TFK-EIENDOMFKF arsregnskap 2013

Transkript

1 arsregnskap 213 O DRIFTSREGNSKAPET Regnskap 213 Reg. budsjett Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Andreoverføringer Sum driftsinntekter Driflsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter tj.prod Overføringer Sumdriftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Kjøp av aksjer og andeler Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Dekning av tidligere års regnskm. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskmessig mer-/mindreforbruk Oppnbudsjett Regnskap

2 arsregnskap213 O BALANSEREGNSKAPET Noter Regnskap213 Regnskap212 EIENDELER Anleggsmidler Aksjerog andeler 5 19 S Pensjonsmidler OmIØPSmidIer Kortsiktigefordringer Kasse,postgiro,bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond 6 O Regnskapsmessigmindreforbruk Regnskapsmessigmerforbruk Kapitalkonto S91 Langsiktig eld Pensjonsforpliktelser Kortsiktiggjeld Annen kortsiktiggjeld 2, Premieawik SUM EGENKAPITALOG GJELD skien, XX daglig leder / 4 (//in t /49? QM i ' Finn Tallakstad Kari Fosso Jan gggg Knut Buer styreleder styremedlem styremedlem ` styremedlem styremedlem

3 årsregnskap213 Noter til regnskapet Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS 6) Regnskapet er finansieltorientert.ogskal vise alle økonomiskemidlersom er tilgjengeligei áret, og anvendelsenav disse. inntekterog utgifterskal tidsmessigplasseres i det áret som felger av anordningsprinsippet.anordningsprinsippetbetyrat alle kjente utgifter,utbetalinger,inntekterog innbetalingeri løpet av áret som vedrører virksomhetenskal fremgå av drifts-eller investeringsregnskapeti áret enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henholdtil god kommunalregnskapsskikk,herunder kommunaleregnskapsstandarder(gkrs) utgittav Foreningenfor god kommunalregnskapsskikk. TFK Eiendom ble opprettetsom et eget fylkeskommunaltforetak i àr 2. Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet: 2 13 Omløpsmidler Kortsiktigjeld Sum endring i balansen Fra drifts- oginvesteringsregnskapet: Fra drift Sum inntekter Sum utgifter Eksteme finansieringsinntekter/kjøpav aksjer Eksteme finansieringsutgifter Sum endring i drifts-iinvesteringsregnskapet Endring Note 2 Mellomværende med fylkeskommunen Oppgave over gjeld til Telemark fylkeskommune: Kortsiktig gjeld: 23451Gjeld til Telemark Fylkeskommune per N te3 Spesifikasjon avannenkortsiktiggjeld Avsatteferiepenger og arbeidsgiveravgift Forskottstrekk Leverandørgjeld Gjeld til Telemark Fylkeskommune Interimskonto bank - trygderef Periodiseringfanordning Annen kortsiktig gjeld

4 TFK-EIENDOM FKF årsregnskap 213 Note 4 Pensjonsmidler ogcgensjonsforpliktelser TFK Eiendom FKF har egen aktuarberegning. jf. kravet i forskrift om fylkeskommunale foretak 12. Aktuarberegningen viser forskjellen mellom beregnet pensjonskostnad etter forutsetninger om lønnsvekst, forventet G-reguleringer. diskonteringsrente m.m., og faktisk betalt pensjonspremie. TFK Eiendom FKF får en ekstra kostnadpá kr ; grunnet negativt premieavvik i 213. Samtidig avskrives negativt premieawik for 212 med kr slikat resultatetfekten totalt blirutgift pà kr. kr_ ,-. Avskrivning (amortisering) av disse premieawikene kan valgfritt gjøres på ett eller ti år ifølge forskriftene. TFK Eendom FKF har valgt amortisering på ett àr. TFK Eiendom FKF har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningene omfatter alders-. trføre-. ektefelle-, bamepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivá på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden Pensjonskostnader Åretsopptjening Rentekostnad Forventetavkastning Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieawik Administrasjonskostnad Samlet kostnad (inkl. adm) Beregnet premieawik innbetalt premieltilskudd (inkl. adm) Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad ~ Premfeavvik Estimatavvik Brutto estimatawik Amorlisert premieawik i år Netto estimafawik Balanseført penspnsforpliktelse IB pensjonsforplíktelse UB pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse Sum forpliktelse Balanseført pensjonsmidler IB pensjonsmidler UB pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsg/eravgift av netto pensjonsforpliktelse Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 4. 'få 4.5 % Forventet lønnsvekst 2.87 'iii 3.16 lo Forventet G-regulering/pensjonsregulering 2.87 % 3.16 % Forventet avkastning 5. % 5.5 %

5 årsregnskap213 Note 5 Aksjer og andeler i Varg eie Selskapets navn Eierandel Markedsverdi Balanse Balanse KLP Egenkapitalinnskudd Sum aksjer og andeler Det foreliggeringen reell markedsverdifor andelen. Klpsender fakturapà slik andel hvertàr. Utgiftenanses som anleggsmiddel,men ikke ført via investeringsregnskapmen som utgiftdirekte i dritt.dersom investeringsregnskapvillevi i driftsregnskapetført dette som en overføringtil investeringog anskaffelsei investeringsregnskapet. Note 6 Bruk og avsetninger til fond Disposisjonsfond: Samlede avsetninger og bruk av avseminger i áret BehoidLing1.1 O Avsetningstilfondene Brukav fondene Beholdning Note 7 Kortsiktige fordringer Oppgave over kortsiktigfordringer: Kormikfige fordringer: per Søknad om momskompensasjon Forskuddlønn/resiseutgifter T Ref. sykelønn Debitorerkommfakt Anordnedeinntekter Sumkortsiktigefordringer: NoteB Årsverkog honorarer " 2o1a tal pà årsverk 8 8,5 7 tal på ansatte tal på kvinner % andel kvinner 37.5 % 33.3 % 37.5 % tal på menn % andel menn 62,5 /a 66.7 % 62.5 % tal på kvinneri høyere stillinger O % andel kvinneri høyerestillinger % % % tal pá menn i høyere stillinger % andel menni høvere stillinger 13 % 11 % 13 % Fordelirä heltidldeltid tal på deltidsstillinger 1 1 O tal på ansatte i deltidsstillinger 1 1 tal pà kvinneri deltidsstillinger % andel kvinneri deltidsstillinger % % % tal pâ menn i deltidsstillinger 1 1 % andel menn i deltidsstillinger 1 % 1 % % Lønn til fylkeskommunens ledelse Stvreleder soooo 75 soooo D3Q"Qleder Det er godtgjorttelemark KommunerevisjonIKS med kr_27.9,- for revisjonav regnskapet.

6 årsregnskap213 Note 9 Spesielle hendelser for 213 Periodisering av inntekter og utgifter Årsregnskapet er periodisert slik at alle kjente inntekter og utgifter knyttet til aktivitet i 213 skal være med. Likeledes er forskuddfakturerte leier i desember 213 for 1 kvartal 214. periodisert til 214. All variabel lønn bokført ijanuar 214 er anordnet til årsregnskapet for 213, iht til god regnskapsskikk. Note 1 Inntekter og utgifter fordelt egen FK, lksiegne FKF og andre. Driftsinntekter Totalt TFK EQEFKFIIKS Andre 16 Andre saigs- og leieinntekter * Overføringer med krav til motytelse T o ta l t T o t a t t Driftsutgifter 11'-12 Kjøp av varer og tjenester " Kjøpav fellestj.fra tfkfiks Mva-kompensasjon Overføring fylkeskommunen Totalt Note 11 Kapitalkonto Debet Kredit Saldo Pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Arb.g.avg.av netto forpliktelse KLP Egenkapital Balanse Note 12 Arsresultater Driftsregnskapet