Budsjett Kommunestyrets vedtak 17. desember 2013

Transkript

1 Budsjett 2014 Kommunestyrets vedtak 17. desember 2013

2

3 Budsjett 2014 Innledning... 2 Investering... 3 Drift... 4 Oversikt for drift og investering... 8 Investeringsbudsjett Driftsbudsjett Betalingssatser Skattesatser Statstilskudd til investeringsprosjekt Statstilskudd til driftstiltak Nye stillinger Låneopptak Tilskudd til lag og organisasjoner Merknader Ansvar... 56

4 2 Innledning Budsjett 2014 tar utgangspunkt i Økonomiplan , som ble vedtatt i sak 37/13 den 11. juni Budsjett 2014 viderefører i hovedsak driftsnivået fra Det har vært nødvendig med en nøye prioritering av nye driftstiltak i Utskriving av eiendomsskatt 2014 gir en anslått inntekt på kr som gjør det mulig å videreføre ønsket driftsnivå. Kommunens handlefrihet er under sterkt press og nivået på netto driftsresultat er ikke tilfredsstillende. Vedtatt opprusting av Siljan ungdomsskole er innarbeidet, men finansutgiftene er kun lagt inn med en halvårsvirkning. En realøkning i rammetilskuddet på 1,1 % i statsbudsjettet lagt frem av regjeringen Stoltenberg, var som forventet og bidrar til å dekke bla økte lønnsutgifter. Budsjettet balanserer med kr hvorav drift er kr og investeringer kr Rådmannen legger frem et budsjett med kr i netto driftsresultat, eller 2,3 % i netto resultatgrad. Resultatet innbefatter et positivt premieavvik på kr Investeringsnivået er høyt i 2014 særlig på grunn av prosjektet «Utbedring av Siljan ungdomsskole». Store deler av investeringene i 2014 finansieres med lånemidler. Vedtatte investeringer i 2013 som ikke er påbegynt eller ferdigstilt forventes overført til budsjettet for Styrking av bemanningen innen fysioterapi og administrasjon er innarbeidet. Prognosene for lønnsveksten i 2014 er 3,5 %, og det er tatt høyde for en slik utvikling av lønnsnivået. VAR-avgiftene vil få noen justeringer i Øvrige betalingssatser holdes uendret. Budsjettet er utarbeidet etter forskrifter for årsbudsjett fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet 15. desember 2000 med hjemmel i kommuneloven, og tilfredsstiller de formalkrav som stilles. Siljan den 1. november 2013 Jan Sæthre Rådmann Hanne Winberg Økonomisjef

5 3 Investering Investeringer i anleggsmidler er lagt inn med kr Prioriterte prosjekter i økonomiplanen er innarbeidet, men noen har fått redusert ramme. Investeringsprosjektene er finansiert i tråd med vedtatt økonomiplan. Det er innarbeidet finansutgifter for lånefinansierte prosjekter i 2014 med et halvt års virkning Informasjonsteknologi Det er lagt inn midler for å kunne opprettholde det teknologiske nivået på serverne og nettverk og til å følge opp tiltak i e-siljan. Som følge av at Evry ikke vil videreføre sin satsing på ERV må kommunen gå til anskaffelse av nytt lønns-, personal- og faktureringssystem i Det er lagt inn et anslag på kostnader til dette Administrasjonslokaler Det er lagt inn hhv kr til oppgradering av branntekniske anlegg på kommunale bygg Pensjon Det er lagt inn midler til egenkapitaltilskudd til KLP IKT i grunnskolen Det er lagt inn kr til å videreutvikle informasjons- og kommunikasjonsteknologien i barnehagen og grunnskolen i medhold til handlingsplanen for IKT i grunnskolen Barnehagelokaler Det er lagt inn kr til SD anlegg i Loppedåpan barnehage Skolelokaler Det er lagt inn kr til opprusting av Siljan ungdomsskole. I tillegg er det lagt inn kr ,- til anskaffelse av nytt inventar til kroppsøving ved Siljan ungdomsskole Boliger til utleie Det er lagt inn kr til kjøp av flyktningeboliger Utbyggingsområder for boliger Det legges inn kr til opparbeiding av Heiveien boligfelt Drift av kommunale veier Det er lagt inn kr til opprusting av vegen mellom Snurråsen og Høysetbrua Siljan sentrum Det er lagt inn kr til prosjektet Siljan sentrum. 50 % prosjektlederstilling er lagt inn her. Prosjektet foreslås dekket av SKK-fondet Avløpsrensing Det legges inn kr til luktreduserende tiltak ved renseanlegget. Det legges videre inn kr til sanering av ledningsnettet Slam Det er lagt inn kr til slamsentrifuge og container.

6 Naturforvaltning Det er lagt inn kr til kjøp av minigraver Kommunale idrettsanlegg Det er lagt inn kr til kjøp av ny Skjeldalsfres Startlån Det legges ikke inn opptak av nye startlån i Kommunen har ubrukte lånemidler stående. For ytterligere kommentarer og beskrivelser av prosjektene vises det til økonomiplan Drift Brutto driftsutgifter (uten finanskostnader) øker med 1,8 % til kr fra opprinnelig budsjett Det er lønnsutgiftene som er hovedårsaken til denne økningen. Pensjonsutgiftene går ned i Som følge av høye pensjonsutgifter i 2013 får kommunen et stort positivt premieavvik i Dette premieavviket er avsatt til disposisjonsfond i budsjett Også artene kjøp av varer og tjenester til egen produksjon øker. Dette avspeiler primært den generelle lønns og prisveksten da det er liten økning i volum. Det er lagt til grunn et fortsatt lavt rentenivå på gjennomsnittlig 2,5 % i budsjettet for Det er lagt inn finansutgifter på nye låneopptak i 2014 budsjettet med en halvårsvirkning, dette utgjør en økning i finansutgiftene på om lag 1 million kr i For å kunne videreføre driftsnivået fra 2013 har det ikke vært mulig å opprettholde kommunens handlefrihet på ønsket nivå. Det har også vært nødvendig med strenge prioriteringer av nye tiltak. Det fremlagte budsjettforslag har et netto driftsnivå på 2,3 %. Dette innbefatter et positivt premieavvik på kr I tillegg er det innarbeidet kr i nye inntekter fra utskriving av eiendomsskatt. Regjeringens forslag til statsbudsjett er i tråd med det som ble varsel i kommuneproposisjonen i mai. For Siljan kommune gir kommuneopplegget for 2014 en realøkning på 1,1 % i rammetilskuddet. Forventet skatteøkning og inntektsutjevning er lagt til grunn i budsjettforslaget. Regjeringen legger til grunn at økte lønnsutgifter skal dekkes innenfor kommuneopplegget, dette blir det derfor ikke kompensert for. Som kjent er budsjett 2013 et meget stramt budsjett. Avdelingenes rammer ble gjennomgått og potensielle «buffere» ble fjernet. Rammene er ikke korrigert opp i 2014 slik at større uforutsette hendelser gjennom året vanskelig kan dekkes innenfor eget budsjett. Et tiltak fra økonomiplan er tatt ut av rådmannens budsjettforslag. Dette gjelder tilskudd til tilbygg ved Gorningen, Dekningsgraden for de kommunale avgiftene er 100 %. Prisnivået endres noe i Slamavgiften øker med 26 %, mens vanngebyret øker med 16 %. Renovasjonsgebyret reduseres med 10 % ved bruk av oppsparte fondsmidler. Det er ikke foreslått endringer i øvrige brukerbetalinger. Skattøret for 2014 er satt til 11,4 %. Siljan kommunes skatteanslag for 2014 er økt med 3,3 % som er i tråd med det varslede nivået i statsbudsjettet. Satsen for eiendomsskatt på verker og bruk og næring er foreslått til 7 mens satsen for boliger og fritidseiendommer foreslås til 4.

7 5 Brutto finansutgifter utgjør på kr Netto finansutgifter er kr , og innebærer en økning på kr ,- fra opprinnelig budsjett 2013, dette som følge av nye låneopptak. Administrasjon Kommunens forsikringsavtaler skal ut på anbud i 2014 det knyttet seg derfor noe usikkerhet til premieutviklingen. Ansvaret for Overformynderiet er overført til fylkesmannen slik at kommunen ikke lenger budsjetterer med utgifter til dette. Alle kjente driftsutgifter til kommunens sentrale ITdriftssystemer er budsjettert. Det er lagt inn kr ,- til omstillingsmidler i samband med sykefraværsarbeid i organisasjonen. Kommunestyret har i K-sak 44/13 vedtatt å opprette en ny stilling på administrasjonsavdelingen. Stillingen er lagt inn med virkning fra Det foreslås en kommunale rammeoverføringer på kr til Siljan kirkelige fellesråd for Dette er kr ,- lavere enn forslaget fra fellesrådet. I tillegg kommer en regulert kommunal tjenesteytingsavtale mellom Siljan kommune og Siljan kirkelige fellesråd. NAV I samband med vurderingen av utgiftsnivået på økonomisk sosialhjelp er det sett på ulike usikkerhetsmomenter. Flyktningers behov for livsopphold og supplerende sosialhjelp, mottakere av arbeidsavklaringspenger som går mot slutten, virkninger av ny regjering (f.eks. hvordan de vil legge seg når det gjelder arbeiderettede tiltak fra statlig side), usikkerheter på arbeidsmarkedet og uforutsette hendelser på rusfeltet (f.eks. eventuelle fylkesnemdsaker som kan dra opp budsjettet med utgifter på juridisk bistand). Som følge av dette er det derfor budsjettert med kr mer til økonomisk sosialhjelp og økonomisk hjelp til flyktninger for Øvrige funksjoner ligger stort sett på samme nivå som tidligere år. Oppvekst Rådmannens framlegg til budsjett 2014 gir avdeling for oppvekst rammer til å videreføre samme driftsnivå som Det er kun eksisterende og kjente tiltak som ligger inne. For habilitering og barnevern kan dette framstå som ekstra risikabelt til tross for at det ligger inne en buffer på kr ,- til uventede barnevernstiltak. Kr ,- ekstra i overføring fra staten til kommunen via rammetilskuddet for å styrke skolehelsetjenesten, er ikke lagt inn i budsjettet. Det er gjort noen større endringer i budsjett 2014 i forhold til Disse blir kommentert under. For barnehagen gjelder at barnetallet reduseres med 25 barn. Budsjettmessige konsekvenser av dette er en reduksjon med 400 % stillingsressurs med halvårseffekt. Vettene vil bli avviklet som barnehageavdeling. Det er lagt inn i en reduksjon av vikarutgifter i barnehagen på kr ,-. Dette forutsetter et vedtak om 4 ukers stenging av barnehagen (3 uker sommer + virkedager i romjul og påske). I ungdomskolen er det lagt inn en reduksjon på 30 % stillingsressurs med helårseffekt og en reduksjon på 50 % stillingsressurs med halvårseffekt. Begge disse reduksjonene er en konsekvens av redusert omfang av spesialundervisning. I barneskolen er det lagt inn er økning på 130 % stillingsresurs med halvårseffekt. Dette som en konsekvens av at barnetallet øker og nytt 1. trinn får 41 elever. Det anbefales en tredeling av 1. trinns elever i basisfagene for å ivareta føringene i kunnskapsløftet. Det er også nødvendig å øke læringstrykket på småtrinnet. Det gjelder særlig tidlige tiltak for å bedre leseferdigheter og regneferdigheter. Motivasjon og holdninger til læring er også sentralt.

8 6 Det er også innarbeidet kr ,- til implementering av den gratis kulturskoletimen i SFO. Avdeling for oppvekst fikk i 2013 to nye tilbud, et avlastningstilbud i Saga 15 og grunnskoleopplæring for overårige flyktninger. Begge disse er lagt inn med helårseffekt. IKT i barnehage er inne med kr ,-. IKT grunnskole er redusert med kr ,- Dette vil redusere framdriften i oppgraderingen ved barneskolen. Totalt er det budsjettert med kr ,- i investeringsbudsjettet til IKT i Oppvekstavdelingen. Helse Avdelingens budsjettforslag tar mål av seg til å møte de faglige utfordringer regjeringen Stoltenberg lansere i sitt budsjettforslag. Samtlige føringer i økonomiplan er fulgt opp. I tråd med samhandlingsreformen intensjoner forventes det mer aktiv pasientbehandling i kommunen og i enkelte interkommunale tiltak. Likeså vil resultatet av den pågående gjennomgang av sykehusstrukturen i Telemark være en viktig premissleverandør for kommende kommunale behandlingstilbud. For å gjøre tjenestetilbudet mer robust er det lovpålagte kommunale tiltaket «øyeblikkelig hjelp døgnplass» etablert og iverksatt i samarbeid med den interkommunale legevakten og finansiert ved statlige midler. Ved sykehjemmet er det beregnet en reell kostnad for innleie av ferievikarer da en erfarer at virksomheten vanskelig kan reduseres sin drift i ferier. Folkehelse og arbeidet innen psykisk helse er vektlagt ved at en har rekruttert person med rett fagkompetanse inn i et langtidsvikariat. Et viktig bidrag for arbeidet innen rehabilitering er økonomiplanens vedtak om styrket fysioterapi. Dette er et viktig tiltak for en kvalitets og kvantitetsøkning innen arbeidet med rehabilitering etter sykehusopphold. På utgiftssiden er KMF (kommunal medfinansiering av sykehusinnleggelser) et større usikkerhetsmoment. Kostnadsstørrelsen er avhengig av antall innleggelser og vil kunne slå ulikt ut i kommunen over år. Endelig avregning fra helseforetaket via helsedirektoratet kommer etter regnskapsavslutning noe som vanskeliggjør budsjetteringen. Interkommunale kjøp av tjenester er i mange tilfeller helt avgjørende for å yte faglige gode tjenester. Økonomisk har en erfart at det kan være en utfordring å budsjettere riktig basert på endelig avregning fra tjenesteleverandør når denne foreligger. Det er knyttet stor usikkerhet til refusjon for ressurskrevende brukere. Det er varslet større egenandel for å få utløst statlige midler. Dette vil bety reduserte inntekter. I følge samhandlingsreformen pålegges det kommunen en kostnad ved utskrivelse fra sykehusopphold dersom kommunen ikke kan fremskaffe relevant behandlingstilbud og vedkommende må bli værende på sykehus, såkalt overliggerkostnad. Dette virker inn på sykehjemmet ved at en nå må ha noe ledig kapasitet i beredskap. En erfarer også at det blir flere pasienter på korttidsopphold etter sykehusopphold. Summen av dette er lavere inntekter fra brukerbetaling enn tidligere. Teknologien rundt trygghetsalarmer er i ferd med å legges om fra analogt til digitalt system. Det betyr at samtlige trygghetsalarmer må byttes ut innen Det er tatt høyde for en gradvis fornying av apparatene i årets budsjett.

9 7 I investeringsbudsjettet er økonomiplanens vedtak om fremtidig utvidelse av sykehjemmet en stor og viktig sak. Med denne på plass vil en være godt rustet for å løse kommende helsetjenesteoppgaver. Planleggingsarbeidet vil foregå Samfunn I forbindelse med forslag til økonomiplan ble det lagt fram en oversikt med kostnader over planlagt nødvendig vedlikehold på de kommunale byggene. I økonomiplanen er vedlikeholdsbudsjettet for kommunale bygg økt med kr Total ramme for 2014 vil da være kr , og i henhold til vedlikeholdsplanen vil vi i snitt da mangle kr til å gjennomføre planlagte aktiviteter. Uteområdet på Øverbøstua er i svært dårlig forfatning. Som en nødløsning foreslås det å fjerne asfalten og legge grus på hele plassen. Det er lagt inn en utgift på kr til dette. Administrasjonslokalene trenger sårt til innvendig opprusting. Alle fellesarealer burde hatt en kraftig oppjustering, og ikke minst fremstår kommunestyresalen som noe langt annet enn kommunens storstue. Det er ikke foreslått noe beløp til dette, men det er nå på høy tid at dette blir satt på dagsordenen. Serviceavtaler bygg er økt som følge av krav til kontroll av slukkeutstyr alarmanlegg, sprinkleranlegg og heis. Det er ingen kjente planer for regulering i Det er derfor ikke lagt inn inntekter fra gebyrer. Det er lagt til en post for serviceavtaler for lekeplassene. Kommunestyret har vedtatt at kommunen skal stå ansvarlig for tilsynet av lekeapparatene på lekeplassene. Brannberedskapsavtalen med Skien kommune er reforhandlet. Prinsippet om betaling i henhold til innbyggertallet er lagt til grunn. Nytt avtalebeløp for 2014 er kr I dette beløpet er merkostnader Skien brannvesen kan få som følge av utrykning til Siljan inkludert. I tidligere avtale var dette utgifter som Siljan kommune måtte dekke. Det er lagt inn et organisasjonstilskudd på kr til skytebane i Almedalen. Organisasjonstilskudd til toalettbygg på Gorningen som lå inne i økonomiplanen er tatt ut. I tillegg er det tatt ut kr til kunstformidling da avtalen som lå til grunn for tilskuddet er sagt opp. På grunn av oppsparte fondsmidler foreslås det å redusere renovasjonsavgiften med 15 %. Det er i økonomiplanen avsatt midler til en opprustning av slambehandlingen, sanering av avløpsledninger og tiltak for å redusere luktulempene fra renseanlegget. Disse tiltakene har foreløpig ikke resultert i en gebyrøkning på avløp. Som følge av ombyggingen av renseprosessen på Siljan vannverk vil gebyrinntektene økes med 16 %. Gebyr for tømming av slamavskillere foreslås økt med 26 %. Det legges opp til 4 terminer for betaling av kommunale avgifter inklusive eiendomsskatt.

10 8 Driftsbudsjettet (Budsjettskjema 1A) Tekst Art Budsjett 2014 Budsjett 2013 Regnskap Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutg Tap finansielle instrumenter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Til dekning av tidl. års regnsk. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidl. års regnsk. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsbudsjett TIL FORDELING DRIFT Sum fordelt til drift Merforbruk/mindreforbruk = Budsjettskjema 1B Til fordeling drift (fra budsjettskjema 1A) 1 Administrasjon Oppvekst Helse Samfunn NAV Sum drift fordelt på rammeområde

11 9 Investeringsbudsjettet (Budsjettskjema 2A) Tekst Art Budsjett 2014 Budsjett 2013 Regnskap Investeringer i anleggsmidler Kjøp av aksjer og andeler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: 8 Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Merverdiavgiftskompensasjon Sum ekstern finansiering Overført fra driftsbudsjettet Bruk av avsetninger SUM FINANSIERING Udekket/udisponert = Budsjettskjema 2B Til investeringer i anleggsmidler (fra budsjettskjema 2A) 1 Administrasjon Oppvekst Helse Samfunn NAV Sum investeringer i anleggsmidler fordelt på rammeomr

12 10 Økonomisk oversikt - Drift (Budsjettskjema 3) Tekst Art Budsjett 2014 Budsjett 2013 Regnskap 2012 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføring med krav til motytelse Rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formueskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter B Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tj. inngår kom. tj.prod Kjøp varer og tj. erst. kom. tj.prod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter 690+( ) Sum driftsutgifter C BRUTTO DRIFTSRESULTAT D=B-C Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter E Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter Avdrag på lån Sosial- og næringslån Sum eksterne finansutgifter F Resultat eksterne finanstransaksj. G=E-F Motpost avskrivninger Res. før int.fin.transaksjoner I NETTO DRIFTSRESULTAT Interne finanstransaksjoner Bruk tidl. års regnsk. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond

13 11 Sum bruk av avsetninger J Overført til investeringsbudsjettet Avsatt til dekn. tidl. års merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger K Regnsk. merforbruk/mindreforbruk L=I+J-K Udekket/udisponert

14 12 Økonomisk oversikt - Investering (Budsjettskjema 4) Tekst Art Budsjett 2014 Budsjett 2013 Regnskap 2012 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav om motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte SUM INNTEKTER L Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tj. inngår kom. tj.prod Kjøp varer og tj. erst. kom. tj.prod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter 690+( ) 0 0 SUM UTGIFTER M Finansieringstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Sum finanstransaksjoner/ut N FINANSIERINGSBEHOV O=M+N-L Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Merverdiavgiftskompensasjon SUM FINANSIERING R Udekket/udisponert S=O-R 0 0 0

15 13 Investeringsbudsjett Art Funksj Kontotekst Budsjett 2014 Opprinnelig Budsjett 2013 Regnskap Servicekontoret, Funksjonens nettosum Fellesfunksjoner, Prosjekt 1400 IT-Felles Prosjekt 1401 e-siljan, Oppfølging Prosjekt 102 Sak & Arkiv Prosjekt 1402 Lønn-, personal- og faktureringssy Funksjonens nettosum Administrasjonslokaler, Prosjekt 1403, Oppgradering. /brannsikring kom Prosjekt 1203 SD anlegg Prosjekt 1304 Nytt kjøkken kommunehuset Prosjekt 1305 Inventar kommunestyresalen Funksjonens nettosum Pensjon, Prosjekt 1404 Kjøp av aksjer og andeler Funksjonens nettosum Kommunale barnehager, Funksjonens nettosum Felles grunnskole, Prosjekt 1405 IT-Grunnskole og barneh., Funksjonens nettosum Barnehagelokaler, Prosjekt 1406 SD anlegg Loppedåpan barnehage Prosjekt 1308, Nytt kjøkken Loppedåpan Funksjonens nettosum Skolelokaler, Prosjekt 1407 Gymsal SUS Prosjekt 1208 SD anlegg Midtbygda Prosjekt 007 SUS Funksjonens nettosum Drift av sykehjemslokaler, Prosjekt 1209 SD anlegg sykehjem, helsesenter Prosjekt 1309, Utvidelse av sykehjem, prosjekte Funksjonens nettosum Boliger til utleie, Prosjekt 1408, Kjøp av flyktningeboliger Funksjonens nettosum

16 Startlån, Husbanken, startlån, avdrag Startlån Husbanken (Startlån) Avdrag på utlånt startlån Funksjonens nettosum Tjenester utenfor kommunalt tj.omr., Funksjonens nettosum Utbyggingsområder for boliger, Prosjekt 107, Bredbånd Kh-Loppedåpan Prosjekt 1215, Heiveien Funksjonens nettosum Kommunale veier, Prosjekt 1409 Asfaltering Prosjekt 1310 Snurråsen-Høysetbrua Prosjekt 1312 Gatelys Høisethbakkene Funksjonens nettosum Drift av kommunale veier, Funksjonens nettosum Samfunnsutvikling, Prosjekt 112, Sentrumsprosjekt, lønn Prosjekt 112, Sentrumsprosjekt, pensjon Prosjekt 112, Sentrumsprosjekt, aga Prosjekt 112, Sentrumsprosjekt Funksjonens nettosum Produksjon av vann, Prosjekt 1211, Ombygging av vannverk Funksjonens nettosum Avløpsrening, Prosjekt 1411 Luktred. tiltak avløpsanlegg Prosjekt 1412 Sanering ledningsnett Funksjonens nettosum Kloakknett, Funksjonens nettosum Slam, Prosjekt 1410 Slamsentrifuge og container Prosjekt 113 Slamdeponi Funksjonens nettosum Avfallsbehandling, Prosjekt 1311 Kjøp av traktor Funksjonens nettosum

17 Naturforvaltning, Prosjekt 1413 Kjøp av minigraver Funksjonens nettosum Kommunale idrettsanlegg, Prosjekt 1414 Kjøp av Skjeldalsfres Funksjonens nettosum Statlig rammetilskudd, Refusjon moms påløpt i investeringsregnsk Funksjonens nettosum Eksterne finansieringstransaksjoner, Kommunalbanken, Prosjekt Kommunalbanken, Prosjekt Kommunalbanken, Prosjekt Kommunalbanken, Prosjekt Kommunalbanken, Prosjekt Kommunalbanken, Prosjekt Kommunalbanken, Prosjekt Kommunalbanken, Prosjekt Kommunalbanken, Prosjekt Kommunalbanken, Prosjekt Kommunalbanken, Prosjekt Kommunalbanken, Prosjekt Kommunalbanken, Prosjekt Kommunalbanken, Prosjekt Kommunalbanken, Prosjekt Avdrag på utlån PC Funksjonens nettosum Interne finansieringstransaksjoner, Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundet invest.fond Bruk av bundet invest.fond Overføring fra driftsregnskapet Funksjonens nettosum

18 16 Driftsbudsjett Art Funksj Kontotekst Budsjett 2014 Opprinnelig Budsjett 2013 Regnskap Folkevalgte organer, Møtegodtgjørelse Arbeidsgiveravgift Abonnement på aviser og fagtidsskrifter Bevertning Tjenestefrikjøp Andre driftsutgifter Gaver ved representasjon Kursutgifter/Hotellutgifter Km godtgjørelse Transportutg./Drift av egne transportm Kontingenter/Lisenser Moms generell kompensasjonsordning Tilskudd til politiske partier Organisasjonstilskudd Tilleggsbevilgninger Lønnsbevilgninger Funksjonens nettosum Ordfører, Godtgj. heltidspol Arb.g.andel KLP Arbeidsgiveravgift Abonnement på aviser og fagtidsskrifter Bevertning Fasttelefon Bruk av internett Mobiltrafikk Gaver ved representasjon Kursutgifter/Hotellutgifter Km godtgjørelse Transportutg./Drift av egne transportm Forsikring Inventar og utstyr Moms generell kompensasjonsordning Funksjonens nettosum Valg, Lønn ekstrahjelp Godtgj. folkevalgte Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Bevertning Informasjon Serviceavtaler for IT 0 0

19 Moms generell kompensasjonsordning Funksjonens nettosum Revisjon, Kontingenter/Lisenser Diverse interkommunalt samarbeid Kjøp fra IKS Refusjon fra andre Funksjonens nettosum Rådmannskontor, Lønn Arb.g.andel KLP Arbeidsgiveravgift Abonnement på aviser og fagtidsskrifter Faglitteratur Bevertning Fasttelefon Bruk av internett Mobiltrafikk Kursutgifter/Hotellutgifter Km godtgjørelse Transportutg./Drift av egne transportm Forsikring Kontingenter/Lisenser Inventar og utstyr PC, servere, printere,programvare Juridisk bistand Moms generell kompensasjonsordning Funksjonens nettosum Servicekontor, Lønn Overtid Arb.g.andel KLP Arbeidsgiveravgift Faglitteratur Bevertning Velferdstiltak ansatte Mobiltrafikk Linjeleie Kursutgifter/Hotellutgifter Km godtgjørelse Transportutg./Drift av egne transportm IT-lisenser Inventar og utstyr PC, servere, printere,programvare Konsulentbistand Kjøp fra IKS Moms generell kompensasjonsordning

20 Funksjonens nettosum Økonomikontor, Lønn Lønn ekstrahjelp Overtid Arb.g.andel KLP Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Abonnement på aviser og fagtidsskrifter Faglitteratur Bevertning Velferdstiltak ansatte Bruk av internett Mobiltrafikk Kursutgifter/Hotellutgifter Km godtgjørelse Transportutg./Drift av egne transportm Forsikring Kontingenter/Lisenser Rettsgebyr/Byggesaksgebyr Inventar og utstyr PC, servere, printere,programvare Diverse interkommunalt samarbeid Kjøp av private Moms generell kompensasjonsordning Gebyrer Refusjon fra andre Forsinkelsesrenter Funksjonens nettosum Oppvekstadministrasjon, Lønn Arb.g.andel KLP Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Abonnement på aviser og fagtidsskrifter Faglitteratur Bevertning Andre driftsutgifter Bruk av internett Mobiltrafikk Informasjon Gaver ved representasjon Kursutgifter/Hotellutgifter Km godtgjørelse Forsikring Inventar og utstyr PC, servere, printere,programvare

21 Moms generell kompensasjonsordning Funksjonens nettosum IT-drift og support, Lønn Beredskapstillegg Arb.g.andel KLP Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Abonnement på aviser og fagtidsskrifter Faglitteratur Bevertning Velferdstiltak ansatte Bruk av internett Mobiltrafikk Kursutgifter/Hotellutgifter Km godtgjørelse Inventar og utstyr Konsulentbistand Diverse interkommunalt samarbeid Moms generell kompensasjonsordning Funksjonens nettosum Kompetanseutvikling, Faglitteratur Kursutgifter/Hotellutgifter Diett/kostgodtgjørelse Km godtgjørelse Ikke oppg.pl.r.utg (Tog,buss,fly mm) Moms generell kompensasjonsordning Funksjonens nettosum Helseadministrasjon, Lønn Arb.g.andel KLP Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Abonnement på aviser og fagtidsskrifter Bevertning Velferdstiltak ansatte Andre driftsutgifter Bruk av internett Mobiltrafikk Kursutgifter/Hotellutgifter Km godtgjørelse Transportutg./Drift av egne transportm Forsikring Inventar og utstyr Moms generell kompensasjonsordning Funksjonens nettosum

22 Samfunnsadministrasjon, Lønn Arb.g.andel KLP Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Abonnement på aviser og fagtidsskrifter Faglitteratur Bevertning Velferdstiltak ansatte Bruk av internett Mobiltrafikk Kursutgifter/Hotellutgifter Km godtgjørelse Forsikring Kontingenter/Lisenser Inventar og utstyr Moms generell kompensasjonsordning Funksjonens nettosum Personalkontor, Lønn Lønn vikar Annen lønn lærlinger Arb.g.andel KLP Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Abonnement på aviser og fagtidsskrifter Faglitteratur Bevertning Friskvern Andre driftsutgifter Bruk av internett Mobiltrafikk Kursutgifter/Hotellutgifter Seniortiltak Km godtgjørelse Ikke oppg.pl.r.utg (Tog,buss,fly mm) Transportutg./Drift av egne transportm Forsikring Kontingenter/Lisenser Inventar og utstyr Pc, servere, printere og programvare Konsulentbistand Bedriftshelsetjeneste Diverse interkommunalt samarbeid Moms generell kompensasjonsordning Salgsinntekter Refusjon fra fylkeskommune

23 Funksjonens nettosum Fellesfunksjoner, Kontormateriell Abonnement på aviser og fagtidsskrifter Innkjøp til kopimaskiner/skrivere Matvareinnkjøp Bevertning Velferdstiltak ansatte Andre driftsutgifter Porto Fasttelefon Mobiltrafikk Linjeleie Informasjon Forsikring (reise, barneulykke, motorvogn) Gruppeliv Fritidsulykkeforsikring Ansvarsforsikring Yrkesskadeforsikring, lovpålagt Kontingenter/Lisenser IT lisenser Rettsgebyr/Byggesaksgebyr Inventar og utstyr Leie/leasing av transportmidler Leie/leasing av kontormaskiner Serviceavtaler for IT Serviceavtaler for kontormaskiner Konsulentbistand Moms generell kompensasjonsordning Avskrivninger Salgsinntekter Refusjon fra andre Funksjonens nettosum Forvaltningsutgifter eiendomsforvaltningen, Lønn Arb.g.andel KLP Arbeidsgiveravgift Abonnement på aviser og fagtidsskrifter Forsikring Kontingent/lisenser IT lisenser Moms generell kompensasjonsordning Funksjonens nettosum Administrasjonslokaler, Lønn Overtid Arb.g.andel KLP

24 Arbeidsgiveravgift Renholdsmateriell Spesialbekledning, arbeidstøy Mobiltrafikk Km godtgjørelse Strøm Alarmsystemer, vakthold Kommunale avgifter Inventar og utstyr Vedlikehold av bygninger Vedlikehold av utearealer Materialer til vedlikehold,påkostning av nybygg Tekstilvask Moms generell kompensasjonsordning Avskrivninger Funksjonens nettosum Drift av helse- og sosialsenter, Lønn Overtid Arb.g.andel KLP Arbeidsgiveravgift Renholdsmateriell Spesialbekledning, arbeidstøy Transportutg./Drift av egne transportm Strøm Alarmsystemer, vakthold Kommunale avgifter Inventar og utstyr Leie/leasing av transportmidler Vedlikehold av bygninger Vedlikehold av utearealer Serviceavtaler for bygg Materialer til vedlikehold,påkostning av nybygg Moms generell kompensasjonsordning Avskrivninger Husleieinntekter Funksjonens nettosum Premieavvik, Arb.g.andel KLP og SPK Arbeidsgiveravgift Funksjonens nettosum Pensjon, Avtalefestet pensjon Premiefond Arbeidsgiveravgift Funksjonens nettosum

25 Overformynderi, Diverse interkommunalt samarbeid Funksjonens nettosum Eldreråd, Møtegodtgjørelse Arbeidsgiveravgift Bevertning Andre driftsutgifter Kursutgifter/Hotellutgifter Km godtgjørelse Funksjonens nettosum Råd for funksjonshemmede, Møtegodtgjørelse Arbeidsgiveravgift Kursutgifter/Hotellutgifter Km godtgjørelse Funksjonens nettosum Diverse utgifter, Periodisering av variabel lønn Aga av periodisering av variable lønn Refusjon fra andre Funksjonens nettosum Kommunale barnehager, Lønn Lønn vikar Lønn ekstrahjelp Overtid Arb.g.andel KLP Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Abonnement på aviser og fagtidsskrifter Innkjøp til kopimaskiner/skrivere Faglitteratur Undervisningsmateriell Lekemateriell Medisinsk forbruksmateriell Matvareinnkjøp Bevertning Renholdsmateriell, hygiene Velferdstiltak ansatte Andre driftsutgifter Spesialbekledning, arbeidstøy Fasttelefon Bruk av internett Mobiltrafikk Stillingsannonser

26 Kursutgifter/Hotellutgifter Km godtgjørelse Forsikring Kontingenter/Lisenser IT-lisenser Inventar og utstyr PC, servere, printere,programvare Leie/leasing av kontormaskiner Vedlikehold av uteareal Vedlikehold av utstyr Serviceavtaler for IT Reparasjoner Serviceavtaler for kontormaskiner Serviceavtale lekeplass Tolketjeneste Kulturarrangement Moms generell kompensasjonsordning Overføring til kommuner Avskrivninger Brukerbetaling div Salgsinntekter Refusjon fra staten Sykelønnsrefusjon Funksjonens nettosum Grunnskole, Lønn Avtalefestede tillegg Helligdagstillegg Lønn vikar Lønn ekstrahjelp Overtid Honorar Arb.g.andel KLP Arb.g.andel SPK Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Abonnement på aviser og fagtidsskrifter Innkjøp til kopimaskiner/skrivere Faglitteratur Undervisningsmateriell Læremidler Lærebøker Bøker til skolebibliotek Mat og helse Medisinsk forbruksmateriell Matvareinnkjøp Bevertning Skolefrukt

27 Velferdstiltak brukere Leirskoleopphold Velferdstiltak ansatte Andre driftsutgifter Porto Fasttelefon Bruk av internett Mobiltrafikk Gaver ved representasjon Stillingsannonser Km godtgjørelse Arbeidstøy oppg.pl Transportutg./Drift av egne transportm Ikke oppg.pl.r.utg (Tog,buss,fly mm) Forsikring Husleie Kontigenter og lisenser IT lisenser Inventar og utstyr PC, servere, printere,programvare Leie/leasing av kontormaskiner Vedlikehold av utstyr Vedlikehold av uteareal Serviceavtaler for kontormaskiner Tolketjeneste Leie lokaler andre kommuner Kjøp av private Moms generell kompensasjonsordning Avskrivninger Refusjon fra staten Refusjon fra kommunen Refusjon fra andre Statlige overføringer Fylkeskommunal overføring Funksjonens nettosum PP-tjeneste, Lønn Lønn ekstrahjelp Arb.g.andel KLP Arb.g.andel SPK Arbeidsgiveravgift Kontormateriell Abonnement på aviser og fagtidsskrifter Faglitteratur Læremidler Bevertning Andre driftsutgifter Mobiltrafikk