Drammen bykasse - rapport pr

Transkript

1

2 Innhold 1. Sammendrag/hovedpunkter Status budsjett Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner Status sykefravær per 3. kvartal Regnskapsstatus for programområdene... 7 Programområde 01 - Barnehage... 7 Programområde 02 Oppvekst Programområde 05 - Helse-, sosial- og omsorgstjenester Programområde 12 Grunnskole Sentrale poster Skatt og rammetilskudd Andre sentrale inntekter Finansielle poster Fellesposter/ufordelte utgifter Befolkningstall per 1. oktober Side 2

3 1. Sammendrag/hovedpunkter I det etterfølgende gis en kortfattet vurdering av økonomisk status pr 31.oktober Budsjettet per oktober er korrigert for de budsjettjusteringer som ble vedtatt ved behandlingen av 2. tertialrapport Etter justeringene i 2. tertialrapport viser bykassens budsjett et netto driftsresultat for 2017 på 107,3 millioner kroner. I økonomirapporten per oktober indikerer årsprognosen en forbedring av netto driftsresultat i størrelse 4-5 millioner kroner. Hovedpunktene fra økonomianalysen er følgende: o Skatteutviklingen per september er 1,5 millioner kroner bedre enn budsjettert. Skatteveksten i Drammen er på 5,4 prosent per utgangen av oktober. Ved behandlingen av 2. tertialrapport ble årets skatteanslag oppjustert med 56 millioner kroner - tilsvarende en skattevekst på 3,3 prosent. o Rammetilskuddet viser per oktober en mindreinntekt på 5,7 millioner kroner. Dette skyldes lavere inntektsutjevning enn forutsatt i budsjettet for perioden januar august, men det forventes at dette vil utjevnes på årsbasis. o Inntekter fra integreringstilskudd mv. ligger 6,6 millioner kroner høyere enn budsjett per utgangen av oktober. Flere personer enn forutsatt i tilskuddskategori år 2-5 blant annet som følge av tilflytting fra andre kommuner bidrar til høyere inntekter. I tillegg har det kommet flere personer på familiegjenforening enn forutsatt i budsjettet. Det anslås at inntektene på årsbasis kan bli i størrelse 2-3 millioner kroner høyere enn budsjettert. o Programområdene viser per september et samlet mindreforbruk på 9,9 millioner kroner tilsvarende 99,6 prosent i forhold til periodisert budsjett. Programområdene vurderes gjennomgående å være under god kontroll, men det varsles et merforbruk i størrelse 2-3 millioner kroner for programområde 02 Oppvekst. Samtidig forventes programområde 01 Barnehage å gå mot et mindreforbuk i størrelse 5-7 millioner kroner, slik at programområdene samlet vurdereds å gå mot et mindreforbruk i størrelse 3-5 millioner kroner i Lønnsutgiftene, sett i sammenheng med refusjon sykelønn og fødselspenger, viser en netto merkostnad på 14,6 millioner kroner. Programområdene 01 Barnehage og 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester har et merforbruk på lønn og sykelønnsrefusjon på henholdsvis 5,3 og 16,1 millioner kroner. Programområde 02 Oppvekst har et netto mindreforbruk på 2,4 millioner kroner. De øvrige programområdene har forholdsvis marginale avvik. o Bykassens netto finansutgifter er ved behandlingen av 1. og 2. tertialrapport nedjustert med til sammen 8 millioner kroner som følge av lave innlånsrenter og forbedret likviditet. Rådmannen legger til grunn at finansbudsjettet på årsbasis minst vil oppnå et resultat i samsvar med revidert budsjett. o Etter at samtlige deler av årets lønnsoppgjør nå er gjennomført viser beregningene at merutgiftene har blitt i størrelse 1,5 millioner kroner dyrer enn den avsatte lønnsreserven. Side 3

4 o Status sykefravær i 3. kvartal er omtalt i del 4 i denne rapporten. Drammen kommunes sykefravær på konsernnivå for 3. kvartal 2017 var på 5,7 prosent. Dette er en nedgang på 0,3 prosentpoeng sammenliknet med 3. kvartal 2016 o Oppdaterte befolkningstall viser at Drammen kommune per 1. oktober hadde innbyggere. Befolkningsveksten har de siste 12 måneder vært på 1,01 prosent. Side 4

5 Tabell 1. Drammen bykasse hovedoversikt driftsregnskap per 31.oktober 2017 Beløp i millioner kroner Regnskap hittil i fjor Regnskap hittil i år Budsjett hittil i år Avvik i kr Forbruk i % Budsjett 2017 Årsprog Regnskap 2016 PROGRAMOMRÅDENE 2 683, , ,0 9,9 99,6 % 3 597,0 3, ,1 P01 Barnehage 418,0 433,6 438,4 4,8 98,9 % 542,4 6,0 522,1 P02 Oppvekst 214,8 235,5 233,4-2,0 100,9 % 298,7-2,5 268,5 P03 Samfunnssikkerhet 38,4 39,3 39,3 0,0 99,9 % 48,9 45,6 P04 Byutvikling 32,2 37,1 36,8-0,3 100,7 % 25,2 28,3 P05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester 1 052, , ,9-1,1 100,1 % 1 344, ,6 P06 Kultur 118,8 119,5 120,0 0,5 99,6 % 147,3 142,4 P07 Ledelse, organisering og styring 155,6 132,5 132,7 0,3 99,8 % 212,3 205,5 P08 Kompetanse, omdømmebygging og næring 7,7 6,8 6,7-0,1 102,2 % 9,6 8,4 P09 Idrett, park og natur 65,1 72,6 72,9 0,3 99,6 % 80,1 72,9 P10 Politisk styring 19,3 23,2 23,2 0,1 99,8 % 27,7 24,4 P11 Vei 35,2 40,4 40,3-0,1 100,3 % 61,4 58,9 P12 Grunnskoleundervisning 601,4 621,2 627,8 6,6 98,9 % 805,9 750,7 P13 Introduksjonstjenester 46,1 51,5 52,5 1,0 98,1 % 80,1 64,8 P14 Vann og avløp -121,8-123,1-123,1-0,0 100,0 % -86,8-92,0 SENTRALE INNTEKTER , , ,3 2,9 100,1 % ,7 2, ,9 Skatt på inntekt og formue , , ,5 1,5 100,1 % , ,4 Rammetilskudd , , ,9-5,7 99,6 % , ,4 Integreringstilskudd (netto) -122,0-114,0-107,4 6,6 106,1 % -141,4 2,5-162,8 Vertskommunetilskudd asylmottak -1,7-1,5-1,6-0,0 98,3 % -2,1-2,2 Kompensasjonstilskudd -0,7-0,5-0,5-0,0 98,8 % -19,4-19,1 Særtilskudd enslige mindreårige 0,0-38,0-37,5 0,5 101,4 % -47,7 0,0 FINANSIELLE POSTER 124,1 117,3 117,9 0,6 99,5 % 125,1 0,0 115,7 Renteutgifter 66,0 66,7 64,1-2,6 104,0 % 97,6 14,8 Avdragsutgifter til lånefondet 74,0 74,3 74,8 0,5 99,3 % 113,7 187,4 Renteinntekter -15,8-23,7-21,0 2,7 112,7 % -29,5-30,2 Resultat lånefond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -56,7-56,3 OVERFØRING TIL/FRA KOMMUNALE BEDRIFTER -97,4-120,3-120,3 0,1 100,0 % -153,8 0,0-129,9 Drammen Eiendom KF -32,9-38,9-38,9 0,0 100,0 % -58,4-49,4 Glitre Energi AS -49,5-63,3-63,3 0,0 100,0 % -63,3-49,5 Lindum AS -12,0-14,3-14,3 0,0 100,0 % -14,3-12,0 Drammen Parkering KF 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -14,1-16,0 Drammen Kino AS -3,0-3,8-3,8 0,0 101,0 % -3,8-3,0 FELLESUTGIFTER/UFORDELT -12,4-3,9-5,1-1,2 90,7 % 106,1-1,5 20,3 Refusjon feriepenger sykelønn -12,4-4,6-5,1-0,5 90,7 % -6,2-13,8 Årets premieavvik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -122,9-60,7 Årets amortisering 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 93,3 84,3 Premieavsetning pensjon 0,0 0,0 0,0-0,0 0,0 % 8,2-52,4 Lønnsreserve 0,0 0,0 0,0-0,0 0,0 % 7,0-1,5 0,0 Reguleringspremie 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 103,3 3,8 Bruk av premiefond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 0,1 Øvrige ufordelte utgifter 0,0 0,7 0,0-0,7 0,0 % 23,3 59,0 INTERKOMMUNALT SAMARBEID -9,0-30,1-29,5 0,6 102,1 % 0,0 0,0-4,7 AVSKRIVNINGER 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 0,0 0,0 Avskrivninger 183,7 194,4 188,5-5,9 103,1 % 188,5 183,7 Motpost avskrivninger -183,7-194,4-188,5 5,9 103,1 % -188,5-183,7 NETTO DRIFTSRESULTAT FØR Å.O.D. -312,7-449,1-436,3 12,8 102,9 % -107,3 4,5-185,5 ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 107,3 0,0 98,2 Avsetninger til disposisjonsfond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 127,3 204,0 Avsetninger til bundne fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 48,6 Overføring til investeringsregnskapet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 120,7 103,9 Bruk av tidligere års regn.messige mindreforbruk 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -87,2-160,8 Bruk av disposisjonsfond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -44,6-67,1 Bruk av bundne fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0-30,3 Avsetning/bruk VA-fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -8,9-0,2 ÅRETS RESULTAT -312,7-449,1-436,3 12,8 102,9 % 0,0 4,5-87,2 Side 5

6 2. Status budsjett 2017 Justeringene vedtatt ved bystyrets behandling av 2. tertialrapport er innarbeidet i budsjettet fra og med oktober. Utover dette er det ikke foretatt andre justeringer. 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner Revidert lønnsbudsjett (inklusiv sosiale kostnader) totalt i år utgjør 2 627,4 millioner kroner. Per oktober er akkumulerte lønnsutgifter 2 153,3 millioner kroner, 30,5 millioner kroner høyere enn periodisert budsjett. Lønnsutgiftene er 4 prosent høyere enn i samme periode i fjor. Revidert budsjett for refusjon sykelønn og fødselspenger utgjør totalt 85,1 millioner kroner i Per oktober er refusjoner i forbindelse med sykdom og fødselspenger 86,5 millioner kroner, som er 15,9 millioner kroner høyere enn periodisert budsjett. At merinntektene er så vidt høye skyldes gjenomgående nøktern budsjettering av refusjon sykelønn. Lønn og sykelønnsrefusjoner sett i sammenheng viser per utgangen av oktober en netto merkostnad på 14,6 millioner kroner, fordelt på følgende måte: Brutto lønnsutgifter Refusjons sykelønn Refusjon fødselspenger 30,5 millioner kroner høyere enn periodebudsjettet 1,8 millioner kroner høyere enn periodebudsjettet 14,2 millioner kroner høyere enn periodebudsjettet Figur 1. Lønn og sykelønnsrefusjon Status sykefravær per 3. kvartal 2017 Drammen kommunes sykefravær (konsern) for 3. kvartal 2017 var på 5,7 prosent. Dette er en nedgang på 0,3 prosentpoeng sammenliknet med 3. kvartal De samlede sykefraværsresultater fra årets tre første kvartaler tilsier at det vil være mulig å innfri aktuelle sykefraværsmålsettinger for konsern for Side 6

7 Tabell 2. Historisk sykefraværsutvikling i konsern - 3. kvartal 3. kvartal 2015* 3. kvartal kvartal ,0 % 6,0 % 5,7 % * Rapport fra tidligere lønns- og personalsystem Vivaldi Figur 3. Resultat sykefravær 3. kvartal 2017 per programområde kv kv Regnskapsstatus for programområdene Ved utgangen av oktober har programområdene et samlet mindreforbruk på 9,9 millioner kroner. Målt i forhold til revidert årsbudsjett for 2017 er forbruksprosenten på 77,2 prosent når 10/12 (83,3 prosent) av året er passert. Programområdene vurderes gjennomgående å være under god kontroll per utgangen av oktober. Med unntak av programområde 01 Barnehage som forventer et mindreforbruk i størrelse 5-7 millioner kroner og 02 Oppvekst som forventer et merforbruk i størrelse 2-3 millioner kroner, forventes de øvrige programområdene å styre mot et årsresultat innenfor vedtatt budsjettramme. Det er i det etterfølgende gitt en kortfattet vurdering av budsjettsituasjonen innenfor enkelte av programområdene. Programområde 01 - Barnehage Programområdet viser per oktober et mindreforbruk på 4,8 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Barnetallsutvikling Per oktober er det til sammen heltidsbarn i private og kommunale barnehager Drammen kommune, fordelt som følger: Side 7

8 Tabell 3. Heltidsplasser barnehage - status per oktober Kommunale Alder barnehager Private barnehager Totalt 0-2 år år Sum Ved inngangen til 2017 ble det antatt at barnetallet i 2017 ville være på samme nivå som i Fram til sommeren var utviklingen i samsvar med denne antagelsen. Fra august har det imidlertid vært markant færre barn i barnehage enn i samme periode i fjor. Forskejllen har gradvis blitt større, og i oktober var det 61 barn færre i barnehagene enn i samme måned året før. Nedgangen har gjort seg gjeldende i både private og kommunale barnehager. Figur 4. Utviklingen i antall heltidsplasser i barnehage Antall heltidsplasser i barnehage Heltidsplasser 2017 Heltidsplasser 2016 Lavere antall barn enn forventet anslås å gi et mindreforbruk på om lag 4 millioner kroner på årsbasis. SSBs telling fra per 1. juli 2017 viser en nedgang på 76 barn i barnehagealder siste 12 måneder. I tillegg ble kontantstøtten økt fra og med august 2017, noe som også antas å kunne gi redusert etterspørsel etter barnehageplasser. Endringene som er beskrevet ovenfor må ses i sammenheng med disse forholdene. Spesialpedagogiske tiltak Til tross for det fallende barnetallet har antall vedtak økt per oktober, både sammenlignet med foregående måned og samme tidspunkt i fjor. Veksten i antall vedtak var i årets første måneder høyere enn budsjettert. Utover våren avtok imidlertid veksten, og i perioden mai august var det færre vedtak enn på samme tid i Til tross for det fallende barnetallet har imidlertid antall vedtak om spesialpedagogiske tiltak økt både i september og oktober, både sammenlignet med foregående måned og samme tidspunkt i fjor. Forventet merforbruk for inneværende år er på 5 millioner kroner, og vil dekkes innenfor programområdets ramme. Side 8

9 Timer per måned Antall vedtak Drammen bykasse - rapport pr Figur 5. Utviklingen i spesialpedagogiske tiltak Utvikling gjennom året Antall barn/vedtak 2015 Antall barn/vedtak 2016 Antall barn/vedtak 2017 Sum timer pr måned 2015 Sum timer pr måned 2016 Sum timer pr måned 2017 * Prognose for november og desember er vist i gult Gratis barnehage Per oktober har det påløpt cirka 14,8 millioner kroner til gratis barnehage. 525 barn omfattes nå av ordningen. Det er 50 barn færre enn på samme tid i Figur 6. Utvikling i antall gratisplasser i barnehage Antall gratisplasser jan feb mar apr mai jun jul aug sep okt nov des Både lavere antall barn i kommunen og høyere kontantstøtte kan ha bidratt til denne utviklingen. Det er også mulig at innskjerpingen av aktivitetsplikten har resultert i færre barn med friplass. Som omtalt i 2. tertialrapport har Drammen kommune mottatt 4,9 millioner kroner i statstilskudd til for utsatte femåringer og/eller femåringer med minoritetsspråklig bakgrunn for barnehageåret Det reduserte barnetallet samt tildelingen av statlige midler til formålet innebærer at det ikke lenger forventes merforbruk på denne posten i Side 9

10 Kommunale barnehager De kommunale barnehagene viser per oktober et mindreforbruk på 1,7 millioner kroner, og melder om balanse ved årets slutt. Årsprognose På grunn av den uforutsette nedgangen i barnetallet ventes programområdet på årsbasis å gå mot et mindreforbruk i størrelse 5-7 millioner kroner. Programområde 02 Oppvekst Programområdet viser per oktober et merforbruk på 2 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Merforbruket fremkommer etter at programområdet ved behandlingen av 2. tertialrapport ble tilført 1,7 millioner kroner som kompensasjon for brukervekst innenfor tjenester til funksjonshemmede, samtidig som budsjettrammen ble redusert med 2,5 millioner kroner som følge av redusert bosetting av enslige mindreårige flyktninger. Merforbruket skyldes i hovedsak at forutsatte omstillingstiltak for inneværende år ikke er innfridd fullt ut. Dette skyldes blant annet at tar tid før man oppnår full effekt av de gjennomførte tiltakene. Antall barn og unge innenfor barnevernstjenesten med varig passering utenfor hjemmet holder seg forholdsvis stabilt. Per oktober hadde barnevernstjenesten omsorgen for 148 barn med varig plasssering utenfor hjemmet (mot 147 per september). Det anslås at programområdet på årsbasis vil gå mot et merforbruk i størrelse 2-3 millioner kroner tilsvarende om lag 0,8 prosent av budsjettrammen. Det understrekes at årsprognosen fortsatt er beheftet med en viss usikkerhet, blant annet i forhold til mulige nye plasseringer i institusjon og tilpasning til redusert utgiftsramme for enslige mindreårige flyktninger. Det jobbes kontinuerlig med å tilpasse driften mot rammen. Programområde 05 - Helse-, sosial- og omsorgstjenester Programområdet viser per oktober et merforbruk på 1,1 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Dette er en mindre forbedring i forhold til foregående måned som viste et merforbruk på om lag 2 millioner kroner. Budsjettsituasjonen innenfor programområdet vurders å være under kontroll, og det forventes et resultat i samsvar med budsjett på årsbasis. Programområde 12 Grunnskole Programområdet viser per oktober et mindreforbruk på 6,6 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Dette tilsvarer 0,8 prosent av programområdets totale budsjettramme. Mindreforbruket ligger hovedsakelig ute hos virksomhetene. Flere av skolene med mindreforbruk har planlagt/satt i bestilling større innkjøp som vil redusere mindreforbruket noe i årets to siste måneder. Det forventes at programområdet samlet sett holder seg innenfor tildelt ramme i Side 10

11 Jan Feb Mar April Mai Juni Juli Aug. Sept Okt. Nov Des Endring prosent Drammen bykasse - rapport pr Sentrale poster 6.1 Skatt og rammetilskudd Inntekts- og formuesskatt Årets skatteinntekter har holdt seg på et høyere nivå enn forventet, og i forslaget til statsbudsjett 2018 la regjeringen til grunn en oppjustering av kommunenes skatteinntekter i 2017 med nesten 3,4 milliarder kroner tilsvarende en vekst på 3,3 prosent. Bakgrunnen for oppjusteringen er ekstraordinært store utbytter til personlige skattytere for inntektsåret 2016, som trolig skyldes tilpasninger til skattereformen. Ved behandlingen av 2. tertialrapport vedtok bystyret å oppjustere Drammen kommunes skattevekst i samsvar med regjeringens forslag til 3,3 prosent. Dette tilsvarte en økning av kommunens skatteanslag for 2017 med 56 millioner kroner. Skatteutviklingen til og med oktober er 1,5 millioner kroner bedre enn redusert budsjettert. Skatteveksten i årets ti første måneder er på 5,4 prosent, og har holdt seg stabil de siste tre månedene. Den nasjonale skatteveksten har også holdt seg svært stabil de seneste månedene, og er per utgangen av oktober på 3,9 prosent. Tabell 4. Skatteutviklingen i 2017 Vedtatt budsjett 1) Forsl. 2. tertial 2017 Figur 6. Akkumulert skattevekst per måned Statsb ) Jan Feb Mar April Mai Juni Juli Aug. Sept Okt. Drammen kommune 0,3 % 1,0 % 3,3 % 8,4 % 8,1 % 6,6 % 6,1 % 6,2 % 6,2 % 6,9 % 5,5 % 5,4 % 5,4 % Nasjonalt nivå 1,5 % 1,0 % 3,3 % 9,6 % 9,8 % 6,9 % 6,4 % 3,7 % 3,7 % 3,9 % 3,9 % 3,9 % 3,9 % 1) Forutsatt skatteinngang i 2017 målt i forhold til faktisk skatteinngang i ) Nye skattevekstanslag, basert på RNB 2017 (nasjonalt) 3) Nytt skattevekstanslag Statsbudsjett 2018 og 2. tertialrapport ,0 % Skatteutviklingen i 2017 Akkumulert vekst pr. måned 10,0 % 8,0 % 6,0 % 4,0 % Drammen - budsjett 2017 (vekst 3,3%) Regnskap Drm. kommune Regnskap landsbasis 2,0 % 0,0 % Anslag landsbasis 2017 (SB- 2018) Side 11

12 Som det fremgår av figuren ovenfor forventes ikke lenger en så stor nedgang i skatteinntktene i årets to siste måneder som tidligere antatt. Det er imidlertid stor spenning knyttet til skattetallene for november som i tillegg til å være en betydelig skattemåned også pvirkes av korrigert fordelingstall og marinavregning basert på skatteoppgjøret for Som nevnt i tidligere rapporteringer var skatteinngangen i november 2016 svært høy, og det må påregnes en noe lavere inntekt i november i år. For å nå budsjettforutsetningen om 3,3 prosent vekst på årsbasis må kommunens skatteinntekter i årets to siste måneder ikke være mer enn 4,6 prosent lavere enn inntektene i samme periode i fjor. Rådmannen anser dette som sannsynlig, og legger til grunn at det revidert skatteanslaget for 2017 vil bli nådd. Rammetilskudd Rammetilskuddet viser per oktober en mindreinntekt på 5,7 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Mindreinntekten skyldes i hovedsak lavere inntektsutjevning for perioden januar august enn budsjettert. På årsbasis er det tatt hensyn til lavere inntektsutjevning som følge av oppjusteringen av årets skatteanslag både lokalt og nasjonalt. Det forventes derfor at rammetilskuddet vil komme ut tilnærmet i balanse så fremt disse forutsetningene nås. 6.2 Andre sentrale inntekter Integreringstilskudd flyktninger og asylsøkere Per utgangen av oktober er integreringstilskuddet inntektsført med 114,0 millioner kroner. Dette er 6,6 millioner koner mer enn i periodisert budsjett, men 8,0 millioner kroner mindre enn i samme periode i fjor. Dette må ses i sammenheng med lavere bosetting enn i samme periode i fjor, samt noe etterslep i inntektsføringen av tilskudd for år 1. Det er per utgangen av oktober bosatt 130 personer, herav 10 enslige mindreårige. I tillegg kommer 23 personer som som i samråd med IMDi er bosatt i 2016, men som skal inngå i 2017-bosettingen. Samlet bosetting per utgangen av oktober er dermed på 153 personer det vil si at det gjenstår å bosette 12 personer i årets to siste måneder. Bosettingskvoten for enslige mindreårige er i sin hehlet oppfylt. I tillegg til nevnte bosetting har 35 personer kommet på familiegjenforening per utgangen av oktober. Budsjetterte inntekter fra integreringstilskuddet for år 1 (bosettingsåret) ble ved behandlingen av 2. tertialrapport nedjustert med 2,2 millioner kroner. Dette var basert på forskuttert bosetting av 23 personer i 2016 og redusert bosetting av enslige mindreårige flyktninger i år med fem personer. Merinntektene per oktober kan i hovedsak henføres til tilskudd i kategorien år 2-5. Merinntekten skyldes flere personer enn forutsatt i tilskudsgrunnlaget, samt tilflytting fra andre kommuner i løpet av året. Antall personer på familiegjenforening er per oktober noe hølyere enn forutsatt i budsjettprognosen, og kan bidra til at inntektene fra år 1 blir noe hølyere enn budsjettert. Rådmannen anslår etter dette at inntektene fra integreringstilskuddet samlet kan bli i størrelse 2-3 millioner kroner høyere enn budsjettert. Side 12

13 Tabell 5. Bosatte flyktninger per oktober 2017 Antall bosatt pr * Målsetting (vedtak) 2017 ** Andel av målsetting Voksne og barn i familie ,3 % Enslige mindreårige ,0 % Sum bosatte ,7 % Familiegjenforening 35 Sum bosatt inkl. familiegjenforening 188 *) Dette inkluderer 23 personer som i samråd med IMDi er bosatt i 2016, men som skal inngå i 2017-bosettingen **) På grunnlag av anmodning fra IMDi er årets bosettingskvote redusert fra 170 til 165 personer (fra 15 til 10 enslige mindreårige flyktninger) Særtilskudd enslige mindreårige flyktninger Særtilskuddet til enslige mindreårige flyktninger er fra og med 2017 utvidet til også å omfatte utgifter som tidligere ble refundert fra staten. Budsjetterte inntekter ble som følge av reduksjon av årets bosettingskvote med fem personer redusert med 2,3 millioner kroner ved behandlingen av 2. tertialrapport. Etter dette forventes at Drammen kommune vil motta 47,7 millioner kroner i særtilskudd i For tidligere bosatte personer skal tilskuddet utbetales kvartalsvis. Det er per oktober mottatt tilskudd for kvartal 2017, samt tilskudd for nye bosettinger hittil i år. I forhold til periodisert budsjett viser regnskapet en merinntekt på 0,6 millioner kroner. Rådmannen forventer at tilskuddet på årsbasis vil bli i samsvar med revidert budsjett. 6.3 Finansielle poster Den budsjetterte renteforutsetningen for 2017 er basert på gjennomsnittlig forventet Nibor på 1,10 prosent med marginpåslag på 0,70 prosent. Dette som gir en budsjettrente på 1,80 prosent på lån med kortsiktige vilkår. Drammen kommune baserer sine renteforutsetninger på utviklingen i styringsrenten og 3 til 6 måneders Nibor. Renteforutsetningen er også basert på forventninger om utviklingen i bankenes og markedets marginpåslag. Styringsrenten har over lengre tid er 0,50%. Nibor har gradvis sunket hittil i år. Snittet for årets ti første måneder er 0,90 prosent, med siste notering 31. oktober på 0,80 prosent. Marginene på sertifikatene i markedet har vært lave på 10 til 20 basispunkter. Drammen kommune søker å optimalisere fordelingen mellom Kommunalbankens flytende lån og bruk av markedet. Kommunalbanken satt ned sin margin fra 70 punkter til 60 punkter fra og med august. Tabell 6. Refinansiering av lån til og med oktober 2017 Måned Fra Låneinstitusjon Til låneinstitusjon Beløp Ny rente Varighet Januar DNB Kommunalbanken ,30 % 12 mnd Mai Danske Bank DNB ,96 % 4 mnd Augsut Swedbank DNB ,92 % 6 mnd September DNB DNB ,04 % 12 mnd I forbindelse med 1. tertialrapport 2017 ble bykassas netto finansutgifter redusert med 3 millioner kroner. Av dette skyldtes 1,5 millioner kroner lavere innlånsrenter og 1,5 millioner forbedret Side 13

14 Mill. kroner Drammen bykasse - rapport pr likviditet. Som følge av fortsatt lav rente og lavere marginer på lån fra Kommunalbanken ble bykassas netto finansutgifter ytterligere redusert med 5 millioner kroner i forbindelse med 2. tertialrapport Rådmannen foreslår ikke å gjøre noen ytterligere justeringer per oktober. Den gode likviditeten har holdt seg gjennom høsten. Likviditeten overvåkes løpende i forhold til når det er hensiktsmessig å gjøre nye låneopptak. Rådmannen har, som omtalt i 2. tertialrapport, plassert 100 millioner kroner av overskuddslikviditeten i pengemarkedsfond med lav risiko i august. Figur 7. Konsernkonto bank gjennomsnittlig innskudd per måned Konsernkonto bank Gjennomsnittlig saldo pr. oktober Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August Septemb er Oktober ,6 47,0-42,4 110,7 106,1 166,7 284,0 183,2 173,8 299, ,3 205,8 281,1 482,7 494,6 489,9 614,0 480, , ,8 410,9 418,8 516,7 482,8 421,2 654,2 489,7 491,6 631,7 Status startlån/formidlingslån Drammen kommunes omsøkte låneramme for Startlån i 2017 på 300 millioner kroner ble i utgangspunktet innvilget av Husbanken. I juli ble 200 millioner kroner av den innvilgede lånerammen utbetalt. Ved behandlingen av 2. tertialrapport 2017 vedtok bystyret å redusere lånerammen fra 300 til 200 millioner kroner, da det var kun lånt ut 125 millioner kroner per utgangen av august. I tillegg til er dessuten nesten 49 millioner kroner i ubrukte lånemidler fra 2016 til disposisjon i år. I september og oktober har utlånet økt kraftig, slik at det per utgangen av oktober er lånt ut 201,7 millioner kroner. I tillegg er det gitt tilsagn til konkrete boliger og forhåndsgod-kjenninger for 125,7 millioner kroner. Etter den betydelig økede utlånstakten i september og oktober forventer rådmannen at den disponible utlånsrammen på nesten 249 millioner kroner vil bli disponert i sin helhet i år. Per utgangen av oktober har kommunen totalt 856,7 millioner kroner i utlån av startlån. I 2017 er det så langt mottatt 463 søknader og det er 108 søknader som ikke er behandlet. Side 14

15 6.4 Fellesposter/ufordelte utgifter Pensjonsutgifter Sentrale pensjonsposter for 2017 kan først beregnes når endelige aktuarberegninger foreligger på nyåret. Som vanlig er disse postene beheftet med en viss usikkerhet. Rådmannen legger foreløpig til grunn at pensjonsutgiftene blir som forutsatt i 2. tertialrapport. Sentral lønnsreserve Som følge av nedjusteringen av anslaget for årets lønnsvekst fra 2,7 til 2,4 prosent i revidert nasjonalbudjett ble den sentrale lønnsreserven nedjustert med 5 millioner kroner ved behandlingen av 1. tertialrapport. Etter at alle lønnsoppgjør for 2017 nå er gjennomført viser resultatene en merutgift på om lag 1,5 millioner kroner utover den avsatte reserven. Vedtak om etterberegning av merverdiavgiftskompensasjon vedr. Drammensbadet Som varslet i 2. tertialrapport 2017 har Skatt Sør etter fornyet behandling oversendt Drammen kommunes klage på vedtaket om å tilbakebetale 62,9 millioner kroner i momskompensasjon til Skattedirektoratet. Ut fra signaler Drammen kommune har mottatt kan det ikke påregnes at svar fra Skattedirektoratet vil foreligge med det første. Av det totale kravet ble 58,1 millioner kroner tilbakebetalt og belastet i bykassens 2016-regnskap. I tillegg kommer to justeringskrav hver om lag 2,4 millioner kroner til betaling i 2017 og I samsvar med bystyrets vedtak vil justeringskravene bli dekket ved bruk av disposisjonsfondet. Marienlyst Utvikling AS dekning av påløpte utviklingskostnader Rådmannen har lagt frem sak om Marienlystprosjektet og bortfall av avtaler til behandling i bystyrets møte 19. desember. I denne forbindelse foreslås blant annet at Drammen kommunes andel av påløpte utviklingskostnader i Marienlyst Utvikling AS dekkes over kommunens disposisjonsfond og avsettes som kostnad i regnskapet for Det er per i dag påløpt om lag 26,4 millioner kroner i utviklingskostnader i Marienlyst Utvikling AS, og Drammen kommune er forpliktet til å dekke 50 prosent av dette (13,2 millioner kroner) ved avvikling av samarbeidet. 7. Befolkningstall per 1. oktober 2017 Rådmannen påpekte i forslaget til økonomiplan at Drammen kommunes befolkningsvekst i 2016 og 1. halvår 2017 har vært klart lavere enn de foregående år. Statsistisk Sentralbyrå (SSB) har nylig lagt fram befolkningstall per 3. kvartal Per 1. oktober hadde Drammen kommune innbyggere. I forhold til den meget lave veksten i årets to første kvartaler har veksten tatt seg noe opp i 3. kvartal. Sammenliknet med innbyggertallet per 1. oktober 2016 er veksten siste 12 måneder på 1,01% både i Drammen og på landsbasis. Spesielt for Drammen er dette en klar økning i forhold til 12-månedersveksten på 0,48% per 1. juli i år. For 3. kvartal 2017 isolert fremkommer veksten på 236 personer i Drammen slik: - Fødselsoverskudd 92 personer - Netto innenlands innflytting 16 personer - Netto innvandring fra utlandet 128 personer Side 15

16 Tabell 7. Befolkningsutvikling til og med 3. kvartal 2017 Figur 8. årlig befolkningsvekst i perioden Paul Røland kommunaldirektør økonomi og næring Roar Paulsen økonomisjef Side 16