskapsbilen på Lundamo forutsettes erstattet i 2020, med en framskutt enhet, med investering på kroner ,-. Det skal være utstyr for hurtigangrep av brann på bilen f.eks. skjærslukker. Bilen som skiftes ut er en 2003 modell som ble anskaffet i

227 Investeringsplan Restverdien av den gamle bilen, cirka ,- kroner forutsettes lagt til egenkapitalen i salgsåret. Framskutt enhet til Korsvegen Den lille mannskapsbilen på Korsvegen forutsettes erstattet i 2020, med en framskutt enhet, med investering på kroner ,-. Det skal være utstyr for hurtigangrep av brann på bilen, f.eks. skjærslukker. Bilen som skiftes ut er en 1999 modell som ble anskaffet i Restverdien av den gamle bilen, cirka ,- kroner, forutsettes lagt til egenkapitalen i salgsåret. Servicebil Servicebilen, som til daglig brukes av leder beredskap, forutsettes utskiftet i 2020 med en investering på kroner ,-. Servicebilen brukes mye i forbindelse med vedlikehold av biler og materiell og er også reserve befalsbil. Restverdien av den gamle bilen, cirka ,- kroner, forutsettes lagt til egenkapitalen i salgsåret. Investeringsbehov øvrig: I forbindelse med nye brannstasjoner på Støren og Korsvegen må det gjøres investeringer i inventar. Det vil også måtte gjøres tiltak i de øvrige brannstasjonene, for å tilfredsstille nye krav til ren og skitten sone, men dette vil vi forsøke å dekke innenfor tildelt driftsbudsjett. Det har tidligere vært planlagt å etablere et øvelsesfelt for brannslukking. Dette har blitt utsatt, men må nå gjøres. En gjennomgang av brannvesenets materiell viser at det også er behov for utskifting og komplettering av en god del utstyr. I det følgende beskrives investeringer som bør gjøres i perioden ; Møbler Til de nye og rehabiliterte brannstasjonene på Korsvegen, Gåsbakken og Støren må det skaffes møbler og inventar. Det gamle inventaret er helt utrangert. Til Støren er det beregnet at inventar vil koste ,- kroner, til Korsvegen ,- kroner og til Gåsbakken ,- kroner. Det forutsettes derfor investert kroner ,- i inventar i Vaskemaskiner Behovet for vask av stasjonsbekledning og enkeltplagg dekkes ved bruk av vanlige husholdningsmaskiner, og disse har vi allerede. Ved vasking etter branner og øvelser er det behov for bedre vaskemaskiner, som kan klare å rengjøre tøy som er forurenset av brannrøyk. Det forutsettes derfor anskaffet nye vaskemaskiner til Støren og Melhus brannstasjon. Et oppsett med vaskemaskin og tørketrommel/skap koster cirka ,- kroner. Det fortsettes derfor investert kroner ,- til vaskemaskiner i Treningsutstyr I den nye brannstasjonen på Støren er det satt av plass til treningsrom. Dette er et viktig tiltak for mannskapenes trivsel og helse. Vi har fra før treningsrom ved brannstasjonen på Melhus og så leier vi tilgang til treningssenter på Støren, Lundamo og Hølonda. (Leieavtalen på Støren avsluttes når vi får eget rom på Støren). Det er behov for å anskaffe brukt treningsutstyr for cirka ,- kroner til Støren og for komplettering av utstyr til Melhus med cirka kroner ,-. Det forutsettes derfor investert i treningsutstyr for kroner ,- i

228 Investeringsplan Pusteluftkompressorer Pusteluftkompressorer er svært viktige for å forsyne røykdykkerne med luft. Kompressorene på Lundamo og Støren er utrangerte og må skiftes ut. Ved stasjonene på Singsås og Korsvegen bør det anskaffes bensindrevne minikompressorer, slik at disse stasjonene blir mer selvforsynte med luft. Innhentede pristilbud viser at kompressorer til Støren og Lundamo vil koste cirka ,- kroner. Bensindrevne minikompressorer koster cirka ,- per stykk. Det haster mest med kompressorene på Støren og Lundamo. Det forutsettes derfor investert kroner ,- til kompressorer i 2017 og ,- kroner i Locus-navigasjonsutstyr Vi anskaffet Locus navigasjonsutstyr til brannbilene på Støren, Lundamo, Melhus og befalsbilen i Erfaringene med utstyret er gode og det har blitt enklere i finne fram. Det bør anskaffes slikt utstyr også ved resten av brannstasjonene. I investeringsperioden foreslås det derfor investert i locusutstyr til Soknedal, Korsvegen og servicebilen, med kroner ,- i Øvrige stasjoner forutsettes anskaffet i neste investeringsperiode. Termokamera Det ble anskaffet to termokameraer i 2007 og Disse brukes av røykdykkerne for å finne fram der hvor det er dårlig sikt og av utrykningsledere for å «se varmebildet» på bygninger. Termokameraene har utviklet seg mye de siste ti årene. De nye har mye bedre oppløsning og koster bare cirka ,- kroner per stykk, mens de gamle kostet ,- kroner hver. Det bør skaffes et tredje kamera som kan medbringes i befalsbilen. Det forutsettes derfor investert kroner ,- til UV-kamera i Øvelseshus for brannslokking Det har tidligere vært planlagt å etablere øvelseshus for brannslokking, men dette er ikke gjennomført. Det er ønskelig å etablere dette ved brannstasjonen på Lundamo. Vi har vært i kontakt med Fylkesmannens miljøvernavdeling og det skal være mulig å få utslippstillatelse for røyk. Huset må dekke behovet for varme øvelser for røykdykkerne og også kunne brukes til øvelser med moderne brannslukking med CAFS og skjærslokker. Dersom man skal være 100 % miljøvennlig burde det investeres i gassfyrt container etter DIN standard. Slike koster i størrelsesorden ,- kroner. Vi mener at vi kan klare oss med enklere løsning inntil videre. Det er allerede oljeutskiller ved brannstasjonen på Lundamo, slik at vi slipper den kostnaden, men arealet må tilrettelegges noe. Huset skal primært fyres med gass, men utstyres også med vedfyrt container for overtenningsøvelser. Det vil koste cirka ,- kroner å etablere øvelseshus. Det forutsettes investert kroner ,- til øvelseshus i Oversiktstabell Tabell 2 viser de planlagte investeringene i perioden

229 Investeringsplan Tabell 2 Investeringer (Alle summer i hele tusen) Prosjekt Avskrivningstid Lån pr Mannskapsbil Melhus Feierbil Møbler og inventar Vaskemaskiner Treningsutstyr 5 90 Pusteluftkompressorer Tankbil Lundamo Feierbil Øvelseshus for røykdykking Befalsbil Mannskapsbil Støren Tankbil Budal Beltebil Budal Feierbil Locus navigasjonsutstyr Termokamera 5 70 Framskutt enhet Lundamo Framskutt enhet Korsvegen Servicebil Sum investering Årlig avskriving* Lånesaldo årsslutt* *basert på låneberegning

230 PROTOKOLL for MØTE I REPRESENTANTSKAPET i GAULDAL BRANN OG REDNING IKS Møte: 13. oktober 2016, klokken 13:00. Møtested: Lundamo brannstasjon. Til stede: Gunnar Krogstad Sivert Moen Kari Anne Endal Jorid Jagtøyen Til stede var også følgende: Morten Bostad, Styreleder. Arild Karlsen, Brannsjef/daglig leder. Rsak 5/16 Valg av styremedlem og varamedlem: Representantskapet gjennomførte valg av styre i sitt møte 21. april 2016, i Rsak 2/16. To av de valgte har meddelt at de ikke kan fylle sine plasser. Grete Svegård Nikolaisen har flyttet og ber seg derfor fritatt fra vervet som styremedlem. Kjell Arne Vinsnesbakk har meldt fra om at han har frasagt seg alle verv og kan derfor ikke være varamedlem til styret. Vedtak: Representantskapet velger n.n. som styremedlem, og n.n. som varamedlem til styret. Rsak 6/16 Rapport for første og andre tertial 2016: Rapport for første og andre tertial varr vedlagt saklista. Vedtak: Representantskapet tar den framlagte rapporten, for første og andre tertial 2016, til etterretning. Rsak 7/16 Ny forebyggendeforskrift prøveprosjekt før ny brannordning: Det har kommet ny forebyggendeforskrift. (Forskrift om brannforebygging, av 17. desember 2015). På grunn av den nye forskriften må det gjøres endringer i 230

231 brannordningen, blant annet for å ivareta feiing og tilsyn i fritidsboliger. I tidligere brannordning var det vedtatt at fritidsboliger ikke omfattes av feie- og tilsynsordningen. Det er ikke lengre lov å unnlate å gjøre feiing og tilsyn i fritidsboligene. Det er cirka 3000 fritidsboliger i vårt område. Registrering av fritidsboligene inn i vårt dataregister er igangsatt og blir ferdig høsten Vi forventer at det er svært mange avvik på fyringsanlegg i fritidsboligene, så det er ingen tvil om at feiing og tilsyn vil ha stor forebyggende effekt. Den nye forskriften legger også opp til endringer for det øvrige forebyggende arbeidet. Disse endringene kan gjennomføres innenfor eksisterende personellrammer, men brannordningen bør synliggjøre endringene. Dagens brannordning er fra Det har skjedd en del endringer siden da, blant annet økt befolkningstall, endringer i brannobjekter, og så videre. Brannordningen bør derfor revideres med hensyn på dette også. For å få best mulig grunnlag for ny brannordning foreslås at det i 2017 gjennomføres et prøveprosjekt som grunnlag for ny brannordning. Dette vil gi praksis med nye rutiner for det generelle forebyggende arbeidet, nyttig erfaring med praktiske løsninger og med kostnadene for feiing og tilsyn i fritidsboliger og erfaring med hvordan transport til fritidsboliger utenfor veg kan løses. Prøveprosjektet foreslås slik; - Forebyggende avdeling prøver ut nye rutiner for det forebyggende arbeidet. - Feieravdelingen følger nye retningslinjer for risikovurdering av fyringsanlegg, skissert av Feiermestrenes landsforening, FLF, og tar i bruk frekvensene hvert sjette og hvert åttende år i tillegg til de eksisterende årlig, annethvert og hvert fjerde år. Ved å bruke FLF s forslag til retningslinjer vil vi ligge nærmest mulig den praksis som forventes å bli etablert i resten av landet. - Feieravdelingen gjennomfører i 2017 feiing og tilsyn med cirka 500 fritidsboliger, hvorav cirka 30 skal ligge uten tilgang fra veg. Det ansettes en feier i prosjektstilling i 2017, slik at vi har tilstrekkelig personellressurs for å utføre dette. I prøveperioden leies nødvendige transportmidler for å kunne gjennomføre oppgavene, der hvor det ikke er vei. Vi avventer å ta inn ny lærling til 2018, slik at vi kan ha fokus på prosjektet. - For å finansiere dette gebyrlegges alle fritidsboligene inntil videre med sats for feiing og tilsyn hvert sjette år. (Hver enkelt tildeles ny hyppighet, med tilhørende gebyrsatser, etterhvert som de besøkes, ut fra feiernes faglige vurdering). Gebyrregulativet endres slik at det tas med satser for tilsyn og feiing hvert sjette og åttende år, i tillegg til de eksisterende, basert på kostnadsnivået som ligger til grunn for dagens satser. - Prosjektet skal også revidere den eksisterende brannordninga med tanke på befolkningstall, endringer i brannobjekter og så videre. En prøveordning av denne typen er en sak av viktig og prinsipiell betydning som i henhold til selskapsavtalen og kommuneloven må fattes endelig vedtak om i kommunestyrene. 231

232 Styret vedtok den foreslåtte prøveordninga i sitt møte 22. september 2016, i Ssak 13/16. Vedtak: Representantskapet vedtar den foreslåtte prøveordninga, slik som beskrevet, og sender saken til kommunestyrene for videre vedtak. Rsak 8/16 Revisjon av investeringsplan: Det er laget ny investeringsplan for perioden Denne var vedlagt saklista. Styret vedtok investeringsplanen i sitt møte 22. september 2016, i Ssak 14/16. Vedtak: Representantskapet vedtar den reviderte investeringsplanen av september Rsak 9/16 Budsjett 2017 og økonomiplan : Det er utarbeidet forslag til budsjett for 2017 og økonomiplan for Styret behandlet saken i sitt møte 22. september 2016 i Ssak 12/16. Styrets forslag til budsjett og økonomiplan var vedlagt saklista. Dersom budsjett og økonomiplan vedtas som foreslått må lånerammen økes for å håndtere dette. Se egen sak om låneramme. Vedtak: Representantskapet vedtar det framlagte forslaget til budsjett for 2017 og økonomiplan for og videresender dette til behandling i eierkommunene. Rsak 10/16 Økt låneramme I selskapsavtalens 10b er det bestemt at lånerammen er på 10 millioner kroner. Dersom det vedtas investeringer slik som forslaget til budsjett og økonomiplan legger opp til, så må lånerammen økes til 20 millioner kroner for å kunne håndtere dette. Det foreslås derfor at selskapsavtalen endres slik at lånerammen blir 20 millioner kroner. Vedtak: Selskapsavtalens 10b foreslås endret slik at lånerammen økes fra 10 til 20 millioner kroner. Saken videresendes til endelig behandling i kommunestyrene. Rsak 11/16 Eventuelt. Gunnar Krogstad Sivert Moen Jorid Jagtøyen Kari Anne Endal 232

233 1. Melhus kommunestyre vedtar å endre 10b i selskapsavtalen for Gauldal brann og redning IKS. Endringen øker rammen for låneopptak fra 10 til 20 mill. kroner. Ny 10b lyder da: Selskapet kan ta opp lån for å finansiere sin virksomhet, jfr. IKS- loven 22. Ramme for låneopptak er 20 mill. kroner. Styret kan foreta låneopptak innenfor denne rammen etter representantskapets budsjettvedtak og departementets godkjenning/fylkesmannen. Selskapet kan ikke stille garanti eller pantsette sine eiendeler til sikkerhet for andres økonomiske forpliktelser. Selskapet kan ikke låne ut penger. Det vises for øvrig til IKS- lovens 22. Vedlegg: 1. Selskapsavtale for Gauldal brann og redning IKS 2. Gauldal brann og redning IKS Investeringsplan Protokoll fra møte 13. oktober 2016 i Representantskapet for Gauldal brann og redning IKS Saksutredning Representantskapet i Gauldal brann og redning IKS har i møte 13. oktober 2016, sak 9/16 Budsjett 2017 og økonomiplan , vedtatt budsjettet for 2017 og økonomiplan for perioden Den vedtatte økonomiplanen med tilhørende investeringsoversikt (vedlagt) har som konsekvens at selskapets låneramme må økes fra 10 mill. kroner til 20 mill. kroner. En økning av lånerammen omfattes av selskapsavtalens 10b (vedlagt). Med bakgrunn i dette vedtaket fremmer rådmannen sak om å justere lånerammen i selskapsavtalen fra 10 til 20 mill. kroner. 233

234 234

235 235

236 236

237 237

238 238

239 239

240 240

241 241

242 242

243 243

244 244

245 245

246 246

247 247

248 file:///c:/ephorte/pdfdocproc/ephorte/219210_fix.html 248 Side 1 av Med vennlig hilsen Knut Dukane Rådmann Midtre Gauldal kommune Tlf / Fra: "Eli Ødegård" <eli.oedegard@midtre-gauldal.kommune.no> Til: "Knut Dukane" <knut.dukane@midtre-gauldal.kommune.no>, "Brit Dragåshaug" <brit.dragaashaug@midtre-gauldal.kommune.no> Sendt: 2. november :49:58 Emne: Budsjett 2017 Hei Vedlagt er korrigert budsjett for Jeg oppdaget noen oppsett - tabellfeil - og ikke helt gode skrivefeil. Håper det ikke er for sent å få med korrigert utgave. Tallenes tale er den samme. Med vennlig hilsen DEN NORSKE KIRKE Støren kirkelige fellesråd Eli Ødegård Kirkeverge / daglig leder Adresse: Rådhuset, 7290 Støren Tlf / Mail: eli.oedegard@midtre-gauldal.kommune.no

249 249

250 250

251 251

252 252

253 253

254 254

255 255

256 256

257 257

258 258

259 259

260 260

261 file:///c:/ephorte/pdfdocproc/ephorte/219214_fix.html 261 Side 1 av Med vennlig hilsen Knut Dukane Rådmann Midtre Gauldal kommune Tlf / Fra: "Eli Ødegård" <eli.oedegard@midtre-gauldal.kommune.no> Til: "Brit Dragåshaug" <brit.dragaashaug@midtre-gauldal.kommune.no>, "Håvard Ler" <havard.ler@midtre-gauldal.kommune.no> Kopi: "Knut Dukane" <knut.dukane@midtre-gauldal.kommune.no> Sendt: 9. november :58:18 Emne: Revidert budsjett 2017 Hei Her er revidert utgave fra oss med innsparing på 4,9 %. Si i fra om oppsettet bør gjøres annerledes. Med vennlig hilsen DEN NORSKE KIRKE Støren kirkelige fellesråd Eli Ødegård Kirkeverge / daglig leder Adresse: Rådhuset, 7290 Støren Tlf / Mail: eli.oedegard@midtre-gauldal.kommune.no

262 262

263 263

264 Midt - Norge sentral IKS 30. oktober 2016 Til: Eierkommuner Midt - Norge sentral Informasjon om eierbidrag for 2017 På vegne av sentralen og Styret, vil jeg informere våre eierkommuner om at eierbidraget for 2017 setter til kr. 61, - per in n bygger. Spørsmål til dette kan rettes til undertegnen de. Med vennlig hilsen Arvid Vollum Leder / Midt - Norge sentral IKS Epost: arvid. vollum@mn110.no Sluppenvegen Trondheim post@mn110.no 264

265 265

266 Forslag til økonomiplan med budsjett for 2017 for kontrollutvalget Behandles i utvalg Møtedato Saksnr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /16 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE Arkivsaknr 15/ Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget oversender saken til kommunestyret og tilrår at kommunestyret fatter følgende vedtak: Kontrollutvalgets forslag til økonomiplan for og budsjett for 2017 med en ramme på kr ,- inkludert kjøp av revisjonstjenester og sekretariatstjenester for kontrollutvalget, vedtas. Behandling: Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Kontrollutvalget oversender saken til kommunestyret og tilrår at kommunestyret fatter følgende vedtak: Kontrollutvalgets forslag til økonomiplan for og budsjett for 2017 med en ramme på kr ,- inkludert kjøp av revisjonstjenester og sekretariatstjenester for kontrollutvalget, vedtas Saksutredning Budsjettbehandlingen for kontrollorganene. I henhold til forskrift om kontrollutvalg ( 18), går det frem at kontrollutvalget utarbeider forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen. Kontrollutvalgets forslag til budsjettramme for kontroll- og revisjonsarbeidet skal følge formannskapets budsjettinnstilling til kommunestyret. Kontrollutvalget fremmer herved en sak om budsjett for kontrollutvalgets virksomhet og kjøp av revisjons- og kontrollutvalgstjenester for 2017 i Midtre Gauldal kommune. Budsjettet for 2017 med økonomiplan Kontrollutvalgets budsjett vil inneholde utgiftene til selve driften av utvalget, samt utgiftene knyttet til kjøp av sekretariatstjenester for kontrollutvalget og kjøp av revisjonstjenester. Kontrollutvalgets sekretariat Midtre Gauldal kommune kjøper sekretariatstjenester for kontrollutvalget hos KonSek Midt-Norge IKS. Dette er i henhold til inngått avtale om interkommunalt samarbeid. Representantskapet i KonSek Midt-Norge IKS behandlet budsjettet for 2017 på møte 266

267 den Det ble lagt til grunn en økning på 2,7 % fra 2016 til 2017 og videre en økning på 3 prosent årlig i økonomiplanperioden. I beregningene er det innarbeidet en økning på kr 7.000,- for Midtre Gauldal kommune. Kontrollutvalget Når det gjelder kontrollutvalgets egen virksomhet så er budsjettet satt opp med utgangspunkt i tidligere års budsjetter for kontrollutvalget, samt Midtre Gauldal kommunes sitt reglement for godtgjørelse til folkevalgte (gjeldene fra ). Vi har i beregningene tatt utgangspunkt i at kontrollutvalget avvikler inntil 5 møter i året. Når det gjelder tapt arbeidsfortjeneste har sekretariatet gjort et anslag basert på reglene i kommunens reglement. Det er ikke tatt hensyn til eventuelle andre endringer som følge av økonomiplanarbeidet i kommunen. I tillegg er det lagt inn noen midler til kurs og faglig oppdatering for at kontrollutvalget skal ha mulighet til å skaffe seg kunnskap og ha mulighet til å delta i erfaringsutveksling og samlinger sammen med andre kontrollutvalg. Samlet er det foreslått en økning på kr (6,13%) for kontrollutvalgets egen virksomhet. Det er lagt inn en økning på ca. 3 prosent per år videre i økonomiplanperioden. Nivået må vurderes årlig i forbindelse med budsjettet. Kjøp av revisjonstjenester Midtre Gauldal kommune kjøper sine revisjonstjenester fra Revisjon Midt-Norge IKS. Dette er i henhold til inngått avtale om interkommunalt samarbeid. På bakgrunn av at representantskapet i Revisjon Midt-Norge IKS ikke har behandlet budsjettet for 2017 enda, legges Revisjon Midt-Norge IKS sin økonomiplan for til grunn for honoraret for revisjonen. Endelig budsjettvedtak vil bli gjort av Revisjon Midt-Norge IKS sitt representantskap på møte den I revisjonens økonomiplan for er utgiften til revisjon anslått til kr ,- for Revisjon Midt-Norge har anslått en økning på 5 prosent per år videre i økonomiplanperioden. Den totale rammen for kontrollutvalget, inkludert kjøp av revisjons- og sekretariatstjenester, blir etter dette kr ,-, som er en samlet økning på kr ,- fra Budsjettet kan spesifiseres som følger: Kto Tekst Budsjett 2017 Budsjett Folkevalgte Fast godtgjørelse Folkevalgte møtegodtgjørelse Folkevalgte tapt arb.fortjen Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Bevertning Utg. reiser, diett, bil Opplæring, kurs, ikke oppg.pl Avgifter, gebyrer, lisenser m.v Sum kontrollutvalgets egen virksomhet Honorar sekretariat (80103) 267

268 Honorar revisjon * (80101) Sum kontrollutvalg, sekretariat og revisjon * Honorar revisjon er kun et anslag, endelig budsjett vil bli fastsatt av Revisjon Midt-Norge IKS sitt representantskap Kontrollutvalgets sekretariat foreslår en budsjettramme på kr ,- for kontrollutvalget for 2017, dette inkluderer også kjøp av revisjons- og sekretariatstjenester. Vi anser dette for å være en nøktern budsjettering, samtidig som vi mener dette gir et realistisk bilde av forventede utgifter for kontrollutvalgets virksomhet i kommende år. Økonomiplanen for perioden : Med utgangspunkt i ovenstående redegjørelse kan følgende økonomiplan for planperioden legges frem: Vedtatt budsjett for 2016 Anslag for 2017 Anslag for 2018 Anslag for 2019 Anslag for 2020 Kontrollutvalget Honorar sekretariat Honorar til revisjon Sum driftsutgifter Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Kontrollutvalgets sekretariat tilrår at kontrollutvalget slutter seg til sekretariatets vurderinger og anbefaler utvalget å be kommunestyret om å vedta kontrollutvalgets forslag til økonomiplan for og budsjett for Budsjettet for 2017 har en ramme på kr ,- inkludert kjøp av revisjonstjenester og sekretariatstjenester for kontrollutvalget. 268

269 Arbeidsgiverkontrollen -Budsjett Folketall pr. Fordeling etter Antall arbeidsgivere Fordeling iht Andel av utgifter. 50/50- Utgiftsfordeling Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Kommune folketall pr arbeidsgivere fordeling Lønn i faste stillinger (inkl.vikar /overtid) kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 Melhus ,37 % ,72 % 13,04 % Lønnsoppgjøret 2016 (kun budsjett) kr ,00 kr ,00 Malvik ,26 % 320 7,67 % 9,97 % Stor bruk av privatbil (iht. avtale) kr ,00 kr - kr ,00 kr ,00 Orkdal ,52 % 382 9,15 % 9,83 % Telefongodtgjørelse kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 Skaun ,92 % 176 4,22 % 5,57 % Premie KLP kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 Midtre Gauldal ,62 % 373 8,94 % 7,28 % Gruppeliv/ulykkesforsikring kr 6 553,00 kr 5 991,00 kr 6 750,00 kr 7 000,00 Selbu ,69 % 155 3,71 % 3,70 % Arbeidsgiveravgift kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 Meråker ,25 % 103 2,47 % 2,36 % Fondet (finansiering ekstra lønn) Rennebu ,29 % 129 3,09 % 2,69 % Refusjon sykepenger kr ,00 kr ,00 Stjørdal ,81 % ,09 % 20,95 % Refusjon fødselspenger kr ,00 kr ,00 Frosta ,35 % 143 3,43 % 2,89 % Lønnsøkning Meldal ,53 % 124 2,97 % 3,25 % Netto lønnsutgifter kr ,00 kr , kr ,00 Agdenes ,55 % 66 1,58 % 1,56 % Tydal 851 0,76 % 77 1,85 % 1,30 % Kontormateriell kr ,00 kr 8 194,00 kr ,00 kr ,00 Snillfjord 978 0,87 % 60 1,44 % 1,16 % Faglit., abonnement/tidsskrift kr 5 620,00 kr 2 496,00 kr 7 000,00 kr 7 000,00 Hitra ,13 % 244 5,85 % 4,99 % Kommunal bevertning kr 8 430,00 kr 5 714,00 kr ,00 kr ,00 Frøya ,28 % 244 5,85 % 5,07 % Annet forbruksmateriell kr 809,00 kr 60,00 kr 1 000,00 kr 1 000,00 Hemne ,80 % 208 4,98 % 4,39 % Arbeidstøy (terminal briller) kr - kr 2 856,00 kr 6 000,00 kr 7 000,00 Totalt ,00 % ,00 % 100,00 % Utgifter til gaver/blomster kr 825,00 kr 4 348,00 kr 4 000,00 kr 5 000,00 Utgiftsdekning kr 1 300, Telefon/telefaks/data kr - kr 3 000,00 kr 5 000, Datakommuniksjon kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 Refusjon fra andre kommuner Porto kr ,00 kr 7 745,00 kr ,00 kr ,00 Refusjon fra Malvik - intern føring Andre utgifter annonse, reklame kr - kr ,00 kr , Opplæring/kurs kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr , Reiseutgifter opplæring/kurs kr - kr ,00 kr , Skyss- og kostgodtgjørelse oppgavepl. kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr , Trekkfri godtgjørelse (piggdekk) kr - kr , Personforsikring kr Husleie (Støren ) kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr , Husleie - intern Malvik kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr , Inventar og utstyr (inkl. data) kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 Basert på budsjett og tidligere regnskap + foreløpig prognose utgifter Kopiering /leie kopimaskin kr ,00 kr 2 856,00 kr ,00 kr , Bedriftshelsetjeneste kr 2 158,00 kr 4 000,00 kr 4 000,00 Diverse internt kr 2 284,00 kr 69,00 Kostnader varer og tjenester kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 Fordelt til kommuneregnskapene kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 C:\Ephorte\PdfDocProc\EPHORTE\ XLSX XLSX-Budsjettforslag

270 Kommune Andel av utgifter. 50/50- fordeling Utgifts-fordeling Akonto Akonto * Sluttoppgjør Melhus 13,04 % Malvik 9,97 % Orkdal 9,83 % Skaun 5,57 % Midtre Gauldal 7,28 % Selbu 3,70 % Meråker 2,36 % Rennebu 2,69 % Stjørdal 20,95 % Frosta 2,89 % Meldal 3,25 % Agdenes 1,56 % Tydal 1,30 % Snillfjord 1,16 % Hitra 4,99 % Frøya 5,07 % Hemne 4,39 % Totalt 100,00 % * Sluttoppgjør (fordelt på kommunene) er utgifter minus innbetalt akonto Andel av utgifter. Ressursbruk til kontroll Kommune 50/50-fordeling (årsverk) Melhus 13,04 % 1,08 Malvik 9,97 % 0,83 Orkdal 9,83 % 0,82 Skaun 5,57 % 0,46 Midtre Gauldal 7,28 % 0,60 Selbu 3,70 % 0,31 Meråker 2,36 % 0,20 Rennebu 2,69 % 0,22 Stjørdal 20,95 % 1,74 Frosta 2,89 % 0,24 Meldal 3,25 % 0,27 Agdenes 1,56 % 0,13 Tydal 1,30 % 0,11 Snillfjord 1,16 % 0,10 Hitra 4,99 % 0,41 Frøya 5,07 % 0,42 Hemne 4,39 % 0,36 Totalt 100,00 % 8,3 270

271 Vedtatt budsjett / Antall kontroller / Antall kommuner Tekst/År Netto lønnskostnader kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 Kostnader varer og tjenester kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 Total budsjett kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 Økning lønnskostnader i % 16,20 % 80,49 % 7,58 % 5,37 % 4,77 % 11,66 % Økning varer og tjenester i % 36,37 % 78,42 % -19,37 % 0,58 % 5,61 % 4,40 % Økning total budsjett i % 19,02 % 80,16 % 3,30 % 4,77 % 4,87 % 10,79 % Antall Kontroller Økning i antall kontroller Antall kommuner Vedtatt budsjett / Antall kontroller / Antall kommuner Tekst/År Netto lønnskostnader kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 Kostnader varer og tjenester kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 Total budsjett kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr - kr - Økning lønnskostnader i % 3,23 % 4,00 % 3,61 % 9,76 % -100,00 % #DIV/0! Økning varer og tjenester i % 4,56 % 7,63 % -2,65 % 8,25 % -100,00 % #DIV/0! Økning total budsjett i % 3,38 % 4,42 % 2,87 % 9,59 % -100,00 % #DIV/0! Antall Kontroller Økning i antall kontroller Antall kommuner

272 Økonomi Til stede: Forfall men fullmakt fra Forfall uten fullmakt: Møtereferat Dato: Lars Mo Melhus, Kari Eimstad Stjørdal, Geir-Ove Storstein Agdenes, Svein Henry Berdal Orkdal, Knut Nygård- -Skaun, Randi Grøndal Malvik, Følgende kommuner: Snillfjord, Rennebu, Frosta, Hemne, Meråker, Tydal Følgende kommuner: Midtre Gauldal, Meldal, Selbu, Hitra, Frøya Referent: Gjelder: Randi Grøndal Administrativ styringsgruppe, møtereferat Møtetid: kl 13:00-15:00 Møtested: Rådhus 1, Hommelvik Totalt 17 kommuner. Sakliste 1/16 Godkjenning av innkalling og møtereferat Innkalling og møtereferat ble godkjent. 2/16 Godkjenning av årsberetning og regnskap 2015 (fremgår av årsberetning). Disponering av underforbruk Årsberetning og regnskap for 2015 ble sendt ut i forkant av møtet. Regnskapet gjort opp med et mindreforbruk på kr ,-. Årsberetning og regnskap for 2015 ble godkjent slik det ble sendt ut i forkant og gjennomgått i møtet. Disponering av underforbruk ble godkjent som foreslått i innkallingen/innstillingen. Underforbruket blir godskrevet alle kommuner. Eventuelt: 3/16 Sluttoppgjør for et år holdes adskilt fra akto-oppgjør. Forslag på at sluttoppgjør kommer som egen transaksjon for slik enklere å skille mellom år. 4/16 Gjennomføring av kontroller Bemerket utfordringer med gjennomføring av kontroller. Sykdom spørsmål om vikarer i større grad bør hentes inn. Vurdere avvikling kontoret på Støren Vurdering av endring lokaler er i arbeid - felleskontor med skatteoppkrever. Ønskelig med utsendelse av status gjennomførte kontroller o Status på kontroller hver 2. mnd inntil videre 272

273 Virksomhet: Arbeidsgiverkontrollen i Trøndelag 1. Kort informasjon om Arbeidsgiverkontrollen i Trøndelag Malvik kommune er vertskommune for den interkommunale Arbeidsgiverkontrollen i Trøndelag, for kommunene Agdenes, Frosta, Frøya, Hitra, Hemne, Malvik, Meldal, Melhus, Meråker, Midtre Gauldal, Orkdal, Rennebu, Selbu, Skaun, Snillfjord, Stjørdal og Tydal. Arbeidsgiverkontrollen har 7,6 årsverk og 8 ansatte. Fra og med er bemanningen vedtatt økt til 8,3 årsverk og 9 ansatte. Rekruttering i forhold til beslutningen ble igangsatt omgående, og er forutsatt at den økonomiske virkningen av økningen blir tatt innenfor vedtatt budsjett for Har vi oppnådd det vi ville i 2016? Mål for 2016: Kontroll av minst 5 % av arbeidsgiverne i kommunene pr som utgjorde 204 kontroller fordelt på medlemskommunene. I tillegg skal det gjennomføres til sammen 25 personallistekontroller i kommunene Stjørdal, Melhus og Orkdal. Oppsummert resultatrapportering 2016 (pr ) Kommune Antall arbeidsgivere Gjennomførte ord. kontroller Måloppnåelse 5% krav Personallistekontroller Gjennomført Personalliste Melhus ,53 % 8 6 Malvik ,64 % Orkdal ,87 % 6 6 Skaun ,14 % Midtre Gauldal ,35 % Selbu ,96 % Meråker ,91 % Rennebu ,79 % Stjørdal ,80 % 11 5 Frosta ,76 % Tydal 78 0,00 % Meldal ,23 % Agdenes 66 0,00 % Hemne ,00 % Snillfjord 59 0,00 % Hitra ,66 % Frøya ,24 % Sum ,65 % I forhold til antall gjennomførte kontroller ligger vi resultatmessig langt etter. Det har sammenheng med ressurssituasjonen. Følgende tiltak er iverksatt: - En ansatt på Støren er gått av med pensjon, etter å ha vært 100 % fraværende siden sommeren Det er rekruttert erstatter for han, som er på plass og i produksjon. Det innebærer et årsverk tilbake i produksjon. - Arbeidsgiverkontrollen har fått styrket bemanningen med 0,7 årsverk. I tillegg har 2 ansatte permanent redusert arbeidsevne med 0,3 årsverk (30 %). Det er rekruttert en ny 100 % stilling som er på plass Det innebærer enda et årsverk til produksjon. 273

274 - 2 ansatte har valgt å gå videre til andre jobber, og sagt opp. Det er rekruttert 2 nye etter disse. Den ene med 1,5 måneder overlapping. Den andre slutter , og den nye er på plass Altså ingen vakanse. - En arbeidsplass er flyttet fra Støren kontoret til hovedkontoret i Hommelvik. For å få plass til 2 nye arbeidsplasser, har det vært gjennomført en nødvendig utvidelse av arealene, gjennom flytting av en vegg mot Skatteoppkreveren i Værnesregionen. Utvidelsen har vært finansiert som et «spleiselag» mellom Arbeidsgiverkontrollen og Malvik kommune. Ombygging samt innkjøp av utstyr og møbler er planlagt dekket gjennom akkumulert mindre forbruk hittil i 2016, eventuelt restfinansieres med bruk av fondet til Arbeidsgiverkontrollen på kr ,00. Foreløpig prognose viser at det sannsynligvis ikke blir nødvendig å bruke av fondet. Arbeidsgiverkontrollen er derfor i rute i forhold til måloppnåelse i 2017, selv om man ikke kommer helt i mål for Kontoret på Støren: Det har vært diskutert i styringsgruppen at kontoret på Støren, dersom det blir redusert til en ansatt, kunne flyttes til Melhus Rådhus og legges ned. Det som er bestemt er at kontoret reduseres til en ansatt, og at den andre stillingen er rekruttert med kontorsted Hommelvik. På grunn av opplæringsbehov og ønske om overlapping har kontoret på Støren vært brukt til opplæring. Leder for Arbeidsgiverkontrollen har vært i kontakt med Melhus kommune flere ganger, men foreløpig er det ikke ledig kontorplass på Melhus. Inntil dette eventuelt løser seg opprettholdes en kontorplass på Støren. Fordeling av kontroller: Kontroller fordeles fortløpende av leder for Arbeidsgiverkontrollen, slik at alle kontrollører skal ha i underkant av 10 kontroller tilgjengelig. Dette for å sikre at alle har nok arbeidsoppgaver til enhver tid. Foruten tid til ren kontrollvirksomhet samles alle kontrollørene til utviklingsmøter 1 gang pr. måned, med saksliste og møterom med tilgang på smart Board. Det tas i tillegg flere ad hoc møter, der faglige utfordringer og praksis som dukker opp i pågående kontroller diskuteres. 3. Hva vurderes som viktig fremover? Få de nyansatte opp i produksjon, opplæring og forvalte ressursene på en god måte. Sørge for og opprettholde høy tilstedeværelse på jobb. Anders F. Nordhaug, Leder for Arbeidsgiverkontrollen i Trøndelag 274

275 Vår dato Vår referanse / Vår saksbehandler Deres dato Deres referanse Erik Fenstad, tlf av 3 Se mottakertabell Oversendelse av vedtak om budsjett og renovasjonsgebyr 2017 Representantskapet i Envina IKS har i møte 26. oktober 2016 behandlet budsjett for 2017 med tilhørende forslag til renovasjonsgebyrer for Disse oversendes herved slik at de blir med i eierkommunenes behandling av betalings-/gebyrregulativ for 2017 som skal vedtas av de enkelte kommunestyrer. Renovasjonsgebyret er kalkulert og fastsatt etter prinsippene i Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester utgitt av Kommunal- og moderniseringsdepartementet (H- 3/14, februar 2014). Vedtaket om renovasjonsgebyr er som følger: a. Et normalabonnement på 140 liter økes med 2,5% til kr inklusive merverdiavgift. b. For fritidshus økes abonnementet tilsvarende slik at normal fritidsabonnement settes til 35% av et normalabonnement for husholdning. c. Tillegget for utvidet tilbud om mobil miljøstasjon på Korsvegen settes til kr 69,58 inklusive merverdiavgift. Hvert enkelt kommunestyre må behandle avfallsgebyret for 2017 i forbindelse med fastsettelsen av øvrige kommunale gebyrer, jfr Forurensningslovens 34, og den kommunale renovasjonsforskriftens 14. Punkt c i vedtaket over gjelder kun Melhus kommune. Med vennlig hilsen Envina IKS Erik Fenstad Daglig leder Vedlegg: Renovasjonsgebyr Postadresse Besøksadresse Telefon Foretaksregisteret Envina IKS Idrettsvegen Idrettsvegen MELHUS Telefaks Bankkonto 7224 MELHUS E-post post@envina.no 275

276 Envina IKS Vår dato Vår referanse / av 3 276

277 Envina IKS Vår dato Vår referanse / av 3 Mottaker Kontaktperson Adresse Post Melhus kommune Rådhusvegen MELHUS Klæbu kommune Postboks KLÆBU Midtre Gauldal kommune Rådhuset 7290 STØREN 277

278 278

279 279

280 280

281 Saksframlegg Arkivnr. 216 Saksnr. 2016/ Utvalg Utvalgssak Møtedato Kommunestyret 88/ Saksbehandler: Margret Innset Buberg Plan for selskapskontroll Dokumenter i saken: 1 I Sak fra kontrollutvalget til behandling i kommunestyret - Plan for selskapskontroll S Plan for selskapskontroll Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS Vedlegg 1 Oversikt over selskaper og eierandeler 2 Plan for selskapskontroll Særutskrift sak Plan for selskapskontroll Ingress Kommunestyret skal vedta plan for selskapskontroll Saksopplysninger Kontrollutvalget har behandlet plan for selskapskontroll i møte , sak 37/2016, jfr. vedlagte særutskrift. Vedlagt følger også utarbeidet plan for selskapskontroll og oversikt over selskaper og eierandeler. Saken legges fram for kommunestyret for videre behandling. 281

282 Kontrollutvavlgets innstilling 1. Kommunestyret vedtar plan for selskapskontroll for , med følgende prioriterte prosjekter/selskaper: 1. Gauldal Brann og Redning IKS 2. Gauldal Energi AS 3. System og praksis for eierstyring 2. Kontrollutvalget gis myndighet til å gjøre endringer i planen i perioden dersom det finner det nødvendig, eller ønskelig av hensyn til samarbeid med andre eiere. 3. Kontrollutvalget gis myndighet til å prioritere ressurser mellom forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. 282

283 Overordnet analyse for selskapskontroll - oversikt over selskaper med analyse Midtre Gauldal kommune Orgnr Selskap Type Eierandel Status Vurd.dato Risiko Vesentlighet Prioritering Biblioteksentralen SA SA 0,00% Tentativ Lav Middels Lav Budal flerbrukshus AS AS 65,88% Tentativ Lav Middels Lav Driv HMS SA SA 0,00% Tentativ Lav Middels Lav Enodd vassverk Annet for 0,00% Tentativ Lav Lav Lav Envina IKS IKS 33,33% Tentativ Høy Høy Lav Forsethmo vassverk SA BA 0,00% Tentativ Lav Lav Lav Gaula Natursenter AS AS 40,00% Tentativ Lav Middels Lav Gaula Senter AS AS 14,29% Tentativ Lav Middels Lav Gauldal Brann og Redning IKS IKS 36,20% Tentativ Middels Høy Høy Gauldal Eiendom AS AS 38,93% Tentativ Lav Middels Lav Gauldal Energi AS AS 100,00% Tentativ Middels Høy Høy Interkommunalt Arkiv Trøndelag IKS IKS 1,88% Tentativ Lav Middels Lav Kommunekraft AS AS 0,00% Tentativ Lav Lav Lav Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS IKS 5,40% Gjeldende Ikke vurdert Ikke vurdert Ikke vurdert Midt-Norge 110-sentral IKS IKS 2,01% Tentativ Middels Høy Lav Midtre Gauldal ASVO AS AS 100,00% Tentativ Middels Middels Middels Midtre Gauldal næringsselskap KF KF 100,00% Tentativ Ikke vurdert Ikke vurdert Ikke vurdert Norservice Eiendom AS AS 10,00% Tentativ Middels Middels Middels Revisjon Midt-Norge IKS IKS 5,40% Tentativ Ikke vurdert Ikke vurdert Ikke vurdert Singsås Vassverk SA BA 0,00% Tentativ Lav Lav Lav Studiesenteret.no AS AS 6,67% Tentativ Middels Lav Lav TrønderEnergi AS AS 3,51% Tentativ Middels Høy Middels Side 1 av 1 Overordnet analyse for Midtre Gauldal kommune

284 PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL Midtre Gauldal kommune Vedtatt av kommunestyret xx.xx.201x, sak xx/201x 284

285 1 Om selskapskontroll I følge kommuneloven 77 nr. 5 er kontrollutvalget pålagt å påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens eller fylkeskommunens interesser i selskaper m.m.. I forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 14 er dette videre definert slik: Kontrollutvalget skal påse at det gjennomføres kontroll med forvaltningen av eierinteressene i de selskaper som er omfattet av slik kontroll, herunder å kontrollere om den som utøver kommunens eller fylkeskommunens eierinteresser i selskaper gjør dette i samsvar med kommunestyrets/fylkestingets vedtak og forutsetninger (eierskapskontroll). Selskapskontrollen kan også omfatte forvaltningsrevisjon, jf. forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner kap. 3. Slik det fremgår av denne paragrafen er det obligatorisk for kommunen å gjennomføre eierskapskontroll, definert som kontroll med forvaltningen av eierinteressene, herunder kontroll av om den som utøver eierskapet gjør det i samsvar med kommunestyrets vedtak og forutsetninger. Videre er det anledning til å gjennomføre forvaltningsrevisjon i selskaper, slik definert i kommuneloven 77 nr. 4: kontroll med at den økonomiske forvaltning foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak, og at det blir gjennomført systematiske vurderinger av økonomi, produktivitet, måloppnåelse og virkninger ut fra kommunestyrets eller fylkestingets vedtak og forutsetninger Det er et diskusjonstema hvilke selskapsformer og eierskap som inngår i begrepet selskapskontroll. Det er på det rene at som et lovpålagt minimum må omfatte kommunens eierskap i aksjeselskap (AS), allmennaksjeselskap (ASA), interkommunale selskap (IKS), og samvirkeforetak og andre selskaper med begrenset ansvar (BA, SA). Denne planen legger videre til grunn at selskapskontrollen også skal omfatte alle selvstendige virksomheter der kommunen har et eierskap eller interesser med tydelig karakter av eierskap, deriblant interkommunale samarbeid etter kommunelovens 27, stiftelser og foreninger. 1.1 Plan for selskapskontroll I følge forskriftens 13, første ledd skal det også minst en gang i valgperioden utarbeides plan for gjennomføring av selskapskontroll. Dette skal skje senest innen utgangen av året etter at kommunestyret er konstituert. I likhet med plan for forvaltningsrevisjon hviler det på kontrollutvalget å fremme forslag om plan for selskapskontroll, mens det er kommunestyret eller fylkestinget som vedtar planen. For selskapskontroll stiller forskriften krav om at planen skal baseres på en overordnet analyse av kommunens eller fylkeskommunens eierskap ut fra risiko- og vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere behovet for selskapskontroll på de ulike sektorer og med de ulike selskapene. Denne planen er basert på en slik analyse gjennomført av Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS, felles for kontrollutvalgene hos selskapets 15 eiere. 1.2 Gjennomføring av selskapskontroll Revisjon Midt-Norge IKS er i henhold til den inngåtte selskapsavtalen, det selskapet som skal gjennomføre selskapskontroll på vegne av de 15 deltakerne i selskapet. 285

286 1.2.1 Bestilling av selskapskontroll Kontrollutvalget foretar bestilling av selskapskontroll, med nærmere innretning av undersøkelsen, med bakgrunn i de vedtatte prioriteringene Innsyn Kommuneloven 80 hjemler følgende innsynsrett i selskaper for kontrollutvalget eller den som utfører kontroll på vegne av dette: 80. Selskapskontroll I interkommunale selskaper etter lov 29. januar 1999 nr. 6, i interkommunale styrer etter 27 og i aksjeselskaper der en kommune eller fylkeskommune alene eller sammen med andre kommuner, fylkeskommuner eller interkommunale selskaper direkte eller indirekte eier alle aksjer, har kommunens eller fylkeskommunens kontrollutvalg og revisor rett til å kreve de opplysninger som finnes påkrevd for deres kontroll, så vel fra selskapets daglige leder som fra styret og den valgte revisor for selskapet. I den utstrekning det finnes nødvendig, kan kontrollutvalget og kommunens revisor selv foreta undersøkelser i selskapet. Kommunestyret eller fylkestinget kan fastsette regler om kontrollutvalgets og revisors kontroll med forvaltningen av kommunens eller fylkeskommunens interesser i selskapet og herunder fastsette hvilke dokumenter mv. som skal sendes kommunens eller fylkeskommunens kontrollutvalg og revisor. Kontrollutvalget og kommunens eller fylkeskommunens revisor skal varsles og har rett til å være tilstede på selskapets generalforsamling, samt møter i representantskap og tilsvarende organ. Denne lovbestemte innsynsretten gjelder altså bare for selskap eid 100 % av kommuner og fylkeskommuner i fellesskap. I selskaper med andre eiere, eller selskapsformer ikke omfattet av denne formuleringen må retten til innsyn skaffes med andre hjemler. Et alternativ er å sørge for at selskapets vedtekter gir rett til innsyn for eiernes kontrollorganer. I aksjeselskaper og de fleste andre selskapsformer kan en slik hjemmel fastsettes av generalforsamling med 2/3 flertall. Som ansvarlig offentlig eier bør kommunen søke å få inn slike bestemmelser i vedtektene, i alle fall i selskaper som stort sett er offentlig kontrollerte. Der ingen slik hjemmel finnes kan man ved vedtak om selskapskontroll i et kontrollutvalg anmode om at selskapet frivillig gir slikt innsyn. Erfaringsmessig er dette uproblematisk i selskaper som hovedsakelig finansieres med offentlige midler, eller der det offentlige er dominerende på eiersiden. Dette er likevel lite ønskelig, da det gir selskapet anledning til å motsette seg kontroll. Et siste alternativ er å gjennomføre selskapskontroll utelukkende basert på offentlig tilgjengelig informasjon, og den informasjon som finnes i kommunenes arkiver. For ren eierskapskontroll, dvs. kontroll med kommunens utøvelse av eierskap, kan dette være tilstrekkelig, men det vil neppe være nok til å kunne gjennomføre forvaltningsrevisjon. Det er derfor en fordel om kommunen sørger for å be sine eierrepresentanter reise spørsmål om å ta inn regler om innsyn i vedtektene ved generalforsamling i selskaper der innsyn ikke er pålagt ved lov. 286

287 1.2.3 Samarbeid om selskapskontroll I selskaper der flere kommuner er eiere, særlig der flere kommuner med samme revisor er eiere, vil det være hensiktsmessig å søke å inngå samarbeid om selskapskontroll. Dette både av ressurshensyn i revisjonsarbeidet, da de fleste vurderinger vil kunne være gyldige for flere eiere, men også av hensyn til at selskapet ikke skal pålegges kontroll oftere enn nødvendig. Dette fordrer at kommunenes prioriteringer for selskapskontroll samordnes, og at kontrollutvalgene må gis myndighet til å prioritere mellom aktuelle prosjekter basert på hvilke prosjekter der det finnes interesserte samarbeidspartnere Ressurser Ressurser til gjennomføring av selskapskontroll må, dersom kommunen ikke ønsker å tilføre nye ressurser til formålet, tas av samme ressurser som stilles til rådighet for forvaltningsrevisjon. Det vil derfor være nødvendig å foreta en løpende prioritering mellom disse to formålene før bestilling av prosjekter. Det kan være hensiktsmessig at myndighet til å gjøre denne prioriteringen legges til kontrollutvalget. 1.3 Rapportering Revisjonen rapporterer løpende til kontrollutvalget om hvert enkelt gjennomført prosjekt. Kontrollutvalget legger disse løpende fram for kommunestyret. Det forutsettes at det for felles prosjekter mellom flere kommuner kan rapporteres i én felles rapport der dette er hensiktsmessig. 287

288 2 Eierskap og eierstyring i Midtre Gauldal kommune Midtre Gauldal kommune har utarbeidet en eierskapsmelding som ble lagt frem for kommunestyret i april Under behandling av eierskapsmeldingen, ble det vedtatt å nedsette et utvalg med 5 medlemmer som skulle gå gjennom de enkelte selskap kommunen har eierinteresser i og utarbeide en eierstrategi for kommunen. Dette arbeidet ble ikke fullført i valgperioden , og heller ikke i valgperioden Kommunestyret har på nytt tatt opp saken, i sak 55/2016 ble et utvalg bestående av 4 personer oppnevnt, utvalget skal utarbeide et forslag til eierstrategier. Forslag til eierstrategi skal være utarbeidet innen medio november Tidligere gjennomført selskapskontroll Det har blitt gjennomført en runde med selskapskontroll tidligere i selskaper der Midtre Gauldal kommune er medeier. I 2007 ble det gjennomført en såkalt begrenset selskapskontroll med Gauldal Energi AS, Interkommunalt Arkiv Trøndelag IKS, Envina IKS og Trønderenergi AS. Her ble det gjort en svært begrenset kontroll med økonomiske nøkkeltall, og det ble konkludert med at kommunen hadde manglende rutiner for oppfølging av sine eierinteresser. I 2013/2014 ble det gjennomført en felles selskapskontroll av TrønderEnergi AS, rapport fra selskapskontrollen ble behandlet i kommunestyret i april I rapporten ble det konkludert med at eierstyringen kunne bli mer profesjonell, med tanke på valg til styret. Viktigheten av å utarbeide en eierskapsmelding med klare målsettinger med eierskapet. Anbefaling om å dokumentere eiermøtene. Habilitetsutfordringer rundt ordførere som sitter i bedriftsorganer. Midtre Gauldal kommune deltok i en felles selskapskontroll av Envina IKS i perioden november 2015 til april Rapport fra selskapskontrollen ble behandlet i kommunestyret i juni Følgende anbefalinger ble gitt fra revisjonen knyttet til eierstyringen: Eierkommunene bør sørge for at det etableres rutiner for valg til styret som kan sikre at styret også fremover har den kompetansen selskapet har bruk for, herunder - bruk av en valgkomite - kriterier for valg til styret Eierkommunene og Envina IKS bør sørge for at det etableres innsamling av avfall fra fritidsbolig i alle eierkommuner, slik forurensingsloven krever. 288

289 3 Prioriterte prosjekter for selskapskontroll i planperioden Prioritering Prosjekt Involverte selskaper 1 Involverte kommuner 2 Gauldal Brann og 1. redning IKS Gauldal Brann og redning IKS Melhus, Midtre Gauldal 2. Gauldal Energi AS Gauldal Energi AS Midtre Gauldal kommune System og praksis for 3. eierstyring Midtre Gauldal kommune Utdyping av de enkelte prosjektene Gjennomgående for alle prosjektene som går på konkrete selskaper vil vurdering av selskapenes økonomi og forutsetninger for drift, i tillegg til etterlevelse av lovverk (offentlighet, anskaffelser, likestilling) være aktuelle problemstillinger. Det vil også i de fleste tilfeller være nærliggende å gjøre en vurdering av eiernes rolle. I tillegg kommer problemstillinger spesifikke for de enkelte selskap. I hvert tilfelle vil det være nødvendig med en ytterligere utvelging og spissing av problemstillinger før bestilling av prosjekter Gauldal Brann og Redning IKS Formålet med selskapet er å ivareta eiernes oppgaver og forpliktelser i henhold til brann- og eksplosjonsvernlovgivningen. Økonomisk representerer selskapet en vesentlig investering for Midtre Gauldal kommune. Selskapet yter også samfunnskritiske tjenester på vegne av kommunen og må derfor sies å ha høy samfunnsmessig vesentlighet. Dette er også et prosjekt det antagelig bare vil være aktuelt å sette i gang dersom begge eiere prioriterer det Gauldal Energi AS Et energiselskap med flere datterselskap forbundet med denne virksomheten. Svak lønnsomhet og likviditet, meget god soliditet og lav konkursrisiko. Midtre Gauldal kommune eier 100% av aksjene i selskapet. Selskapet utgjør en svært stor investering for kommunen og må sies å ha stor økonomisk betydning. En selskapskontroll kan for eksempel ta utgangspunkt i hvilke forventninger kommunen har i aktuelle spørsmål, hvorvidt disse er kommunisert til selskapets ledelse gjennom riktige kanaler og hvorvidt de er fulgt opp av selskapet System og praksis for eierstyring Midtre Gauldal kommune må få på plass sin eierstrategi og rapporteringsrutiner i aktuelle selskaper før en eierskapskontroll knyttet til praktiseringen av kommunens eierstyring kan gjennomføres. Eierskapskontroll kan blant annet inkludere kontroll med praktisering av eierskapsstrategi, rutiner rundt deltakelse i generalforsamlinger og kommunikasjon med selskapene man er eier i. Slik kontroll kan eventuelt ta utgangspunkt i oppfølgingen av noen enkeltselskaper. Det kan være en fordel å utsette et slikt prosjekt til kommunen har fått eierstrategier på plass. 1 Selskaper i kursiv er ikke underlagt reglene om innsyn i kommuneloven Kommuner i kursiv har ikke Revisjon Midt-Norge IKS som revisor. 289

290 4 Vedlegg 1: Oversikt over kommunens eierskap Orgnr Selskapsnavn Selskapstype Eierandel 3 Off.heleid Biblioteksentralen AL SA 0,00% Nei Budal flerbrukshus AL BA 65,88% Nei Driv HMS SA SA 0,00% Nei Enodd vassverk Annet 0,00% Nei Envina IKS IKS 33,33% Ja Forsethmo vassverk A/L BA 0,00% Nei Gaula natursenter AS AS 40,00% Nei Gaula senter AS AS 14,29% Nei Gauldal brann og redning IKS IKS 36,20% Ja Gauldal Eiendom AS AS 38,93% Ja Gauldal Energi AS AS 100,00% Ja Interkommunalt Arkiv Trøndelag IKS IKS 1,88% Ja Kommunekraft AS AS 0,00% Nei Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS IKS 5,40% Ja Midtre Gauldal ASVO AS AS 100,00% Ja Midtre Gauldal næringsselskap KF KF 100,00% Ja Norservice Eiendom AS AS 10,00% Nei Revisjon Midt-Norge IKS IKS 5,40% Ja Singsås Vassverk A/L BA 0,00% Nei TrønderEnergi AS AS 3,51% Ja 3 Foretak oppført med 0 % er enten foretak med svært liten eierandel, ukjent eierandel eller foretak uten eiere der eierandel ikke er estimert. 4 Hvorvidt selskapet i sin helhet er eid av kommuner og fylkeskommuner og dermed faller inn under bestemmelsen om innsynsrett i kommuneloven

291 Plan for selskapskontroll Behandles i utvalg Møtedato Saksnr Kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune /2016 Saksbehandler Eva J. Bekkavik Arkivkode FE - 037, TI - &30 Arkivsaknr 16/109-1 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget vedtar utkast til plan for selskapskontroll og legger saken frem for kommunestyret med følgende innstilling: 1. Kommunestyret vedtar plan for selskapskontroll for , med følgende prioriterte prosjekter/selskaper: 1. Gauldal Brann og Redning IKS 2. Gauldal Energi AS 3. System og praksis for eierstyring 2. Kontrollutvalget gis myndighet til å gjøre endringer i planen i perioden dersom det finner det nødvendig, eller ønskelig av hensyn til samarbeid med andre eiere. 3. Kontrollutvalget gis myndighet til å prioritere ressurser mellom forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Behandling: Eierstrategier for Midtre Gauldal vil ikke bli ferdig innen november 2016 (frist jf. kommunestyrets sak 55/16). Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Vedtak: Kontrollutvalget vedtar utkast til plan for selskapskontroll og legger saken frem for kommunestyret med følgende innstilling: 1. Kommunestyret vedtar plan for selskapskontroll for , med følgende prioriterte prosjekter/selskaper: 1. Gauldal Brann og Redning IKS 2. Gauldal Energi AS 3. System og praksis for eierstyring 2. Kontrollutvalget gis myndighet til å gjøre endringer i planen i perioden dersom det finner det nødvendig, eller ønskelig av hensyn til samarbeid med andre eiere. 3. Kontrollutvalget gis myndighet til å prioritere ressurser mellom forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Vedlegg Plan for selskapskontroll Oversikt over selskaper og eierandeler Analyse av selskapene Saksutredning Selskapskontroll er ifølge kommuneloven 77-5 en pålagt oppgave som ligger til kontrollutvalget. Dette formuleres i forskrift om kontrollutvalg, kap 6 slik: 291

292 Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens eller fylkeskommunens interesser i selskaper m.m. Kontrollutvalget skal minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret eller fylkestinget er konstituert, utarbeide en plan for gjennomføring av selskapskontroll. Vedlagt ligger forslag til plan for selskapskontroll basert på en risiko- og vesentlighetsanalyse av kommunens eierskap. I planen er det tre prioriterte prosjekter. Som det fremgår av utkast til plan må revisjonsressursene som er satt av til selskapskontroll og forvaltningsrevisjon sees samlet. Den årlige rammen for denne type kontroll er satt til ca 320 timer. Sekretariatet anbefaler at kommunestyret delegerer til kontrollutvalget å bruke tilgjengelige ressurser best mulig. Det er viktig at kontrollutvalget har denne muligheten for å kunne koordinere kontrollinnsatsen mellom kontrollutvalget i Midtre Gauldal kommune og kontrollutvalg i andre kommuner som er eiere i samme selskap. Kommuneloven 80 gir hjemmel til innsyn i selskaper som i sin helhet er eid av kommuner eller fylkeskommuner. I andre selskaper med dominerende offentlig eierskap er det mulig å vedta slik innsynsrett i selskapenes vedtekter, forutsatt at man har tilstrekkelig tilslutning blant andre eiere. Dette kan være hensiktsmessig for å muliggjøre god kontroll med eierskapene. Kontrollutvalgets sekretariat har utarbeidet en egen database med opplysninger om selskaper som eies av eierkommunene i IKS-samarbeidet. Databasen er nå oppdatert med regnskapstall for 2015 og ny styresammensetning. Dette er informasjon som kan være viktig grunnlag for prioriteringer. Kontrollutvalget må selv, ut fra egen kjennskap til ulike eierskap, vurdere foreslåtte prioriteringer i planen. Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Som det fremgår av sekretariatets innstilling legges det opp til at kontrollutvalget får stort spillerom i forhold til prioritering mellom forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Det samme gjelder hvilke selskaper som skal omfattes av kontrollen, herunder når det skal samarbeides med andre kontrollutvalg. 292

293 Saksframlegg Arkivnr. 223 Saksnr. 2016/ Utvalg Utvalgssak Møtedato Utvalg for oppvekst og kultur 43/ Kommunestyret 89/ Saksbehandler: Toril Grøtte Lokale retningslinjer for tilskudd til private barnehager i Midtre Gauldal kommune Vedlegg 1 Forskrift om tilskudd til private barnehager 2 Lokale retningslinjer for likeverdig behandling av barnehager Revidert forslag til nye lokale retningslinjer for tilskudd til private barnehager 4 Innkalling til drøftingsmøte ang. revidering av lokale retningslinjer for tilskudd til private barnehager Ingress Det legges fram forslag til nye lokale retningslinjer for tilskudd til private barnehager. Gjeldende lokale retningslinjer er ikke revidert i tråd med endringer i lov og forskrift. Saksopplysninger Bakgrunn for saken: Midtre Gauldal kommunestyre vedtok i april 2011 lokale retningslinjer for likeverdig behandling og finansiering av ikke-kommunale barnehager. Bakgrunnen for utarbeidelsen av de lokale retningslinjene var at barnehagesektoren ble rammefinansiert fra og det statlige tilskuddet til private barnehager falt bort. Fra ble det kommunen som skulle tildele de private barnehagene driftstilskudd. 293

294 Regelverket rundt finansiering av private barnehager er i stadig endring og det er innført endringer hvert år siden De lokale retningslinjene er imidlertid ikke endret som følge av endringer i lov og forskrift og det er behov for en total gjennomgang av retningslinjene. Faktiske forhold: De lokale retningslinjene fra 2011 er svært detaljerte og inneholder mange punkter som senere er blitt innarbeidet i den nye forskriften om tildeling av tilskudd til private barnehager. Forslaget til nye lokale retningslinjer er helt omarbeidet og hensikten er å presisere kommunens praktisering av regelverket. De to private barnehagene ble innkalt til drøftingsmøte der forslaget til nye retningslinjer ble gjennomgått. Barnehagene fikk frist til med å komme med skriftlige innspill til saken. Det er ikke store prinsipielle endringer i det nye forslaget bortsett fra på to punkter: Pkt. 7.1 i gamle retningslinjer pkt. 3.2 i forslag til nye retningslinjer om telletidspunkt av barn I de gamle retningslinjene var det vedtatt følgende telletidspunkt: Alle telletidspunktene skulle ha virkning fra 1. i samme mnd., dvs. med tilbakevirkende kraft. I følge merknadene til forskriften kan ikke kommunen fatte vedtak som gjøres gjeldende bakover i tid. Derfor må telletidspunktene være i mnd. før de skal gjelde fra. Telletidspunkt foreslås flyttet til med virkning fra Dette blir i tråd med forskriftens 12 der det står at kommunen skal bruke de private barnehagers rapportering i året før tilskuddsåret i utregningen. Telletidspunkt foreslås fjernet. I følge de gamle retningslinjene måtte det være en økning tilsvarende to hele plasser for at tilskuddet skulle beregnes på nytt. De siste årene har det kun vært minimale endringer i barnegruppa ved dette tidspunkt, +/- 1 helplass Telletidspunkt foreslås flyttet til med virkning fra Dette fanger opp endringene i barn som følge av oppstart av nytt barnehageår. Pkt. 1.1 i gamle retningslinjer Pkt. 7 i forslag til nye retningslinjer om revidering av vedtektene. I følge gjeldende retningslinjer er det kommunestyret som vedtar endringer. I forslaget til nye retningslinjer foreslås det at rådmannen er ansvarlig for revidering slik at de lokale retningslinjene til en hver tid er oppdatert i samsvar med lover og forskrifter. Bestemmelser om telletidspunkt og rapporteringer vedtas av kommunestyret Vurdering Forskriften om tildeling av tilskudd er etter de siste endringene blitt konkret og presis i hvordan kommunene skal beregne tilskuddet til private barnehager. Kommunen benytter i tillegg en regnearkmodell utarbeidet av KS og PBL i det konkrete beregningsarbeidet. Dette fører til at de lokale retningslinjene ikke trenger å være så detaljerte som tidligere. Forslaget til nye lokale retningslinjer presiserer hvordan praktiseringen av regelverket skal bidra til å sikre likebehandling av kommunale og private barnehager i kommunen. Økonomiske konsekvenser Foreslåtte endringer i de lokale retningslinjene fører ikke til nye økonomiske konsekvenser da de private barnehagene har fått tildelt tilskudd i tråd med regelverket. 294

295 Rådmannens innstilling 1. Kommunestyret vedtar framlagte forslag til nye lokale retningslinjer for tilskudd til private barnehager gjeldende fra Saksprotokoll i Utvalg for oppvekst og kultur PS 37/16 Lokale retningslinjer for tilskudd til privat barnehager i Midtre Gauldal kommune Rådmannens innstiling: Kommunestyret vedtar framlagte forslag til nye lokale retningslinjer for tilskudd til private barnehager gjeldende fra Kenneth Moe stilte spørsmål om sin habilitet. Utvalget foretok en vurdering og besluttet at Kenneth Moe er habil i saken. Rådmannens innstilling ble enstemmig tilrådd. Vedtak Kommunestyret vedtar framlagte forslag til nye lokale retningslinjer for tilskudd til private barnehager gjeldende fra

296 Forskrift om tildeling av tilskudd til private barnehager Dato Departement FOR Kunnskapsdepartementet Publisert I 2015 hefte 11 Ikrafttredelse Sist endret Endrer Gjelder for Hjemmel FOR Norge LOV Kunngjort kl. 14:45 Korttittel Forskrift om tilskudd til private barnehager Kapitteloversikt: Hoveddel Merknader til de enkelte bestemmelsene Hjemmel: Fastsatt ved kgl.res. 9. oktober 2015 med hjemmel i lov 17. juni 2005 nr. 64 om barnehager (barnehageloven) 14 tredje ledd. Fremmet av Kunnskapsdepartementet. 1.Vedtak om kommunalt tilskudd Kommunen skal uten ugrunnet opphold fatte vedtak om tilskudd til private barnehager én gang i året, i samsvar med forskriften her. Kommunen skal uten ugrunnet opphold fatte nytt vedtak om tilskudd til private barnehager hvis det følger av lokale retningslinjer eller det foreligger store aktivitetsendringer etter Kommunens utrednings- og informasjonsplikt Kommunen skal sørge for at saken er så godt opplyst som mulig før det fattes vedtak etter forskriften her. Kommunen skal begrunne vedtak den fatter etter forskriften her. Den private barnehagen har rett til å gjøre seg kjent med de dokumentene som ligger til grunn for kommunens vedtak. 296

297 3.Driftstilskudd til ordinære barnehager Kommunen skal gi driftstilskudd til private ordinære barnehager per heltidsplass. Driftstilskuddet skal beregnes ut fra gjennomsnittlige ordinære driftsutgifter per heltidsplass i tilsvarende kommunale ordinære barnehager, fratrukket administrasjonsutgifter, pensjonsutgifter og arbeidsgiveravgift på pensjonsutgifter. Grunnlaget for beregningen er kommuneregnskapet fra to år før tilskuddsåret. Kommunen skal gi påslag for pensjons- og administrasjonsutgifter, jf. 4 og 5. Kommunen skal beregne satsene for driftstilskudd i samsvar med forholdstall for finansiering av plasser for barn over og under tre år. Barn under tre år skal vektes 1,8 ganger høyere enn barn over tre år. Kommunen skal beregne antall heltidsplasser i kommunale barnehager. Kommunen skal gjøre dette på én av følgende måter: De kommunale barnehagenes årsmelding fra året før regnskapsåret og årsmeldingen fra a) regnskapsåret legges til grunn ved beregningen av heltidsplasser. Årsmeldingen fra året før regnskapsåret vektes med 7/12 og årsmeldingen fra regnskapsåret vektes med 5/12, eller, Kommunen kan beregne heltidsplasser ved bruk av egne tellinger av barn i kommunale barnehager. Kommunens tellinger i regnskapsårets sju første måneder viser antallet b) heltidsplasser i denne perioden. Kommunens tellinger i regnskapsårets fem siste måneder viser antallet heltidsplasser i denne perioden. Barn som fyller tre år i regnskapsåret, regnes som under tre år i årets sju første måneder og over tre år i årets fem siste måneder. Kommunen skal fastsette én sats for barn over tre år og én sats for barn under tre år. Kommuner som ikke har ordinære kommunale barnehager, skal bruke satser fastsatt av departementet i utregning av driftstilskudd til private barnehager. 4.Pensjonspåslag på driftstilskudd Kommunen skal gi et påslag for pensjonsutgifter på tretten prosent av lønnsutgiftene i de kommunale ordinære barnehagene, fratrukket pensjonsutgift og arbeidsgiveravgift på pensjonsutgiften. Kommunen skal legge til arbeidsgiveravgift på summen av påslaget. Kommunen skal gi påslag for pensjonsutgifter til familiebarnehager på seks prosent av lønnsutgifter i kommunale familiebarnehager, fratrukket pensjonsutgift og arbeidsgiveravgift på pensjonsutgiften. Kommunen skal legge på arbeidsgiveravgift på summen av påslaget. Kommunen skal gi påslag for pensjonsutgifter til åpne barnehager på seks prosent av lønnsutgifter i kommunale åpne barnehager, fratrukket pensjonsutgift og arbeidsgiveravgift på pensjonsutgiften. Kommunen skal legge på arbeidsgiveravgift på summen av påslaget. Private barnehager som har vesentlig høyere pensjonsutgifter enn det som blir dekket gjennom påslaget, har etter søknad krav på å få dekket pensjonsutgiftene. Pensjonsavtalen må være inngått før 1. januar Gjennomsnittlige pensjonsutgifter i tilsvarende kommunale barnehager utgjør en øvre grense for hva kommunen er forpliktet til å dekke etter fjerde ledd. Grunnlaget for beregningen er regnskapsførte pensjonsutgifter i de private barnehagene og kommuneregnskapet fra to år før tilskuddsåret. 297

298 5.Administrasjonspåslag på driftstilskudd Kommunen skal gi påslag for administrasjonsutgifter på 4,3 prosent av gjennomsnittlige brutto driftsutgifter i kommunale ordinære barnehager, familiebarnehager og åpne barnehager. 6.Kapitaltilskudd til ordinære barnehager Kommunen skal gi kapitaltilskudd til private ordinære barnehager per heltidsplass ut fra barnehagebyggets byggeår. Tilskuddet skal beregnes etter satser fastsatt av departementet. 7.Tilskudd til familiebarnehager Kommunen skal gi driftstilskudd til private familiebarnehager per heltidsplass. Driftstilskuddet skal beregnes på samme måte som i 3 første ledd. Kommunen skal gi påslag for pensjons- og administrasjonsutgifter, jf. 4 andre ledd og 5. Kommunen skal beregne satsene for driftstilskudd i samsvar med forholdstall for finansiering av plasser for barn over og under tre år. Barn under tre år skal vektes 1,25 ganger høyere enn barn over tre år. Kommunen skal fastsette én sats for barn over tre år og én sats for barn under tre år. Kommuner som ikke har kommunale familiebarnehager, skal gi driftstilskudd til private familiebarnehager etter satser fastsatt av departementet. Kommunen skal gi kapitaltilskudd til private familiebarnehager etter sats fastsatt av departementet. 8.Tilskudd til åpne barnehager Kommunen skal gi tilskudd til åpne barnehager per heltidsplass. Tilskuddet skal beregnes ut fra driftsutgifter og kapitalkostnader per heltidsplass i tilsvarende kommunale åpne barnehager, fratrukket pensjonsutgifter og arbeidsgiveravgift på driftsutgiftene, og administrasjonsutgifter. Grunnlaget for beregningen er kommuneregnskapet fra to år før tilskuddsåret. Kommunen skal gi påslag for pensjonsutgifter og administrasjonsutgifter, jf. 4 tredje ledd og 5. Kommunen skal fastsette én sats for barnehager som har en ukentlig åpningstid på mellom 6 og 15 timer og én sats for barnehager som har åpningstid over 15 timer. Kommunen beregner tilskudd ut fra hvor mange barn den private barnehagen er godkjent for. Hvis det over tid viser seg at fremmøtet i barnehagen er vesentlig lavere enn dette, kan kommunen legge et lavere barnetall til grunn. Kommuner som ikke har kommunale åpne barnehager, skal bruke satser fastsatt av departementet. 9.Vedtak om sats Kommunen skal fatte vedtak om satser til barnehager innen 31. oktober i året før tilskuddsåret. Dette vedtaket følger reglene om enkeltvedtak etter forvaltningsloven 2 første ledd bokstav b. 298

299 10.Indeksregulering Kommuner som fastsetter egne satser, jf. 3, 7 og 8, skal indeksregulere satsene med faktoren for forventet pris- og kostnadsvekst i kommunesektoren (kommunal deflator) før kommunen fatter vedtak om tilskudd, jf Begrensninger i kommunens plikt til å gi tilskudd Kommunen skal i beregningen av tilskuddet til den private barnehagen trekke fra et beløp tilsvarende det andre offentlige tilskudd og indirekte offentlig økonomisk støtte dekker av barnehagens drifts-, og administrasjonsutgifter, og kapitalkostnader. Hvis den private barnehagen har lavere foreldrebetaling enn tilsvarende kommunale barnehager, har kommunen ikke plikt til å dekke denne differansen. Kommunen har ikke plikt til å gi tilskudd til den private barnehagen for flere barn enn barnehagen er godkjent for. 12.Rapportering av barn i private barnehager Eier av private barnehager skal hvert år rapportere om antall barn, barnas alder og oppholdstid i barnehagen per 15. desember. Kommunen skal bruke de private barnehagenes rapportering fra året før tilskuddsåret i utregningen av tilskuddet til de private barnehagene. Kommunen kan i lokale retningslinjer bestemme at de private barnehagene skal rapportere om antall barn, barnas alder og oppholdstid ved flere tidspunkter i tilskuddsåret, og hva som skal til for at tilskuddet skal endres i løpet av året. De lokale retningslinjene skal fastsettes før tilskuddsåret begynner. De private barnehagene skal rapportere til kommunen om store aktivitetsendringer i barnehagen. Kommunen skal i disse tilfellene beregne tilskuddet til de private barnehagene på nytt. Ved rapportering etter andre og tredje ledd gjelder følgende: Blir et barn som fyller tre år i tilskuddsåret, rapportert i tilskuddsårets sju første måneder, utløser dette driftstilskudd for småbarnsplass. Blir et barn som fyller tre år i tilskuddsåret, rapportert i årets fem siste måneder, utløser dette driftstilskudd for storbarnsplass resten av året. Åpne barnehager rapporterer etter første ledd om ukentlig åpningstid og hvor mange barn det er plass til innenfor godkjenningen. Andre og tredje ledd gjelder for åpne barnehager så langt de passer. 13.Tilbakebetaling av tilskudd Kommunen kan fatte vedtak om tilbakebetaling mot private barnehager som grunnet feil fra barnehagens side, mottar høyere tilskudd enn den har krav på. 14.Klage til fylkesmannen Fylkesmannen er klageinstans for kommunens vedtak etter 1, 4 fjerde ledd, 6 første ledd, 9 og Refusjon for barn fra andre kommuner Kommuner som har private barnehager med barn som er folkeregistrert i en annen kommune, har rett til refusjon for barnehageplassen fra kommunen der barnet er folkeregistrert. 299

300 Kommunen skal bruke satser for drift og kapital fastsatt av departementet i beregningen av refusjonskravet, og gjøre fratrekk etter 11 første ledd. 16.Kommunesammenslåing Ved kommunesammenslåing skal den nye kommunen beregne tilskuddet til private barnehager ut fra den tidligere kommunens regnskap og barnetall i to år etter at kommunesammenslåingen er gjennomført. 17.Ikrafttredelse Forskriften trer i kraft 1. januar Fra samme tidspunkt oppheves forskrift 29. oktober 2010 nr om likeverdig behandling ved tildeling av offentlige tilskudd til ikke-kommunale barnehager. 300

301 Lokale retningslinjer for likeverdig behandling og finansiering av ikke-kommunale barnehager i Midtre Gauldal kommune Vedtatt av Midtre Gauldal kommunestyre sak 20/1,, Gjeldende fra : Formål og virkeområde: Likeverdig tildeling av offentlig tilskudd 1. Retningslinjer for likeverdig behandling fastsettes av kommunestyret i Midtre Gauldal. 2. Revidering av retningslinjer a) Ved endring i lov eller forskrifter. b) Vurderes i forbindelse med behandling av handlingsprogram med økonomiplan i kommunestyret hvert år. c) Det gjennomføres drøfting med eiere av private barnehager ved eventuell revidering. 3. Samarbeid med private barnehager er strukturert gjennom: a) Barnehagenettverk ca. en gang pr. måned b) Samordningsmøte ved hovedopptak c) Felles utviklingsarbeid d) Felles kompetanseplan e) Retningslinjer for likeverdig behandling f) Samarbeidsavtale. 2: Kommunens ansvar 1. Midtre Gauldal kommune gir private barnehager godkjent før en likeverdig tildeling av offentlige tilskudd basert på kommunens kostnader ved egne barnehager jf. vedtak om 100 % kompensasjon. 2. Offentlig tilskudd til barnehager som søker ny eller utvidet godkjenning etter vil bli vurdert ut fra: a) Gjeldende økonomiplan i Midtre Gauldal kommune 301

302 b) Kommunens behov for barnehageplasser for å ivareta barns rett til barnehageplass jf. barnehagelovens 12a. c) Kommunestyret behandler søknad og fatter vedtak. 3. Midtre Gauldal kommune har ingen kommunal familiebarnehage eller åpen barnehage og benytter nasjonal sats for beregning av tilskudd til denne type barnehager. 4. Midtre Gauldal kommune dokumenterer tilskudd gjennom å legge ved regneark med grunnlag og beregning av satser. 3: Det kommunale tilskuddet til ordinær drift 1. Kommunens beregningsmodell: a) Samlet driftskostnad for førskole (funksjon 201) og førskolelokaler (funksjon 221) legges til grunn i modellen. b) Tilskudd til tiltak for barn med nedsatt funksjonsevne, minoritetsspråklige barn holdes utenfor. Dette utbetales etter søknad jf. kommunens prosedyrer for tildeling av slike tilskudd c) Tilskudd til private barnehager får fradrag for offentlig støtte til drift gjennom gratis husleie etc. dersom de har dette. d) Tapt inntekt ved søskenmoderasjon, redusert betaling ved lav inntekt eller reduksjon i foreldrebetaling for vedtatte timer til spesialpedagogisk hjelp refunderes på bakgrunn av søknad to ganger pr. år i juni og desember 4: Tilskudd til driftskostnader 1. Midtre Gauldal kommune har utarbeidet en regnearkmodell basert på departementets veileder for beregning av tilskuddsatser til drift. a) Forslag til satser legges frem sammen med kommunens økonomiplandokument når dette legges ut til alminnelig ettersyn. b) Endelige satser vedtas umiddelbart etter at budsjett for kommunale barnehager er vedtatt og senest 1.februar. 2. Driftskostnader a) Midtre Gauldal kommune utmåler tilskuddssatser til drift basert på budsjetterte kostnader for kommunens egne barnehager og barnetall i årsmelding pr b) Driftskostnader utbetales basert på barnegruppen pr c) Det beregnes om noen av de kommunale barnehagene har med 25% høyere/lavere driftskostnader (ikke kapital) enn gjennomsnittet. Disse holdes utenfor beregningsgrunnlaget. 3. Administrasjonskostnader a) Departementets modell for beregning av tiskuddssats ivaretar kravet om 4 % påslag av tilskuddet til driftskostnader for administrasjonskostnader (sektoruavhengige kostnader som regnskap, revisjon etc.). 5: Tilskudd til kapitalkostnader 1. Midtre Gauldal kommune utbetaler kapitalkostnader basert på nasjonal sats. 2. Ikke-kommunale barnehager plikter å melde fra til kommunen dersom barnehagens kapitalkostnader overstiger den nasjonale satsen på en slik måte at barnehagen blir tvunget til å redusere eller legge ned driften. Barnehagen kan søke kommunen om økt tilskudd til kapitalkostnader

303 3. Midtre Gauldal kommune vil behandle alle søknader om økt tilskudd til kapital individuelt basert på: a) Dokumentasjon av barnehagens kapitalkostnader, driftsutgifter og inntekter inneværende år. b) Vurdering av barnehagens budsjett og regnskap foregående år. c) Kommunens samlede behov for barnehageplasser for å ivareta retten til barnehageplass. d) Barnehagens opptakskrets og andel barn fra andre kommuner. e) Barnehagens andel barn tatt opp uten rett til barnehageplass. 6: Reduksjon av kommunalt tilskudd 1. Ikke-kommunale barnehager rapporterer årsregnskap i den statlige Web-baserte rapporteringsløsningen Basil innen 15.april. 2. Midtre Gauldal kommune vil gjennom rapportering av årsmelding, årsregnskap og rapportering ved øvrige telletidspunkt føre kontroll med lønnskostnader pr. årsverk. 3. Midtre Gauldal kommune vil redusere tilskuddet tilsvarende barnehagens kostnadsbesparelse foregående år dersom barnehagen har vesentlig lavere bemanning eller lønnskostnader pr. årsverk enn kommunens barnehager og eier har avsatt urimelig utbytte eller tatt ut urimelig godtgjørelse for egen eller nærståendes arbeidsinnsats i barnehagen. 4. Eventuell reduksjon vil bli trukket fra vedtatt tilskudd inneværende år. 7: Opplysningsplikt 1. Telletidspunkt a) Midtre Gauldal kommune ubetaler tilskudd ut fra størrelse på barnegruppene pr b) Barnehagene rapporterer barnegrupper etter fastsatt skjema med frist for barnegruppe pr og for barnegruppe pr c) For å utløse endring i tilskudd må rapporten dokumentere en reduksjon eller økning i barnegruppe tilsvarende to helplasser eller mer. d) Endring i driftstilskudd inkl. admistrasjonskostnader utbetales tilsvarende satsen for store eller små barn fra rapporteringstidspunkt for antall måneder som gjenstår av året. 2. Større aktivitetsendringer a) Midtre Gauldal kommune ubetaler tilskudd ut fra størrelse på barnegruppene pr b) Private barnehager som har større aktivitetsendring i løpet av året skal melde fra til kommunen. Avdelingsnormen på 18 helplasser for store barn eller 9 helplasser for små barn legges til grunn for å beregne barnehagens satser på nytt. 8: Endringer i grunnlaget for de kommunale tilskuddssatsene 1. Tilskudd skal utbetales forskuddsvis hvert kvartal a) Inntil endelig vedtak om tilskudd foreligger utbetales tilskudd tilsvarende siste kvartal foregående år. b) Ved endring ut fra telletidspunkt betales endret tilskudd fra og

304 2. Barnehageeier i åpne barnehager skal rapportere antall barn som kan være samtidig og ukentlig oppholdstid. Ved telletidspunkt og skal det dokumenteres at oppmøte tilsvarer grunnlaget for tilskuddet. Dersom oppmøte over tid er vesentlig lavere, skal et lavere barnetall legges til grunn ved beregning av tilskudd videre. 3. Kommunen har ikke plikt til å gi tilskudd slik at det samlede offentlige tilskuddet til private barnehager overstiger det tilsvarende kommunale barnehager i gjennomsnitt mottar i offentlig finansiering. Dette prinsippet følges opp i forhold til private barnehager dersom det i løpet av året skjer endringer i grunnlaget for de kommunale barnehagene. 9: Vilkår for kommunalt tilskudd Midtre Gauldal kommune stille følgende vilkår for kommunalt tilskudd: 1. At barnehagen følger det til enhver tid gjeldende regelverk for drift av barnehage. 2. At barnehagen følger opp rapportering i tråd med regelverk, retningslinjer og kommunale rutiner for tilsyn. 3. At barnehagen minimum følger kommunens bestemmelser for leke- og oppholdsareal og arealutnytting. 4. At barnehagen har lønns- og arbeidsvilkår tilsvarende kommunens barnehager. 5. At barnehagen deltar i tiltak i fastsatt kompetanseplan og andre relevante kompetansehevingstiltak som kommunen tilbyr. 6. At barnehagen deltar og følger vedtatte rutiner for samordnet opptak. 7. At barnehagen følger felles plan for overgang barnehage skole. 8. At barnehagen følger rutinehåndbok, årshjul og frister for spesialpedagogisk arbeid. 9. Der det ønskes å benytte datasystemer, delta i arbeid med ulike prosedyrer og rutiner i tillegg til kommunens interne kompetansetiltak betaler barnehagen egenandel for tjenesten. 10: Tilbakebetaling 1. Det skal tilstrebes at korrekte opplysninger legges frem i forhold til barnetall, areal, regnskap etc. 2. Dersom barnehageeier har gitt feil opplysninger vil kommunen vurdere tilbakebetaling basert på konsekvenser for barnehagens videre drift og størrelse av eventuell tilbakebetaling. 3. Ved store konsekvenser for daglig drift kan tilbakebetaling fordeles over en lengre periode. 4. Dersom kommunen har feilen vurderes dette ut fra rimelighetsvurderingsprinsippet og barnehageeiers mulighet til å oppdage feilen. 11: Refusjon av kostnader knyttet til barn fra andre kommuner 1. Midtre Gauldal kommune gir tilskudd til barnehagen ut fra barnehagens melding om barnetall i årsmelding og ved evt. andre telletidspunkt uavhengig av barnets bostedsadresse og alder. 2. Barnehagen plikter ved opptak å ta opp barn fra opptakskrets nedfelt i vedtektene. Dersom barnehagen tar opp barn bosatt i andre kommuner plikter barnehagen umiddelbart å melde fra til kommunen om barnets navn, bosted, fødselsdato og tilbud

305 3. Kommunen sender refusjonskrav basert på nasjonale satser til den kommunen barnet er bosatt og som etter forskriften skal finansiere tilbudet. 12: Klage til fylkesmannen Eventuell klage sendes: Midtre Gauldal kommune v/rådmann Rådhuset, 7290 Støren Klagen behandles av rådmann. Dersom kommunen opprettholder vedtaket sendes klagen videre fra kommunen til fylkesmannen

306 Forslag til Lokale retningslinjer for praktisering av «Forskrift om tilskudd til private barnehager» i Midtre Gauldal kommune Vedtatt av Midtre Gauldal kommunestyre xx,, xx. Gjeldende fra Innledning Tildeling av tilskudd og refusjoner til private barnehager i Midtre Gauldal kommune skal skje i tråd med gjeldende barnehagelov, forskrifter og lokale retningslinjer. Reviderte Lokale retningslinjer 2017 erstatter Lokale retningslinjer 2011 vedtatt i kommunestyret , politisk sak 20/11 Forvaltning av tilskuddsordninger og refusjoner til private barnehager er hjemlet i barnehageloven 14 «Kommunalt tilskudd til godkjente ikke-kommunale barnehager», Forskrift om tilskudd til private barnehager og Forskrift om foreldrebetaling i barnehager. I tillegg til sentrale føringer gjennom lov og forskrift, har kommunen gjennom forskrift fått myndighet til å fastsette forhold og rutiner som har betydning for tilskuddet til private barnehager. Slike føringer nedfelles i lokale retningslinjer. Lokale retningslinjer 2017 trer i kraft Formål: Formålet med retningslinjene er å presisere praktisering av regelverket for å sikre likebehandling av kommunale og private barnehager i kommunen. 306