Drammen bykasse 2. tertialrapport TERTIALRAPPORT 2008

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Drammen bykasse 2. tertialrapport TERTIALRAPPORT 2008"

Transkript

1 2. TERTIALRAPPORT 2008 Rådmannen i Drammen

2 DRAMMEN KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Roar Paulsen Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 08/2511 Dato: Drammen kommune 2. tertialrapport 2008 INNSTILLING TIL: FORMANNSKAPET/BYSTYRET Administrasjonens innstilling: 1. Drammen kommunes rapport pr. 2. tertial 2008 tas til etterretning. 2. Drammen bykasses driftsbudsjett 2008 korrigeres i samsvar med rådmannens innstilling, jf. vedlegg I til innstillingen. Rådmannen gis dessuten fullmakt til å korrigere budsjettert pensjonspremie og premieavvik når endelige tall for årets reguleringskostnad foreligger. 3. Drammen bykasses og Drammen Eiendom KF s investeringsbudsjett 2008 korrigeres i samsvar med rådmannens innstilling, jf. vedlegg II til innstillingen. 4. Kontrollutvalgets budsjettramme for 2008 økes fra kr til kr. 5. Drammen kommunes finansrapport for 2007 godkjennes 6. Rådmannen gis fullmakt til å fordele ressursene mellom programområdene, innenfor dagens økonomiske rammer og årsverk, i tråd med organiseringen og utformingen av støttekontaktordningen Fritid med bistand. Nils Fr. Wisløff rådmann Side 2

3 Vedlegg I til innstillingen, jfr. pkt. 2 Forslag til revidert driftsbudsjett pr. 2. tertial 2008 Mill kroner Revidert budsjett 2008 (pr ) Basistilskudd leger/ fysio. Kap. 4 Sentralt oppgjør Diverse Justert budsjett pr Forslag i hht. salderingsskisse Forslag Rev. Budsj. pr Rammer pr. programområde 1-14: 1 971,3 1,7 44,2 4, ,5 4, ,1 01 Barnehage 42,5 42,5 42,5 02 Oppvekst 151,4 1,6 0,5 153,4 153,4 03 Brannvern 36,3 36,3 36,3 04 Byutvikling 13,4 0,0 13,4 13,4 05 Helse 88,9 1,7 1,0 91,7 91,7 06 Kultur 156,1 1,2 157,3 2,6 159,9 07 Ledelse, org. og styring 147,5 1,6 4,0 153,1 2,5 155,5 08 Kompetanse, markedsføring, næring 8,3-0,2 8,0 8,0 09 Pleie og omsorg 652,2 22,0 674,2 674,2 10 Politisk styring 13,8 0,0 13,9 13,9 11 Samferdsel og fellesarealer 45,7 0,0 45,7-0,5 45,3 12 Grunnskoleopplæring 480,4 14,0 494,4 494,4 13 Sosiale tjenester 180,0 2,7 182,7 182,7 14 Vann og avløp -45,2 0,1-45,0-45,0 Sentrale inntekter ,6 0,0 0,0-1, ,6-16, ,5 Skatt , ,6-12, ,1 Selskapsskatt -84,6-84,6-84,6 Rammetilskudd -382,6-1,0-383,6 0,6-383,0 Integreringstilskudd -55,0-55,0-55,0 Komp. merverdiavg. Bykassen invest. -16,8-16,8-16,8 Komp. merverdiavg. Drm. Eiendom KF -53,1-53,1-5,0-58,1 Komp. merverdiavg. Andre -2,5-2,5-2,5 Kompensasjonstilskudd -33,4-33,4-33,4 Tilskudd til ressurskrevende tjenester 0,0 0,0 0,0 Tilskudd psykisk helsevern -40,0-40,0-40,0 Finansielle poster 31,0 0,0 0,0 0,0 31,0 0,0 31,0 Renteutgifter 61,9 61,9 61,9 Renteinntekter -43,2-3,0-46,2-46,2 Avdrag på lån=netto avdrag 20,3 20,3 20,3 Kontantresultat lånefondet (- = overskudd) -8,0 3,0-5,0-5,0 Overføring til/fra komm. bedrifter -50,8 0,0 0,0 0,0-50,8 0,0-50,8 Lindum AS -5,0-5,0-5,0 Drammen Drift AS 0,0 0,0 0,0 Drammen Eiendom KF -23,3-23,3-23,3 Energiselskapet Buskerud -25,0-25,0-25,0 Andre 2,5 2,5 2,5 Fellesutgifter/ufordelte poster 49,4-1,7-44,2-0,5 3,0 12,4 15,4 Årets premieavvik (Å190) -25,3-25,3-25,3 Inndekning tidligere års premieavvik (Å191) 13,8 13,8 13,8 Premieavsetning (Å192) 4,0 4,0 4,0 Psykisk helsevern, midler til disp. 0,0 0,0 0,0 Avsetning lønnsreserve 56,9-1,7-44,2-0,5 10,4 12,4 22,8 Reserveavsetning drift 0,0 0,0 0,0 Konk.utsetting renhold 0,0 0,0 0,0 \ Avskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Avskrivninger 58,4 51,4 109,8 109,8 Motpost avskrivninger -58,4-51,4-109,8-109,8 Driftsresultat før årsoppgjørsdisp. 67,3 0,0 0,0 2,8 70,1 0,0 70,1 Årsoppgjørsdisposisjoner -67,3 0,0 0,0-2,8-70,1 0,0-70,1 Tidligere års regnskapsresultat 0,0 0,0 0,0 + avsetning til disposisjonsfond 10,5 10,5 10,5 0,0 0,0 0,0 + avsetning til bundne fond 0,0 0,0 0,0 + overføring til invest.regnskapet 0,0 0,0 0,0 - bruk av ubundne fond -21,6-2,8-24,4-24,4 - bruk av bundne fond (overf. fra i fjor) -27,7-27,7-27,7 - bruk av VA fond -28,6-28,6-28,6 Netto resultat 0,0 0,0 0,0-2,8 0,0 0,0 0,0 Side 3

4 Vedlegg II til innstillingen, jfr. pkt. 3 Drammen bykasse investeringsbudsjett 2008 Prog. Prosjekt Prosjektnavn Regnskap pr. 1. tertial 2008 Justert budsjett 2008 Foreslåtte endringer Forslag nytt budsjett Åskollen kunstgressbane Oppgradering Strømsø Torg/Tamburgata Oppgradering Drammenshallen (EM håndball) Nytt Drammen Holding AS - aksjekapital Nytt Danvik skole - inventar og utstyr Bruk av eksterne lån SUM Justert låneramme for Drammen bykasse 2008: kr Drammen Eiendom KF investeringsbudsjett 2008 Prog. Prosjekt Prosjektnavn Regnskap pr. 1. tertial 2008 Justert budsjett Foreslåtte endringer Forslag nytt budsjett Nytt Oppgradering Drammenshallen (EM) Nytt Danvikk skole - flytting av midler Bruk av eksterne lån SUM Justert låneramme for Drammen Eiendom KF 2008: kr Side 4

5 INNHOLDSFORTEGNELSE Kapittel 1 Innledning og sammendrag INNLEDNING OG SAMMENDRAG STATUS BUDSJETT Kapittel 2 Organisasjonsutvikling STATUS ÅRSVERKSUTVIKLING SYKEFRAVÆR OMSTILLING OG ORGANISASJONSUTVIKLING ARBEIDSGIVERPOLITIKK...9 Kapittel 3 Revidert driftsbudsjett ØKONOMISK STATUS PR. 2. TERTIAL FORSLAG TIL REVIDERT DRIFTSBUDSJETT SENTRALE POSTER PROGRAMOMRÅDENE STATUS OG TILTAK...20 Kapittel 4 Revidert investeringsbudsjett DRAMMEN BYKASSE DRAMMEN EIENDOM KF...31 Vedlegg: 1. Skisseprosjekt Skoger skole skoleoppgradering og ny flerbrukshall 2. Statusrapport Prosjekt Henvendelse fra Drammen Kirkelige Fellesråd 4. Kontrollutvalget søknad om tilleggsbevilgning 5. Drammen Eiendom KF 2. tertialrapport Drammen Drift KF 2. kvartalsrapport Drammen Konkurranse KF 2. tertialrapport Drammen Barnehager KF 2. tertialrapport Drammen Kjøkken KF 2. tertialrapport Drammen Parkering KF 2. tertilrapport Drammensbadet KF 2. tertialrapport Drammen kommune finansrapport pr. 2. tertial Drammen kommune finansrapport 2007 Side 5

6 Kapittel 1 Innledning og sammendrag 1.1 Innledning og sammendrag Økonomianalysen for Drammen bykasse pr. 2. tertial i år viser at kommunen følger opp de føringer som lå til grunn for budsjett og økonomiplan. Målet om å sikre forsvarlig tjenesteproduksjon har blitt prioritert, men det kan også konstateres at økonomistyringen gjennomgående er tilfredsstillende. I forbindelse med 1. tertialrapport ble flere av programområdene styrket, med tilsammen 21,1 mill. kr. Delvis dreier dette seg om engangstiltak på 14,7 mill. kr som ikke blir videreført i økonomiplanen for perioden Til tross for styrkingene konstateres at enkelte programområder fortsatt sliter med å holde budsjettrammene. På bakgrunn av god skatteinngang og høyere inntekter enn forventet fra momsrefusjon fra investeringsregnskapet er det også i 2. tertialrapport grunnlag for å øke bykassens inntektsramme.med 17,4 mill. kr. Veksten i de frie inntektene disponeres i hovedsak til å styrke den sentrale lønnsreserven. Utover dette foreslås enkelte korreksjoner av mer budsjetteknisk karakter, men rådmannen foreslår ingen generelle styrkinger av programområdenes driftsrammer i denne omgang. Alle de foreslåtte budsjettjusteringer er saldert innenfor uendret netto driftsresultat. Utviklingen i Drammen kommunes sykefravær er nærmere omtalt i kapittel 2.2. Resultatene for 2. kvartal 2008 viser at sykefraværet ligger på tilnærmet samme nivå som i tilsvarende periode i fjor. Finansrapporter Som vedlegg 13 følger Drammen kommunes finansrapport for Denne skulle etter planen vært behandlet før sommerferien, men har dessverre blitt forsinket. Uttalesle fra Buskerud Kommunerevisjon IKS, som i henhold til kommunens finansreglement er definert som uavhengig instans, er inkludert i vedlegget. Finansrapport pr. 2. tertial 2008 følger også som vedlegg 12. Rapporter fra kommunale foretak Det er ikke innarbeidet egen omtale av økonomisk status for de kommunale foretakene i denne rapporten. Det vises derfor til de styrebehandlede tertialrapportene som følger som vedlegg Status budsjett 2008 Det er i perioden etter behandlingen av 1. tertialrapport 2008 gjennomført enkelte budsjettekniske justeringer. Dette er justeringer som ikke innebærer reelle omprioriteringer innenfor bykassens samlede budsjettramme, men som påvirker programområdenes rammer. Det er gitt en nærmere omtale av disse justeringene nedenfor. Side 6

7 Div. justeringer mot lønnsreserven I etterkant av 1. tertialrapport 2008 er følgende forhold korrigert mot lønnsreserven med totalt 46,4 mill. kr: Lønnsoppgjør kapittel 4 sentrale justeringer fast og variabel lønn Tilbakeført for mye kompensert for tillegg til høyskoleutdannede mv. pr Justering av tilskuddssatsene for leger og fysioterapeuter Kompensasjon for manglende lønnsjustering av overføringsposter i Senter for oppvekst knyttet til 5-7 tiltak. Lønnsreserven står etter dette til rest med 10,4 mill. kr. Det vises til nærmere vurderinger og forslag om styrking av den sentrale lønnsreserven i kapittel Flytting av BLID-midler "BLID -prosjektmidler (miljø) på 0,238 mill. kr er flyttet fra programområde 08 Kompetanse, markedsføring og næring til programområde 07 Ledelse, organisasjon, styring. Midlene er fortsatt øremerket kommunens miljøsatsing. Billighetserstaning til tidligere barnevernsbarn For å kompensere for påløpte utgifter knyttet til ordningen med billighetserstatninger til tidligere barnevernsbarn er programormåde 07 Ledelse, organisasjon, styring styrket med 2,8 mill. kr. Styrkingen er finansiert med bruk av avsatte midler innenfor bykassens disposisjonsfond. Pr. 2. tertial 2008 er programområdet tilført totalt 4,2 mill. kr i år. I tillegg ble 1,2 mill. kr av avsetningen disponert i 2007, slik at det samlet er disponert 5,4 mill. kr av avsetningen på 10,0 mill. kr som bystyret vedtok ved behandlingen av 1. tertialrapport Det er fortsatt usikkert hvor mye ordningen totalt vil koste. Det vises i denne forbindelse til omtalen i kap i 1. tertialrapport 2008, der det er antydet at totalkostnadene kan komme opp mot 15,0 mill. kr. Behovet for eventuelle ytterligere avsetninger vurderes i forbindelse med 1. tertialrapport Støttekontaktordningen organisering og utforming Fra 1. september 2008 er det etablert ny organisering og utforming av støttekontaktordningen. Det er foreløpig ikke foretatt budsejttjusteringer. Det legges til grunn at rådmannen gis fullmakt til å fordele ressursene mellom programområdene, innenfor dagens økonomiske rammer og årsverk, i tråd med organiseringen og utformingen av støttekontaktordningen Fritid med bistand. Prosjektmidler fra Fylkesmannen i Buskerud 2008 Fylkesmannen i Buskerud har som tidligere år fordelt tilbakeholdte skjønnsmidler til regionale utviklingsprosjekter. I denne forbindelse er Drammen kommune tildelt totalt 0,975 mill. kr i ekstraordinære skjønnsmidler gjennom rammetilskuddet, fordelt på følgende prosjekter: o Mangfold og inkludering gjennom bruken av biblioteket som læringsarena. o Videreutvikling og utvidelse av D-IKT o Falle mellom to stoler Midlene er budsjettmessig avsatt på sentral post innenfor programområde 07 Ledelse, organisasjon, styring. Side 7

8 Kapittel 2 Organisasjonsutvikling 2.1 Status årsverksutvikling Tabellen nedenfor viser utviklingen i antall årsverk på fast regulativlønn pr. 2. tertialperiode 2008 i Drammen kommune som juridisk enhet. Antall årsverk og ansatte i Drammen kommune pr *) Organisasjonsform Årsverk Årsverk Årsverk Ansatte Ansatte Ansatte Drammen kommune (basis) Drammen Barnehager KF Drammen Drift KF Drammen Eiendom KF Drammen Konkurranse KF Drammen Kjøkken KF Drammen Parkering KF Drammensbadet KF D-IKT (Komm.lov 27) Sum: Drammen kommune (konsern) *) Tabell viser ikke ansatte som har permisjon uten lønn, har gått ut sykepengerettighetene og mottar midlertidige ytelser, midlertidige ansatte som har avtale om tilsigelse samt eventuell arbeidskraft innkjøpt fra ulike byråer. Ansatte som er ute i svangerskapspermisjon er inkludert i tallene. Kommentarer til årsverksutviklinen: Antall årsverk i kommuneorganisasjonen (juridisk enhet) har hittil i år økt med 75. Siste tertial har antall årsverk økt med 36. Antall årsverk har hittil i år økt mest i programområde 12 Grunnskoleundervisning (30 årsverk), 01 Barnehage (13 årsverk), 02 Oppvekst (9 årsverk), 09 Pleie og omsorg (9 årsverk). 2.2 Sykefravær Drammen kommunes samlede sykefravær (konsern) for 2. kvartal 2008 var på 8,5 %. Sammenlignet med resultat for 2. kvartal 2007, var dette en svak økning fra 8,4%.. For basisorgnaisasjonen er sykefraværet uendret på 8,3%. Historisk sykefraværsutvikling - 2. kvartal (Drammen kommune som konsern): ,4 % 8,5 %

9 Historisk sykefraværsutvikling 2. kvartal 2008 (basisorganisasjon): ,3 % 8,3 % 8,7 % 8,3 % 8,3 % Sykefraværet i 2. kvartal 2008 viser i hovedtrekk små endringer sammenlignet med 2. kvartal Både i 09 Pleie og omsorg og 12 Grunnskoleundervisning er sykefraværet svakt redusert. I 2. kvartal 2008 registreres likevel økt sykefravær ved enkelte av de kommunale foretakene. Det er spesielt Drammen Barnehager KF som nå over en periode på 2 kvartaler viser en merkbar økning i sykefraværet. 2.3 Omstilling og organisasjonsutvikling Mål for omstillling og organisasjonssutvikling Arbeid pr. 2. tertial 2007 følger hovedlinjene i vedtatt økonomiplan (kontinuerlig organisasjonsutvikling), men ingen spesiell utvikling i antall virksomheter / kommunale foretak (KF) / interkommunale selskaper (IKS) har skjedd siden 1. tertialrapport Uønsket deltid Det arbeides med en handligsplan for det videre arbeid med uønsket deltid i Drammen kommune. Arbeidet planlegges gjennomført som et organisasjonsutviklings-prosjekt (OU). Handlingsplan for prosjektet fremlegges for Partssammensatt samarbeidsutvalg Arbeidsgiverpolitikk Arbeidsgiverpolitisk handlingplan for 2008 er i tråd med strategiske føringer og er en videreføring av arbeidsgiverpolitisk handlingplan for Helse, miljø og sikkerhet / inkluderende arbeidsliv (IA-avtalen). Det arbeides systematisk i alle virksomheter og kommunale foretak med avtalen om et mer inkluderende arbeidsliv (IA-avtalen) og følgende lokale delmålsettinger for 2008: Delmål 1 redusere sykefraværet Delmål 2 - øke antall praksisplasser / arbeidstreningsplasser for NAV og deltakere på introduksjonsprogram m.fl. Delmål 2 - økt antall ansatte med ikke-vestlig innvandringsbakgrunn Delmål 3 - forbedret seniorresultat (inkludere seniorer i aldersgruppen 55-67) I forbindelse med overordnet HMS-arbeid / IA-arbeid, arbeides det med å forankre begrepet helsefremmende arbeidsplass inn mot total kommuneorganisasjon. Det arbeides spesielt med å etablere 4 piloter som helsefremmende arbeidsplasser pr. 2009, ref. kommunens 2-årige HMS-prosjekt Drammen en helsefremmende og lærende kommune. Dette særskilte arbeidet foregår i dag ved Vestbygda skole, Drammen Parkering KF, D-IKT og i deler av Hjemmetjenesten Bragernes. HMS-uken 2008 er klar for gjennomføring i perioden Ca ansatte har meldt seg på de mange og ulike HMS-aktiviteter denne uken. Side 9

10 2.4.2 Lederskolen Lederutviklingsprogrammet er nå inne i sitt mest intensive og krevende år. Pr. 2. tertial 2008 er alle med lederansvar inne i programmet, ca. 250 personer Rekruttere, utvikle og beholde For å markedsføre og sikre arbeidskraft til kommunen er det opprettet en særskilt side på Drammen kommunes hjemmeside på internett, Jobb i kommunen. Her markedsføres nå ledige stillinger og det synliggjøres hvilken kompetanse Drammen kommune har behov for. Arbeidsgruppe er i tillegg nedsatt for å videreutvikle dette tiltaket. Arbeidet med å markedsføre kommunen som en attraktiv arbeidsplass på høgskoler og andre aktuelle arenaer, fortsetter. Det er inngått en intensjonsavtale mellom Trainee Drammen" og Drammen kommune om at Drammen kommune i løpet av en 3 års periode skal tilby arbeidsoppgaver for minst 1 trainee. I forbindelse med at Aksjon helsefagarbeider fortsetter i regi av KS, har Drammen kommune og KS forlenget samarbeidet om en ny og lokal rekrutteringspatrulje for vårt område. Rekrutteringspatruljen skal i 2009 besøke alle 10. klassinger i Drammen og 1. og 2. klasser på videregående skoler i og rundt Drammen. Drammen kommune har for tiden 22 ordinære lærlinger under kontrakt. I tillegg er 19 kommende helsefagarbeidere med innvandrerbakgrunn under utdanning og planlagt ansettelse ved våre pleie- og omsorgstjenester høsten 2010 (se pkt ). De seniorpolitiske tiltak som ble vedtatt innført i 2006 er videreført Mangfold og inkludering Det er under planlegging en helhetlig drammensmodell for mer systematisk arbeid med økt mangfold og inkludering ved virksomheter og kommunale foretak. I modellen vil ulike fremtidige prosessverktøy bli tatt i bruk. Det pågår arbeid med en helhetlig tiltaksplan for arbeid med utsatt ansattgruppe i Drammen kommune hvor basiskunnskapene innen lesing, skriving, matematikk og digital kompetanse trolig fortsatt er for svake til å kunne fungere tilfredsstillende i tider med økt omstilling og tildeling av nye arbeidsoppgaver. For tiden pågår arbeidet innen programområdet 09 Pleie og omsorg gjennom et større pilotarbeid (prosjekt) ved Institusjonstjenesten Strømsø. Aktuelt prosjekt er finansiert gjennom VOX (etat under Kunnskapsdepartementet) og NAV Arbeidslivssenteret i Buskerud. Prosjektet vil bli gjennomført med lærekrefter fra virksomheten Introduksjonsssenteret for voksne og planlegges oppstartet i løpet av Forsterket basiskompetanse i lesing, skriving og digital kompetanse er planlagt særskilt for utsatt ansattgruppe med innvandrerbakgunn innen programområdene 01 Barnehage og 09 Pleie og omsorg. Opplæring starter i oktober 2008 og finansieres gjennom Lov om introduksjonsordning og overgangsregler for ansatte innvandrere som kom til Norge før Side 10

11 Samarbeidet mellom NAV Arbeid og Drammen kommune omkring en klasse med voksne innvandrere på voksenopplæringsinstitusjonen OPUS Drammen, fortsetter på andre året. Klassens elever utdanner seg til fremtidige helsefagarbeidere ved ulike virksomheter innen programområdet 09 Pleie- og omsorg. Utdanningsperioden er på 3 år. Utplassering i praksis foregår nå, parallelt arbeides det med tilrettelagt veiledning og forsterket norskopplæring. I samarbeid med fagopplæringsseksjonen i Buskerud fylkeskommune, er det utarbeidet et særskilt veiledningsprogram i tverrkulturell kommunikasjon for ledere / fagansvarlige i programområdet 09 Pleie og omsorg. Dette for å høyne kvaliteten på fagopplæring av lærlinger med innvandrerbakgrunn. Det er under utvikling et særskilt veilednings- og fadderprogram for virksomheter og kommunale foretak med prakisplasser / språktreningsplasser. Programmet er først og fremst rettet mot kontaktpersoner ved virksomheter som ønsker veiledning i forhold til fremtidige møter med praktikanter og medarbeidere med innvandrerbakgrunn Kompetanse Det arbeides med å markedsføre og implementere strategien om å utvikle en lærende kultur i Drammen kommune med vekt på kompetansedeling og erfaringslæring. Dette gjøres blant annet gjennom direkte formidling og i dialog med virksomhetenes lederteam, og gjennom representasjon på ulike arenaer som for eksempel Ressursgruppen for forsknings- og utviklingsarbeid innen programområdet 09 Pleie og omsorg (FoU-arbeid) og Kompetanseutvalget for psykisk helse. Sentralt er det tilbudt en variasjon av kompetanseutviklingstiltak med referanse til arbeidsgiverpolitiske satsingsområder. Det er pr. 2. tertial registrert ca påmeldinger til disse tiltakene. Det er besluttet å utvide kartlegging av digital kompetanse m.m. i programområdet 09 Pleieog omsorg. En utvidet kartlegging vil gi et bredere bilde av den digitale kompetansen m.m. i programområdet og blant annet gi muligheter for gjenbruk av et skreddersydd kartleggingsverktøy. Se ellers pkt Lokal lønnspolitikk Lokale forhandlinger 2008 er planlagt og gjennomføring av forhandlingene pågår i henhold til plan. Side 11

12 Kapittel 3 Revidert driftsbudsjett Økonomisk status pr. 2. tertial 2008 Under fjorårets budsjettprosess var det enighet om å senke ambisjonene med hensyn til økonomiske målsettinger. I gjeldende økonomiplan er derfor målsettingen for 2008 satt til et netto driftsresultat på 20 mill. kroner, tilsvarende om lag 0,8 % av bykassens bto. driftsinntekter. For 2008 ble det opprinnelig budsjettert med at netto avsetning til disposisjonsfond med 19,9 mill. kroner mens det ble budsjettert med bruk av VA-fond med 26,5 mill. kr. Opprinnelig budsjett hadde derfor et netto driftsunderskudd på 6,6 mill. kroner. Det er ikke budsjettert med overføringer til investeringsregnskapet. I etterkant av budsjettvedtaket er netto driftsresultat og avsetninger/bruk av fond påvirket av følgende forhold: Budsjettert netto driftsunderskudd er økt fra 6,6 til 67,3 mill. kr i revidert budsjett pr. 1. tertial Resultatforverringen er direkte knyttet til styrkinger av driftsbudsjettet finansiert med bruk av fond: Bruk av disposisjonsfond i 1. tertialrapport 27,3 mill. kr Bruk av Omdømmefondet: 1,8 mill. kr Bruk av avsetning til billighetsestatning 1,4 mill. kr Bruk av tvangsmulktfondet 0,5 mill. kr Økt bruk av VA-fond 2,1 mill. kr Bruk av bundne midler 27,7 mill. kr (Ubrukte øremerkede midler i 2007 tilbakeført virksomhetenes budsjettrammer) I etterkant av behandlingen av 1. tertialrapport er det lagt til grunn ytterligere bruk av avsetningen til billignhetserstatning for tidligere barnevensbarn med 2,8 mill. kr, jfr. omtale i kapittel 1.2. Netto driftsunderskudd er etter dette 70,1 mill. kr. Det må også tas hensyn til at det erfaringsmessig vil være ubrukte øremerkede midler i størrelse mill. kr innenfor programområdene ved årets utgang. Disse midlene må avsettes til bundene fond, og vil således isolert sett gi en forbedring i driftsresultatet. Det kan imidlertid likevel slås fast at økonomistyringen innenfor Drammen bykasse har vært tilfredsstillende hittil i år. Tabellen på neste side viser økonomisk status for Drammen bykasse pr. utgangen av 2. tertial Som det fremgår av denne, har programområdene 1-14 et samlet merforbruk på 1,8 mill. kr i forhold til periodisert budsjett. Det liggger også an til merinntekter innenfor sentrale poster som skatt/rammetilskudd og momsrefusjon fra investeinger. For nærmere vurderinger vises til omtale i kapitlene 3.3 og 3.4. Side 12

13 Drammen bykasse økonomisk hovedoversikt pr Hittil Årstall Mill. kroner Regn i fjor Regn i år Bud i år Avvik i kr Forbr i % Bud 2008 Regn 2007 Regn 2006 Regn 2005 PROG.OMRÅDENE ,2 1282,1 1280,3-1,8 100,1 % 2020,6 1875,1 1720,2 1566,4 P01 Barnehage -13,1 22,3 21,7-0,6 102,7 % 42,5 38,9 41,9 37,9 P02 Senter for oppvekst 81,1 89,9 85,5-4,4 105,1 % 153,4 142,9 127,8 101,2 P03 Brannvern 22,7 23,5 23,6 0,1 99,4 % 36,3 34,9 33,3 32,0 P04 Byutvikling 8,6 15,1 16,1 1,1 93,4 % 13,4 10,5 14,6 13,1 P05 Helse 52,0 56,6 57,3 0,6 98,9 % 91,7 87,8 82,9 76,2 P06 Kultur 91,1 106,5 107,1 0,6 99,4 % 157,3 140,3 120,6 112,5 P07 Ledelse, org. og styring 89,9 107,0 107,0 0,0 100,0 % 152,1 139,5 117,4 114,5 P08 Miljø, komp. og næring 3,8 3,3 4,2 0,9 78,5 % 8,0 6,9 5,1 4,6 P09 Pleie og omsorg 397,9 424,7 417,0-7,7 101,8 % 674,2 670,4 609,3 566,9 P10 Politisk styring 10,5 9,8 9,3-0,5 105,3 % 13,9 16,1 12,2 14,0 P11 Samferdsel og fellesarealer 30,9 30,5 29,5-1,1 103,6 % 45,7 46,9 48,3 40,7 P12 Grunnskoleundervisning 263,9 296,8 302,8 5,9 98,0 % 494,4 426,3 399,1 371,3 P13 Sosiale tjenester 103,3 110,5 113,3 2,9 97,5 % 182,7 162,3 156,4 142,7 P14 Vann og avløp -18,4-14,2-14,0 0,2 101,6 % -45,0-48,7-48,7-61,3 SENTRALE INNTEKTER -1126,2-1239,5-1189,1 50,4 104,2 % -1933,6-1812,9-1708,6-1533,5 Skatt på inntekt og formue (18709) -734,0-807,4-768,5 38,9 105,1 % ,6-1205,2-1196,5-1072,6 Selskapsskatt (18701) -50,9-59,2-59,2 0,0 100,0 % -84,6-72,7-72,4-66,5 Rammetilskudd (18001) -239,9-279,3-274,2 5,1 101,9 % -382,6-330,9-269,8-223,3 Integreringstilskudd (netto) -27,9-30,9-29,0 1,9 106,6 % -55,0-46,0-60,8-68,1 Tilskudd ressurskrevende brukere -9,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0-9,0-5,5-11,7 Tilskudd psykiatri 0,0-16,0-16,1-0,1 99,3 % -40,0-33,3-27,9-22,8 Komp. merverdiavgift invest. (17280) -12,7-10,5-8,1 2,4 129,1 % -19,8-26,2-23,8-11,0 Komp. merverdiavgift Drm. Eiendom (18-33,5-35,6-33,5 2,1 106,4 % -50,1-56,2-23,7 Komp merverdiavgift andre '(17008) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -2,5-3,9-4,7-36,2 Kompensasjonstilskudd (18109) -18,4-0,7-0,7 0,0 100,8 % -33,4-29,6-23,5-21,3 FINANSIELLE POSTER -1,4-2,5-1,1 1,4 219,1 % 31,0 21,7-19,0-17,1 Renteutgifter 6,6 11,9 6,7-5,2 178,1 % 61,9 32,2 19,5 7,4 Avdragsutgifter til lånefondet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 20,3 19,7 13,5 8,2 Renteinntekter -8,0-14,4-7,8 6,6 184,0 % -46,2-42,3-42,1-33,5 Kontantoverskudd lånefond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -5,0 12,1-9,9 0,8 OVERF. TIL/FRA KOMM. BEDRIFTER -37,1-45,2-45,2 0,0 100,0 % -50,8-48,9-33,7-21,5 Lindum AS -5,0-5,0-5,0 0,0 100,0 % -5,0-5,0-3,0-1,2 Drammen Drift AS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0-2,0-5,5 0,0 Drammen Eiendom KF -17,1-15,1-15,5-0,4 97,3 % -23,3-31,3-21,3-20,3 Energiselskapet Buskerud -15,0-25,0-25,0 0,0 100,0 % -25,0-15,0-5,0 0,0 Andre 0,0-0,1 0,3 0,4-36,7 % 2,5 4,4 1,1 0,0 FELLESUTGIFTER/UFORDELT 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 3,0-43,7-10,8-8,5 Premieavsetning (Å192) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 4,0 6,7 0,0 0,4 Premieavvik (Å190) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -25,3-63,3-25,1-1,1 Inndekning premieavvik (Å191) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 13,8 12,3 10,6-7,8 Avsetning lønnsreserve 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 10,4 0,0 3,7 0,0 Psykisk helsevern, midler til disp. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 0,5 0,0 0,0 AVSKRIVNINGER 0,0 0,0 % 0,0 0,0-2,6 0,0 Avskrivninger 0,0 109,8 109,8 0,0 100,0 % 109,8 92,7 76,8 40,9 Motpost avskrivninger 0,0-109,8-109,8 0,0 100,0 % -109,8-92,7-79,4-40,9 DRIFTSRES. FØR Å.O.D. -40,5-5,1 44,8 49,9 70,1-8,6-51,9-14,1 ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER -0,5-0,5 0,0-70,1 8,6 25,6 9,0 + Tidligere års resultat -22,8-34,9 + avsetning til disp.fond 0,0 0,0 0,0 41,3 38,8 43,0 51,7 + avsetning omdømmefond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 + avsetning til bundne fond 0,0 0,0 0,0 0,0 29,0 41,8 + overføring til invest.regnskapet 0,0 0,0 0,0 0,0 6,9 5,3 - bruk av ubundne fond -0,5-0,5 0,0-22,0-4,1-42,1 - bruk av omdømmefond 0,0 0,0 0,0-2,4 - bruk bundne fond(overf.fra i fjor) 0,0 0,0 0,0-27,7-30,3-17,4-12,9 - bruk av VA- fond 0,0 0,0 0,0-28,6-8,8 0,0 - bruk av likviditetsreserve 0 0,0 0,0-30,8 0,0 0,0-26,3-5,1 Side 13

14 3.2 Forslag til revidert driftsbudsjett 2008 I tabellen nedenfor er tatt inn en salderingsskisse som viser de foreslåtte justeringer i bykassens driftsbudsjett pr. 2. tertial Som det fremgår bidrar de sentrale budsjettområdene til en netto ressursfrigjøring på 16,9 mill. kr. I tillegg foreslås eieruttaket fra Drammen Parkering KF økt med 0,45 mill. kr, slik at samlet resuusrsfrigjøring er på 17,35 mill. kr. Av disse midlene foreslås 5,0 mill. kr benyttet til finansiering av engangstiltak innenfor programområdene: Ekstraordinært tilskudd til Stiftelsen Drammens Teater og Kulturhus på 1,6 mill. kr til sletting av gjeld Tilskudd til Drammen Kirkelige Fellesråd på 0,95 mill. kr til dekning av høyere pensjonspremie (reguleringskostnad) enn forutsatt Styrking av programområde 07 Ledelse, organisasjon, styring med 2,45 mill. kr i forbindelse med periodiseringsforskyvning av utgiftene til Lederskolen I tillegg foreslås at 12,35 mill. kr benyttes til varig styrking av den sentrale lønnsreserven. Det vises til nærmere omtale av de foreslåtte justeringer i kapitlene 3.3 og 3.4. Salderingsskisse pr. 2. tertial 2008 Drammen bykasses driftsbudsjett (tall i mill. kr) Mill. kroner Drift Merknader Økt utgift Red. utg Redusert innt Økt inntekt P06 Kultur Stiftelsen Drm. Teater 1,600 Tilskudd - opprydding i Stiftelsens økonomi Drammen Kirkelige Fellesråd 0,950 Tilskudd - reguleringskostnad pensjon 2008 P07 Ledelse, org.(los) Lederskolen 2,450 Periodiseringsforskyvning - merutgifter i 2008 P11 Samferdsel Eieruttak Drm. Parkering KF 0,450 Økt eieruttak - i samsvar med foretakets budsjett P15 Fellesutgifter Sentral lønnsreserve 12,350 Styrking - basert på nytt anslag lønnsoppgjør 2008 P16 Sentrale innt. Inntekts- og formuesskatt 12,500 Oppjustering fra 5 til 6% vekst, jfr. Statsbudsj Rammetilskuddet 0,600 Justert inntektsutjevning pga. økt skatteanslag Momskomp. investeringer Sum endringer 17,950 17,950 Manglende finansiering 0,000 5,000 Nytt anslag vurdert pr. 2. tertial 208 (74,9 mill) I tabellen på neste side følger forslag til revidert driftsbudsjett for Drammen bykasse pr. 2. tertial Som det fremgår av tabellen påvirker ikke de foreslåtte justeringer bykassens netto driftsunderskudd på 70,1 mill. kr. Som omatlt i kapittel 3.1 må det negative driftsresultatet bl.a. ses i forhold til reduserte gebyrinntekter i programområde 14 Vann og avløp, som følge av budsjettert nedbygging av V/A-fondene med 28,6 mill. kr i Det må også tas hensyn til at programområdenes budsjettrammer er styrket gjennom netto bruk av ubundne driftsfond med 13,8 mill. kr (engangstiltak) samt bruk av bundne fond med 27,7 mill. kr (ubrukte øremerkede bevilgninger fra 2007). I og med at det ikke foreslås justeringer knyttet til fondsbruk eller avsetninger, opprettholdes prognosen fra 1. tertialrapport om en ubundet fondsreserve på ca. 102 mill. kr ved utgangen av 2007 (inkl. anslått restavsetning på 5,8 mill. kr i Omdømmefondet). Side 14

15 Drammen bykasse - forslag til revidert driftsbudsjett pr. 2. tertial 2008 Mill kroner Revidert budsjett 2008 (pr ) Basistilskudd leger/ fysio. Kap. 4 Sentralt oppgjør Diverse Justert budsjett pr Forslag i hht. salderingsskisse Forslag Rev. Budsj. pr Rammer pr. programområde 1-14: 1 971,3 1,7 44,2 4, ,5 4, ,1 01 Barnehage 42,5 42,5 42,5 02 Oppvekst 151,4 1,6 0,5 153,4 153,4 03 Brannvern 36,3 36,3 36,3 04 Byutvikling 13,4 0,0 13,4 13,4 05 Helse 88,9 1,7 1,0 91,7 91,7 06 Kultur 156,1 1,2 157,3 2,6 159,9 07 Ledelse, org. og styring 147,5 1,6 4,0 153,1 2,5 155,5 08 Kompetanse, markedsføring, næring 8,3-0,2 8,0 8,0 09 Pleie og omsorg 652,2 22,0 674,2 674,2 10 Politisk styring 13,8 0,0 13,9 13,9 11 Samferdsel og fellesarealer 45,7 0,0 45,7-0,5 45,3 12 Grunnskoleopplæring 480,4 14,0 494,4 494,4 13 Sosiale tjenester 180,0 2,7 182,7 182,7 14 Vann og avløp -45,2 0,1-45,0-45,0 Sentrale inntekter ,6 0,0 0,0-1, ,6-16, ,5 Skatt , ,6-12, ,1 Selskapsskatt -84,6-84,6-84,6 Rammetilskudd -382,6-1,0-383,6 0,6-383,0 Integreringstilskudd -55,0-55,0-55,0 Komp. merverdiavg. Bykassen invest. -16,8-16,8-16,8 Komp. merverdiavg. Drm. Eiendom KF -53,1-53,1-5,0-58,1 Komp. merverdiavg. Andre -2,5-2,5-2,5 Kompensasjonstilskudd -33,4-33,4-33,4 Tilskudd til ressurskrevende tjenester 0,0 0,0 0,0 Tilskudd psykisk helsevern -40,0-40,0-40,0 Finansielle poster 31,0 0,0 0,0 0,0 31,0 0,0 31,0 Renteutgifter 61,9 61,9 61,9 Renteinntekter -43,2-3,0-46,2-46,2 Avdrag på lån=netto avdrag 20,3 20,3 20,3 Kontantresultat lånefondet (- = overskudd) -8,0 3,0-5,0-5,0 Overføring til/fra komm. bedrifter -50,8 0,0 0,0 0,0-50,8 0,0-50,8 Lindum AS -5,0-5,0-5,0 Drammen Drift AS 0,0 0,0 0,0 Drammen Eiendom KF -23,3-23,3-23,3 Energiselskapet Buskerud -25,0-25,0-25,0 Andre 2,5 2,5 2,5 Fellesutgifter/ufordelte poster 49,4-1,7-44,2-0,5 3,0 12,4 15,4 Årets premieavvik (Å190) -25,3-25,3-25,3 Inndekning tidligere års premieavvik (Å191) 13,8 13,8 13,8 Premieavsetning (Å192) 4,0 4,0 4,0 Psykisk helsevern, midler til disp. 0,0 0,0 0,0 Avsetning lønnsreserve 56,9-1,7-44,2-0,5 10,4 12,4 22,8 Reserveavsetning drift 0,0 0,0 0,0 Konk.utsetting renhold 0,0 0,0 0,0 \ Avskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Avskrivninger 58,4 51,4 109,8 109,8 Motpost avskrivninger -58,4-51,4-109,8-109,8 Driftsresultat før årsoppgjørsdisp. 67,3 0,0 0,0 2,8 70,1 0,0 70,1 Årsoppgjørsdisposisjoner -67,3 0,0 0,0-2,8-70,1 0,0-70,1 Tidligere års regnskapsresultat 0,0 0,0 0,0 + avsetning til disposisjonsfond 10,5 10,5 10,5 0,0 0,0 0,0 + avsetning til bundne fond 0,0 0,0 0,0 + overføring til invest.regnskapet 0,0 0,0 0,0 - bruk av ubundne fond -21,6-2,8-24,4-24,4 - bruk av bundne fond (overf. fra i fjor) -27,7-27,7-27,7 - bruk av VA fond -28,6-28,6-28,6 Netto resultat 0,0 0,0 0,0-2,8 0,0 0,0 0,0 Side 15

16 3.3 Sentrale poster Skatt, rammetilskudd og andre sentrale statstilskudd Inntekts- og formuesskatt Stortinget la ved behandlingen av Revidert nasjonalbudsjett 2008 til grunn en oppjustering av kommunenes skattevekst fra 2,9% til 4,0% på landsbasis. Ved behandlingen av 1. tertialrapport 2008 vedtok bystyret en tilsvarende oppjustering av Drammen kommunes skatteanslag, med en oppjustering fra 3,9% til 5,0% vekst. Dette innebar en oppjustering av skatteanslaget med 14,0 mill. kr. I forslaget til Statsbudsjett 2009 har Regjeringen oppjustert den nasjonale skatteveksten til 5,0%. På grunnlag av utviklingen hittil i år foreslår rådmannen at kommunens skatteanslag oppjusteres tilsvarende, dvs. med 1%-poeng. Nytt vekstanslag blir da 6,0%. Dette tilsvarer en merinntekt på 12,5 mill. kr i forhold til gjeldende vekstanslag. Skatteutviklingen prosentvis vekst fra 2007 til 2008 Vedtatt budsjett 1) Revidert Statsb. budsjett ) 3) Jan Feb Mars April Mai Juni Juli Aug. Sept. Drammen kommune 3,9 % 5,0 % 6,0 % 7,2 % 1,7 % 3,5 % 0,2 % 7,2 % 8,6 % 7,8 % 7,8 % 7,4 % Nasjonalt nivå 2,9 % 4,0 % 5,0 % -4,1 % 2,3 % 4,2 % 2,5 % 6,9 % 7,8 % 7,1 %???? 1) Forutsatt skatteinngang i 2008 målt i forhold til faktisk skatteinngang i ) Basert på anslag i RNB 2008 og revidert budsjett pr. 1. tertial ) Basert på nytt anslag i Statsbudsjettet pluss 1%-poeng Etter noen måneder med store svingninger synes skatteveksten etter hvert å ha stabilisert seg på et nivå som ligger klart høyere enn forutsetningen i revidert budsjett. Den lokale skatteinngangen i august og september har vært tilfredsstillende. Som tabellen ovenfor viser har den akkumulerte skatteveksten siden mai måned ligget høyere enn 7%. Til og med september er kommunens akkumulerte skattevekst på 7,4%. På grunn av omlegginger i skatteregnskapssystemet har ikke SSB kunnet publisere nasjonale skattetall etter juli måned, og vi mangler således tall for august og september. Basert på den foreslåtte oppjusteringen av skatteanslaget anslås kommunens frie inntekter å øke med 11,4 mill. kr i år, da den løpende inntektsutjevningen gir en mindreinntekt i rammetilskuddet på 0,6 mill. kr. Rammetilskuddet Hensyntatt omregning av innbyggertilskudd og utgiftsutjevning til oppdaterte folketall pr samt virkningene av oppjustert skatteanslag, ble Drammen kommunes rammetilskudd for 2008 nedjustert med 1,6 mill. kr ved behandlingen av 1. tertialrapport. Pr. utgangen av august viser regnskapet en merinntekt på 4,2 mill. kr i forhold til periodisert budsjett. Merinntektene skyldes at kommunen tom. mai i år hadde en skatteinngang pr. innbygger under landsgjennomsnittet (98,3%), og dermed har fått en gunstigere inntektsutjevning enn forutsatt i budsjettet. Dette vil imidlertid endre seg dersom Drammen kommunes skattevekst, som forutsatt i de justerte vekstanslagene, fortsetter å ligge over landsgjennomsnittet. Som nevnt ovenfor viser oppjustert årsprognose en forrverring av inntektsutjevningen med 0,6 mill. kr i forhold til revidert årsbudsjett. Årets inntektsanslag foreslås derfor nedjustert tilsvarende. Som omtalt i kapittel 1.2 er dessuten budsjettet justert for 0,975 mill. kr i ekstraordinære skjønnsmidler (utviklingsprosjekter) fra Fylkesmannen. Side 16

17 Integreringstilskuddet Pr. utgangen av august er integreringstilskuddet inntektsført med 30,9 mill. kr. Dette er 1,0 mill. kr mer enn periodisert budsjett, og 3,0 mill. kr mer enn i samme periode i Årsbudsjettet for integreringstilskuddet er på 55,0 mill. kr, mens inntektene i 2007 ble på 46,0 mill. kr. Rådmannen vurderer inntektsutviklingen hittil i år som positiv, og legger til grunn at årsprognosen vil bli nådd. Det er i vurderingen også tatt hensyn til at Stortinget ved behandlingen av Revidert nasjonalbudsjett vedtok å øke tilskuddssatsene for år 2 og 3 fra 1. juli i år. Det er pr. 2. tertial i år bosatt 35 flyktninger. På årsbasis er det forutsatt bosetting av 61 flyktninger pluss familiegjenforening. Det er bosatt 3 enslige mindreårige flyktninger, av en årsprognose på 8 bosettinger. Det er en forutsetning for å nå budsjettprognosen at antall bosettinger blir i samsvar med budsjettforutsetningene. Kompensasjonstilskudd fra Husbanken Kompensasjonstilskuddene fra Husbanken knyttet til omsorgsboliger/sykehjem og rehabilitering av skoleanlegg kommer først til utbetaling i desember. Det er foretatt oppdaterte beregninger av tilskuddene på grunnlag av renteutviklingen i Disse viser at samlede tilskudd vil ende i overkant av budsjettforutsetningen på 33,4 mill. kr. Ressurskrevende tjenester Som omtalt i 1. tertialrapport er det fom innført ny modell for beregning av tilskudd til ressurskrevende tjenester. Årets tilskudd ble ved behandlingen av 1. tertialrapport oppjustert til 20,7 mill. kr, samtidig som det ble besluttet og legge inntektene ut til de aktuelle virksomheter. Det er igangsatt et arbeid med å gjennomgå de faktiske utgiftene kommunen har. Med utgangspunkt i endret tilskuddsordning har kommunen benyttet anledningen til å kvalitetssikre eksisterende rutiner for å sikre korrekt tilskudd Kompensasjon merverdiavgift Budsjettert momskompensasjon fra investeringsregnskapene for Drammen bykasse og Drammen Eiendom KF ble ved behandlingen av 1. tertialrapport 2008 oppjustert fra 66,9 til 69,9 mill. kr. Til sammenlikning ble det inntektsført hele 82,4 mill. kr i Pr. utgangen av august er det inntektsført investeringsmoms med til sammen 46,1 mill. kr, fordelt med 10,5 mill. kr i bykassen og 35,6 mill. kr i Drammen Eiendom KF. Dette er samme beløp som for tilsvarende periode i 2007, men beløpet er 4,5 mill. kr høyere enn periodebudsjettet. Regnskapstallene så langt indikerer merinntekt ut over revidert budsjett. Det må imidlertid tas hensyn til at refusjonsinntektene vil avta når arbeidene på det nye badeanlegget nå er avsluttet, samtidig som det ikke kn påregnes byggeaktivitet på ny skole på Marienlyst i år. Rådmannen antar likevel at det kan ligge an til en merinntekt i størrelse ca. 5 mill. kr utover revidert budsjett inneværende år. Side 17

18 Momsrefusjon investeringer 100,0 Mill. kroner 80,0 60,0 40,0 20,0 Regn 2007 Regn 2008 Budsj ,0 Jan Mars Mai Juli Sept Nov Pensjonsordningene Netto pensjonskostnad og premieavvik Det er i bykassens budsjett for 2008 budsjettert med en negativt premieavvik på 25,3 mill. kr. Dette gir uttrykk for at innbetalt pensjonspremie vil være tilsvarende høyere enn beregnet netto penjsonskostnad i hht. Kommunal- og regionaldepartementets parametre. Det beregnede premieavviket kommer i hovedsak fra kommunens pensjonsordning i Drammen kommunale pensjonskasse (DKP). Budsjettet er basert på beregninger foretatt av Drammen kommunale pensjonskasses aktuar. Reguleringskostnad (tilleggspremie) i 2008 Som følge av årets høye lønns- og G-vekst har både DKP og KLP (sykepleierordningen) sendt varsel om innkreving av betydelige bleøp i reguleringskostnad for 2008: DKP: Reguleringskostnad for: Drammen bykasse: Drammen Drift KF Drammen Eiendom KF Drammen Barnehager KF Drammen Kjøkken KF Drammen Parkering KF 82,4 mill. kr 3,6 mill. kr 0,9 mill. kr 4,4 mill. kr 0,8 mill. kr 0,3 mill. kr Samlet reguleringskostnad for den juridiske enheten Drammen kommune er dermed ca. 92,4 mill. kr i Det er ingen dekning av reguleringskostnaden fra premiefondet i år,. jfr. omtale nedenfor. KLP: Reguleringskostnad for: Drammen bykasse: 13,4 mill. kr Reguleringskostnaden fra KLP er egentlig 15,7 mill. kr, men kommunen er godskrevet 2,3 mill. kr som dekkes fra premiefondet for sykepleiere. Bykassens premieinnbetalinger vil dermed øke med 95,8 mill. kr i år. Dette påvirker imidlertid ikke den beregnede netto pensjonskostnaden, der lønns- og G-vekst allerede er Side 18

19 innkalkulert i hht. parametre fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet. De økte premieinnbetalingene forventes dermed å gi en tilnærmet like stor økning i premieavviket som kan inntektsføres, og som dermed vil nøytralisere resultatvirkningen i bykassens regnskap for For å unnå store avvik mellom budsjett og regnskap, foreslås det at rådmannen gis fullmakt til å oppjustere budsjettert pensjonspremie og premieavvik når de detaljerte tallene for 2008 foreligger. Oppreservering ved overgang til nytt dødelighetsgrunnlag For 2008 benyttes imidlertid premiefondet til dekning av merkostnader knyttet til oppreservering av økt levetid. Fram til 2008 har dødelighetsforutsetningene vært basert på beregningsgrunnlaget K1963. På grunn av stadig lengre levealder har dette ført til en undervurdering av pensjonsforpliktelsen ved alderspensjon. Fom. inneværende år har derfor Kredittilsynet meddelt at man skal benytte oppdatert beregningsgrunnlag, benevnt K2005. Den totale oppreserveringen som følge av nytt grunnlag er for DKP beregnet til 95 mill. kr. Styret har søkt Kredittilsynet om godkjenning av en opptrapping frem til og med I DKP s regnskap pr er det allerede avsatt 29,2 mill. kr via sikkerhetsfondet. Ytterligere 30 mill. kr finansieres i år fra premiefondet. Dette innebærer at premiefondet i år ikke kan benyttes til delvis dekning av reguleringskostnaden. Resterende finansieringsbehov på om lag 36 mill. kr forutsettes dekket ved å øke pensjonspremien med ca. 4%-poeng i Finansbudsjettet For lån med flytende rente ble det i årets budsjett lagt til grunn en gjennomsnittsrente på 5,6%. På grunnlag av utviklingen i rentenivået ble det i 1. tertialrapport lagt til grunn en økning av budsjettrenten til 6,30%. Nettovirkningen av denne justeringen ble anslått til ca. 5,0 mill. kr. Gjennomsnittlig 3 måneders NIBOR er for perioden januar-spetmeber på 6,32%. Den senere tids uro i finansmarkedene både nasjonalt og internasjonalt, har blant annet resultert i en kraftig stigning i pengemarkedsrentene. Gjennomsnittlig 3 måneders NIBOR i september er på 6,82%, mens gjennomsnittet for de ti første dagene av oktober er på 7,43%. Dette påvirker bl.a. rentenivået på kommunens lån med flytende eller NIBOR-tilknyttet rente. Men det påvirker også rentenivået på bankinnskudd og enkelte av bykassens utlån. Drammen kommunes finansrapport pr. 2. tertial 2008 følger som vedlegg til denne rapporten. Det fremgår av denne at Lånefondets renteutgifter som følge av den senere tids renteøkninger blir ca. 3,5 mill. kr høyere enn forutsatt i revidert årsbudsjett. Dette resulterer i en tilsvarende reduksjon i Lånefondets kontantoverskudd, som reduseres fra 5,0 til 1,5 mill. kr. Lånefondets resultat inntektsføres i bykassens driftsregnskap. På den annen side forventes også bykassens netto renteinntekter å bli ca. 3,5 mill. kr høyere enn forutsatt, slik at finansbudsjettet samlet forventes å komme ut med tilnærmet samme resultat som forutsatt i revidert årsbudsjett. Side 19

20 3.4 Programområdene status og tiltak Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner i 2008 Regulert budsjett for lønn inkl. sosiale kostnader er på 1,444 mrd. kr i Pr. august er de akkumulerte lønnsutgiftene 4,8 mill. kr høyere enn budsjettert. Hvis vi tar med september måned øker til ca. 11 mill. kr. Regulert budsjett for refusjon sykelønn og fødselspenger er på 63,8 mill. kr i 2008, hvilket tilsvarer en andel på 6,25 % av de budsjetterte faste lønnskostnadene. Pr. august er inntektene fra refusjon sykelønn 9,7 mill. kr høyere enn budsjettert. Figuren nedenfor viser månedlig utvikling i lønn og lønnsrefusjoner, samt det akkumulerte avviket for lønn og lønnsrefusjoner sett under ett. Pr. utgangen av august er det et positivt akkumulert avvik på til sammen 4,9 mill. kr, fordelt på følgende måte: Lønn: negativtt avvik på 4,8 mill. kr. Fødselspenger: positivt avvik på 3,0 mill. kr. Sykepenger: positivt avvik på 6,7 mill. kr. Utvikling lønn og lønnsrefusjoner ,0 10,0 8,0 TOTALER: B 2008: 1 444,2 B ref : 63,8 mill. kr ,0 4,0 HITTIL: B 2008: 898,4 R 2008: 903, Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Hittil 2,0 0,0 B ref: 44,6 R ref: 54,4 B lønn R lønn B ref 5,4 5,3 5,3 5,5 5,3 7,5 4,9 5,4 4,2 4,9 4,9 5,1 R ref. 7,4 6,2 7,2 7,0 6,6 5,2 6,5 8,3 Akk. Netto avvik 8,5 6,2 8,1 4,8 8,3 10,1 3,8 4,9 Tabellen nedenfor viser akkumulerte avvik pr. programområde når vi ser lønn og lønnsrefusjoner under ett. De største merforbrukene pr. utgangen av august finner vi innenfor programområde 07 Ledelse, organisasjon, styring og 09 Pleie og omsorg med hhv. 2,9 og 4,7 mill. kr. De største mindreforbrukene så langt finner vi innenfor programområdene 04 Byutvikling og 12 Grunnskoleopplæring med hhv. 2,0 og 6,5 mill. kr. Side 20

21 Netto avvik lønn og lønnsrefusjoner pr. programområde pr P Programområde (tall i 1000 kr) Avvik lønn Avvik lønnsref. Netto avvik lønn og refusjoner 01 Barnehage 0,7 4,6 5,4 02 Oppvekst 373,3 898, ,4 04 Byutvikling 1 469,7 483, ,9 05 Helse 952,8 553, ,1 06 Kultur 404,3 136,6 540,9 07 Ledelse, organisering og styring ,7 924, ,0 09 Pleie og omsorg , , ,3 10 Politisk styring 110,2 0,0 110,2 11 Samferdsel og fellesarealer -992,5-19, ,5 12 Grunnskoleopplæring 3 051, , ,8 13 Sosiale tjenester -564, , ,8 14 Vann og avløp 762,0-68,8 693,2 20 Ufordelte poster -648,8 48,2-600,6 Netto , , ,2 Lønnsoppgjøret 2008 Innenfor bykassens budsjett var det opprinnelig avsatt 52,1 mill. kr i lønnsreserve, basert på en forventet lønnsvekst på 5,0%. I tilknytning til 1. tertialrapport ble lønnsreserven styrket med 15,0 mill. kr, basert på en forventet lønnsvekst på 6,3% i år. Endelige tall for årets lønnsoppgjør viser imidlertid en ramme for kommunene på totalt 6,8%. Alle lokale lønnsforhandlinger som gir virkning i 2008 er ennå ikke avsluttet. Basert på anslag for virkningene av disse oppgjørene kan det fastslås at det er behov for å styrke den sentrale lønnsreserven ytterligere. Som tabellen nedenfor viser foreslås lønnsreserven styrket med 12,35 mill. kr ved behandlingen av 2. tertilarapport. Det er da også lagt opp til å kompensere Drammen Barnehager KF for lønnsvekst utover budsjettforutsetningene på 5,0%. I tillegg foreslås at prrogramområdet 07 Ledelse, organisasjon og styring kompenseres for diverse lønnsmessige etterslep. Side 21

22 Disponering av sentral lønnsreserve 2008 Lønnsoppgjør 2008 Virkn. dato Sum 2008 Helår 2009 Ferdigforhandlede oppgjør: Lønnsjustering Vikar- og overtidslønn Støttekontakter (helårseffekt av justering '07) Lederlønn og hovedtillitsvalgte Kap. 5.3 forhandlinger NITO etc Korr. lønnsvekst 5.7-midler i P02 Oppvekst Etterberegning høyskoleutdannede mv. kap Tilskudd fastleger og fysioterapeuter Sentrale tillegg kap. 4 - fast regulativlønn/ timelønnede Sentrale tillegg kap. 4 - tillegg og variabel lønn Sentrale tillegg kap. 4 - vikarer og overtidslønn Lokale forhandlinger kap Anslag ikke ferdigforhandlede oppgjør: Resultatlønn (engangseffekt) Engangsbeløp Lokale forhandlinger kap. 4 - regulativlønn Lokale forhandlinger tillegg og variabel lønn Justering kontaktlærertillegg Lederlønn og hovedtillitsvalgte Lønnsvekst utover 5% - Drammen Barnehager KF Kompensasjon diverse lønnsetterslep P07 LOS Sum bruk av lønnsreserven Opprinnelig avsetning lønnsreserve Styrking lønnsreserven 1. tertialrapport Styrking lønnsreserven 2. tertialrapport Rest etter oppgjør ovenfor Tiltak i programområdene Som det fremgår av hovedoversikten i kapittel 3.1 viser programområdene 1-14 samlet et negativt avvik på 1,8 mill kr i forhold til periodisert budsjett. Det er foretatt en grundig analyse av budsjettsituasjonen innenfor samtlige programområder pr. 31. august d.å. De fleste programområdene synes å være under tilfredsstillende kontroll. Det er imidlertid fortsatt grunn til bekymring innenfor programområdene 02 Oppvekst og 09 Pleie og omsorg som begge forventes å komme ut med merforbruk i Rådmannen vil ikke foreslå generelle styrkinger av disse programområdene i tilknytning til 2. tertialrapport Imidlertid legges opp til å kompensere enkelte spesielle forhold innenfor enkelte av programområdene. Disse forholdene er nærmere omtalt i det etterfølgende. 01 Barnehage Økonomisk status/årsprognose Programområdet viser pr. august et merfobruk på 0,6 mill. kr i forhold til priodiset budsjett. Avviket skyldes i hovedsak periodiseringsmessige forhold. I tabellen nedenfor er satt opp en oppdatert årsprognose for programområdet. Anslaget for 3. tildeling av skjønnsmdiler er basert på nye plasser i hht. ny telling pr. 20. september i år. I forhold til vurderingene i 1. tertialrapport er anslaget for skjønnsmidler oppjustert fra 48,3 til 49,3 mill. kr. Side 22

Notat Tillegg til bystyresak 113/2010

Notat Tillegg til bystyresak 113/2010 Notat Tillegg til bystyresak 113/2010 Til : Formannskapet/Bystyret Fra : Rådmannen Saksnr. Arkivkode: Saksbehandler: Dato: 09/11413-52 150 Roar Paulsen 13.12.2010 Tilleggsnotat: Drammen bykasse justering

Detaljer

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer

Detaljer

Drammen Bykasse 1. tertialrapport/revidert årsbudsjett 2006

Drammen Bykasse 1. tertialrapport/revidert årsbudsjett 2006 DRAMMEN KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Roar Paulsen Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 05/03415-040 Dato: 09.06.2006 Drammen Bykasse 1. tertialrapport/revidert årsbudsjett 2006 INNSTILLING TIL: FORMANNSKAPET/BYSTYRET

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE Økonomirapport pr. 31. mai 2010

DRAMMEN BYKASSE Økonomirapport pr. 31. mai 2010 DRAMMEN BYKASSE Økonomirapport pr. 31. mai 2010 Rådmannen i Drammen 1. juli 2010 1. Sammendrag/hovedpunkter Bykassens økonomiske status pr. utgangen av mai bekrefter det bildet som lå til grunn for budsjettjusteringene

Detaljer

Drammen bykasse Foreløpig regnskap Presentasjon for Formannskapet 14. februar 2017

Drammen bykasse Foreløpig regnskap Presentasjon for Formannskapet 14. februar 2017 Drammen bykasse Foreløpig regnskap 2016 Presentasjon for Formannskapet 14. februar 2017 Driftsoverskudd i 2016 på 186 millioner kroner o Drammen bykasses foreløpige driftsregnskap for 2016 viser et netto

Detaljer

Drammen bykasse Foreløpig regnskap Presentasjon for Formannskapet 13. februar 2018

Drammen bykasse Foreløpig regnskap Presentasjon for Formannskapet 13. februar 2018 Drammen bykasse Foreløpig regnskap 2017 Presentasjon for Formannskapet 13. februar 2018 Årsresultat i størrelse 100-110 millioner kroner i 2017 o Drammen bykasses foreløpige driftsregnskap for 2017 viser

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ØKONOMIRAPPORT PR

DRAMMEN BYKASSE ØKONOMIRAPPORT PR DRAMMEN BYKASSE ØKONOMIRAPPORT PR. 29.02.2012 Rådmannen i Drammen 4. april 2012 1. Sammendrag/hovedpunkter Hovedpunkter fra økonomianalysen pr. utgangen av februar er oppsummert nedenfor: Skatteinngangen

Detaljer

Utvalg: Formannskapet - driftsstyret for økonomi og plansaker. Møtedato: Sak: 94/15

Utvalg: Formannskapet - driftsstyret for økonomi og plansaker. Møtedato: Sak: 94/15 DRAMMEN KOMMUNE Saksprotokoll Utvalg: Formannskapet - driftsstyret for økonomi og plansaker. Møtedato: 09.06.2015 Sak: 94/15 Arkivsak: 15/3650 Tittel: SAKSPROTOKOLL: DRAMMEN KOMMUNE - 1. TERTIALRAPPORT

Detaljer

Drammen bykasse 2011. Økonomirapport pr. 31. mai 2011

Drammen bykasse 2011. Økonomirapport pr. 31. mai 2011 Drammen bykasse 2011 Økonomirapport pr. 31. mai 2011 Rådmannen i Drammen 1. juli 2011 1. Sammendrag/hovedpunkter Bykassens økonomiske status pr. utgangen av mai bekrefter i hovedsak det bildet som lå til

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

Drammen bykasse Økonomirapport pr

Drammen bykasse Økonomirapport pr Drammen bykasse Økonomirapport pr. 31.10.2011 Rådmannen i Drammen 6. desember 2011 DRAMMEN BYKASSE ØKONOMIRAPPORT PR. 31.10.2011 Rådmannen i Drammen 5. desember 2011 1. Sammendrag/hovedpunkter Hovedpunkter

Detaljer

22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor

22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Drammen bykasses regnskap for 2011: 22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor Drammen bykassess

Detaljer

Drammen bykasse Økonomirapport pr

Drammen bykasse Økonomirapport pr Drammen bykasse 2013 Økonomirapport pr. 31.05.2013 Rådmannen i Drammen 10. juli 2013 1. Sammendrag/hovedpunkter I det etterfølgende gis en kortfattet vurdering av økonomisk status pr. utgangen av mai d.å.

Detaljer

Økonomiplan etter vedtatt statsbudsjett. Formannskapet

Økonomiplan etter vedtatt statsbudsjett. Formannskapet Økonomiplan etter vedtatt statsbudsjett Formannskapet 12.12.2017 Rapportering 2017 Rapport for oktober lagt ut på nettsiden den 1.12. Ingen store avvik siden 2.tertialrapport. Korrigert befolkningsutvikling

Detaljer

2. TERTIALRAPPORT 2007

2. TERTIALRAPPORT 2007 2. TERTIALRAPPORT 2007 Rådmannen i Drammen 26.10.2007 DRAMMEN KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Roar Paulsen Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 06/4099-44 Dato: 26.10.2007 Drammen kommune 2. tertialrapport 2007

Detaljer

1. TERTIALRAPPORT Presentasjon presse 8. juni kl.12

1. TERTIALRAPPORT Presentasjon presse 8. juni kl.12 1. TERTIALRAPPORT 2010 Presentasjon presse 8. juni kl.12 1 Revidert årsbudsjett 2010: Lavere statlig tilskudd og redusert skattevekst krever rask tilpasning Lavere tilskudd til ressurskrevende tjenester

Detaljer

Drammen bykasse Økonomirapport pr. mai 2019

Drammen bykasse Økonomirapport pr. mai 2019 Drammen bykasse Økonomirapport pr. mai 2019 Rådmannen, 28. juni 2019 Økonomirapport per mai 2019 Innhold 1. Sammendrag/hovedpunkter... 3 2. Lønn og sykelønnsrefusjoner... 6 3. Status for programområdene...

Detaljer

Drammen bykasse Økonomirapport pr

Drammen bykasse Økonomirapport pr Drammen bykasse Økonomirapport pr. 28.02.2014 1. Sammendrag/hovedpunkter I det etterfølgende gis en kortfattet vurdering av økonomisk status pr. utgangen av februar d.å. Det registreres utfordringer innenfor

Detaljer

Drammen bykasse Økonomirapport pr

Drammen bykasse Økonomirapport pr Drammen bykasse Økonomirapport pr. 28.02.2019 Rådmannen, 29. mars 2019 Økonomirapport per februar 2019 Innhold 1. Sammendrag/hovedpunkter... 3 2. Lønn og sykelønnsrefusjoner... 6 3. Status for programområdene...

Detaljer

Drammen bykasse Økonomirapport pr

Drammen bykasse Økonomirapport pr Drammen bykasse 2011 Økonomirapport pr. 28.02.2011 Rådmannen i Drammen 5. april 2011 1. Sammendrag/hovedpunkter Drammen bykasses budsjett for 2011 stiller store krav til virksomhetenes tilpasningsevne.

Detaljer

Drammen bykasse økonomirapport pr. februar 2017

Drammen bykasse økonomirapport pr. februar 2017 Drammen bykasse økonomirapport pr. februar 2017 RÅDMANNEN 31. MARS 2017 Innhold 1. Sammendrag/hovedpunkter... 3 2 Status budsjett 2017... 5 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner... 5 4. Programområdene

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

Regnskap mars 2012

Regnskap mars 2012 Regnskap 2011 13. mars 2012 Hovedstørrelser i bykassens regnskap 2011 *inntekter med negativt fortegn Regnskap 2011 Budsjett 2011 Avvik Programområdene 1-14 2740,8 2793,7 52,9 Skatt og rammetilskudd -2571,2-2559,6

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE Økonomirapport pr. 28.02.2010

DRAMMEN BYKASSE Økonomirapport pr. 28.02.2010 DRAMMEN BYKASSE Økonomirapport pr. 28.02.2010 Rådmannen i Drammen 9. april 2010 1. Sammendrag/hovedpunkter Drammen bykasses økonomirapport pr. februar 2010 viser at kommunens budsjettsituasjon preges av

Detaljer

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen

Detaljer

Drammen bykasse Økonomirapport pr. 31. mai 2015

Drammen bykasse Økonomirapport pr. 31. mai 2015 Drammen bykasse Økonomirapport pr. 31. mai 2015 Rådmannen 29.06.2015 1. Sammendrag/hovedpunkter I det etterfølgende gis en kortfattet vurdering av økonomisk status pr. utgangen av mai d.å. Selv om budsjettet

Detaljer

2. tertialrapport 2018 og forslag til statsbudsjett Presentasjon tirsdag 23. oktober 2018 for formannskapet

2. tertialrapport 2018 og forslag til statsbudsjett Presentasjon tirsdag 23. oktober 2018 for formannskapet 2. tertialrapport 2018 og forslag til statsbudsjett 2019 Presentasjon tirsdag 23. oktober 2018 for formannskapet Statsbudsjettet 2019 Rådmannens foreløpige vurderinger Statsbudsjett 2019 oppjustering av

Detaljer

Drammen bykasse Økonomirapport pr

Drammen bykasse Økonomirapport pr Drammen bykasse 2011 Økonomirapport pr. 31.07.2011 Rådmannen i Drammen 16. september 2011 1. Sammendrag/hovedpunkter Bykassens økonomiske status pr. utgangen av juli bekrefter i hovedsak det bildet som

Detaljer

Drammen bykasse 2013 Økonomirapport pr

Drammen bykasse 2013 Økonomirapport pr Drammen bykasse Økonomirapport pr. 31.10. Rådmannen i Drammen 3. desember Drammen bykasse - rapport pr. 31.10. 1. Sammendrag/hovedpunkter I det etterfølgende gis en kortfattet vurdering av økonomisk status

Detaljer

Rådmannen, 30. november 2018

Rådmannen, 30. november 2018 Rådmannen, 30. november 2018 Drammen bykasse Økonomirapport per oktober 2018 Økonomirapport per 31.10.2018 Innhold 1. Oppsummering... 3 2. Status budsjett 2018... 6 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner...

Detaljer

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen. NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker

Detaljer

Drammen bykasse 2012. Økonomirapport pr. 31.05.2012

Drammen bykasse 2012. Økonomirapport pr. 31.05.2012 Drammen bykasse 2012 Økonomirapport pr. 31.05.2012 Rådmannen i Drammen 6. juli 2012 1. Sammendrag/hovedpunkter Hovedpunkter fra økonomianalysen pr. utgangen av mai er oppsummert nedenfor: Skattetallene

Detaljer

Regnskap 2013 foreløpig status

Regnskap 2013 foreløpig status Regnskap 2013 foreløpig status Endelig regnskap 2013 vil foreligge 17. februar Orientering i formannskapet 11. februar 2014 v/ rådmann Osmund Kaldheim Det går mot driftsoverskudd på ca 80 mill kr i 2013

Detaljer

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2014 2017 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen

Detaljer

Drammen bykasse Regnskap Presentasjon i formannskapet 18. februar 2016

Drammen bykasse Regnskap Presentasjon i formannskapet 18. februar 2016 Drammen bykasse Regnskap 2015 Presentasjon i formannskapet 18. februar 2016 Driftsoverskudd i 2015 på 203 millioner kroner o Drammen bykasses driftsregnskap for 2015 viser et netto driftsoverskudd på om

Detaljer

Drammen bykasse Økonomirapport per

Drammen bykasse Økonomirapport per Drammen bykasse Økonomirapport per 31.05 2017 Rådmannen, 30. juni 2017 Innhold 1. Sammendrag/hovedpunkter... 3 2. Status budsjett 2017... 6 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner... 6 4. Regnskapsstatus

Detaljer

Saksbehandler: Roar Paulsen Arkiv: 145 Arkivsaksnr.: 04/ Dato:

Saksbehandler: Roar Paulsen Arkiv: 145 Arkivsaksnr.: 04/ Dato: SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Roar Paulsen Arkiv: 145 Arkivsaksnr.: 04/04231-012 Dato: ØKONOMIPLAN 2005-2008 ÅRSBUDSJETT 2005 Innstilling til: Formannskapet/Bystyret Administrasjonens innstilling: 1 a) Driftsbudsjett

Detaljer

Drammen bykasse Økonomirapport pr

Drammen bykasse Økonomirapport pr Drammen bykasse Økonomirapport pr. 31.05.2014 RÅDMANNEN 27. MAI 2014 1. Sammendrag/hovedpunkter I det etterfølgende gis en kortfattet vurdering av økonomisk status pr. utgangen av mai d.å. Selv om budsjettet

Detaljer

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2015 2018

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2015 2018 Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2015 2018 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ØKONOMIRAPPORT PR

DRAMMEN BYKASSE ØKONOMIRAPPORT PR DRAMMEN BYKASSE ØKONOMIRAPPORT PR. 31.05.2016 Rådmannen i Drammen 15. juli 2016 1. Sammendrag/hovedpunkter I det etterfølgende gis en kortfattet vurdering av økonomisk status per utgangen av mai d.å. Selv

Detaljer

Rådmannen, 31. august 2018

Rådmannen, 31. august 2018 Rådmannen, 31. august 2018 Drammen bykasse Økonomirapport per juli 2018 Økonomirapport per juli 2018 Innhold 1. Oppsummering... 3 2. Status budsjett 2018... 6 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner...

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/ Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT

SAKSFRAMLEGG. Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/ Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT SAKSFRAMLEGG Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/2163 150 Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT RÅDMANNENS FORSLAG: Vedlegg: Statsbudsjett 2009 hovedpunkter

Detaljer

Rådmannens forslag til 2. tertialrapport

Rådmannens forslag til 2. tertialrapport Rådmannens forslag til 2. tertialrapport 2017 24.10.2017 Presentasjon i formannskapet tirsdag 24. oktober 2017 Oppsummering (1) God økonomisk kontroll i programområdene kun mindre justeringer i driftsbudsjettet

Detaljer

Drammen bykasse Økonomirapport per oktober 2016

Drammen bykasse Økonomirapport per oktober 2016 Drammen bykasse Økonomirapport per oktober 2016 Rådmannen, 25. november 2016 Innhold 1. Sammendrag/hovedpunkter... 3 2 Status budsjett 2016... 6 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner... 6 4.

Detaljer

Rådmannen, 29. juni 2018

Rådmannen, 29. juni 2018 Rådmannen, 29. juni 2018 Drammen bykasse Økonomirapport per mai 2018 Økonomirapport per mai 2018 Innhold 1. Oppsummering... 3 2. Status budsjett 2018... 6 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner...

Detaljer

Drammen bykasse Økonomirapport pr. 31.07.2014

Drammen bykasse Økonomirapport pr. 31.07.2014 Drammen bykasse Økonomirapport pr. 31.07.2014 RÅDMANNEN 3. SEPTEMBER 2014 1. Sammendrag/hovedpunkter I det etterfølgende gis en kortfattet vurdering av økonomisk status pr. utgangen av juli d.å. Budsjettet

Detaljer

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp

Detaljer

REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT

REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT Kommuneresultat på 932 millioner kroner Bergen kommune fikk i 2018 et positivt netto driftsresultat på 932 millioner kroner, som

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Ørland kommune TERTIALRAPPORT

Ørland kommune TERTIALRAPPORT Ørland kommune TERTIALRAPPORT 1-2015 Til behandling : Formannskapet 28.05.2015 Kommunestyret 28.05.2015 Rapporteringsdato: pr. 30.04.2015 Innledning Tertialrapport 1-2015 er administrasjonens aktivitets-

Detaljer

DRAMMEN KOMMUNE MØTEPROTOKOLL BYSTYRET. Møtedato: Fra saksnr.: 92/08 Fra/til kl Til saksnr.: 98/08 Møtested: Bystyresalen

DRAMMEN KOMMUNE MØTEPROTOKOLL BYSTYRET. Møtedato: Fra saksnr.: 92/08 Fra/til kl Til saksnr.: 98/08 Møtested: Bystyresalen DRAMMEN KOMMUNE MØTEPROTOKOLL BYSTYRET Møtedato: 28.10.2008 Fra saksnr.: 92/08 Fra/til kl. 17.00 19.05 Til saksnr.: 98/08 Møtested: Bystyresalen Ved opprop var det 49 representanter til stede. Forfallene

Detaljer

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2016 2019

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2016 2019 jan.13 feb.13 mar.13 apr.13 mai.13 jun.13 jul.13 aug.13 sep.13 okt.13 nov.13 des.13 jan.14 feb.14 mar.14 apr.14 mai.14 jun.14 jul.14 aug.14 sep.14 okt.14 nov.14 des.14 jan.15 feb.15 mar.15 apr.15 mai.15

Detaljer

Saksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL 2013. Hjemmel: Kommuneloven 47

Saksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL 2013. Hjemmel: Kommuneloven 47 Arkivsaksnr.: 13/868-1 Arkivnr.: Saksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL 2013 Hjemmel: Kommuneloven 47 Rådmannens innstilling: 1. Budsjettjusteringer per

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2018

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2018 Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE September 2018 Samlet sett er prognosen for 2018 et overskudd på fem millioner. Det er fortsatt noe usikkerhet i en prognose for årsresultat

Detaljer

STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN

STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN 2018-2021 Rådmannen 1. november 2017 Innholdsfortegnelse... 1 Forord... 3 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet... 4 Budsjettskjema

Detaljer

Økonomiplan 2010 2013. Orientering i formannskapet 15. september 2009

Økonomiplan 2010 2013. Orientering i formannskapet 15. september 2009 Økonomiplan 2010 2013 Orientering i formannskapet 15. september 2009 2005 2009: Stor inntektsøkning men også store bindinger Realinntektsvekst (mrd 2009-kr): Inntekter i alt 32 - Øremerkede midler 17 =

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2017

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2017 Regnskap pr. mars -tall i 1000 kr. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2017 Tjenesteområde Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2016 2016 forbr% 10 Grunnskole 130 899 130 240 659 288

Detaljer

DELEGASJONSVEDTAK OM BUDSJETTKORRIGERING 2015. 1 div 1120 div Lavere lønnsoppgjør enn ventet 330 000,0

DELEGASJONSVEDTAK OM BUDSJETTKORRIGERING 2015. 1 div 1120 div Lavere lønnsoppgjør enn ventet 330 000,0 Arkivsaksnr.: 15/137-4 Arkivnr.: 153 Saksbehandler: controller, Maria Rosenberg BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL Hjemmel: Rådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens innstilling under denne linja 1.

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

2. tertialrapport 2015

2. tertialrapport 2015 2. tertialrapport 2015 Rådmannens forslag 8. oktober 2015 Drammen kommune 2. tertialrapport 2015 2.TERTIALRAPPORT 2015 Innholdsfortegnelse Del 1 Hovedtrekk i 2. tertialrapport 2015... 7 Del 2 Økonomi og

Detaljer

Byrådssak /18 Saksframstilling

Byrådssak /18 Saksframstilling BYRÅDET Byrådssak /18 Saksframstilling Vår referanse: /00627-6 1. Tertialrapport Hva saken gjelder: Tertialrapport 1/ gir en beskrivelse av kommunens økonomiske status basert på driftsog investeringsregnskapet

Detaljer

Regnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per

Regnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per Regnskap 2015 Bykassen Foreløpig regnskap per 16.02.2016 Om resultatbegrepene i kommuneregnskapet Netto driftsresultat er det vanligste resultatbegrepet i kommunesektoren og beskriver forskjellen mellom

Detaljer

Drammen kommunes lånefond. Årsberetning og regnskap 2007

Drammen kommunes lånefond. Årsberetning og regnskap 2007 Drammen kommunes lånefond Årsberetning og regnskap 2007 Rådmannen i Drammen 03.04.2008 Drammen kommunes lånefond årsberetning 2007 I henhold til bystyrets budsjettvedtak for 2004 er Drammen kommunes lånefond

Detaljer

Innhold. Drammen bykasse - rapport pr

Innhold. Drammen bykasse - rapport pr Innhold 1. Sammendrag/hovedpunkter... 3 2. Status budsjett 2017... 6 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner... 6 4. Regnskapsstatus for programområdene... 7 01 Barnehage... 7 02 Oppvekst... 8

Detaljer

Saksbehandler: Roar Paulsen Arkiv: Arkivsaksnr.: 08/ Dato:

Saksbehandler: Roar Paulsen Arkiv: Arkivsaksnr.: 08/ Dato: SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Roar Paulsen Arkiv: Arkivsaksnr.: 08/3922-1 Dato: 05.02.08 HØRINGSUTTALELSE: FORSLAG OM MIDLERTIDIG ENDRING I BALANSEKRAVET - ENDRET REGNSKAPSFØRING AV MERVERDIAVGIFTSKOMPENSASJON

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014 MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 143 010 141 867 1 143 257 148 55,6 % 5 010 55,9

Detaljer

Drammen bykasse - rapport pr

Drammen bykasse - rapport pr Innhold 1. Sammendrag/hovedpunkter... 3 2. Status budsjett 2017... 6 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner... 6 4. Status sykefravær per 3. kvartal 2017... 6 5. Regnskapsstatus for programområdene...

Detaljer

Drammen kommune Økonomiplan Gode overganger og helhetlige tjenester

Drammen kommune Økonomiplan Gode overganger og helhetlige tjenester Drammen kommune Økonomiplan 2016-2019 Gode overganger og helhetlige tjenester 13.11.2015 1 Programområdene rammeendringer 2016 Programområde Nye tiltak Innsparing P01 Barnehage 0,6-2,0 P02 Oppvekst 3,5

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Terje Hole Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 14/79-1

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Terje Hole Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 14/79-1 SANDEFJORD KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Terje Hole Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 14/79-1 INNSTILLING/BEHANDLING: Utvalgsbehandling: Eldrerådet Rådet for funksjonshemmede Ungdomsrådet Kultur- og fritidsutvalget

Detaljer

1. TERTIALRAPPORT 2009

1. TERTIALRAPPORT 2009 1. TERTIALRAPPORT 2009 1 1. Tertialrapport 2009 økonomisk status Regnskapsstatus pr. 30.4.09: Programområdene viser samlet et mindreforbruk på 0,3 mill. kr I hovedsak god kontroll, men det er økonomiske

Detaljer

2. TERTIALRAPPORT 2009

2. TERTIALRAPPORT 2009 2. TERTIALRAPPORT 2009 Rådmannen i Drammen 19.10.2009 DRAMMEN KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Roar Paulsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 08/9481-30 Dato: 19.10.2009 Drammen kommune 2. tertialrapport 2009

Detaljer

1. tertialrapport 2012

1. tertialrapport 2012 1. tertialrapport 2012 Formannskapet 12. juni 2012 Rådmann Osmund Kaldheim Streik våren 2012 Lovlig arbeidskonflikt startet 24. mai Pr. 4. juni er 1.185 ansatte i streik Tjenestetilbudet er vesentlig redusert

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2018

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2018 Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2018 Det er fortsatt noe usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut juli. Flere virksomheter rapporterer om overforbruk.

Detaljer

ØKONOMIRAPPORT PR. AUGUST 2019

ØKONOMIRAPPORT PR. AUGUST 2019 ØKONOMIRAPPORT PR. AUGUST 2019 RÅDMANNEN 30. AUGUST 2019 Økonomirapport per juli 2019 Innhold 1. Sammendrag/hovedpunkter... 3 2. Status budsjett 2019... 6 3. Lønn og sykelønnsrefusjoner... 6 4. Status

Detaljer

Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre

Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre Fosnes kommune Fellesfunksjoner Saksmappe: 2012/6788-1 Saksbehandler: Per G. Holthe Saksframlegg Budsjettsaldering 1. halvår 2012 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre Rådmannens

Detaljer

Saksbehandler: controller Kirsti Nesbakken. Resultatrapportering og budsjettjusteringer pr.1. tertial Lovhjemmel: Rådmannens innstilling:

Saksbehandler: controller Kirsti Nesbakken. Resultatrapportering og budsjettjusteringer pr.1. tertial Lovhjemmel: Rådmannens innstilling: Arkivsaksnr.: 17/1161 Lnr.: 9529/17 Ark.: Saksbehandler: controller Kirsti Nesbakken Resultatrapportering og budsjettjusteringer pr.1. tertial 2017 Lovhjemmel: Rådmannens innstilling: 1. Kommunestyret

Detaljer

2. Tertialrapport 2015

2. Tertialrapport 2015 2. Tertialrapport 2015 1 Totalprognose PROGNOSE AUGUST 2015 JUSTERT BUDSJETT Netto Utgifter Inntekter utgifter Prognose regnskap netto utgifter Årsprognose avvik pr 2. tert Skatt på formue og inntekt -7

Detaljer

Budsjettjusteringer 1. tertal 2014

Budsjettjusteringer 1. tertal 2014 Arkivsaksnr.: 14/878-1 Arkivnr.: Saksbehandler: økonomikonsulent, Mona Sørlie Budsjettjusteringer 1. tertal 2014 Hjemmel: Rådmannens innstilling: 1. Budsjettjusteringer per 1. tertial 2014 vedtas i tråd

Detaljer

Rådmannen, 6. april 2018

Rådmannen, 6. april 2018 Rådmannen, 6. april 2018 Drammen bykasse Økonomirapport per 28.02. 2018 Økonomirapport per februar 2018 Innhold 1. Sammendrag/hovedpunkter... 3 2. Status budsjett 2018... 6 3. Utviklingen innenfor lønn

Detaljer

NOTAT TIL POLITISK UTVALG

NOTAT TIL POLITISK UTVALG NOTAT TIL POLITISK UTVALG Til: formannskapet Fra: rådmannen Saksbehandler: Kristoffer Ramskjell Dato: 15.1.2015 Rapportering på økonomi og nøkkeltall per 31.12.2014 Rapportering på status økonomi, 1 000

Detaljer

1. tertialrapport 2015

1. tertialrapport 2015 1. tertialrapport 2015 Rådmannens forslag 2. juni 2015 Drammen kommune 1. tertialrapport 2015 1.TERTIALRAPPORT 2015 Innholdsfortegnelse Del 1 Hovedtrekk i 1. tertialrapport 2015... 12 1.1 FLERE FÅR TILBUD...

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Ås kommune. Budsjettreguleringer 2. tertial 2015. Rådmannens innstilling: Budsjettregulering foretas i henhold til tabell 1 og 2.

Ås kommune. Budsjettreguleringer 2. tertial 2015. Rådmannens innstilling: Budsjettregulering foretas i henhold til tabell 1 og 2. Ås kommune Budsjettreguleringer 2. tertial Saksbehandler: Emil Schmidt Saksnr.: 15/02598-1 Behandlingsrekkefølge Møtedato Arbeidsmiljøutvalget Hovedutvalg for teknikk og miljø 07.10. Hovedutvalg for helse

Detaljer

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2012 2015

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2012 2015 Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2012 2015 1. Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen

Detaljer

2. tertialrapport 2017

2. tertialrapport 2017 2. tertialrapport 2017 Rådmannens forslag 10. oktober 2017 Drammen kommune 2. tertialrapport 2017 Innholdsfortegnelse Rådmannens forslag til vedtak:... 4 Del 1 Hovedtrekk i 2. tertialrapport 2017... 8

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. August 2019

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. August 2019 Prognose for årsresultat MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE August 2019 Det forventes et regnskapsmessig overskudd mot revidert budsjett på 5 millioner. Dette gir en prognose for netto driftsresultat

Detaljer

1. tertialrapport Fokus på HSO

1. tertialrapport Fokus på HSO 1. tertialrapport 2017 - Fokus på HSO Presentasjon HSO-komiteen 7. juni 2017 Programområdenes mer-/mindreforbruk i 2016 - tilbakeføring Netto tilbakeføring på 14,3 millioner kroner forutsatt at også programområder

Detaljer

OFFENTLIG MØTEPROTOKOLL FORMANNSKAPET - DRIFTSSTYRET FOR ØKONOMI OG PLANSAKER.

OFFENTLIG MØTEPROTOKOLL FORMANNSKAPET - DRIFTSSTYRET FOR ØKONOMI OG PLANSAKER. DRAMMEN KOMMUNE OFFENTLIG MØTEPROTOKOLL FORMANNSKAPET - DRIFTSSTYRET FOR ØKONOMI OG PLANSAKER. Møtedato: 21.06.2005 Fra saksnr.: 0132/05 Fra/til kl. 15.30 16.30 Til saksnr.: 0133/05 Møtested: Formannskapssalen

Detaljer

Den økonomiske situasjonen i kommunesektoren

Den økonomiske situasjonen i kommunesektoren Den økonomiske situasjonen i kommunesektoren 25. februar 2013 Notat fra TBU til 1. konsultasjonsmøte mellom staten og kommunesektoren om statsbudsjettet for 2014 Det tekniske beregningsutvalg for kommunal

Detaljer

Vedtatt budsjett 2010

Vedtatt budsjett 2010 Budsjettskjema 1A 2010 2009 Regnskap 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 528 246 700-6 168 640 000-5 684 942 861 Ordinært rammetilskudd 1) -1 890 202 400-1 777 383 000-1 662

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2017

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2017 MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2017 Tall i 1000 kr. Bud. inkl. 2016 Tjenesteområde Regnskap Per. budsj Avvik endr. Forbr,% 2016 forbr% 10 Grunnskole 158 649 156 998 1 651 291 770 54,4 % -611

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Oktober 2014

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Oktober 2014 Tall i 1000 kr. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Oktober 2014 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 2013 forbr% 10 Grunnskole 211 575 208 184 3 391 261 426 80,9 % 3 584

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2014

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. September 2014 MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE September 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 188 543 185 219 3 324 261 351 72,1 % 3 645

Detaljer

Årsregnskap Kontrollutvalget Mulighetenes Oppland

Årsregnskap Kontrollutvalget Mulighetenes Oppland Årsregnskap 2018 Kontrollutvalget 29.03.2019 Noen viktige resultatbegrep Brutto driftsresultat Netto driftsresultat Regnskapsmessig resultat Begrepene blir (dessverre) ofte brukt litt om hverandre, men

Detaljer

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG Side 1 av 5 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Arkivsak: 13/119 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2012 - KRØDSHERAD KOMMUNE Saksbehandler: Marit Lesteberg Arkiv: 212 &14 Saksnr.: Utvalg Møtedato 70/13 FORMANNSKAPET 20.06.2013

Detaljer

Rådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015

Rådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årshjul økonomi Måned Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August SeptemberOktober November Desember Uke 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2014

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2014 MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 118 881 119 482-601 257 148 46,2 % 1 775 45,3

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer