Årsregnskap

Transkript

1 Årsregnskap

2

3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1. HOVEDOVERSIKTER...3 Driftsregnskapet 3 Investeringsregnskapet 5 Anskaffelse og anvendelse av midler 7 Balanseregnskapet 8 2. NOTER...9 Note 1 Arbeidskapital og netto driftsresultat 10 Note 2 Pensjonsberegninger 12 Note 3 Garantier 15 Note 4 Innlån 17 Note 5 Kontrollgrense lån, gjeldsutvikl, låneopptak, renter og avdrag 18 Note 6 Utlån 22 Note 7 Aksjer 23 Note 8 Fonds 25 Note 9 Kapitalkonto 27 Note10 Ubrukte lånemidler 28 Note11 Avslutning investeringsregnskapet 30 Note12 Anlegg- og avskrivningsaldi 31 Note13 Avstemming av økonomisk kretsløp 31 Note14 Selvkostberegninger 32 Note15 Leasing INVESTERINGSREGNSKAPET...37 Skjema 2A 37 Skjema 2B - Investeringsregnskap pr. prosjekt pr. inv.område 38 Finansiering for den samlede investeringsporteføljen DRIFTSREGNSKAPET Skjema 1A 42 Skjema 1B - Driftsregnskap pr. sektor 43 Brutto driftsinntekter/utgifter pr kostra-art 47 Netto drift pr. funksjon 50 Driftsregnskap - spesifikasjon ansvar 8 og 9 52 Netto avvik budsjett/regnskap fordelt pr. sektor 54 Hovedkonklusjon driftsregnskap 54 Skatter og rammetilskudd BALANSEREGNSKAPET...63 Side 2 av 70

4 1. Hovedoversikter 1.1. Hovedoversikt drift REGNSKAP REVIDERT BUDSJETT OPPR BUDSJETT REGNSKAP 2010 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger , ,70 Andre salgs- og leieinntekter , ,46 Overføringer med krav til motytelse , ,13 Rammetilskudd fra staten , ,00 Andre statlige tilskudd , ,00 Andre overføringer , ,27 Skatt på Inntekt og formue , ,10 Eiendomsskatt , ,00 Andre direkte og indirekte skatter , ,00 Sum Driftsinntekter 1) , ,66 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter , ,31 Sosiale utgifter , ,58 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod , ,39 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod , ,80 Overføringer , ,47 Avskrivninger , ,94 Fordelte utgifter Sum Driftsutgifter 2) , ,49 Brutto driftsresultat , ,17 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak , ,54 Mottatte avdrag på utlån , ,00 Sum eksterne finansinntekter , ,54 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter , ,48 Avdragsutgifter , ,00 Utlån , ,00 Sum eksterne finansutgifter , ,48 Resultat eksterne finanstransaksjoner 3) , ,94 Motpost avskrivninger , ,94 Netto driftsresultat , ,83 INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk ,58 Bruk av disposisjonsfond , ,84 Bruk av bundne fond 4) , ,97 Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger , ,39 Avsetninger Overført til investeringsregnskpet , Dekning av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk , Avsatt til disposisjonsfond , ,43 Avsatt til bundne fond 4) , ,18 Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger , ,61 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk , ,05 Side 3 av 70

5 Merknader til hovedoversikt drift: 1) Driftsinntekter Innlemmingen av barnehagetilskuddet og noen andre tidligere øremerkede statstilskudd, samt endring i vektingen mellom skatt og rammetilskudd for kommunesektoren gjør at enkeltposter på inntektssiden i ikke er direkte sammenlignbare med regnskap Driftsinntektene har økt med 90 mill.kr. (7,1 %) fra regnskap 2010, og er 10 mill.kr. (0,7 %) høyere enn revidert budsjett. 2) Driftsutgifter Lønnsutgiftene økte med 1,7 % fra regnskap Dette er 2,6% lavere vekst enn rammen for lønnsoppgjøret i, og viser at det er spart betydelige midler ved å holde stillinger vakante. I forhold til revidert budsjett er det spart 6,5 mill.kr. Pensjonsutgiftene øker med 5,9 mill.kr. (7,7 %) men er 5,2 mill.kr lavere enn budsjett. Det må forventes at pensjonskostnadene skal fortsette å øke mer enn lønnsveksten framover. Kjøp av varer og tjenester til kommunal tjenesteproduksjon gikk ned med 0,7 mill.kr. fra regnskap 2010 (-0,4 %) Til tross for lav prisstigning viser dette at innkjøpsstoppen har hatt effekt. Det er kjøpt varer og tjenester til kommunal tjenesteproduksjon for 4,2 mill.kr. mindre enn budsjett. Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon har økt kraftig som følge av omleggingen av finansieringen av private barnehager. Både tilskudd til private barnehager, og kjøp av institusjonsplasser i helse og sosial har kostet mer i enn forutsatt i budsjettet. Overføringsutgiftene er betydelig redusert fra regnskap 2010 som en følge av omleggingen av finansieringen av private barnehager. Forbruket er likevel 6,1 mill.kr. høyere enn budsjettert. Dette skyldes i all hovedsak merutgifter til sosialhjelp, og tiltaksmidler i barn og unge tjenesten. Driftsutgiftene har økt med 34,6 mill.kr. (2,7 %) fra regnskap 2010 og er 1,6 mill.kr. (0,1 %) høyere enn revidert budsjett. 3) Eksterne finanstransaksjoner Til tross for lavt rentenivå har renteinntektene økt med 3,5 mill.kr. (16 %). Renter og avdrag økte med 5,1 mill.kr. fra regnskap 2010, men var 8,5 mill.kr. lavere enn budsjett. Dette skyldes at den renteøkningen vi hadde budsjettert med, ikke kom. 4) Bruk og avsetning av bundne fond Regnskapet viser at det er brukt 6,075 mill.kr. av bundne fond, mot budsjettert 7,726 mill.kr. Videre er det avsatt 9,995 mill. kr til bundne fond, mot budsjettert 7,651 mill. kr. Årsaken til disse avvikene er i all hovedsak merinntekter og sparte kostnader (inklusiv virkningen av lavere kalkylerente) på selvkost. Dette medfører at vi i etterkalkylen har avsatt midler til selvkostfond, og ikke brukt midler fra selvkostfond, som forutsatt i budsjettet, Det er også avsatt marginalt mindre rente til Kraftfond og Næringsfond, på grunn av lavere rentenivå en budsjettert. Side 4 av 70

6 1.2. Hovedoversikt investering REGNSKAP REVIDERT BUDSJETT OPPR BUDSJETT REGNSKAP 2010 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom , ,85 Andre salgsinntekter , ,00 Overføringer med krav til motytelse , ,45 Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak , ,96 Sum Inntekter , ,26 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter , ,85 Sosiale utgifter , ,03 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteprod , ,87 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteprod , ,56 Overføringer , ,87 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter , ,69 Fordelte utgifter Sum Utgifter , ,87 FINANSUTGIFTER Avdragsutgifter , ,00 Utlån , ,99 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 Dekning av tidligere års udekket 1) , ,16 Avsetninger til ubundne investeringsfond 2) , ,00 Avsetninger til bundne fond 3) , ,42 Sum finanstransaksjoner , , , ,57 Finansieringsbehov , ,18 FINANSIERING - Bruk av lån 4) , ,93 Mottatte avdrag på utlån 5) , ,64 Salg av aksjer og andeler ,00 Bruk av tidligere års udisponert ,04 Overføringer fra driftsregnskapet , Bruk av disposisjonsfond , ,65 Bruk av ubundne investeringsfond , ,54 Bruk av bundne fond , ,38 Bruk likviditetsreserve - forskriftsendring Sum finansiering , , , ,18 Udekket/udisponert Side 5 av 70

7 Merknader til hovedoversikt investering: Generelt Det er budsjettert med 97.9 mill.kr i investeringsutgifter i, men den faktiske investeringsutgiften ble 73,1 mill.kr. Skyldes i hovedsak forskjøvet fremdrift på enkelte investeringsprosjekt i henhold til budsjett. Bl.a. Verdensarvsenteret. 1) Dekning av tidligere års udekket Det har stått 1,6 mill.kr. udekket på prosjekt Altahallen i påvente av spillemidler. Spillemidler mottatt og prosjektet dekket opp. 2) Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsatte midler gjelder mottatte eksterne midler fra prosjekt som tidligere er gjennomført og finansiert med andre midler. Gjelder spillemidler og statstilskudd, som utgjør vel 9 mill.kr. Dette er midler som er vanskelig å budsjettere da det er usikkert hvilke år vi vil motta spillemidler. I tillegg er det avsatt midler fra salg av grunn på vel 4. mill.kr. 3) Avsetninger til bundne fond Det er totalt avsatt 15,5 mill.kr. til bundne investeringsfond som ikke er budsjetterte. De avsatte midler gjelder i hovedsak mottatte øremerkede eksterne midler til Verdensarvsentret, og resten er avsatte ekstraordinære innbetalinger av startlån. Mottatte avdrag på utlån eller refusjoner av gitte forskutteringer etter kommunelovens 50 nr. 6 skal uavkortet nyttes til nedbetaling eller innfrielse av innlån til kommunen, jfr. kommunelovens 50 nr. 7c. Med innlån menes her kommunens innlån generelt og ikke nødvendigvis det aktuelle innlån disposisjonen knytter seg til. Dersom kommunen faktisk betaler mindre avdrag på innlån etter kommunelovens 50 nr. 6 enn mottatte avdrag skulle tilsi, skal det overskytende beløp avsettes til bundet investeringsfond. Dette fondet kan da kommunen anvende til å dekke avdrag på og innfrielse av innlån, til å redusere opptatt beløp ved låneopptak eller ved refinansiering av lån. 4) Bruk av lånemidler Det er brukt 102,3 mill.kr. i lånemidler, inkl. her er bruk av startlån til videreutlån på 51 mill.kr. Budsjettert bruk av lån var på 122,7 mill.kr. Årsaken er at fremdriften av enkelte prosjekt er forskjøvet i forhold til det budsjetterte, samt at gitte tilsagn på startlån ikke er utbetalt. 5) Mottatte avdrag på utlån Differansen mellom budsjett og regnskap er at det er innbetalt 16,5 mill.kr i ekstraordinære innbetalinger som ikke budsjetteres. Ved regnskapsavslutningen er midlene avsatt til fond. Jfr. pkt. 3. Side 6 av 70

8 1.3. Hovedoversikt anskaffelse og anvendelse REGNSKAP REGNSKAP 2010 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , ,86 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , ,30 Innbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner , ,07 Sum anskaffelse av midler , ,23 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , ,75 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , ,18 Utbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner , ,16 Sum anvendelse av midler , ,09 Anskaffelse - anvendelse av midler , ,86 Endring i ubrukte lånemidler , ,93 Endring i arbeidskapital , ,79 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger , ,19 Bruk av avsetninger , ,00 Til avsetning senere år ,05 Netto avsetninger , ,86 Side 7 av 70

9 1.4. Hovedoversikt balansen Regnskap Regnskap 2010 EIENDELER Anleggsmidler , ,45 Faste eiendommer og anlegg , ,96 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,20 Utlån , ,29 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,81 Kortsiktige fordringer , ,70 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,11 Sum eiendeler , ,26 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,99 Disposisjonsfond , ,87 Bundne driftsfond , ,32 Ubundne investeringsfond , ,39 Bundne investeringsfond , ,28 Endring i regnskapsprinsipp som påvirket AK drift , ,48 Endring i regnskapsprinsipp som påvirket AK investering , ,00 Regnskapsmessig mindreforbruk ,81 - Regnskapsmessig merforbruk ,05 Udisponert i investeringsregnskapet - - Udekket i investeringsregnskapet ,76 Kapitalkonto , ,42 GJELD Langsiktig gjeld , ,00 Pensjonsforpliktelse , ,00 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån , ,00 Kortsiktig gjeld , ,27 Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld , ,27 Premieavvik - - Sum egenkapital og gjeld , ,26 MEMORIAKONTO Memoriakonto - - Ubrukte lånemidler , ,47 Andre memoriakonti , ,28 Motkonto for memoriakontiene , ,75 Side 8 av 70

10 2. Noter Note 1: Note 2: Note 3: Note 4: Note 5: Note 6: Note 7: Note 8: Note 9: Note 10: Note 11: Note 12: Note 13: Note 14: Note 15: Arbeidskapitalen og netto driftsresultat Pensjonsberegninger Garantiansvar Innlån Kontrollgrense lån fordeling fast- og flytende rente, rente-og Avdragsutvikling Utlån Aksjer Fonds Kapitalkonto Ubrukte lånemidler Avslutning investeringsregnskapet Anlegg- og avskrivningssaldi Avstemming av økonomisk kretsløp Selvkostbereregninger Etterkalkyler for vann, avløp, renovasjon, slam og feiing Leasing Side 9 av 70

11 Note 1 Arbeidskapitalen TEKST DELSUM DELSUM BELØP ANVENDELSE / ANSKAFFELSE AV MIDLER Anskaffelse av midler ,50 Anvendelse av midler ,92 Endring , ,58 UBRUKTE LÅNEMIDLER Ubrukte lånemidler pr ,47 Ubrukte lånemidler pr ,61 Endring , ,14 SUM ENDRING I ARBEIDSKAPITALEN I BEVILGNINGSREGNSKAPET ,72 BALANSEN Omløpsmidler ,81 Omløpsmidler ,74 Endring i omløpsmidler , ,93 Kortsiktig gjeld ,27 Kortsiktig gjeld ,48 Endring i kortsiktig gjeld , ,79 SUM ENDRING AV ARBEIDSKAPITALEN I BALANSEREGNSKAPET , ,72 AVVIK -ENDRING I ARB.KAP. I BALANSE OG ENDRING I ARB.KAP. BEV.REGNSKAP - Kommentar Endring i arbeidskapital mellom balanseregnskapet og bevilgningsregnskapet skal være lik. Utvikling av arbeidskapitalen 2008 Beløp i hele 1000 kr Balansen Mest likvide midler Kortsiktige fordringer inkl. premieavvik Kortsiktig gjeld Arbeidskapital inkl. ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital inkl. ubr.lånemidler Ubrukte lånemidler Arbeidskapital ekskl. ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital ekskl. ubr.lånemidler Arbeidskapitalen er beregnet som differansen mellom omløpsmidler og kortsiktige gjeld. For er arbeidskapitalen på 240 mill.kr inkl. ubrukte lånemidler. Arbeidskapitalen ekskl. ubrukte lånemidler er på 186,8 mill.kr. Det har vært nedgang i arbeidskapitalen de siste år, men viser en positiv tendens i. Ubrukte lånemidler er imidlertid 20 mill.kr høyere i enn i Side 10 av 70

12 Netto driftsresultat Driftsresultat Sum driftsinntekter Netto driftsresultat Netto driftsresultat i % av driftsinntekter 2,5 % -1,7 % -0,5 % 1,5 % 0,5 % 3,2 % Kommentar: Definisjon av resultatbegrep Regnskapsforskriften beskriver flere ulike resultatbegrep. Brutto driftsresultat er i 4 definert som driftsinntekter fratrukket driftsutgifter og avskrivninger. Med driftsinntekt i 4 forstås løpende inntekter og innbetalinger, med unntak av renteinntekter og utbytte, som benevnes eksterne finanstransaksjoner. Med driftsutgift menes løpende utgifter og utbetalinger, med unntak av renteutgifter, låneomkostninger og avdrag, som benevnes eksterne finanstransaksjoner. Netto driftsresultat avskrivninger. defineres som brutto driftsresultat tillagt netto finanstransaksjoner og Regnskapsmessig mer/mindreforbruk er netto driftsresultat tillagt periodens bruk av avsetninger fratrukket avsetninger i perioden. Alta kommunes netto driftsresultat i : Det var budsjettert med et netto driftsresultat på 1% eller 13,484 mill.kr. Det endelige resultat ble på 34,5 mill.kr. tilsvarende 2,5 %. Det anbefalte er et netto driftsresultat på minst 3 %. Tabellen over viser utviklingen av netto driftsresultat fra og med Både i 2009 og 2010 var det et negativt netto driftsresultat. Alta kommunes brutto driftsresultat i : Det var budsjettert med et brutto driftsresultat på 48,2 mill.kr., det faktiske ble 56,6 mill.kr. Brutto driftsresultat i 2010 var bare på 1,6 mill.kr. Alta kommunes mindreforbuk i : Årets mindreforbruk ble på 17,1 mill.kr., mens i 2010 var det et merforbruk på 21 mill.kr. Jfr. hovedoversikt drift, side 3. Side 11 av 70

13 Note 2 Pensjoner REGNSKAP NOTE 2 -SPESIFIKASJON FOR REGNSKAPSFØRING OG PENSJONSNOTE Re gnskaps åre t Re gnskaps året Regns kaps Regnskaps Re gnskaps året ÅRETS PENSJONSKOSTNAD året åre t Alle ordn. Vital SPK KLP - Sykeple iere Alle ordn Årets pensjonsopptjening Rentekostnad Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Netto pensjonskostnad Amortisering premieavvik (sum) Avregning for tidligere år Administrasjonskostnader Samlet kostnad PREMIEAVVIK Forfalt premie inkl adm. kostnader Administrasjonskostnader ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Netto pensjonskostnad ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Årets premieavvik ( ) ( ) ( ) NETTO PENSJONSFORPLIKTELSE / MIDLER Brutto påløpt pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Netto forpliktelse eks. arb.giv.avgift SPESIFIKASJON AV BRUTTO FORPLIKTELSER IB pensjonsforpliktelser Årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forpliktelser til og fraflyttet ved fratrådte Utbetalinger pensjoner for året (estimert) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) Amortisering estimat avvik forpliktelser ( ) UB Brutto pensjonsforpliktelse Uamortisert estimatavvik forpliktelser ( ) 0 ( ) UB Brutto pensjonsforpliktelse ved full amortise SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER IB pensjonsmidler Innbetaling til pensjonsmidler Administrasjonskostnader ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Midler til og fraflyttet Utbetalinger pensjoner for året (estimert) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) Forventet avkastning på pensjonsmidler Amortisering estimat avvik midler ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) UB Brutto pensjonsmidler Uamortisert estimatavvik forpliktelser ( ) UB Brutto pensjonsmidle r ve d full amortis ering Side 12 av 70

14 NOTE 2 -SPESIFIKASJON FOR REGNSKAPSFØRING OG PENSJONSNOTE Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året ÅRETS PENSJONSKOSTNAD Alle ordn Vital SPK KLP - Alle ordn. AMORTISERING AV PREMIEAVVIK Premieavvik oppstått forrige år Amortisering 1/15 av forrige års premieaavik Amortisering tidligere års premiavvik (21 111) Amortiseringsbeløp premieavvik Akkumulert avvik gjenstående fra tidligere år ( ) SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK Forpliktelser Faktisk forpliktelse Estimert forpliktelse 1.1 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Estimatavvik forpliktelser IB ( ) Akkumulert avvik gjenstående fra tidligere år ( ) Amortisering av avvik i år vedr forpliktelser Uamortisert samlet estimatavvik forpliktelser UB ( ) 0 ( ) Pensjonsmidler Estimerte midler Faktiske midler 1.1 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Estimatavvik midler IB Akkumulert avvik gjenstående fra tidligere år Amortisering av avvik i år vedr midler ( ) ( ) ( ) Uamortisert samlet estimatavvik midler UB FØRING AV ESTIMATAVVIK Amortisert estimatavvik brutto Amortisert premieavvik i år ( ) ( ) (35 157) ( ) ( ) Netto estimatavvik AVSTEMMING Balanseført netto forpliktelse IB ( ) Netto pensjonskostnad Administrasjonskostnad Amortisert premieavvik i år Netto til og fraflyttede forpliktelser Innbetalt premie inkl adm kostnader ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Netto estimatavvik i år (balanseført) Balanseført netto forpliktelse UB MEDLEMSSTATUS Antall aktive Antall fratrådte med rettigheter Antall pensjonister Gj-snitt pensjonsgrunnlag Gjennomsnittsalder aktive 41,75-42,04 Forventet gjenstående tjenestetid 13,81 - Gjennomsnittlig avlagt tjenestetid - 10,20 Side 13 av 70

15 NOTE 2 -SPESIFIKASJON FOR REGNSKAPSFØRING OG PENSJONSNOTE ÅRETS PENSJONSKOSTNAD ØKONOMISKE FORUTSETNINGER Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året Alle ordn. Vital SPK KLP Diskonteringsrente 4,50% 4,50% 4,50% Forventet avkastning 5,50% 4,85% 5,50% Lønnsøkning 2,96% 2,96% 2,96% G-regulering 2,96% 2,96% 2,96% Regulering av løpende pensjon 2,96% 0,00% Arbeidsgiveravgift - sats 0,00% 0,00% AKTUARIELLE FORUTSETNINGER Forventet frivillig avgang før pensjonsalder 2,0% Forventet frivillig avgang før pensjonsalder 0,0% Uførhet (tabellnavn/beskrivelse) IR02- nivå Dødelighet (tabellnavn/beskrivelse) K2005-nivå Giftemålssannsynlighet m.v. (tabellnavn/beskrivelse) K2005-nivå Uttakstilbøyelighet AFP 40% 50% 50% Kommentarer til pensjonsnoten Premieavvik Årets premieavvik er på 13,2 mill.kr. Tilsvarende tall for 2010 var 27,4 mill kr. Premieavvikene skal i henhold til regnskapsforskriftene føres på en utgiftskonto. Beløpet er ført under sektor 109, Reserver. Amortisering av tidligere års premieavvik Amortisert premieavvik er på 8,2 mill.kr, tilsvarende tall i 2010 var på 6,4 mill.kr. Dette beløpet er også ført under sektor 109. Pensjonsforpliktelser Brutto pensjonsforpliktelser pr er på 1,5 milliarder kr. Tilsvarende tall for 2010 var på 1,4 milliarder kr. Pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler pr er på 1,2 milliarder kr. mot 1,3 milliarder kr i Forutsetninger Oppsettet viser at forventet uttak av AFP er beregnet til 50% for Statens Pensjonskasse og KLP, men Vital benytter 40%. Hvilken prosentsats som skal benyttes er det opp til den enkelte kommune å bestemme ihht forskriftene, dog må eventuelle endringer kommenteres særskilt. De samme satsene er blitt benyttet siden Side 14 av 70

16 Note 3 Garantier Konto Kreditor Opptatt år Lånetid antall år Opprinnelig lån Garantiforpliktelser pr DEN NORSKE BANK Finnmarkshallen Driftsselskap AS kr kr K-sak 43/01 Bossekop Barnehage 2004 kr kr K-sak 6/03 Alta Kristne Grunnskole kr kr Alta Havn KF kr kr Alta Havn KF kr kr Alta Havn KF kr kr Alta Havn KF kr kr SPAREBANKEN NORD-NORGE K-sak 139/ Barnehage Allta Siida AS kr kr DEN NORSKE STATS HUSBANK Stiftelsen Betania 1993 kr kr Alta foreldrelagsbarnehage kr kr Rishaugen Barnehage kr kr Holten Barnehage kr kr Stiftelsen utleieboliger 1996/ /12 kr kr Allta Siida AS kr kr KOMMUNALBANKEN Nordlysbadet AS kr kr Nordlysbadet AS kr kr Nordlysbadet AS kr kr Alta kirkelige fellesråd (Nordlyskatedral) kr kr Alta kirkelige fellesråd (Nordlyskatedral) 16 kr kr Det er opptatt 30 mill. i lån i av de 86.mill. KOMMUNALBANKEN Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) kr kr Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 1997/ kr kr Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) kr kr Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) kr kr Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) kr kr Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) kr kr Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 20 kr kr KLPKOMMUNEKREDITT 8914 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) kr kr SUM GARANTIFORPLIKTELSER kr kr K-sak 62/07 Aurora Kino IKS 2006/2007 maks 25 mill.kr K-sak 106/07 Nordlyskatedralen v/ Alta kirkelige fellesråd Utvidelse i byggeperioden fra 66 mill.kr til 83 mill.kr K-sak 5/07, Ksak 115/08 Furuly Barnehage v/ Stiftelsen Betania mill.kr K-sak 69/10 Finnmark Bompengeselskap AS - selvskyldner. Totalt lån 196 mill.kr. - Ansvar 50 % på Alta kommune og 50 % på Finnmark Fylkeskommune mill.kr 98 mill.kr K-sak 100/11 Byhagen AS - selvskyldnergaranti 30 11,2 mill.kr + 10% Breverud Barnehage AS (lånet ikke utbet iflg. Husbanken) 30 kr K-sak 98/11 Kvenvikmoen Motorpark - garanti for fremtidige spillemidler 20 Side 15 av 70

17 Kommentarer til garantinoten Aurora Kino IKS I forbindelse med at Alta Kino KF og Tromsø Kino KF ble besluttet oppløst og nytt selskap Aurora Kino IKS ble stiftet fra garanterer Alta kommune og Tromsø kommune med henholdsvis 30% og 70 %. I henhold til selskapsavtalen for Aurora Kino IKS kan selskapet maks ta opp lån på 25 mill.kr. Kommunale forpliktelser i forbindelse med spillemidler. Kommunen er også garantist i de tilfeller andre enn kommunen står som eier/søker av spillemidler for følgende typer anlegg: Flerbrukshaller og spesialhaller Alpinanlegg Golfanlegg Motorsportsanlegg Kunstisbaner Garantiansvaret for kommunen gjelder tilbakebetaling av spillemidler dersom mottaker ikke oppfyller eller misligholder de krav som departementet har satt til lag/foreninger som mottar spillemidler. Det er videre et krav om at det samlede tilskuddet til anlegget er over 2 mill.kr, samt at det er spillemidler som er mottatt de 10 siste år. Side 16 av 70

18 Note 4 Innlån KONTO TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING Balanseregnskapet Langsiktig gjeld pr kr Overtatt lån kr - Delsum kr Langsiktig gjeld pr kr Endring i langsiktig gjeld i balanseregnskapet kr kr ,00 Bevilgningsregnskapet Post 51 Post 51 Avdrag på lån i driftsregnskapet kr Post 51 Avdrag på lån i investeringsregnskapet kr Sum betalte avdrag kr kr Post 91 Bruk av lån i driftsregnskapet kr - Post 91 Bruk av lån i investeringsregnskapet kr Sum bruk av lån kr kr Ubrukte lånemidler Ubrukte lånemidler pr kr Ubrukte lånemidler pr kr Sum endring i ubrukte lånemidler kr kr kr Endring i langsiktig gjeld i bevilgningsregnskapet kr ,00 Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet kr - Side 17 av 70

19 Note 5 Kontrollgrense lån fordeling fast- og flytende rente, rente og avdragsutvikling Beregnet nedbetalingstid på lån Tekskt Leve tid Anleggsmidler AM Bokf. pr VEKTING Beløp i hele 1000 kr Anleggsmidler AM Bokf. pr VEKTING Anleggsmidler AM Bokf. pr VEKTING Aktiva 5 år , , ,03 Aktiva 10 år , , ,27 Aktiva 20 år , , ,10 Aktiva 40 år , , ,95 Aktiva 50 år , , ,66 SUM , , ,01 Beregning av minimums avdrag og avvik i forhold til faktisk avdrag Tekst Minimums Minimums Minimums Beregn grunnlag Beløp i 1000 kr Beregn grunnlag Beløp i 1000 kr Beregn grunnlag Beløp i 1000 kr Langsiktig gjeld pr Minimum årlig avdrag A) Langsiktig gjeld B) Vekting uten korr av anl midler 42,1 42,0 42,0 C) (A delt på B) Laveste avdragsnivå Faktisk årlig avdrag (Drift) Avvik minimum og faktisk årlig avdrag Endring fra forrige år Kommentarer Maksimal gjennomsnittlig lånetid kunne ved utgangen av vært på 42 år, og laveste avdragsutgift kunne ha vært på 32,2 mill.kr. Side 18 av 70

20 Oversikt over fast og flytende renter pr TLÅNE GIVER 1 Lånenr Rentefot pr Rente reg GJELD Ford lån y tids pkt fast pr p e l13001 KLP ,45 % rente lån Beløp i 1000 kr ,5 % HUSBANKEN- Videre utlån ,80 % ,7 % KOMM. BANKEN ,80 % ,9 % KOMM. BANKEN ,46 % ,0 % KOMM. BANKEN ,45 % ,2 % HUSBANKEN- Videre utlån ,00 % ,3 % KOMM. BANKEN ,30 % ,1 % KOMM. BANKEN ,30 % ,0 % 9900 KOMM. BANKEN ,96 % ,3 % 9900 KOMM. BANKEN 4,07 % ,6 % Fast rente lån ,4 % Flytende rente lån ,6 % Totalt lån ,0 % Kommentarer Av vår totale lånemasse på 1,351 milliarder kr pr var mill. kr eller 32,4% opptatt med fast rente. Oppsettet viser også at mill. kr. eller 67,6% er på flytende rente. Renten på disse lånene varierer fra kredittinstitusjon til kredittinstitusjon. Norges Banks styringsrente pr. dato er på 1,75% Gjeldsutvikling Alta,den Gr LÅNE GIVER 1 1 GJ. SNITT RENTE EKS LÅN GJELD GJELD GJELD GJELD GJELD GJELD Totalt 3001 KLP 5,45 % Totalt 4910 SPAREB1-NY 2,99 % Totalt 9900 KOMM. BANKEN 3,36 % Totalt 9916 HUSBANKEN - ORD. LÅ 2,80 % ,45 % Totalt 2. Utlån 2,91 % Totalt 3,32 % Totalt Endring fra forrige år Endring fra forr år i % 15,2 % 13,4 % 21,4 % 4,0 % 2,6 % 5,4 % Endring i kr Endring i % 55 % Kommentarer: Oppsettet viser fordelingen av lån på ulike kredittinstitusjoner. Videre framgår det at den gjennomsnittlige lånerenten vi betaler til bankene mht våre lån er på 3,32%. Lånegjelden har økt med 5,4% fra 2010 til og siden 2006 har den økt med mill.kr. eller 55%. Side 19 av 70

21 Lånegjeld REGNSKAP T ota lt alle lå n Gjeldsutvikling Beløp i 1000 kr Beløp i 1000 kr Gjeld Gjeld Gjeld Gjeld Gjeld Gjeld Kommentarer: Kommunen hadde ved utgangen av 2006 langsiktig lånegjeld på 872,4 mill kroner. Ved utgangen av er den langsiktige lånegjeld på 1,351 milliarder kr., dvs en økning på 55%. Låneopptak T o ta lt a lle lå n Opptak nye lån Beløp i 1000 kr Beløp i 1000 kr Nye lån 2006 Nye lån 2007 Nye lån 2008 Nye lån 2009 Nye lån 2010 Nye lån Kommentarer: 2008 er det året vi har opptatt mest i lån til investeringer og utlån med i alt 268 mill.kr.. I er låneopptaket redusert til 122,7 mill. kr., hvorav 60 mill.kr. var lån til videre utlån. Side 20 av 70

22 Renteutviklingen REGNSKAP T o ta lt a lle lå n Renteutvikling B eløp i 1000 kr Beløp i 1000 kr REN TE 2006 REN TE 2007 REN TE 2008 REN TE 2009 R EN TE 2010 R EN TE Kommentarer I hovedoversikten for drift, side 3, er renteutgift oppført med 55,7 mill.kr. Inklusiv i dette beløpet ligger internrenteutgiftene som skyldes konsernkontosystemet. Internrentene utgjør 11,4 mill.kr. Tilsvarende beløp blir også ført som renteinntekt. I oppsettet ovenfor framkommer det at vi har en renteutgift på 44,4 mill.kr. I disse 44,4 mill.kr.ligger internrenter på de lån vi har inklusiv i konsernkontosystemet. Intern rentebeløpet utgjør 2,3 mill.kr, slik at det vi faktisk har betalt i renteutgift i er på 42,1 mill.kr. Avdragsutviklingen T o ta lt a lle lå n Avdragsutvikling B e lø p i k r Beløp i 1000 kr Avdrag 2006 Avdrag 2007 Avdrag 2008 Avdrag 2009 Avdrag 2010 Avdrag Kommentarer: Oppsettet viser betalte låneavdrag i på 52,920 mill.kr. I hovedoversikten for drift, side 3, framkommer at betalte låneavdrag er på 41,7 mill.kr., og i hovedoversikten for investeringsregnskapet, side 4, er betalte avdrag på 11,2 mill.kr. Totalt betalt avdrag på 52,9 mill.kr. Side 21 av 70

23 Note 6 Utlån KONTO TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING Balanseregnskapet Kap. 222 Saldo pr kr Kap. 223 Saldo pr kr Sum kap. 222 og 223 pr kr kr Kap. 222 Saldo pr kr Kap. 223 Saldo pr kr Sum kap. 222 og 223 pr kr kr Sum endring i balansen kr kr Bevilgningsregnskapet Uerholdelig restanse kr - Uerholdelig restanse kr - Post 92 Avdrag på utlån i driftsregnskapet kr Post 92 Avdrag på utlån i investeringsregnskapet kr Sum mottatte avdrag kr kr Slettet restgjeld kr - Renter tilbakeført til restgjeld startlån kr Renter tilbakeført til restgjeld kraft-/næringslån kr Post 52 Utlån av midler i driftsregnskapet kr Post 52 Utlån av midler i investeringsregnskapet kr Sum utlån i kr kr Sum endring i bevilgningsregnskapet kr kr Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet kr - Side 22 av 70

24 Note 7 Aksjer KONTO TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING Balanseregnskapet Saldo pr kr Saldo pr kr Saldo pr kr Saldo pr kr Sum kap. 221 pr kr kr Saldo pr kr Saldo pr kr Saldo pr kr Saldo pr kr Sum kap. 221 pr kr kr Sum endring i balansen kr kr Bevilgningsregnskapet kr - Post 529 Kjøp av aksjer/andel kr Sum mottatte avdrag kr kr kr - Post 929 Salg av aksjer kr - Post 929 Salg av aksjer kr - kr - Sum endring i bevilgningsregnskapet kr kr Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet - Kommentar I posten 529 framkommer innbetalt egenkapitalinnskudd til KLP vedrørende pensjonsordningen for sykepleiere med 0,31 mill. kr., samt kjøp av aksjer på 0,15 mill.kr. Gjelder Nordlysattraksjon AS og Finnmark Bompengeselskap AS. Side 23 av 70

25 Aksjeoversikt BALANSE- KONTO SELSKAPSNAVN EIERANDEL / ANTALL AKSER BALANSEFØRT VERDI PR Den Nordenfjeldske Bykreditt KLP Egenkapitalinnskudd Alta Utviklingsselskap/Origo Nord AS 1913 aksjer à kr % Kommunekraft AS 1 aksje á kr , Vefik IKS 3 eierandeler á kr , Kusek IKS 3 eierandeler Alta Produkter Eiendom AS 2982 aksjer á kr % A/L Biblioteksentralen 1 andel á kr. 300, Finnmark Bompengeselskap AS Finnmark Enøksenter AS 50 aksjer á kr. 100, Nord Norsk Student og elevhjem Finnmarkshallen drift 51% av aksjene A/L Galvano Stans 2 andeler á kr. 100, A/L Kvalfjord Vannverk Alta Idrettspark 3 aksjer á kr , Sagat 35 aksjer á kr. 50, Hammerfest Turist AS 5 aksjer á kr. 100, Origo As 820 aksjer à kr Bossekop Samfunnshus A/L Talvik Samfunnshus 2402 andeler á kr. 100, A/L Langfjordbotn Samfunnshus Stud.samf.hus A/L 2 andeler á kr. 100, Leirbotn Samfunnshus AL 110 andeler á kr. 100, Alta Fiskeriservice AS 128 aksjer á kr , Alta Ski- og Alpinsenter AS 4950 aksjer á kr. 10,- + innskudd aksjekapital i Nordlysbadet A/S 4000 aksjer á kr. 5000,- - 64,5% Komsa Parkering AS Eierandel 49% Allta Sámi Giellaguovddás AS 33 aksjer á kr. 1060, Aurora Kino IKS Nordlysattraksjon AS A/L Alta Boligbyggerlag 40 andeler á kr. 100, Herav andeler knyttet mot leiligheter: Knausen Borettslag 1 stk Kaiskuru Borettslag 2 stk Midtbakkflaten Borettslag 5 stk Myrullveien Borettslag 1 stk SUM AKSJER OG ANDELER Side 24 av 70

26 Note 8 Fonds DISPOSISJONSFOND DISPOSISJONSFOND ,87 Avsatt til disposisjonsfond i driftsregnskapet inn ,50 Forbruk av disposisjonsfond i investeringsregnsk. inn ut ,61 Forbruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet ut ,45 DISPOSISJONSFOND ,31 Gruppa disposisjonsfond tilsvarer kapittel 256, 257 og 258 i balanseregnskapet. Det er avsatt til disposisjonsfond 4,5 mill.kr. Det er brukt 1,4 mill.kr i investeringsregnskapet til ulike investeringsprosjekt. I driftsregnskapet er det brukt 22,3 mill.kr. Dette er i henhold til budsjett. UBUNDNE INVESTERINGSFOND UBUNDNE INVESTERINGSFOND inn ,39 Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnsk. inn ,61 - Forbruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnsk. ut ,11 UBUNDNE INVESTERINGSFOND ut ,89 Ubundne investeringsfond tilsvarer kapittel 253 i balanseregnskapet. Det er avsatt til ubundne investeringsfond 13,8 mill.kr. Bruk av fondet er på 2,4 mill.kr. Avsatte midler gjelder mottatte eksterne midler fra prosjekt som tidligere er gjennomført, bl.a. spillemidler og statstilskudd. Dette utgjør vel 9 mill.kr. I tillegg er det avsatt midler fra salg av grunn på vel 4. mill.kr. BUNDNE INVESTERINGSFOND BUNDNE INVESTERINGSFOND inn ,28 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnsk. inn ,03 Forbruk av bundne investeringsfond i investeringsregnsk. ut ,39 BUNDNE INVESTERINGSFOND ut ,92 Bundne investeringsfond tilsvarer kapittel 255 i balanseregnskapet. Det er totalt avsatt 15,5 mill.kr. Avsatte midler gjelder i hovedsak mottatte øremerkede eksterne midler til Verdensarvsenteret, og resten er avsatt ekstraordinære innbetalinger av startlån. BUNDNE DRIFTSFOND BUNDNE DRIFTSFOND inn ,32 Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet inn ,40 Forbruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet ut ,02 BUNDNE DRIFTSFOND ut ,70 Bundne driftsfond tilsvarer kapittel 251 i balanseregnskapet. Bruk og avsetning i denne fondsgruppa er eksterne midler til ulike tiltak i driftsregnskapet. I denne gruppa inngår også kraftfond og selvkostfondene. Opptjente renter som er avsatt til kraft-/næringsfond utgjør 1,7 mill.kr i. Side 25 av 70

27 Totale fonds har en netto økning fra 2010 til på 11,2 mill.kr. Det vises for øvrig til balanseregnskapet, side 67, 68 og 69 for detaljert oversikt over de enkelte fondsgrupper og fond. SUM TOTALE FONDS PR ,86 Bruk og avsetninger i året inn ,54 ut ,58 SUM TOTALE FONDS PR ,82 Side 26 av 70

28 Note 9 Kapitalkonto Konto Tekst Delsum Debet Hovedsum Konto Tekst Delsum kredit Hovedsum Balansen Balansen Underskudd 0,00 Overskudd , Nedskr/avskr maskiner , Kjøp av biler/maskiner , , DELSUM , , DELSUM , , Nedskr./avskr. eiend./anlegg , Salg jordeiendommer , Salg av fast eiendom/anlegg 0, Aktivering av fast eiend. og anlegg , DELSUM , , DELSUM , , Nedskr./avskr. EDB-utstyr , Kjøp av edb/utstyr ,70 0,00 DELSUM , ,06 DELSUM , , Egenkapitalinnskudd KLP , Slettet restgjeld 203 Renter tillagt lån , Utlån av egne midler 203 Kapitalnedsett./økning/salg 203 Utlån av Kraftfondet 203 Avdrag på utlån - kraftfond , Kjøp av aksjer/eierandeler ,00 DELSUM , ,00 DELSUM , , Uerholdelig lån Renter tillagt lån , Avdrag på utlån - egenkap.lån , Utlån Nordlysbadet DELSUM , ,95 DELSUM , , Lån omgjort til bidrag 0,00 Korr.feil lånesaldo 0, Avdrag sosiale lån , Utlån - sosiale lån ,00 DELSUM , ,00 DELSUM , , Bruk av lånemidler , , , Overtatt lån/innfridd garanti 0, Utlån - egenkap.lån I , Gammel uerholdelig restanse 0, Bruk lånem utlån , Avdrag på eksterne lån ,00 DELSUM , ,37 DELSUM , , Pensjonsforpliktelser , , Pensjonsmidler , ,00 Balansen pr Balansen pr Overskudd kapital ,05 Underskudd kapital 0,00 SUM DEBET ,69 SUM KREDIT ,69 Alta, Alta, Bjørn Atle Hansen Gunvor Isaksen Tove Mathisen Rådmann Fagansvarlig Revisjonssjef sign sign sign Side 27 av 70

29 Note 10 Ubrukte lånemidler Tekst Ubrukte lånemidler pr Låneopptak i Omdisp. lån i K-sak 41/11 Bruk av lån i Ubrukte lånemidler pr K002-HMS-INNEKLIMA , ,88 K005-DIV MINDRE INVESTERINGER , , ,72 K001-EDB-UTSTYR , , ,50 K213-UTVIKLINGSPLAN TALVIK-STORSANDNES , ,00 - K341-ØKONOMISYSTEM , , , , REST INVESTERINGSMIDLER , ,47 K416-RÅDHUSET REHAB FLØY A , , ,07 K398-RÅDHUSET NØDSTRØM , ,00 Totalt 100-FELLES , , , , ,64 K015-GRUNNERVERV , ,00 K023-TILTAK I DISTRIKT , ,56 K158-TILRETTELEGGING B-FELT , , ,53 K293 - SAGA BOLIGFELT B , ,00 K295-BOLIGFELT B7-ARONNES , ,50 K308 - RØSTMOEN BOLIGFELT , ,25 K340-BREDBÅNDUTBYGGING , ,00 - K349-MØLLENES INDUSTRI , , ,00 K391-SENTRUMSTILTAK , , ,93 K429-ALTAPAKKEN , , ,00 Totalt 110-SENT ADM , , , , ,77 K006-SAGA SKOLE , ,51 0,00 K072-UTSTYR SKOLER , , ,50 K073-UTBEDRING UNGD.SKOLEN , ,80 0,00 K242-ALTNESET EKSKURSJONSSTED , ,04 0,00 K315-KOMSA SKOLE RENOVERING , ,00 - K318-VOGNSKUR , ,17 0,00 K352-SANDFALLET NATURBARNEHAGE , ,00 K358-ØVRE ALTA SKOLE ASBESTSANERING , , ,56 K384-ELKJELE RAFSBOTNSKOLE , ,50 - K371-ALTA USKOLE REHAB LILLE GYMSAL , ,04 K393-UTBEDR BYGN AVVIK SKOLE/BARNE , , ,32 K394-TILTAK UNIVERSELL UTFORMING , , ,41 K395-KAPITALVARER INFRASTR. IKT SKOLE/BARNEH , , , ,74 K413-TVERRELVDALEN BARNEH UTV , , ,64 K414-SENTRUM BARNEHAGE UTVIDELSE , , ,32 K415-SAGA BARNEHAGE UTVIDELSE , ,00 - Totalt 210-BARN OG UNGE , , , , ,53 K321-ELVEBAKKEN SYKEHJEM AVFALLSROM , ,98-0,00 K385-ETABLERING PÅ NAV , ,70-0,00 K396-PLANL BOLIGSOS HANDL PLAN 9 008, , ,02 K408-VERTSHUSET UTV SPISESAL , ,09 K410-BUSS DAG OG ARB SENTER , , ,00 462,00 K427-KONGLEVEIEN NY PERS.ENHET , , ,30 K428-BYHAGEN LEGESENTER , ,00 - K443-UTRED.FRAMT.SYKEHUSSTR , , ,00 Totalt 300-HELSE OG SOSIAL , , , , ,41 Side 28 av 70