Konsernregnskap UNI RAND AS

Transkript

1 UNI RAND AS 2008

2 Resultatregnskap MORSELSKAP KONSERN NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Lønnskostnad Avskrivninger Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansresultat Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER - - Overført fra annen egenkapital - - Overført til annen egenkapital Fremføring av udekket tap Sum overføringer

3 Balanse pr 31. desember MORSELSKAP KONSERN NOTE EIENDELER Anleggsmidler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy o.l Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER MORSELSKAP KONSERN NOTE EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital , 6 Aksjekapital (2.025 aksjer á kr ) Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Minoritetsinteresser Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser , 7 Pensjonsforpliktelse Sum avsetning for forpliktelser Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Oslo, Bjørn Hol Styrets leder Lisbeth Dyrberg Asbjørn Rødseth Erik Gulbrandsen styremedlem styremedlem Adm. direktør

4 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk i Norge. regnskap Unirand AS er morselskap for Norsk senter for studier av problematferd og innovativ praksis AS (Atferdssenteret AS), Nasjonalt Kunnskapssenter om Vold og Traumatisk Stress AS (NKVTS AS) og DigForsk AS. regnskapet omfatter Unirand AS med datterselskaper hvor Unirand AS eier direkte eller indirekte mer enn 50 prosent. Det er anvendt ensartede regnskapsprinsipper i konsernselskapenes regnskaper. Alle vesentlige transaksjoner og mellomværende mellom selskaper i konsernet er eliminert. Aksjer i datterselskaper er eliminert i konsernregnskapet etter oppkjøpsmetoden. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost med fradrag for planmessige avskrivninger. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Skatter Datterselskapene er på bakgrunn av skatteloven 2-32(1) fritatt fra alminnelig skatteplikt da selskapene ikke har erverv til formål. Skattekostnaden er på dette grunnlag satt til 0 i regnskapet og betalbar skatt og utsatt skatt er ikke beregnet. et er underlagt vanlige skatteregler. Skattekostnaden sammenstilles med regnskapsmessig resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets direkte skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. Skattekostnaden er fordelt på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Fra inntekståret 2006 er utsatt skattefordel medtatt i resultatregnskap og balanse i morselskapet. Offentlige tilskudd Datterselskapene i konsernet mottar offentlig tilskudd til drift. Pensjoner Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk Regnskapsstandard. Netto pensjonskostnader består av nåverdi av årets pensjonsopptjening og rentekostnad på pensjonsforpliktelselsen, fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene og korrigert for den fordelte virkning av endringer i pensjonsplan, estimater og avvik. I henhold til regnskapsstandarden skal selskapets pensjonsordning behandles som en ytelsesplan, der de fremtidige pensjonsytelsene er basert på antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalderen. Ved verdsettelsen av pensjonsmidlene benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdi korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra Statens Pensjonskasse over pensjonsmidlenes flytteverdi. Ved måling av påløpte pensjonsforpliktelser benyttes estimert forpliktelse ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdi korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra Statens pensjonskasse over påløpt pensjonsforpliktelse. Aktuarmessige beregninger blir foretatt hvert år av Statens Pensjonskasse basert på informasjon fra vårt selskap. Se note 7 om pensjonskostnader for morselskapet.

5 Note 2 Offentlige tilskudd Datterselskapene mottar driftstilskudd. Driftstilskuddene gis på generelle vilkår som basis støtte og/eller støtte til spesifikke prosjekter. Det knytter seg ikke tilbakebetalingsbetingelser til tilskuddene. Tilskuddene resultatføres i perioden tilskuddet skal dekke Atferdssenteret AS NKVTS AS Digforsk AS Sum resultatført tilskudd Note 3 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm Lønnskostnad Lønn Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser Refusjon av sykepenger/aga Sum Gjennomsnittlig antall ansatte Ytelser til ledende personer Styrehonorar Lønn NaturalytelseSamlet godtgj. Samlet godtgj. Erik Gulbrandsen - adm.direktør konsern Helle Sandvik - daglig leder Atferdssenteret AS Inger Elise Birkeland - daglig leder NKVTS AS Jenny Akselsen - daglig leder Digforsk AS Styret Unirand as Styret Atferdssenteret AS Styret NKVTS AS Styret DigForsk AS Sum godtgjørelse DigForsk har avsatt kr til styrehonorarer Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer Daglig leder/adm.direktør og styreleder har ingen avtale om sluttvederlag. Selskapene har ikke bonus eller opsjonsordninger. Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet for medlemmer av ledergruppen eller styret Revisor Revisjon Andre tjenester Beløpene er ekskl. mva. Note 4 Leie/leasing et har ikke husleiekostnader. Atferdssenteret AS har i 2008 leid kontorlokaler i Klingenberggaten 4. Leien utgjorde for 2008 kr Leieavtalen utløper Husleiekontrakt for nye lokaler i Essendropsgate 3 ble inngått i Denne er uoppsigelig i perioden til Årlig leiesum i perioden er kr ,- NKVTS AS har i 2008 leid kontorlokaler i Kirkeveien 166, Ullevål Universitetssykehus. Leien utgjorde for 2008 kr ,- Leieavtalen utløper Digforsk AS har kontorlokaler på 7 steder. Leien utgjorde for 2008 kr ,-

6 Note 5 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i morselskapet pr består av følgende aksjeklasser: Antall Pålydende Bokført Aksjer Sum Eierstruktur De største aksjonærene i selskapet pr var: Eier- Stemme- Sum andel andel Universitetet i Oslo % 100 % Vedtektsbestemmelser om stemmerett følger de til enhver tid gjeldende regler i norsk aksjelovgivning. Note 6 Egenkapital Aksjekapita l Annen EK Sum Egenkapital Egenkapital Årets endring i egenkapital: Innbetalt aksjekapital Årets resultat Egenkapital Note 7 Pensjonskostnader Ved etablering av selskapet inngikk Unirand AS en ytelsesbasert pensjonsavtale med Statens Pensjonskasse (SPK) for fast ansatt daglig leder. Ved avtalen med SPK har Unirand AS påtatt seg en langsikitg pensjonsforpliktelse som aktuarmessig er beregnet til kr i Beregningen bygger på en rekke forutsetninger, og er beheftet med betydelig usikkerhet. Forpliktelsen medfører ingen likviditetsmessig belastning i de nærmeste årene. Følgende økonomiske forutsetninger er benyttet ved beregningen av pensjonskostnader og forpliktelser Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (PBO) Pensjonsmidler Netto påløpt pensjonsforpliktelser Balanseført netto pensjonsforpliktelse De økonomiske forutsetninger er vurdert i en langsiktig tidshorisont. Bokført pensjonskostnad var i 2006 og 2007 kr 0. Den ansatte har 20% stilling i UniRand som er innmeldt til Statens Pensjonskasse, men beløpet har ikke blitt innbetalt siden 2005, og den ansatte er ikke trukket for sin andel av pensjonskostnader, da SPK ikke har system som kan håntere dette. Den ansatte har i utgangspunktet 90% stilling på Universitetet i Oslo og er innmeldt i SPK. UniRand AS har i arbeidsavtalen med daglig leder en forpliktelse for at tilsettingsforholdet er knyttet til medlemskap i SPK, eller i en tilsvarende pensjonsordning, i hele tilsettingsperioden. Det er i 2008 avsatt kr ,- til pensjonskostnader for den ansatte. I løpet av 2009 må styret avsette et beløp som samsvarer med de reelle pensjonsforpliktelsene UniRand AS har ovenfor sin ansatt.

7 Note 8 Annen kortsiktig gjeld Feriepenger Bevilgede midler overført til Øvrig kortsiktig gjeld Sum annen kortsiktig gjeld Note 9 Skattekostnad Datterselskapene er på bakgrunn av skatteloven 2-32 (1) fritatt fra alminnelig skatteplikt da selskapene ikke har erverv til formål. Skattekostnaden er på dette grunnlag satt til 0 i regnskapet, og betalbar skatt og utsatt skatt er ikke beregnet. et er underlagt vanlige skatteregler Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt Endring i utsatt skatt Skattekostnad ordinært resultat Betalbar skatt i balansen fremkommer som følger: Årets totale skattekostnad Betalbar skatt i balansen 0 0 Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og underskudd til framføring, og skatteeffekten av disse: Fordel Fordel Pensjonsforpliktelse 0 0 Underskudd til fremføring Sum Utsatt skatt fordel Ikke balanseført utsatt skattefordel 0 0 Netto utsatt fordel Note 10 Datterselskap Firma Ansk.-tidspunkt Konsolidert (ja/nei) Forretningskontor Stemme og Eierandel Atferdssenteret AS apr.03 Ja Oslo 100 % NKVTS AS nov.03 Ja Oslo 100 % DigForsk AS des.05 Ja Oslo 100 %

8 Note 11 Varige driftsmidler Påkostning Sum Inventar lokaler SUM 0 Anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang driftsmidler Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi Årets avskrivninger Økonomisk levetid 5 år 3 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Note 12 Mellomværende med selskap i samme konsern et har følgende fordringer på datterselskapene: Atferdssenteret AS NKVTS AS Digforsk AS Sum mellomværende Note 13 Nærstående parter ets nærstående parter består av hovedaksjonær, datterselskaper, medlemmer av styret og ledelsen. Datterselskapene har inngått avtale med morselskapet. Alle transaksjoner er foretatt som en del av den ordinære virksomheten og til armlengdes priser. De vesentlige avtalene er som følger: Driftstilskudd til UniRand AS - Atferdssenteret AS Driftstilskudd til UniRand AS - NKVTS AS Driftstilskudd til UniRand AS - Digforsk AS Styrehonorar - Atferdssenteret AS Styrehonorar - NKVTS AS Sum Ved etablering av UniRand AS forutsatte UiO at datterselskapene skal betale et årlig driftstilskudd som er med på å finansiere driften av holdingselskapet (jfr notat fra universitetsdirektøren av 24.mai 2002). I samsvar med vedtak fattet av styret i UniRand AS om finansieringsmodell skal datterselskapene betale et årlig driftstilskudd til morselskapet tilsvarende inntil 0,5% av selskapets omsetning, men minimum kr

9 Kontantstrømoppstilling Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Ordinære avskrivninger Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endringer i pensjonsavsetninger Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Økning av aksjekapital Utbet.ved kjøp av aksjer Investeringer i varige driftsmidler Andre investeringer Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 0 0 Utbetaling av utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Sum endring i likvide midler Beholdning av kontanter Kontantbeholdning Beholdningen består i sin helhet av bankinnskudd.