FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2015

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2015"

Transkript

1 FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2015

2 INNHOLDSFORTEGNELSE Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt balanse... 6 Oversikt endring arbeidskapital... 7 Regnskapsskjema 1A - Drift... 8 Regnskapsskjema 1B Fordeling ansvarsområder drift... 9 Regnskapsskjema 2A - investering Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskap ansvarsområdet 0100 rådmann Investeringsregnskap ansvarsområdet 1000 rådmann Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester fortsettelse Investeringsregnskap ansvarsområder Note 0 Periodisering av inntekter og utgifter Note 1 Endring i arbeidskapital Note 2 Pensjon Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Note 6 Avsetning og bruk av fond Note 7 Kapitalkonto Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Note 9 Interkommunalt samarbeid Note 10 Anleggsmidler Note 11 Langsiktig gjeld og avdrag Note 12 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Note 13 dekningsgrader på selvkostfond Note 14 Flytting av beløp ved regnskapsavslutning Note 15 Netto driftsresultat og mindreforbruk Note 16 HallingSkog Investeringsregnskap Driftsregnskap Balanseregnskap

3 Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,02 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,51 Overføringer med krav til motytelse , , , ,33 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,00 Skatt på inntekt og formue , , , ,13 Eiendomsskatt , , , ,00 Andre direkte og indirekte skatter , , , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,99 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,06 Sosiale utgifter , , , ,31 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,48 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,67 Overføringer , , , ,34 Avskrivninger ,00 0,00 0, ,05 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter , , , ,91 Brutto driftsresultat , , , ,92 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,11 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån , , , ,50 Sum eksterne finansinntekter , , , ,61 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,04 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,27 Utlån , , , ,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,31 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,70 Motpost avskrivninger ,00 0,00 0, ,00 Netto driftsresultat , , , ,38 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0, ,15 Bruk av disposisjonsfond , , , ,00 Bruk av bundne fond , , , ,00 Sum bruk av avsetninger , , , ,15 Overført til investeringsregnskapet , , , ,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond , ,00 0, ,57 Avsatt til bundne fond , , , ,96 Sum avsetninger , , , ,53 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,43 0,00 0,00 0,00 Beløpene fremkommer i driftsregnskapet 3

4 Økonomisk oversikt investering Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , ,00 0, ,00 Andre salgsinntekter ,00 0,00 0, ,00 Overføringer med krav til motytelse 7.846,00 0,00 0, ,00 Kompensasjon for merverdiavgift ,09 0,00 0, ,06 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , ,00 0, ,06 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,94 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,41 Overføringer , ,00 0, ,06 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 98,97 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,38 Finanstransaksjoner Avdrag på lån , , , ,00 Utlån , ,00 0, ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond , ,00 0, ,01 Avsatt til bundne investeringsfond ,02 0,00 0, ,43 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,44 Finansieringsbehov , , , ,76 Dekket slik: Bruk av lån , ,00 0, ,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån , , , ,69 Overført fra driftsregnskapet , , , ,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond , ,03 0, ,97 Bruk av bundne driftsfond , ,66 0, ,02 Bruk av ubundne investeringsfond , ,85 0, ,08 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , , ,76 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Beløpene fremkommer i investeringsregnskapet 4

5 Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,99 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , ,00 0, ,06 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,30 Sum anskaffelse av midler , , , ,35 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,86 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,41 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,28 Sum anvendelse av midler , , , ,55 Anskaffelse - anvendelse av midler , , , ,20 Endring i ubrukte lånemidler ,57 0,00 0, ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital , , , ,20 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , , , ,97 Bruk av avsetninger , , , ,22 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger , , , ,25 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , , , ,00 Interne utgifter mv , , , ,05 Netto interne overføringer 0,00 0,00 0,00-0,05 Beløpene i anskaffelse og anvendelse av midler er med i beregningen i note 1 endring i arbeidskapital. 5

6 Oversikt balanse Oversikt - balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER Anleggsmidler , ,94 Herav: Faste eiendommer og anlegg jfr note 10 anleggsmidler , ,46 Utstyr, maskiner og transportmidler jfr note 10 anleggsmidler , ,96 Utlån jfr balansekontoer , ,52 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler jfr note 5 aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler jfr note 2 pensjon , ,00 Omløpsmidler jfr note 1 endring i arbeidskapital , ,96 Herav: Kortsiktige fordringer jfr balansekontoer , ,47 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik jfr note 2 pensjon , ,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd jfr balansekontoer , ,49 SUM EIENDELER , ,90 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,27 Herav: Disposisjonsfond jfr note 6 avsetning og bruk av fond , ,31 Bundne driftsfond jfr note 6 avsetning og bruk av fond , ,75 Ubundne investeringsfond jfr note 6 avsetning og bruk av fond , ,64 Bundne investeringsfond jfr note 6 avsetning og bruk av fond , ,49 Regnskapsmessig mindreforbruk jfr note 15 netto driftsresultat og mindreforbruk ,43 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto jfr note 7 kapitalkonto , ,08 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 0,00 0,00 Langsiktig gjeld jfr note 1 endring i arbeidskapital , ,56 Herav: Pensjonsforpliktelser jfr note 2 pensjon , ,56 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån jfr note 11 langsiktig gjeld og avdrag , ,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld jfr note 1 ending i arbeidskapital , ,07 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld jfr balansekontoer , ,07 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik jfr note 2 pensjon , ,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,90 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,00 Herav: Ubrukte lånemidler , ,00 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene , ,00 6

7 Oversikt endring arbeidskapital Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2015 Regnskap 2014 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler , ,50 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer , ,77 Endring premieavvik , ,00 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) , ,73 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) , ,48 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,25 Det vises til note 1 endring i arbeidskapital 7

8 Regnskapsskjema 1A - Drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue , , , ,13 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,00 Andre direkte eller indirekte skatter , , , ,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,13 Renteinntekter og utbytte , , , ,11 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,04 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,27 Netto finansinnt./utg , , , ,20 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger , ,00 0, ,57 Til bundne avsetninger , , , ,96 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0, ,15 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,00 Bruk av bundne avsetninger , , , ,00 Netto avsetninger , , , ,62 Overført til investeringsregnskapet , , , ,00 Til fordeling drift , , , ,55 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,55 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , ,00 0,00 0,00 Beløpene fremkommer i driftsregnskapet 8

9 Regnskapsskjema 1B Fordeling ansvarsområder drift REGNSKAP REGULERT BUDSJETT REGNSKAP BUDSJETT Til fordeling fra skjema 1A , , , ,55 Ansvarsområde rådmann 0100 Netto driftsramme , , , ,50 Ansvarsområde rådmann 1000 Netto driftsramme , , , ,68 Ansvarsområde personal 1100 Netto driftsramme , , , ,74 Ansvarsområde HallingSkog 1200 Netto driftsramme , ,84 Ansvarsområde NAV 1500 Netto driftsramme , , , ,29 Ansvarsområde interkommunalt samarbeid 1800 Netto driftsramme , , , ,42 Ansvarsområde skole 2300 Netto driftsramme , , , ,98 Ansvarsområde barnehage 2500 Netto driftsramme , , , ,83 Ansvarsområde pleie-og omsorg 3500 Netto driftsramme , , , ,39 Ansvarsområde helse 3600 Netto driftsramme , , , ,22 Ansvarsområde kultur 5000 Netto driftsramme 0,00 0,00 0,00-872,69 Ansvarsområde tekniske tjenester 6500 Netto driftsramme , , , ,03 Til fordeling drift , , , ,55 Fordelt til drift , , , ,55 9

10 Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 2A investering Investeringer i anleggsmidler , , , ,38 Utlån og forskutteringer , ,00 0, ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Avdrag på lån , , , ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger , ,00 0, ,44 Årets finansieringsbehov , , , ,82 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , ,00 0, ,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler , ,00 0, ,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Kompensasjon for merverdiavgift ,09 0,00 0, ,06 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,69 Andre inntekter ,00 0,00 0, ,00 Sum ekstern finansiering , , , ,75 Overført fra driftsregnskapet , , , ,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger , ,54 0, ,07 Sum finansiering , , , ,82 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Beløpene fremkommer i investeringsregnskapet 10

11 Regnskapsskjema 2B Regnskap Bus(end) Budsjett Regnskap Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak , , , , Annen kommunal eiendom , ,00 0, , Næringsstøtte 0,00 0,00 0, , MVA-kompensasjon, investering 0,00 0,00 0, , Interne finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0, , Andre fellesfunksjoner , , ,00 0, IKT-tjenester , , , , Pensjon , ,00 0, , Bygdebok , ,00 0, , Drift av skoleanlegg 8 816, ,24 0, , Legetjenester 0,00 0,00 0, , Drift av barnehageanlegg , ,59 0,00 0, Drift av skoleanlegg , ,00 0, , Institusjoner , ,87 0, , Boliger utenfor institusjon 0,00 0,00 0, ,93 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak 0, ,00 0,00 0, Annen kommunal eiendom ,00 0, , , Kommunale veier , , , , Kommunale park-og grøntanlegg , , ,00 0, Vannforsyning eget vann , ,56 0, , Distribusjon av vann , ,79 0, , Kommunale idrettsbygg og - anlegg , ,14 0, , Kirkegårder, gravlunder , ,20 Sum , , , ,82 11

12 Investeringsregnskap ansvarsområdet 0100 rådmann Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Utgifter Rest Rest Merknad År Invest.fond salg Totalt tom Invest.fond Totalt 3202 Kjøp eiendom k-123/ K-132/ Prosj. sum SUM Prosjektet er avsluttet i

13 Investeringsregnskap ansvarsområdet 1000 rådmann Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Utgifter Rest Merknad År Invest.f Kons.avg Disp.f. reg.f. TilsNæring.f. Totalt t o m Kons.avg.f Invest.f prosjekt 1206 Inventar Rest B B Prosj. sum IT-utstyr 0 Rest B B B Prosj. sum SUM Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 2. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 13

14 Investeringsregnskap ansvarsområdet 1100 personal, økonomi og fellesfunksjoner Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Bevilget Utgifter Rest Rest Merknad År Kons.avg Inv.f. Drift Totalt t o m Kons.avg Inv.f Drift prosjekt Bygdebok-gårds K 94/ og slektshistorie B B B B B B B B B overført B B B B K-94/ K-132/ Prosj. sum SUM

15 Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester Tjen- Prosjekt Vedtatt Bevilget Bevilget Utgifter Rest Merk- År Kons.avg Tomtef. Disp.f Invest.f salg Lån Totalt t o m Tomtefo Kons.f Inv.f Disp.f lån prosjekt merknad 2211 Flå barnehage K-37/ Prosj. sum Flå skole k-sak 19/ k-sak 132/ Prosj. sum Flåheimen B B k-sak 45/ Prosj. sum Gangvei B Prosj. sum Kommunale veier Flatsjøvegen Rest k-132/ Kommunale veier Skilting gatenavn B 1 B K-46/ Prosj. sum k-132/ Prosj. Sum Kommunalt parkgrøntanlegg B Kommunale veier Redskapsbærer B 1 k-132/15 overføring Prosj. sum overføring Prosj. sum

16 Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester fortsettelse Tjen- Prosjekt Vedtatt Bevilget Bevilget Utgifter Rest Merk- År Kons.avg Tomtef. Disp.f Invest.f salg Lån Totalt t o m Tomtefo Kons.f Inv.f Disp.f lån prosjekt merknad 3401 Gulsvik vannverk k-96/ k-sak 94/ K-94/ k-sak 94/ K-94/ k-86/ k-17/ Prosj. sum Distribusjon vann Rest B k-132/ Prosj. sum Flerbrukshall B k-63/ B k-47/ k-40/ k-86/ k-132/ Prosj. sum Kirkegårder k-60/ k-132/ Prosj. sum SUM

17 1. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 2. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 3. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 4. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 5. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 6. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 7. Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/15 8. Prosjektet er avsluttet i Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/ Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/ Prosjektet er overført 2016 i henhold til K-sak 132/ Prosjektet er avsluttet i Investeringsregnskap ansvarsområder Prosjekt Totalt Utgifter Totalt Rest prosjekt Rest Ansvar bevilget forbruk Kons.avg.-Invester. Disp.- Nærings- Tomte- Lån Totalt fond fond fond fond fond T O M T O M T O M 2015 SUM SUM SUM SUM SUM SUM SUM SUM

18 Note 0 Periodisering av inntekter og utgifter Alle kjente inntekter for 2015 er inntektsført i regnskapsåret All variabel lønn for desember måned 2014 er utgiftsført i regnskapet for Variabel lønn for desember 2015 blir utgiftsført i regnskapet for Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring kr kr kr kr kr kr kr Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap kr Inntekter investeringsregnskap kr Innbet.ved eksterne kr Sum anskaffelse av midler kr kr Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne Sum anvendelse av midler kr kr kr kr kr Anskaffelse - anvendelse av midler kr Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) kr kr kr Beløpene omløpsmidler og kortsiktig gjeld er hentet fra Oversikt balanse side 6. Inntekter og utgifter drifts- og investeringsregnskap er hentet fra Økonomisk oversikt drift side 3 og Økonomisk oversikt investering side 4. Endring ubrukte lånemidler er hentet fra Oversikt balanse side 6 på memoriakonti. Endring arbeidskapital i balansen er hentet fra side 7. 18

19 Note 2 Pensjon Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto utførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Årets netto pensjonskostnad SPK 15 KLP 15 Sum 2015 Sum 2014 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av årets pensjonsforplikt Brutto Pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler Netto Pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Avregning tidligere år Administrasjonsomkostninger Samlet kostnad Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Premieavvik SPK 15 KLP 15 Sum 2015 Sum 2014 Innbetalt premie (inkl. adm.kostn.) Avregning tidligere år Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Premieavvik Akkumulert premieavvik SPK 15 KLP 15 Sum 2015 Sum 2014 Akkumulert Premieavvik for året Amortisering av fjorårets premieavvik Akkumulert premieavvik Premieavvik inkl arbgivavg Herav bokført under omløpsmidler Herav bokført under kortsiktig gjeld Fra og med regnskapsåret 2015 har Flå kommune vedtatt å amortisere premieavvik over 7 år. Hvis pensjonspremien overstiger netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres og balanseføres mot kortsiktig fordring. Dette er tilfellet for STP i Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere beløp enn den innbetalt premien. For KLP er tilfellet omvendt, her overstiger netto pensjonskostnad innbetalt premie, og differansen balanseføres mot kortsiktig gjeld. 19

20 Pensjonsforpliktelse og -midler SPK 15 KLP 15 Sum 2015 Sum 2014 Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbgivavg av netto forpliktelse Pensjonsforpl. inkl arbgivavg Spesifikasjon pensjonsforpliktelse SPK 15 KLP 15 Sum 2015 Sum 2014 Estimert forpliktelse Årets opptjening Rentekostnad Utbetaling Estimatavvik Brutto påløpt forpliktelse Spesifikasjon pensjonsmidler SPK 15 KLP 15 Sum 2015 Sum 2014 Estimerte pensjonsmidler Innbetalt premie Administrasjonskostnader Utbetalinger Forventet avkastning Estimatavvik Pensjonsmidler FORUTSETNINGER SPK KLP Forventet avskastning pensjonsmidler 4,35 % 4,65 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,20 % 20

21 Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Beløp pr Utløper dato Hallingdal Renovasjon IKS kr kr Sum garantiansvar kr kr Flå kommune har 4,56% garantiansvar for totalgjelden i Hallingdal Renovasjon IKS Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Sum langsiktige poster - kr kr - kr kr - kr kr - kr - kr - - kr - - kr - Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Antall Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn aksjer verdi Hallingdal Kraftnett AS Vinn Industrier AS Visit Hallingdal AS AS Kryllingen Flå IT-Senter AS Bjørneparken AS Vestviken 110 IKS Egenkapitalinnskudd KLP Sum Flå kommune innbetalte kr ,- i egenkapitalinnskudd i Kommunal Landspensjonskasse i Eierandeler i selskaper fremkommer i balansen fra kontonr til kontonr bakerst i dokumentet. 21

22 Note 6 Avsetning og bruk av fond Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger Bruk av avsetninger Netto avsetninger Disposisjonsfond Beholdning Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet Avsetninger til fondet Beholdning Bundne driftsfond Beholdning Bruk av fondene i driftsregnskapet Bruk av fondene i investeringsregnskapet 0 0 Avsetninger til fondene Beholdning Ubundne investeringsfond Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondene Beholdning Bundne investeringsfond Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondene Beholdning Beholdning på de forskjellige fondene i 2014 og 2013 fremkommer i Oversikt balanse side 6. 22

23 Note 7 Kapitalkonto DEBET KREDIT Saldo (kapital) ,08 Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,00 maskiner og transportmidler ,00 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler 0,00 Nedskrivning aksjer/andeler ,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån ,21 Utlån - sosiale utlån ,62 Avdrag på utlån - andre utlån ,31 Utlån - andre utlån ,00 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 98,41 Avdrag på eksterne lån ,00 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler ,43 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduk Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK ,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP ,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selsk Balanse (kapital) ,34 Avdrag og utlån er hentet fra investerings- og driftsregnskap. Øvrige endringer er bevegelser hentet fra balansekontiene bakerst i dokumentet fra kontnr til

24 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Flå kommune har ikke salg av finansielle anleggsmidler i Note 9 Interkommunalt samarbeid Interkommunalt tiltak Utgifter i samarbeidet Kulturskole for Nes og Flå kr PPT Nedre Hallingdal kr Jordmortjeneste Nes og Flå kr Felles barnevern Felles brann- og redningstjeneste kr kr Flå og Nes Hallingdal Renovasjon IKS Legevakt Kommunerevisjon IKS og Sparebank 1 IKA - Kongsberg Voksenopplæring Gol kr kr kr kr kr Felles innkrevingskontor i Hallingdal kr Miljørettet helsevern kr Regionrådet kr Geo-data prosjekt i Hallingdal kr Inntekter kr I tillegg er det påløpt betydelige beløp vedrørende felles IKT-løsninger i Hallingdal. Beløpene er ført på flere ansvarsområder og tjenester. Noten er ikke et regnskap for samarbeidet. Noten viser at kommunen har en forpliktelse som leseren av kommunens regnskap skal være orientert om. Tallene på interkommunalt samarbeid er hentet fra driftsregnskapet på de forskjellige tjenestene. 24

25 Note 10 Anleggsmidler Tall i hele tusen Tomteareale EDB-utstyr, Anleggs- Brannbil, Skole, boliger, Adm.bygg Sum Nærings- kontor- maskiner, tekniske veier sykehjem, arealer maskiner invenar,biler anlegg ledningsnett kulturbygg Akkumulert anskaffelses kost pr Akkumulerte/reverserte nedskrivinger Akkumulerte ordinære avskrivinger pr Bokført verdi Tilgang i året Avgang i året Delsalg i året Årets ordinære avskrivinger Årets nedskrivinger Årets reverserte nedskrivinger Bokført verdi Avskrivningssats ,5 2 Note 11 Langsiktig gjeld og avdrag Fordeling av langsiktig gjeld i kommunen: Kommunekreditt flytende rente Kommunalbanken flytende rente Skue Sparebank flytende rente Husbanken flytende rente (start-og etableringslån) KLP flytende rente Kommunens totalte langsiktige gjeld Oversikt over kommunens gjeld er hentet fra balansen bakerst i dokumentet fra kontonr til Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf kommuneloven 50, ved å : Beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf KL 50 nr 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minste krav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. anleggsmidler. Beregningen viser at Flå kommune har innbetalt et stort nok beløp i kr ,- har Flå kommune betalt i avdrag på investeringer. Minste tillate avdrag er kr ,-. 25

26 Beregning av minste tillate avdrag på lån jf KL 50 nr 1 og 2 Kapittel Balanseregnskapet Sum Langsiktig gjeld egne Ihendehaverobl. lån til egne Sertifikatlån investeringer til egne Andre lån til egne Sum langsiktig gjeld Anleggsmidler : Faste eiendommer og Utstyr, masiner og Lånefin tomter * 1 Avskrives 2.27 Tomt ansk i år 1990 *2 0 0 Tomt ansk i 0 0 Sum anleggsmidler Årets avskrivninger jf Beregning av miste tillatte avdrag ut fra forenklet brøk : Sum l-gjeld / bokført verdi anl.midler * årets avskrivninger = Sum L.gj Bokf.verd Avskrivn Minste tillatte avdrag Note 12 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor 26

27 Note 13 dekningsgrader på selvkostfond Flå kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar 2014). Kommunen benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. Elementene i en selvkostkalkyle avviker fra kommunens ordinære driftsregnskap på enkelte områder og de to regnskapene vil, som eksemplet under viser, ikke være direkte sammenlignbare. Forskjeller mellom kommunens regnskap og Regnskapsresultat Selvkostkalkyle selvkostregnskapet Gebyrinntekter Øvrige driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente Indirekte driftsutgifter (netto) Driftskostnader Resultat I selvkostkalkyen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt henførte indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved beregning av kalkulatoriske avskrivninger skal det i selvkostberegningene gjøres fratrekk av fremmedfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikke i kommunens driftsregnskap, men representerer en alternativ avkastning kommunen går glipp av ved at kapital er bundet i anleggsmidler. Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av 5-årig SWAP-rente + 1/2 %-poeng. I 2015 var denne lik 1,94 %. Retningslinjene fastsetter regler for henføring av relevante administrasjonsutgifter som kan inngå i selvkostgrunnlaget. Videre er det bestemt at eventuelle overskudd skal avsettes til bundne selvkostfond. Et overskudd fra et enkelt år skal tilbakeføres til brukerne i form av lavere gebyrer i løpet av en femårsperiode. En generasjon brukere skal ikke subsidiere neste generasjon, eller omvendt. Kostnadene ved tjenestene som ytes i dag skal dekkes av de brukerne som drar nytte av tjenesten. Dette innebærer at dersom kommunen har overskudd som er eldre enn fire år, må dette i sin helhet gå til reduksjon av gebyrene det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2015 i sin helhet være disponert innen Etterkalkyle selvkost 2015 Vann Avløp Renovasjon Slam- Totalt tømming Gebyrinntekter Øvrige driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente (1,94 %) Indirekte netto driftsutgifter Indirekte avskrivningskostnad Indirekte kalkulatorisk rente (1,94 %) Driftskostnader Resultat Kostnadsdekning i % 135,7 % 130,3 % 118,8 % 241,6 % 130,4 % Selvkostfond/fremførbart underskudd /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond /- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (1,94 %) Selvkostfond

28 Etterkalkyle selvkost 2015 Feiing Reguleringsp laner Bygge- og eierseksj.- saker Kart og oppmåling Totalt Gebyrinntekter Øvrige driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Indirekte netto driftsutgifter Indirekte avskrivningskostnad Indirekte kalkulatorisk rente (1,94 %) Driftskostnader Resultat Kostnadsdekning i % 189,9 % 33,1 % 79,9 % 110,6 % 91,5 % Fremførbart underskudd /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond /- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (1,94 %) Fremførbart underskudd Note 14 Flytting av beløp ved regnskapsavslutning Utgiften på tjeneste 1206 andre fellesfunksjoner og 1207 IKT-tjeneste på ansvarsområdet rådmann og tjenesten 1301 administrasjonslokaler på ansvarsområdene 1100 og 6500 er fordelt utover på flere tjenester og ansvarsområder. Denne fordelingen er ikke hensyntatt ved budsjettendringer. Note 15 Netto driftsresultat og mindreforbruk Flå kommunes netto driftsresultat for 2015 er kr ,64,-. Netto driftsresultat er 3,34% Mindreforbruket er kr ,43,-. Note 16 HallingSkog Flå kommune har ført regnskapet for Hallingskog. Regnskapet til HallingSkog har fått et eget ansvarsområde og påvirker ikke driftsresultatet for Flå kommune. Underskuddet for HallingSkog i 2015 er kr ,91,-. Beløpet er finansiert ved bruk av HallingSkogs bundne fond i regnskapet. 28

29 Investeringsregnskap Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Ansvar: 0100 Rådmann Tjeneste: 3151 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak Avdrag på lån , , , , Ekstraordinære avdrag 0,00 0,00 0, , Andre utlån , ,00 0, , Avsetninger til bundne fond ,31 0,00 0, , Bruk av lån , ,00 0, , Mottatte avdrag på utlån , , , , Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0, ,14 Sum tjeneste: 3151 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom Gebyr 9.275, ,00 0,00 0, Kjøp av tomt/grunnerverv 0, ,00 0,00 0, Kjøp av eksisterende bygg/anlegg ,00 0,00 0,00 0, Kjøp fra andre kommuner 0,00 0,00 0, , Avsetninger til ubundne kapitalfond , ,00 0, , Salg av fast eiendom , ,00 0, , Bruk av ubundne kapitalfond , ,00 0,00 0,00 Sum tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 3252 Næringsstøtte Kjøp av aksjer/andeler 0,00 0,00 0, , Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0, ,00 Sum tjeneste: 3252 Næringsstøtte 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 8411 Kompensasjon for merverdiavgift i investeringsregnskapet Kompensasjon for merverdiavgift ,09 0,00 0,00 0,00 Sum tjeneste: 8411 Kompensasjon for merverdiavgift i investeringsregnskapet ,09 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 8502 MVA-kompensasjon, investering Moms generell kompensasjonsordning 0,00 0,00 0, , Kompensasjon for merverdiavgift 0,00 0,00 0, ,06 Sum tjeneste: 8502 MVA-kompensasjon, investering 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 8801 Interne finansieringstransaksjoner 29

30 Investeringsregnskap fortsettelse Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Avsetninger til ubundne kapitalfond 0,00 0,00 0, , Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0, ,00 Sum tjeneste: 8801 Interne finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 0100 Rådmann ,09 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 1000 Rådmann Tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjoner Inventar , , ,00 0, IT-utstyr ,20 0,00 0,00 0, Annet utstyr 3.846,40 0,00 0,00 0, Andre tjenester 0, ,63 0,00 0, Kjøp fra andre ,40 0,00 0,00 0, Moms generell kompensasjonsordning ,83 0,00 0,00 0, Refusjon fra staten ,00 0,00 0,00 0, Bruk av ubundne kapitalfond , ,28 0,00 0, Bruk av bundne fond , ,00 0,00 0, Overføring fra driftsregnskapet , , ,00 0,00 Sum tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjoner ,83 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 1207 IKT-tjenester Inventar ,20 0,00 0, , IT-utstyr , ,27 0, , Kjøp fra interkommunale samarbeidstiltak 0, , , , Moms generell kompensasjonsordning ,00 0,00 0,00 0, Avsetninger til bundne fond ,00 0,00 0, , Bruk av bundne fond 0, ,47 0,00 0, Overføring fra driftsregnskapet , , , ,00 Sum tjeneste: 1207 IKT-tjenester ,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 1000 Rådmann ,83 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 1100 Personal, økonomi og felles funksjoner Tjeneste: 1721 Pensjon Kjøp av aksjer/andeler , ,00 0, , Bruk av disposisjonsfond , ,00 0, ,00 30

31 Investeringsregnskap fortsettelse Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Sum tjeneste: 1721 Pensjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 3854 Bygdebok Overføringer til andre , ,00 0, , Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0, , Bruk av ubundne kapitalfond , ,00 0,00 0,00 Sum tjeneste: 3854 Bygdebok 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 1100 Personal, økonomi og felles funksjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 2300 Skole Tjeneste: 2221 Drift av skoleanlegg Annet utstyr 0,00 0,00 0, , Kjøp fra andre 0,00 0,24 0,00 0, Avsetninger til ubundne kapitalfond 8.816, ,00 0,00 0, Bruk av disposisjonsfond , ,24 0, ,76 Sum tjeneste: 2221 Drift av skoleanlegg 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 2300 Skole 0,00 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 3600 Helse Tjeneste: 2411 Legetjenester Medisinsk utstyr 0,00 0,00 0, , Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0, ,00 Sum tjeneste: 2411 Legetjenester 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 3600 Helse 0,00 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 6500 Tekniske tjenester Tjeneste: 2211 Drift av barnehageanlegg Andre tjenester ,00 0,00 0,00 0, Kjøp fra andre 0, ,59 0,00 0, Moms generell kompensasjonsordning 4.875,00 0,00 0,00 0, Bruk av bundne fond , ,59 0,00 0,00 Sum tjeneste: 2211 Drift av barnehageanlegg 4.875,00 0,00 0,00 0,00 31

32 Investeringsregnskap fortsettelse Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Tjeneste: 2221 Drift av skoleanlegg Kjøp fra andre 0, ,00 0, , Avsetninger til bundne fond ,00 0,00 0, , Bruk av bundne fond 0, ,00 0,00 0, Overføring fra driftsregnskapet , ,00 0, ,00 Sum tjeneste: 2221 Drift av skoleanlegg 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 2611 Institusjoner Maskiner 0,00 0,00 0, , Andre tjenester ,75 0,00 0, , Kjøp fra andre , ,87 0,00 0, Moms generell kompensasjonsordning , ,00 0,00 0, Bruk av lån , ,00 0,00 0, Bruk av bundne fond , ,87 0, , Overføring fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0, ,00 Sum tjeneste: 2611 Institusjoner ,03 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 2651 Boliger utenfor institusjon Strøm 0,00 0,00 0, , Husleie, leie av lokaler 0,00 0,00 0, , Annet utstyr 0,00 0,00 0, , Materiell til vedlikehold/nybygg av bygninger, anlegg 0,00 0,00 0, , Andre tjenester 0,00 0,00 0, , Kjøp fra andre 0,00 0,00 0, , Refusjon fra private 0,00 0,00 0, , Bruk av ubundne kapitalfond 0,00 0,00 0, , Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0, ,92 Sum tjeneste: 2651 Boliger utenfor institusjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom Gebyr , ,00 0,00 0, Uspesifiserte bygg og anleggstjenester 0,00 0, ,00 0, Avsetninger til ubundne kapitalfond 0,00 0,00 0, , Salg av fast eiendom 0,00 0,00 0, , Bruk av ubundne kapitalfond , ,00 0,00 0, Overføring fra driftsregnskapet 0,00 0, ,00 0,00 32

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014

FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014 FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014 INNHOLDSFORTEGNELSE Revisjonsberetning... 3 Økonomisk oversikt - drift... 5 Økonomisk oversikt investering... 6 Anskaffelse og anvendelse av midler... 7 Oversikt balanse... 8

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Hammerfest Parkering KF

Hammerfest Parkering KF Hammerfest Parkering KF Regnskap 2018 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt drift... 3 Hovedoversikt investering... 4 Hovedoversikt balansen... 5 Note nr. 1 Arbeidskapital... 6 Note nr. 2 Ytelser til daglig

Detaljer

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter

Detaljer

Brutto driftsresultat , , , ,96

Brutto driftsresultat , , , ,96 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 99 929,27 208 924,00 208 924,00 302 867,86 Andre salgs- og leieinntekter 35 525 759,82

Detaljer

Årsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61

Årsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61 Årsregnskap 2012 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 302 867,86 213 71 213 71 372 406,67 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2015

Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2015 1000 kr 1000 kr Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2015 Dønna kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Petter Dass Eiendom KF

Petter Dass Eiendom KF rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2016

Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2016 1000 kr Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2016 Dønna kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester

Detaljer

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2

Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar.. 6 Note 4: Fordringer

Detaljer

Økonomiplan Årsbudsjett 2019

Økonomiplan Årsbudsjett 2019 Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på

Detaljer

Gebyrfi n an si erte sel vkosttjen ester E tterkal kyl e 201 7

Gebyrfi n an si erte sel vkosttjen ester E tterkal kyl e 201 7 Gebyrfi n an si erte sel vkosttjen ester E tterkal kyl e 201 7 Sigdal kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012 Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017 Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58

Detaljer

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt - balanse... 6 Oversikt

Detaljer

FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014

FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014 FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014 INNHOLDSFORTEGNELSE Revisjonsberetning... 3 Økonomisk oversikt - drift... 5 Økonomisk oversikt investering... 6 Anskaffelse og anvendelse av midler... 7 Oversikt balanse... 8

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE INNHOLD ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT SIDE 3 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING SIDE 5 ØKONOMISK OVERSIKT BALANSE SIDE 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A, 1B - DRIFT SIDE 8 REGNSKAPSSKJEMA 2A, 2B

Detaljer

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Økonomisk oversikt investeringsregnskap

Økonomisk oversikt investeringsregnskap Økonomisk oversikt investeringsregnskap Vedlegg 2 Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2007 2007 2007 2006 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 299 0 0 454 Andre salgsinntekter 156

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Økonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg

Økonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering

Detaljer

REKNESKAP 2016 FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2016 FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2016 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innhold Økonomisk oversikt - drift..3 Økonomisk oversikt investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Oversikt balanse..6 Oversikt endring i arbeidskapital.

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 13.911.154,48 14.782.800,00 14.782.800,00 14.412.285,68 Andre salgs- og leieinntekter 20.146.090,02

Detaljer

REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE

REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE 0 1 Innholdsfortegnelse Side Revisjonsberetning 4 Regnskapsskjema 1A Drift 6 Økonomisk oversikt Drift 7 Regnskapsskjema 1B Drift 8 Regnskapsskjema 2A Investering 10 Økonomisk

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

Leka kommune REGNSKAP 2017

Leka kommune REGNSKAP 2017 Leka kommune REGNSKAP 2017 Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 1.1. Drift... 3 1.2. Investering... 4 1.3. Balanse... 5 1.4. Regnskapsskjema 1A og 1B Drift... 6 1.5. Regnskapsskjema 2A og 2B Investering...

Detaljer

Avd.697Overhalla 1. Juni2011 HØRINGSUTTALELSE SAMKOMMUNALORGANISERINGAVLØNN/ØKONOMI FagforbundetOverhallaharisittutvidetestyremøteden25.5.11diskutertsaken,og sendermeddettesinuttalelseisaken. Deleravstyretergenereltskeptisktilåflyttekommunalestillingerutavkommunen.

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

Rekneskap. Bokn Kommune

Rekneskap. Bokn Kommune Rekneskap m/noter Bokn Kommune 2011 Side 1 Innhald: side Økonomisk oversikt - drift 3 Økonomisk oversikt - investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Balanse 6 Endring i arbeidskapital 7 Rekneskapssjema

Detaljer

Økonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune

Økonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering V3-5 skjema 1 B - Drift

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013 Regnskap Budsjett Budsjett 2011 2012 2013 Driftsinntekter Brukerbetalinger 85 950 985 88 900 000 90 979 000 Andre salgs- og leieinntekter 179 069 462 192 178

Detaljer

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE Versjon 214 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015 16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar

Detaljer

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005 Måsøy kommune Årsregnskap 2005 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar..

Detaljer

Frogner Menighetsråd. Regnskap 2018

Frogner Menighetsråd. Regnskap 2018 Frogner Menighetsråd Regnskap 2018 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 172 350,18

Detaljer

Inn herred samkommune. Arsregnskap 2015

Inn herred samkommune. Arsregnskap 2015 Inn herred samkommune 0 Arsregnskap 2015 Levanger, 03. Februar 2016 Innherred Økonomisk oversikt - drift samkommune Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 NOTER Driftsinntekter

Detaljer

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse 7 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler

Detaljer

â Høgskolen i Hedmark

â Høgskolen i Hedmark 19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

REKNESKAP 2017 FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2017 FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2017 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innhold Økonomisk oversikt - drift..3 Økonomisk oversikt investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Oversikt balanse..6 Oversikt endring i arbeidskapital.

Detaljer

Driftsregnskap (regnskapsskjema 1a)...3. Driftsregnskap (regnskapsskjema 1b)...4. Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2a)...5

Driftsregnskap (regnskapsskjema 1a)...3. Driftsregnskap (regnskapsskjema 1b)...4. Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2a)...5 ÅRSREGNSKAP 23 Nordkapp kommune Årsregnskap 23 I n n h o l d Driftsregnskap (regnskapsskjema 1a)...3 Driftsregnskap (regnskapsskjema 1b)...4 Investeringsregnskapet (regnskapsskjema 2a)...5 Investeringsregnskapet

Detaljer

REKNESKAP 2014 FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2014 FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2014 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innhold Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt balanse... 6 Oversikt endring

Detaljer

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003 Levanger kommune Rådmannen Rapport Regnskap 2003 Levanger 2004 Innholdsfortegnelse: Økonomisk oversikt - Drift side 1-2 Økonomisk oversikt - Investering side 3 Anskaffelse og anvendelse av midler side

Detaljer