SAK 4 REGNSKAP, BUDSJETT OG REVISORVALG

Transkript

1 SAK 4 REGNSKAP, BUDSJETT OG REVISORVALG Økonomien til Oslo MDG styres av langtidsbudsjettet for som gjelder for inneværende lokalvalgsperiode ( ). Grunnet det gode valgresultatet i 2015 har partiet stabilt gode inntekter i form av stemmestøtte helt frem til Oslo MDG hadde den en samlet formålskapital og gjeld på kr / 64 Årets resultat Inntektene i 2016 var kr Kostnadene på kr Vi gikk derfor ut av 2016 med et resultat på kr Av dette beløpet overføres kr ,- til partilagets formålskapital. Kr er blitt brukt til å dekke udekket underskudd fra 2015, dette gjelder i hovedsak nedbetaling av valgkamplån. Budsjettkontroll (vedlegg 1) Vedlagt finnes en oppstilling av regnskap 2016 satt opp mot årsmøtebudsjettet Oversikten viser at vi har holdt oss innenfor de rammene som årsmøtet bestemte. Vi hadde mindre i inntekter enn budsjettert, men vi brukte også kr ,- mindre enn budsjettert. Alt i alt endte vi med et resultat på kr ,- noe som er ,- bedre enn det årsmøtet budsjetterte med. Merk: Interne overføringer mellom Oslo MDG og bydelslag er tatt ut av denne oppstillingen fordi de blåser opp regnskapet, noe som gir et litt ukorrekt bilde når det skal settes opp mot budsjett. Årets overføringer mellom bydelslag og Oslo MDG er derimot synlig i forslag til langtidsbudsjett. Gjeld Partilaget har i år betalt ned all gjelden vi tok opp for å drive valgkamp i 2015 (kr ,-). Partilaget har derfor ingen langsiktig gjeld. Oslo MDG gjeldsfører imidlertid hvert år halvparten av gave- og kontingentandelen fra nasjonal siden dette er penger som tilhører bydelslagene. Se derfor note 5 for oversikt over Oslo MDG sin kortsiktige gjeld til bydelslag, samt annen leverandørgjeld. Årets gave og- kontingentandel Årets andel var i år kr , anslaget i budsjettet på stemte derfor meget bra. MDG nasjonalt mottar i løpet av et år medlemskontingent og gaver fra partiets medlemmer og støttespillere. Disse midlene samles den i en pott som fordeles ut til fylkeslag og lokallag basert på antall betalende medlemmer. Oslo MDG hadde ved utgangen av året 1382 betalende medlemmer. Nasjonalt beholder ⅓ av potten. De resterende ⅔ deles likt mellom fylkeslaget og kommunelagene (bydelslag i Oslo sitt tilfelle). Midlene som bydelslagene får utbetalt på konto i 2017 er derfor egentlig oppspart i Bydelslag Flere bydelslag har i løpet av 2016 opprettet egen konto og har derfor overtatt ansvaret for egen økonomi. Oslo MDG forvaltet ved utgangen av 2016 fortsatt pengene til Ullern, Vestre Aker, Nordre Aker, Alna og Østensjø. I 2016 har vi lagt ut kr ,- på vegne av bydelslag Dette regnes som nedbetaling av gjeld til bydelslagene. Se note 5.3 for oversikt over Oslo MDGs gjeld til bydelslag per / 64

2 29 / 64 Fundraising Vi har i år hatt flere givere med fast trekk direkte til fylkeslagets konto, den største andelen av dette kommer fra våre politikere på rådhuset. Vi hadde i tillegg en liten SMS-kampanje før jul. Av de budsjetterte fikk vi inn totalt kr Oslo MDG har i år skaffet seg en VIPPS-konto hos DNB, men har fremdeles Cultura som hovedbank. Se også note 2 i regnskapet. Styret har i 2016 satt sammen fundraisingstrategi med mål om å samle inn ,- frem mot valgdagen Ansatte Oslo MDG hadde to ansatte i Disse er imidlertid formelt ansatt hos henholdsvis MDG nasjonalt og av bystyregruppa på rådhuset. Oslo MDG betaler derfor refusjon for lønn. Partilaget betaler 100% av lønn til fylkessekretæren som er ansatt av moderpartiet og 50% av lønna til en medierådgiver i et spleiselag med bystyregruppa. Forslag til budsjett (vedlegg 3) Fylkeslaget får årlig utbetalt stemmestøtte basert på resultatet forrige lokalvalg. Vi har derfor samme inntektsgrunnlag hvert år frem mot valget 2019, langtidsbudsjettet gjør oss i stand til å tenke langsiktig, men årsmøtet vedtar allikevel nytt budsjett hvert årsmøte. Hva vi får i stemmestøtte etter valget i 2019 er usikkert og derfor er det planlagt at Oslo MDG går inn i 2020 med ,- på bok. Dersom man i 2019 ligger godt an på målinger kan vi imidlertid velge å bruke av denne bufferen i lokalvalgkampen. På bakgrunn av erfaringene fra 2016 og nye forhold er det i forslaget for blitt kuttet i flere av postene, spesielt i mellomvalgsår, frigjorte midler er blant annet overført til å dekke et spleiselag med bystyregruppa på en medierådgiverstilling er også blitt satt av til pleie av frivillige i valgkampår. I valgårene 2017 og 2019 legger budsjettet her opp til at fylkeslaget vil bruke ca ,- på drift og valgkamp, i 2015 var dette beløpet på ca Denne økningen er mulig uten valgkamplån, underskudd i valgår dekkes av oppsparte midler i mellomvalgsår. Valg av revisor Styret innstiller på gjenvalg av statsautorisert revisor Geir Rogne i Effekt Revisjon. Rogn har vært revisor for Oslo MDG siden 2012 og kjenner organisasjonen. Han har tidligere jobbet som revisor i regionen og har innehatt stilling som økonomisjef/controller i større og mellomstore bedrifter. Fylkesstyrets innstilling Årsmøtet godkjenner regnskapet for 2016 Årsmøtet vedtar langtidsbudsjettet for Årsmøtet velger Geir Rogne som revisor for regnskapsåret / 64

3 30 / 64 Oslo Miljøpartiet De Grønne Aktivitetsregnskap 2016 NOTE ANSKAFFEDE MIDLER Offentlig støtte Statlig støtte etter partiloven Kommunal/fylkeskommunal partistøtte Annen offentlig støtte Inntekter av egen virksomhet Kontingentinntekter direkte innbetalt til partileddet Inntekter fra lotterier, innsamlingsaksjoner og lignende Kapitalinntekter Inntekter fra forretningsvirksomhet Andre inntekter Bidrag fra andre Privatpersoner Kommersielle foretak Organisasjoner i arbeidslivet Andre org., foreninger og sammensl., inst., stiftelser og fond Andre Interne overføringer Overføringer fra andre partiledd SUM ANSKAFFEDE MIDLER FORBRUKTE MIDLER Administrasjonskostnader Kostnader i forbindelse med partiaktiviteter Valgkampkostnader, fordelt på: 8 Markedsføringstiltak Andre kostnader Overføringer til andre partiledd SUM FORBRUKTE MIDLER 3, ÅRETS AKTIVITETSRESULTAT Overføringer og disponieringer formålskapital Overføringer annen formålskapital Fremføring av udekket tap SUM ENDRING FORMÅLSKAPITAL / 64

4 31 / / 64

5 32 / 64 Noter til årsregnskapet 2016 Note 1 Bekreftelse Det bekreftes at årsregnskapet oppfyller kravene i partiloven og partilovforskriften. Note 2 Bidrag, avtaler og valgkamplån Spesifisering av mottatte bidrag på kroner eller mer fra fysiske personer 1. Navn: Lan Marie Nguyen Berg Kommune: Oslo Totalt beløp: Navn: Torkil Vederhus Kommune: Oslo Totalt beløp: Sum bidrag på kroner eller mer fra fysiske personer Note 3 Kostnader etter art Spesifisering av kostnader etter art Lønnskostnader Varekostnader Kostnader til anskaffelse av tjenester Avskrivninger Finanskostnader Overføringer til andre partiledd Sum kostnader etter art Note 4 Lønnskostnad 4.1 Lønnskostnader, egen ansettelse Oslo MDG har ikke utbetalt lønn til egne ansatte i 2016, men har betalt refusjon for lønn til andre partiledd. 4.2 Lønnskostnader, refusjon for lønn til andre partiledd Fylkessekretær, 100% av lønn, MDG nasjonalt, samt etterfakturering regionsekretær Kommunikasjonsrådgiver 50% av lønn, ansatt av bystyregruppa i Oslo Sum refusjon lønn andre partiledd / 64

6 33 / 64 Note 5 Fordringer, gjeld og garantiforpliktelser 5.1 Midler som partileddet har til gode 1. Salg av materiell i 2015, andre partilag Oppspart gave- og kontingentandel 2016, MDG nasjonalt Inntekter fra SMS-aksjon før jul, via MDG nasjonalt Sum fordringer Kortsiktig gjeld 1. Gjeld til bydelslag (se også 5.3) Refusjon lønn, fylkessekretær 4. kvartal, MDG nasjonalt Refusjon lønn, kommunikasjonsrådgiver, bystyregruppa Annen leverandørgjeld Sum gjeld Spesifisering av gjeld til bydelslag, (1/2 av gave- og kontingentandel, fordelt etter antall medlemmer) Rest 2015 Ny andel 2016 Sum utbetalt Gamle Oslo Grünerløkka Sagene St hanshaugen Frogner Ullern Vestre Aker Nordre Aker Bjerke Grorud Stovner Alna Østensjø Nordstrand Søndre Nordstrand Sum gjeld bydelslag Note 6 Honorar revisor Honorarer til valgt revisor Revisjon Honorarer for andre tjenester Sum Note 7 Antall ansatte Oslo MDG sine to ansa.e er formelt ansa. hos MDG nasjonalt og i bystyregruppa og føres derfor ikke her Antall ansatte i 2016: 0 Gjennomsnittlig antall årsverk i 2016: 0,00 Note 8 Merknad Valgkampkostnader Siden 2016 er et mellomvalgsår så føres det ikke kostnader på disse linjene i regnskapet. 5 av 5 33 / 64

7 34 / 64 Til årsmøtet i Oslo Miljøpartiet De Grønne UAVHENGIG REVISORS BERETNING Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert Oslo Miljøpartiet De Grønne årsregnskap som viser et positivt aktivitetsresultat på kr Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2016, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper. Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av organisasjonens finansielle stilling per 31. desember 2016, og av dets resultater for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med partilovens og partilovsforskriftens regler. Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av organisasjonen slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Øvrig informasjon Ledelsen er ansvarlig for øvrig informasjon. Øvrig informasjon består av årsberetningen, men inkluderer ikke årsregnskapet og revisjonsberetningen. Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke den øvrige informasjonen. I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrig informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom øvrig informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon. Dersom vi hadde konkludert med at den øvrige informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende. Styret ansvar for årsregnskapet Styret (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil. 34 / 64

8 35 / 64 Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til organisasjonens evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet. Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg: identifiserer og anslår vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i årsregnskapet, enten det skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av intern kontroll. opparbeider vi oss en forståelse av den interne kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av organisasjonens interne kontroll. evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige konkluderer vi på hensiktsmessigheten av ledelsens bruk av fortsatt driftforutsetningen ved avleggelsen av årsregnskapet, basert på innhentede revisjonsbevis, og hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om organisasjonens evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i årsregnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon om årsregnskapet og årsberetningen. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet inntil datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at organisasjonen ikke fortsetter driften. evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde. 35 / 64

9 36 / 64 Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen. Uttalelse om øvrige lovmessige krav Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av organisasjonens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Ålesund, Effekt Revisjon AS Geir Rogne Statsautorisert revisor 36 / 64

10 REGNSKAP 2016 SATT OPP MOT ÅRSMØTEBUDSJETT 37 / 64 Budsjett årsmøtet Faktisk 2016 Differanse INNTEKTER 1 Salg Stemmestøtte, statlig Stemmestøtte, bystyret Kontingent- og gaveandel fra nasjonalt Valgkampstøtte fra MDG Gaver direkte til Oslo MDG Renteinntekter Annen inntekt Sum inntekter KOSTNADER Lønn 10 Fylkessekretær Lønn og frikjøp Kommunikasjonsrådgiver Sum lønn Drift og kontor 13 Husleie Renhold og flytting Data og AV-utstyr Mac til fylkessekretær, mikrofon til videoarbeid 16 Revisjon og regnskap Kontorutgifter Utadrettet virksomhet og valgkamp 18 Markedsføring og annonser Trykket materiell (papir) Standutstyr Eksterne arrangementer Diverse VK og oppfølging frivillige Bydelslag (gjeldføring av 1/2 av 3940) Partiaktiviteter 23 Møtevirksomhet Skolering og faglig aktivitet, inkl LLI Sosiale arrangementer Årsmøte Landsmøte Valgvake Andre kostnader 29 Andre kostnader Ubetalt bydelslag 2015, blomster div arr, julebord 2015 m.m. 30 Finanskostnader Sum kostnader Årsresultat *Interne overføringer mellom Oslo MDG og bydelslag er tatt ut av denne oversikten fordi de blåser opp regnskapet, noe som gir et litt ukorrekt bilde når det skal settes opp mot budsjett. Overføringer mellom bydelslag og Oslo MDG er derimot synlig i langtidsbudsjettet. 37 / 64

11 FORSLAG TIL BUDSJETT / INNTEKTER (Faktisk) (Faktisk) Salg Stemmestøtte, statlig Stemmestøtte, bystyret Kontingent- og gaveandel fra nasjonalt Valgkampstøtte fra MDG x Gaver direkte til Oslo MDG /74 Innbetaling fra bydelslag Renteinntekter Annen inntekt Sum inntekter KOSTNADER 67/50 Lønn Fylkessekretær x Lønn og frikjøp Kommunikasjonsrådgiver Sum lønn Drift og kontor Husleie Renhold og flytting Data og AV-utstyr Revisjon og regnskap /69 Kontorutgifter Utadrettet virksomhet og valgkamp x Markedsføring og annonser x Trykket materiell (papir) x Standutstyr Eksterne arrangementer x Diverse VK og oppfølging frivillige Bydelslag (gjeldføring av 1/2 av 3940) Lagt ut for bydelslag ila året Partiaktiviteter x Møtevirksomhet Skolering og faglig aktivitet, inkl LLI Sosiale arrangementer x Årsmøte Landsmøte Valgvake Andre kostnader Andre kostnader Finanskostnader Sum kostnader Årsresultat Nedbetaling av gjeld inneværende år Nedbetaling, valgkamplån, fordringer m.m Nedbetaling gjeld bydelslag Formålskapital og gjeld Formålskapital Formålskapital Leverandørgjeld og valkgamplån Gjeld til bydelslag (utbetales året etter) Sum formålskapital og gjeld / 64