Innholdsfortegnelse. Innledning 1. Revisjonsberetning 3. Regnskapsskjema 1 A - Drift 5. Økonomisk oversikt drift 6. Regnskapsskjema 1 B - Drift 7
|
|
- Stig Kristensen
- 6 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Årsregnskap 2012
2
3 Innholdsfortegnelse Side Innledning 1 Revisjonsberetning 3 Regnskapsskjema 1 A - Drift 5 Økonomisk oversikt drift 6 Regnskapsskjema 1 B - Drift 7 Driftsregnskap pr. enhet 8 Regnskapsskjema 2 A - Investering 9 Økonomisk oversikt - Investering 10 Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet Hovedoversikt balanse 13 Balanseoversikt pr sektor Balanseregnskap Note 1: Organisering av kommunens virksomhet 23 Note 2: Endring i arbeidskapital 27 Note 3: Pensjon 29 Note 4: Garantiforpliktelser 35 Note 5: Fordring/gjeld kommunale foretak/ bedrifter 37 Note 6: Aksjer og andeler 39 Note 7: Avsetninger og bruk av avsetninger 43 Note 8: Kommunalt utviklingsfond 45 Note 9: Endring av prinsipper, estimater og tidligere års feil. 47 Note 10: Kapitalkonto 49 Note 11a Spesifikasjon over regnskapsmessig mer og mindreforbruk 51 Note 11b Strykninger drift/investering og finansiering av investeringsregnskapet 55
4 Note 12.a: Selvfinansierende områder, vann 57 Note 12.b: Selvfinansierende områder, avløp 58 Note 12.c: Selvfinansierende områder, renovasjon 59 Note 12.d: Selvfinansierende områder, slam 60 Note 12.e: Selvfinansierende områder, feiing 61 Note 13: Anleggsmidler 63 Note 14: Tap/ avsetning til tap 65 Note 15: Momskompensasjon 67 Note 16a: Lånegjeld, oversikt 69 Note 16b: Lånegjeld, minimumsavdrag 70 Note 16c: Renteswapper 71 Note 17a: Disponering av overføringer og inntekter PPD 73 Note 17b: Sør Troms Regionråd 75 Note 17c: Krisesenteret 77 Note 18 Tap på utlån, formidlingslån 79 Note 19 Oversikt større aktive investeringsprosjekt 81 Note 20 Vesentlige forpliktelser 83
5 1
6 2
7 Revisjonsberetning Vil foreligge
8 4
9 Regnskapskjema 1A Drift Regnskap 2012 Reg.bud Oppr.bud Regnskap 2011 Skatt på inntekt og formue , , , ,00 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,12 Andre direkte eller indir. ska , , , ,77 Sum frie disponible inntekter , , , ,89 Renteinntekter og utbytte , , , ,32 Gevinst fin. instrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg. provisjoner og andre , , , ,39 Tap finansielle instrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,78 Netto finansinnt./utg , , , ,85 Til dekning av tidligere regns , , ,00 0,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mi 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger , , ,00 0,00 Til fordeling drift , , , ,04 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,11 Regnskapsmessig mer/mindreforb 0,00 0,00 0, ,07 5
10 Økonomisk oversikt - drift Note henv. Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,68 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,01 Overføringer med krav til motytelse , , , ,41 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,82 Andre overføringer , , , ,00 Skatt på inntekt og formue , , , ,00 Eiendomsskatt , , , ,12 Andre direkte og indirekte skatter , , , ,77 Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,64 Sosiale utgifter , , , ,55 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,25 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,17 Overføringer , , , ,73 Avskrivninger , , , ,67 Fordelte utgifter , , , ,00 Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,32 Gevinst på finansielle instrumenter (oml.m.) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån , , , ,44 Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,39 Tap på finansielle instrumenter (oml.m.) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,78 Utlån , , , ,68 Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger , , , ,67 Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 11a 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 7 0,00 0,00 0, ,25 Bruk av bundne fond , , , ,16 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet , , , ,54 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 11a , , ,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 7 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne fond , , , ,32 Avsatt til likviditetsreserven 9 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 11a 0,00 0,00 0,
11 Regnskapskjema 1B netto Regnskap 2012 Reg. budsj Oppr. budsj Regnskap 2011 Grunnskoleenheter Barnehageenheter Tekniske enheter Helse og omsorgsenheter Administrative enheter Øvrige enheter Sør Troms regionråd (kom.lov 27) PPD (kom.lov 27) Korreksjonspost ansvar Sum
12 Driftsregnskap pr enhet Tjeneste- og støtteenheter Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Opprinnelig budsjett 2012 Regnskap 2011 Avvik budsj/regn Ordfører/politiske styrings Rådmann Personal- og org.enheten Økonomi- og utv.enheten Administrasjonsenheten Regnskapsenheten Tildelingsenheten Fellesområdet Kemnerenheten Areal- og byggesakstjeneste Brann- og beredskapstj Bygg- og eiendomstj Drift- og utbyggingstj Helsehuset NAV/Sosial og Flyktningetj Barne- og ungdomstj Harstad bibliotek Harstadåsen barnehager Byggeklossen barnehager Fargeklatten barnehager Heggen barnehager Gangsåstoppen barnehager Hinnstein barnehager Bergsåsen barnehager Gausvik oppvekstsenter Medkila skole Sørvik skole og barnehage Kila skole Kanebogen skole Seljestad barneskole Seljestad ungdomsskole Harstad skole Hagebyen skole Bergseng skole Ervik skole Grytøy oppvekstsenter Alvestad skole Stangnes Sør Troms regionråd PPD Harstad kulturskole Harstad voksenopplæring Omsorg Stangnes Omsorg sør Omsorg sentrum Omsorg nord Sum
13 Regnskapsskjema 2A investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler , , , ,91 Utlån og forskutteringer , , , ,27 Avdrag på lån , , , ,00 Avsetninger , ,00 0, ,77 Årets finansieringsbehov , , , ,95 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,66 Inntekter fra salg av anleggsmidler , ,00 0, ,28 Tilskudd til investeringer , , , ,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,70 Andre inntekter ,12 0,00 0, ,77 Sum ekstern finansiering , , , ,41 Overført fra driftsregnskapet , , , ,54 Bruk av avsetninger , , , ,00 Sum finansiering , , , ,95 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 9
14 Økonomisk oversikt investering Notehenv. Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket 11a Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Avsatt til likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsbudsjettet Bruk av tidligere års udisponert 11a Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert
15 Regnskapsskjema 2 B - Investeringsregnskapet 2012 Tjenesteområde 2012 Regnskap 2012 Rev budsj 2012 Oppr. budsj 2011 Regnskap Grunnskoleenheter , , , ,92 Barnehageenheter 0,00 0,00 0,00 0,00 Tekniske enheter , , , ,59 Helse- og omsorgsenheter 0, ,00 0, ,00 Administrative enheter , , , ,00 Øvrige enheter , ,00 0, ,84 Fellesutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sør Troms regionråd 0,00 0,00 0,00 0,00 PPD 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum investering i anleggsmidler , , , ,35 11
16 12
17 Hovedoversikt - balanse Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond 0 0 Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i inv.regnskap 0 0 Udekket i inv.regnskap 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån 0 0 Andre lån Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto til memoriakontiene
18 Oversikt balanse pr sektor Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg FASTE EIENDOMMER OG ANLEGG SEKTOR Utstyr, maskiner og transportmidler UTSTYR, MASKINER OG TRANSPORTMIDLER SEK Utlån UTLÅN TIL SEKTOR UTLÅN TIL SEKTOR Aksjer og andeler AKSJER OG ANDELER UTSTEDT AV SEKTOR AKSJER OG ANDELER UTSTEDT AV SEKTOR AKSJER OG ANDELER UTSTEDT AV SEKTOR Pensjonsmidler PENSJONSMIDLER SEKTOR Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR SEKTOR KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR SEKTOR KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR SEKTOR KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR SEKTOR KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR SEKTOR KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR SEKTOR KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR SEKTOR KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR SEKTOR Premieavvik PREMIEAVVIK SEKTOR PREMIEAVVIK SEKTOR Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd KASSE, POSTGIRO, BANKINNSKUDD I SEKTOR KASSE, POSTGIRO, BANKINNSKUDD I SEKTOR KASSE, POSTGIRO, BANKINNSKUDD I SEKTOR KASSE, POSTGIRO, BANKINNSKUDD I SEKTOR SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond 0 0 Bundne driftsfond BUNDNE DRIFTSFOND SEKTOR Ubundne investeringsfond UBUNDNE INVESTERINGSFOND SEKTOR Bundne investeringsfond BUNDNE INVESTERINGSFOND SEKTOR Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest ENDRING I REGNSKAPSPRINSIPP SOM PÅVIRK Regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 Regnskapsmessig merforbruk REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK SEKTOR Udisponert i inv.regnskap 0 0 Udekket i inv.regnskap
19 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto KAPITALKONTO SEKTOR Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser PENSJONSFORPLIKTELSER SEKTOR PENSJONSFORPLIKTELSER SEKTOR Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån ANDRE LÅN FRA SEKTOR ANDRE LÅN FRA SEKTOR ANDRE LÅN FRA SEKTOR Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR SEKTOR ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR SEKTOR ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR SEKTOR ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR SEKTOR ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR SEKTOR ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR SEKTOR Premieavvik 0 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto MEMORIAKONTO FOR UBRUKTE LÅNEMIDLER S MEMORIAKONTO FOR UBRUKTE LÅNEMIDLER S ANDRE MEMORIAKONTI SEKTOR ANDRE MEMORIAKONTI SEKTOR ANDRE MEMORIAKONTI SEKTOR ANDRE MEMORIAKONTI SEKTOR Herav: Ubrukte lånemidler MEMORIAKONTO FOR UBRUKTE LÅNEMIDLER S MEMORIAKONTO FOR UBRUKTE LÅNEMIDLER S Andre memoriakonti ANDRE MEMORIAKONTI SEKTOR ANDRE MEMORIAKONTI SEKTOR ANDRE MEMORIAKONTI SEKTOR ANDRE MEMORIAKONTI SEKTOR Motkonto for memoriakontiene MOTKONTO FOR MEMORIAKONTIENE SEKTOR
20 16
21 Balanseregnskap Henv. note Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Boliger Skoler Barnehager Idrettshaller Forretn.-/lager- og adm.bygg Sykehjem, omsorgsboliger m.v Kulturbygg Brannstasjoner VAR:tekn.anl/p.stasj/rense-/forbr.a Ledningsnett (VA) Veger Pakeringsplasser, trafikklys Tomter/tomtefelt Utstyr, maskiner og transportmidler Person-, vare- og lastebil Anleggsmaskiner Brannbiler Maskiner/verktøy/inventar/utstyr EDB-utstyr, kontormaskiner Utlån Harstad Fjellhall AS Hålogaland Kraft AS Husbankutlån, formidlingslån Husbankutlån, diverse Sosiallån Felix Aksjer og andeler Egenkapitalinnskudd KLP Egenkapitalinnskudd KLP-PPD Selvst. kommuneforetak Selskaper med forr.virksomhet Andeler i leil./oms.boliger Pensjonsmidler Pensjonsmidler Pensjonsmidler PPD Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Trygdeforvaltningen, Refusjon Ressurskrevende tjenester Skatteinntekter desember Momskompensasjon Inng mva 11.2 sats 25% Oppgjørskonto merverdiavgift PPD PPD - Førskoleteamet PPD - Skoleteamet Bjarkøy - avregning inntekter/utgif Kommunalt utbetalingskort - diverse Avsetning tap på fordringer Netpark klientkonto K1 100-Refusjoner og tilskudd K2-200-Barnehage/SFO K3-300-Husleie K4-Diverse fakturering K5-850-Areal- og byggesakstjenesten
22 K6-900-Kommunale gebyrer/eiendomssk Hjelpekonto Avdrag sosiallån Felix Hjelpekonto Motpost sosiallån Felix Påløpte renteinntekter Nordea Påløpte renteinntekter Lindorff Forskudd lønn/reise Oppretting lønn Korr negativ lønn Kortsiktige fordringer mellom regn Premieavvik Arbeidsgiveravgift av premieavvik Arbeidsgiveravgift av premieavvik P Premieavvik Premieavvik PPD Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd Rådhuskantina, vekslepenger Kemneren (Skatt), vekslepenger Kontantkasse -Aktivitetssenteret Jo Kontantkasse -Aktivitetssenteret Ka Renter Nordea Ladekonto NAV Ladekonto regnskap Flyktning Turnusleger Brukskonto Ocr kommfakt Ocr Eik/W-ink Ocr sosiallån Ocrparkering Netpark Utlån formidlingslån Ocr renter/avdrag for Bundne driftsfond Bundne investeringsfo Næringsfond Fond tilfluktsrom Viltfond Bundet fond vann Bundet fond avløp Bundet fond renovasjo Bundet fond feiing Boligtilskudd til eta Monument bonde/fisker Skattetrekk SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Eldredagen Viltfond Samiskopplæring i barnehager Komp.heving PED Heggen BH Språkprosjekt samisk Sør-Troms Regionråd 17b PPD 17a PPD-Statsmidler 17a Bulls legat Sama sykehjem Gammelstua - Harstad sykehjem
23 Kommunesammenslåing engangskostn Næringsfond Stimuleringsmidler Hagebyen skole Komp.heving PED Finnvika BH Bulls legat Kveldsol sykehjem IA-pris 2012 Olavsgården Gave til Bergsodden sykehjem Fremmedspråk 6 og 7 trinn Aktivisering som et miljøtiltak Familiens hus Pårørendeskoler Den kulturelle skolesekken Kompetansehevende midl. kvalitetspr Drift nettverk øk. rådgivning NAV Den kulturelle spaserstokken Kurs og fagdag KVP-program Konferanse vedr. barnefattigdom Digitalt servicetorg Forebygging barnefattigdom - Styrk Hjemmekonsulent for mødre med ruspr Elektronisk samhandling Kvelloprosjektet Satsing kommunalt barnevern Etterutdanning av lærere Dette lille ekstra IP-prosjekt Takt og tone Nettverk for barnehagesektoren i Sø Eldrekonferansen Bulls legat Harstad sykehjem Helse og omsorgsplan Praksismidler HIH Tverrfaglig utd. psykisk helse Vikarmidler til vd.utd. av lærere Diabetesprosjektet Gården og kysten ART Ny giv Trygg ferdsel på den digitale arena Utdanningstilskudd psykisk helse Vennskap i barnehagene Avfall på veiene Kompetanseløftet - pleie og omsorg Komp.plan og rekrutteringsstrategi Boligtilskudd til etablering Utbedringstilskudd Tapsavsetning formidlingslån Vann: overskuddsfond 12a Avløp. overskuddsfond 12b Renovasjon: overskuddsfond 12c Monument bond og fisker Habilitering/rehabilitering (FYSAK) Voldtektsmottak Testamentarv- Harstad Sykehjem Folkehelsearbeid Implementering av Ung og Rus Koordinator - tiltak for ungdom Lokalmedisinsk senter og kommunesam Harstad krisesenter - legat Modellutprovning, psykologer i kom Psykisk helseteam for barn og unge Foreldreveiledningsprogrammet ICDP Skolehelsetjeneste Hverdagsrehabilitering
24 Frisklivsentral Rekruttering av fastleger Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond avslutta p Reservefond investeringer Bundne investeringsfond Oppstartingstilskudd Tilfluktsrom Aktivitetssenteret Sama - renoverin Frikjøp parkeringsplasser Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Prinsippendring drift pr Endring regnskapsprinsipp drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 11a 0 0 Regnskapsmessig merforbruk Regnskapsmessig merforbruk 11a Regnskapsmessig merforbruk slam 11a, 12d Udisponert i inv.regnskap 0 0 Udekket i inv.regnskap 11a, 11b 0 0 Likviditetsreserve Kapitalkonto Kap.kto. sosiale utlån Felix Kap.kto. Husbanken -utlån Kap.kto. Diverse utlån Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Beregn. a.avg. pensj.forpl Kap.kto. sosiale utlån Felix -tap Kap.kto eksterne lån Person-/vare-/lastebiler Anleggsmaskiner Brannbiler Maskiner/verktør/inventar/utstyr EDB-utstyr, kontormaskiner Boliger Skoler Barnehager Idrettshaller Forretn.-/lager-adm.bygg Sykehjem, oms.boliger m.v Kulturbygg Brannstasjoner VAR:tekn.anl/pumpestasj/renseanl Ledningsnett (VA) Veger Parkeringsplasser, trafikklys Tomter/tomtefelt Egenkapitalinnskudd Pensjon Kommunal forretn.drift Selvst. kommuneforetak Selskaper med forr.virksomhet Andeler i leil./oms.boliger Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Beregn. a.avg. pensj.forpliktelser Beregn. a.avg. pensj.forpliktelser Pensjonsforpliktelser Pensjonsforpliktelser PPD Ihendehaverobligasjonslån Innlån DnB Nor Sertifikatlån
25 Andre lån 16a Leasing Copysafe - kontrakt Innlån Husbanken ordinære Innlån Husbanken formidlingslån Innlån Kommunalbanken AS Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Påleggstrekk Arbeidsgiveravgift Forskuddstrekk Avs. av pål. feriep Avg.av.pål feriep Oppgjørskonto merv.avgift Leverandørgjeld Depositum husleie til HK Depositum Sør-Troms Hundeklubb Beløp til observasjon Avs. feriepenger Avs. feriepenger Husbanken, ordinær -påløpte renter Husbanken, formidl. -påløpte renter Sb.b. Nord-Norge -påløpte renter DnB Nor Asa. -påløpte renter Kommunalbanken -påløpte renter Nordea. -påløpte renter Estimat diverse inntekter/utgifter Estimat lønnsutgifter Premieavvik 0 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Ubrukte lånemidler Formidlingslån Andre memoriakonti Justering MVA/kompensasjon Langtidsovervåking Inndekket underskudd slam a, 12d Inndekket underskudd slam a, 12d Underskudd slam 11a, 12d Underskudd feiing a, 12e Underskudd Feiing 11a, 12e Startlån - underskudd Motkonto til memoriakontiene Motkonto Justering MVA/kompensasjon Motkonto -avskr.krav Motkonto.UBL formidlingslån Motkonto -UBL investeringer Motkonto - fordring Selvkost Motkonto - Startlån
26 22
27 Note 1 Organisering av kommunens virksomhet Organisasjonskart, Harstad kommune 23
28 Note 1 Organisering av kommunens virksomhet Hovedstyringssystem for kommunen Totalkvalitet vektlegger at organisasjoner må være dyktig både på virkemiddelsiden og resultatsiden og det må handle om noe mer enn økonomi, for å være vellykket over tid. Harstad kommune benytter derfor balansert målstyring (BMS) som styringskonsept. De viktigste dokumentene i styringssystemet er Virksomhetsplan og Driftsplanene. Den 4-årige virksomhetsplanen for kommunens virksomhet er oppbygd etter prinsippene fra balansert målstyring. Dokumentet ivaretar de formelle kravene til både økonomiplan og årsbudsjett. Ettårs driftsplaner for den enkelte tjeneste- og støtteenhet. Disse er en nedbryting og operasjonalisering av rammene og føringen fra den politisk vedtatte 4-årsplanen, og utarbeides av den enkelte leder sammen med brukere og medarbeidere. Driftsplanen består av presentasjon av virksomheten, felles gjennomgående og evt. unike resultatmål samt handlingsplan. Enhetenes driftsplan behandles og godkjennes av rådmannen. Balansert målstyring rettes inn mot å beskrive krav til resultater i tjenesteproduksjonen - både når det gjelder kvantitet, produktivitet og kvalitet. Målene skal være målbare og stabile over tid (for å kunne følge en utvikling). Indikatorene bygges opp på valgte kvalitetsområder samt rundt nøkkeltall fra KOSTRA. I målekartet finnes både objektive og subjektive kvalitetsindikatorer, sistnevnte krever regelmessige tilbakemeldinger i form av spørreundersøkelser. Sammenligningsmuligheter og kontinuitet sikres på denne måten. Beskrivelsen nedenfor viser det valgte balanserte styringsbildet for Harstad kommune. Kommunestyret har vedtatt at kommunens styring og resultatrapportering skal rette seg inn i forhold til 24
29 Note 1 Organisering av kommunens virksomhet de 4 ovennevnte fokusområder. Styringssystemet og målekartet forutsetter bruker- og medarbeiderundersøkelser for å få tilbakemelding på kvalitetsindikatorer. Når det gjelder bruker og medarbeider undersøkelser gjennomføres de ihht egen plan. Brukerundersøkelser gjennomføres i prinsippet annet hvert år. Delegering: Delegering til administrasjonen er, med mindre annet er lovbestemt, delegasjon til rådmannen. Rådmannen kan delegere avgjørelsesmyndighet videre innen administrasjonen hvis ikke delegeringsvedtaket uttrykkelig sier noe annet. Rådmannen gis i medhold av Kommunelovens 9 nr. 3 myndighet til å underskrive på kommunens vegne innenfor rådmannens kompetanseområde og ved oppfølging av konkrete vedtak i kommunestyret. Kommunestyret gir rådmannen fullmakt til å inngå avtaler med varighet innenfor EØS reglementet, for områdene forsikring, reiser, banktjenester og andre tjenestekjøp. Myndigheten kan ikke videredelegeres. Tjenester som løses i egne selskaper: Oppgaver lagt til kommunale foretak: Oppgaver lagt til interkommunalt samarbeide: for PPD og Sør Troms Regionråd. Oppgaver lagt til interkommunale selskaper: Harstad Havn Harstad kommune er vertskommune KomRev Nord, K-sekretariatet og HRS. Tjenester løst av andre: Kommunale aksjeselskap: Andre selvstendige rettsubjekter: Harstad Fjellhall AS, Harstad Kulturhus AS, Destination Harstad AS, INKO AS, Kunnskapsparken Nord AS, Hålogaland Kraft AS. Private barnehager: Private familiebarnehager: Private skolefritidsordninger: 9 stk. med 368 plasser 5 stk. med 36 plasser 1 stk. med 40 plasser 25
30 26
31 Note 2 Endring i arbeidskapital Fra balansen: endring omløpsmidler , , , kortsiktig gjeld , , ,87 = arbeidskapital , , ,59 Fra drifts- og investeringsregnskapet: tilgang på midler ,65 - bruk av midler ,52 + endring i ubrukte lånemidler ,46 = endring i arbeidskapital ,59 27
32 28
33 Note 3 Pensjon Pensjon Kommunen har kollektiv pensjonsordning i Storebrand Livsforsikring, Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders, -uføre, - ektefelle, - barnepensjon samt AFP/tidligpensjon. Ordningen sikrer alders- og uførepensjon med et samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Kommunens pensjonsordninger skal regnskapsføres etter kommuneregnskapsforskriften 13. Avvik mellom noten, aktuarberegning og regnskap skyldes formler/øreavrunding i regneark. Netto pensjonskostnad spesifisert KLP Storebrand SPK SUM eks PPD PPD SUM inkl PPD Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse = Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlene = Netto pensjonskostnad (ekskl.adm) Administrasjonskostnad (inkl adm) = Netto pensjonskostnad (inkl adm) Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. 29
34 Note 3 Pensjon Premieavvik ( 13-1 nr c og 13-4 nr a) KLP Storebrand SPK Sum eks PPD PPD Sum inkl PPD Innbetalt premie (eks adm) Netto pensjonskostnad (eks. adm) Avregning fro tidligere år = Årets premieavvik AGA av premieavviket Akkumulert og amortisert premieavvik KLP Storebrand SPK Sum eks PPD PPD Sum inkl PPD Akkumulert premieavvik Årets premieavvik Sum amortisert premieavvik = Akkumulert premieavvik (kto ) AGA av amortisert premieavvik Dersom pensjonspremien overstiger netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres og balanseføres mot kortsiktig fordring. Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden. I K-sak 96/2008 ble det vedtatt at Harstad kommune skulle amortisere premieavviket over 15 år. Dette var en endring av prinsipp fra amortisering over 1 år til 15 år. Dette medførte at premieavviket fra 2007 ble utgiftsført over 15 år med 1/15 f.o.m. regnskapsår premieavviket fra 2008 ble følgelig utgiftsført over 15 år med 1/15 f.o.m. regnskapsår Jfr forskrift om årsregnskap og årsberetning Med virkning fra og med år 2011 har Kommunal- og regionaldepartementet vedtatt endringer i regnskapsforskriftens 13 om pensjon. Omfatter bl.a. at amortiseringstiden for premieavvik kortes ned fra 15 år til 10 år for premieavvik oppstått fra og med Pr ble fratrådte rettigheter flyttet fra KLP Forsikring til Storebrand. I tråd med aktuar hos KLP er pensjonsberegning pensjonsordningen KLP-kommuneleger i 2009 nullstilt ved at resterende premieavvik på kr ,- ble amortisert i sin helhet. Følgelig ble også balanseførte pensjonsmidler og forpliktelser for denne ordningen nullstilt. 30
35 Note 3 Pensjon Balanseførte størrelser Balanseført forpliktelse KLP Storebrand SPK Sum eks PPD PPD Sum inkl PPD Estimat Estimat Estimat Estimat Estimat Estimat Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (kto , ) Pensjonsmidler (kto , ) = Netto forpliktelse (før AGA) AGA av (balanseført) netto forpliktelse (kto , ) Spesifikasjon av brutto pensjonsforpliktelse KLP Storebrand SPK Sum eks PPD PPD Sum inkl PPD Brutto pensjonsforpliktelse IB Estimat i fjor Årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger Amortisering årets estimatavvik, forpliktelse Amortisert akkumulert estimatavvik, forplikelse = Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat Gjenstående amortisering - forpliktelse = Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat -full amortisering
36 Note 3 Pensjon Spesifikasjon av brutto pensjonsmidler KLP Storebrand SPK Sum eks PPD PPD Sum inkl PPD Brutto pensjonsmidler IB 1.1. Estimat i fjor Innbetalt premie inkl adm Administrasjonskostnader Utbetalinger Forventet avkastning Amortisert årets estimatavvik - pensjonsmidler Amortisert akkumulert estimatavvik - pensjonsmidler = Brutto pensjonsmidler UB estimat Gjenstående amortisering, pensjonsmidler = Brutto pensjonsmidler UB estimat - full amortisering
37 Note 3 Pensjon Estimerte størrelser, faktiske størrelser og estimatavvik Det skal foretas en ny beregning av de pensjonsforpliktelser som ble balanseført i foregående års regnskap. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årets estimatavvik for hhv pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler. Med virkning fra og med år 2011 er det vedtatt endringer i regnskapsforskriftens 13 om pensjon. Omfatter bl.a. at estimatavvik skal balanseføres fullt ut fom KLP STB Årets estimatavvik Estimat (full amort.) Faktisk Estimat avvik 2012 (estimat - faktisk) Estimat (full amort.) Faktisk Estimatavvik 2012 (estimat - faktisk) Brutto pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler SPK PPD Årets estimatavvik Estimat (full amort.) Faktisk Estimat avvik 2012 (estimat - faktisk) Estimat (full amort.) Faktisk Estimatavvik 2012 (estimat - faktisk) Brutto pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler KLP STB Estimatavvik Estimat avvik pensjonsmidler Estimat avvik pensjonsforpliktelser Estimat avvik pensjonsmidler Estimatavvik pensjonsforpliktelser Akkumulert avvik tidligere år IB Estimatavvik Amortisert avvik = Gjenstående samlet avvik
38 Note 3 Pensjon SPK PPD Estimatavvik Estimat avvik pensjonsmidler Estimat avvik pensjonsforpliktelser Estimat avvik pensjonsmidler Estimat avvik pensjonsforpliktelser Akkumulert avvik tidligere år IB Estimatavvik Amortisert avvik = Gjenstående samlet avvik Økonomiske forutsetninger: Årlig avkastning 5,50 *) Diskonteringsrente 4,50 Årlig lønnsvekst 3,16 Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp 3,16 *) Årlig avkastning Statens pensjonskasse 4,85% Reglene om bokføring av pensjonsutgifter i 13 i forskriften gjeldende fra 2002 har medført at betalte og forbrukte pensjonsutgifter pr ikke er kommet til utgiftsføring i driftsregnskapet. Kommunen gjør oppmerksom på at 13 ikke er i samsvar med kommuneloven 48 nr 2 hvor det står at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år. Kommunen har heller ikke vurdert premieavvikets (fordringens) verdi i forhold til en eventuell nedskrivingsplikt i forskriftens 8. Premie ifm kvartalsvis ajourhold For pensjonsordningen i Storebrand er det i 2012 endret prinsipp når det gjelder anordning av premie ifm med kvartalsvis ajourhold. Fra og med 2012 er også premie for ajourhold for 4. kvartal regnskapsført på angjeldende regnskapsår, og er følgelig også med i pensjonsberegningen fra aktuar. F.o.m år 2013 vil premie for ajourhold omfatte kvartal-13. Overgangsåret 2012 omfatter premie for 4. kvartal-11 og 1.-4 kvartal 2012 uten at dette vil påvirke driftsresultatet i vesentlig grad. Kommunal landspensjonskasse har ikke foretatt noen endring av prinsipp for anordning av av premie for 4. kvartal. Dvs at premie for ajourhold pr regnskapsår vil gjelde 4. kvartal forgående år samt kvartal inneværende år. 34
39 Note 4 Garantiforpliktelser HARSTAD KOMMUNE - GARANTIFORPLIKTELSER PR LÅNGIVER LÅNTAKER VEDTAK OPPRINNELIG GARANTI- ANSVAR REELT GARANTI- ANSVAR GARANTI UTLØP Harstad Sparebank Den Norske Stats Husbank Kommunalbanken Norge SpareBank 1 Nord- Norge Kommunekreditt Norge AS Dalsletta Barnehage K 77/ jun.26 Destination Harstad K 149/ jan.18 Kilkamløypene AS K 09/ feb.20 HK Lia-Brage K 10/ sep.12 Stangneshallen K 10/ okt.20 Bjørnebåsen Barnehage BA K 80/ jan.25 Holtet Andelsbarneh. F 148/ mai.25 Grønnebakkan Andelbarneh. F63/ feb.26 K 3/96 Havna Borettsslag K 179/ jan.27 Servicesenteret BRL K 207/ apr.29 Nerbotnveien BRL K 208/ des.23 Samatun BRL K 99/ okt.27 Dalsbakkan BRL K 03/ mar.47 Elvebakken BRL K 03/ mar.47 Kanebo Barnehage BA K 10/ apr.20 Valmuebakken BRL K 197/ jul.28 Harstad Fjellhall AS K 09/ jan.47 Harstad Kulturhus AS K 11/ jul.16 Harstad og Trondenes sanitetsforening Medkila Sport AS K 11/ F 09/98 og F 13/ jan.24 Medkila Sport AS K 10/ jan.13 FK Brage Trondenes K 10/ Lånet er ikke tatt opp pr Hålogaland Ressursselskap IKS K 28/91 samt i hht vedtektene for HRS jan.15 Hålogaland Ressursselskap IKS I hht selskapsavt ale for HRS feb.20 Hålogaland Ressursselskap IKS I hht selskapsavt ale for HRS feb.23 Sum garantiforpliktelser
Økonomiske oversikter
Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger
DetaljerVestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS
VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert
DetaljerSør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009
BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler
DetaljerØkonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT
Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og
DetaljerBrutto driftsresultat
Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194
DetaljerRegnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016
Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259
DetaljerRekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.
Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema
DetaljerVerdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017
Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd
DetaljerDrammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter
Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
DetaljerFinansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799
Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med
DetaljerBrutto driftsresultat ,
Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerÅrsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr
Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105
DetaljerÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3
ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap
DetaljerHouvudoversikter Budsjett Flora kommune
Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og
DetaljerØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.
ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-
DetaljerØkonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017
Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse
DetaljerDRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg
DetaljerHovudoversikter Budsjett 2017
Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105
DetaljerSTORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010
STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter
DetaljerTELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012
Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter
DetaljerRedigert Møteinnkalling
HARSTAD KOMMUNE Redigert Møteinnkalling Utvalg: Utvalg for helse og omsorg Møtedato: 21.05.2014 Møtested: Harstad Rådhus Formannskapssalen Tidspunkt: 12:00 Eventuelle forfall meldes til tlf. 77 02 60 16
DetaljerHammerfest Parkering KF
Hammerfest Parkering KF Regnskap 2018 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt drift... 3 Hovedoversikt investering... 4 Hovedoversikt balansen... 5 Note nr. 1 Arbeidskapital... 6 Note nr. 2 Ytelser til daglig
DetaljerRegnskap Note. Brukerbetalinger
10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)
DetaljerVedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014
Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1
DetaljerÅRSREKNESKAP Norddal kommune
ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerÅrsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt
Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158
DetaljerKommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283
Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter
DetaljerGAMVIK NORDK UTVIKLING KF
GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART
DetaljerBRUTTO DRIFTSRESULTAT
Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050
DetaljerBUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE
BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286
Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med
Detaljer! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.
Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)
DetaljerKirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1
Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939
DetaljerØkonomiplan Årsbudsjett 2019
Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003
Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer
DetaljerRegnskapsheftet. Regnskap 2006
Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet
DetaljerÅrsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017
Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91
DetaljerØkonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling
Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149
DetaljerØkonomisk oversikt driftsregnskap
Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer
DetaljerÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune
ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerBergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387
Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler
DetaljerÅrsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd
Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr
DetaljerPetter Dass Eiendom KF
rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-
DetaljerVedlegg Forskriftsrapporter
Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd
DetaljerDel 1: Økonomisjefens analyse.. 2
INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar.. 6 Note 4: Fordringer
DetaljerHOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING
Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett
DetaljerINVESTERINGSREGNSKAP
DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer
DetaljerFrogner Menighetsråd. Regnskap 2018
Frogner Menighetsråd Regnskap 2018 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 172 350,18
DetaljerRegnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010
0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler
DetaljerØkonomisk oversikt driftsregnskap
Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58
DetaljerEn gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.
Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet
DetaljerHøgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015
16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar
DetaljerVedlegg til budsjett for Meland kommune 2015
Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A
DetaljerBudsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)
Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81
DetaljerDolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD
DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...
DetaljerÅrsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61
Årsregnskap 2012 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 302 867,86 213 71 213 71 372 406,67 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerBrutto driftsresultat , , , ,96
Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 99 929,27 208 924,00 208 924,00 302 867,86 Andre salgs- og leieinntekter 35 525 759,82
DetaljerSalten Regionråd. Driftsregnskap 2017
Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3
DetaljerLeka kommune REGNSKAP 2017
Leka kommune REGNSKAP 2017 Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 1.1. Drift... 3 1.2. Investering... 4 1.3. Balanse... 5 1.4. Regnskapsskjema 1A og 1B Drift... 6 1.5. Regnskapsskjema 2A og 2B Investering...
DetaljerSkjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr
Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19
DetaljerØkonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter
Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd
DetaljerAUKRA SOKN REKNESKAP 2018
AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP
DetaljerREGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018
REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...
DetaljerNordkapp Havn KF REGNSKAP 2009
REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer
DetaljerÅrsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet
- Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...
DetaljerStavanger Byggdrift KF
Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført
Detaljerâ Høgskolen i Hedmark
19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap
DetaljerREGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE
REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE 0 1 Innholdsfortegnelse Side Revisjonsberetning 4 Regnskapsskjema 1A Drift 6 Økonomisk oversikt Drift 7 Regnskapsskjema 1B Drift 8 Regnskapsskjema 2A Investering 10 Økonomisk
DetaljerREGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE
REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE INNHOLD ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT SIDE 3 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING SIDE 5 ØKONOMISK OVERSIKT BALANSE SIDE 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A, 1B - DRIFT SIDE 8 REGNSKAPSSKJEMA 2A, 2B
DetaljerØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL
ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen
DetaljerInnholdsfortegnelse. Innledning 1. Revisjonsberetning 3. Regnskapsskjema 1 A - Drift 5. Økonomisk oversikt drift 6. Regnskapsskjema 1 B - Drift 7
Årsregnskap 2012 Innholdsfortegnelse Side Innledning 1 Revisjonsberetning 3 Regnskapsskjema 1 A - Drift 5 Økonomisk oversikt drift 6 Regnskapsskjema 1 B - Drift 7 Driftsregnskap pr. enhet 8 Regnskapsskjema
DetaljerÅrsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8
Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter
DetaljerOversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014
Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt
DetaljerØkonomisk oversikt investeringsregnskap
Økonomisk oversikt investeringsregnskap Vedlegg 2 Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2007 2007 2007 2006 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 299 0 0 454 Andre salgsinntekter 156
DetaljerÅrsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8
Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter
DetaljerREKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012
, REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse
DetaljerRegnskap Resultat levert til revisjonen
2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2
DetaljerBrutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %
Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerHøgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014
@ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte
DetaljerØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.
ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen
DetaljerInnholdsfortegnelse. Innledning 1. Revisjonsberetning 3. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet 5. Økonomisk oversikt drift 6
Årsregnskap 2016 Innholdsfortegnelse Side Innledning 1 Revisjonsberetning 3 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet 5 Økonomisk oversikt drift 6 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet 7 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet
DetaljerInnholdsfortegnelse. Innledning 1. Revisjonsberetning 3. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet 5. Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet 6
Årsregnskap 2017 Innholdsfortegnelse Side Innledning 1 Revisjonsberetning 3 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet 5 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet 6 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet 7 Regnskapsskjema
DetaljerØkonomiske oversikter
Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 13.911.154,48 14.782.800,00 14.782.800,00 14.412.285,68 Andre salgs- og leieinntekter 20.146.090,02
DetaljerØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3
1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-
DetaljerVedtatt budsjett 2009
Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom
DetaljerØRLAND KULTURSENTER SAMMESTILLING REGNSKAP 2016
ØRLAND KULTURSENTER SAMMESTILLING REGNSKAP 2016 ØKOMOMISK OVERSIKT DRIFT 2016 Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 016 2 016 2 016 2 015 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1
DetaljerModum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016
Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse 7 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler
DetaljerÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune
ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var
DetaljerLevanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003
Levanger kommune Rådmannen Rapport Regnskap 2003 Levanger 2004 Innholdsfortegnelse: Økonomisk oversikt - Drift side 1-2 Økonomisk oversikt - Investering side 3 Anskaffelse og anvendelse av midler side
DetaljerTranby Menighetsråd. Regnskap 2015
Tranby Menighetsråd Regnskap 2015 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 272 560,00
DetaljerBUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899
BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode
DetaljerBUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE
BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE Versjon 214 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-
DetaljerMøteinnkalling. Eventuelle forfall meldes til tlf Varamedlemmer møter etter nærmere avtale.
HARSTAD KOMMUNE Møteinnkalling Utvalg: Råd for funksjonshemmede Møtedato: 27.05.2015 Møtested: Harstad Rådhus Formannskapssalen Tidspunkt: 12:00 Eventuelle forfall meldes til tlf. 77 02 60 00. Varamedlemmer
DetaljerØkonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune
Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering V3-5 skjema 1 B - Drift
DetaljerMåsøy kommune. Årsregnskap 2005
Måsøy kommune Årsregnskap 2005 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar..
DetaljerØkonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg
Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering
DetaljerHovedoversikter. Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter
Hovedoversikter Driftsbudsjett Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Driftsinntekter Brukerbetalinger 5 955 5 928 5 698 5 698 5 698 5 698 Andre salgs- og leieinntekter
Detaljer