1. Kommunestyret 1. Kommunestyret skal innan utgangen av året (31.12.) vedta ein rullerande

Transkript

1 ØKONOMIREGLEMENT: DELEGERING I BUDSJETTSAKER, RAPPORTERING OG REKNESKAP Wrd/w/VJ/delegasjn02 1. DEFINISJONAR Etat er ei administrativ eining. Kvar etat har ansvaret fr ei eller fleire nettrammer tildelt av kmmunestyret. Etatane er i hvudsak bygd pp av avdelingar, sm igjen kan vera delt pp i "underavdelingar". Ramme er den sum sm er til dispsisjn fr å løysa ppgåver innanfr eit (budsjett)ansvars mråde. Rammene kan vera på brutt eller nett nivå. Med brutt rammer frstår ein berre utgifter eller berre inntekter. Med nett rammer frstår ein brutt utgifter minus inntekter. Kmmunestyret si tildeling av rammer til etatane er på nett nivå. Ansvar: Etatane, avdelingane g ev. underavdelingar vert styrt/leia av ein ansvarshavande. Ansvar er knytt til stilling/persn sm har budsjettansvar fr eit nærare angitt budsjettmråde. Tenester er dei ppgaver kmmunen utfører t.d. sentral IT drift, barnevern g g sanering klakk. Tenester er plassert entydig inn under mgrepet funksjn i staten sitt rapprterings system KOSTRA. Artar er typer av utgifter eller inntekter sm må til fr å utføre tenester. Prsjekt: Prsjekt refererer til ei spesifisering av tiltak både i drifts g kapitalbudsjettet /rekneskapen. Kvart tiltak vert gitt eit prsjektnummer. 2. DRIFTSBUDSJETTET 1. Kmmunestyret 1. Kmmunestyret skal innan utgangen av året (31.12.) vedta ein rullerande øknmiplan g eit samla driftsbudsjett fr neste år. Budsjettet er fyrste året øknmiplanen Kmmunestyret fastset driftsbudsjettet fr inntekter g utgifter slik det framgår av budsjettskjema 1 (fellesinntekter/ utgifter) 3. Kmmunestyret fastset driftsbudsjettet (etatane/kyrkja) på nett ramme nivå. 4. Kmmunestyret sine fastsette nett driftsrammer kan berre endrast av kmmunestyret

2 sjølv. 5. Kmmunestyret fastset talet på nett rammemråde. 6. Kmmunestyret fastset nivået på avgifter, gebyr g betalingssatsar. Dei vidare fullmaktene innanfr dette reglement kan berre nyttast i den grad dei ikkje er i strid med mål, pririteringar g premisser sm er lagt til grunn fr budsjettrammene i kmmunestyret sitt budsjettvedtak. 1. FORMANNSKAPET Frmannskapet fører tilsyn med kmmunen si øknmiske frvaltning, g er ansvarleg fr at budsjettet vert følgt pp i samsvar med kmmunestyret sine føresetnadar. 2. Frmannskapet fremjar innstilling til budsjett g øknmiplan fr kmmunestyret ØKONOMIUTVALET 1. Frmannskapet er øknmiutval. 2. Øknmiutvalet utarbeider frslag g fremjar innstilling til budsjett g øknmiplan fr frmannskapet HOVUDUTVALA Frmannskapet er hvudutval fr sentraladminstrasjnen 1. Hvudutvala har dispsisjnsfullmakt fr nett driftsrammer fastsett av kmmunestyret. 2. Hvudutvala skal sjå til at budsjettet vert nytta effektivt i høve til dei mål g premisser sm er lagt til grunn fr løyvinga i kmmunestyret. 3. Hvudutvala kan nytta meirinntekter innanfr eige ansvarsmråde. 4. Hvudutvala kan mdispnere midlar innanfr sitt/sine nett driftsramme(r) til mindre investeringar i utstyr, mindre rehabliteringsprsjekt, inventar g transprtmidlar. 5. Hvudutvala kan dispnere av eigne dispsisjnsfnd til driftsføremål.

3 6. Hvudutvala sine mdispneringar skal gjerast sm budsjettendring, g melding skal versendast rådmannen. 4. RÅDMANNEN 1. Rådmannen utarbeider budsjettgrunnlag fr øknmiutvalet sitt arbeid. 2. Rådmannen er ansvarleg fr løpande kntrll av den øknmiske utviklinga i kmmunen, herunder følgje pp inntektssida i budsjettet rapprtering til hvudutval, frmannskap g kmmunestyret sikre at budsjettet/øknmiplanen til ei kvar tid er i balanse 1. Rådmannen kan mgjere g pprette nye stillingar innanfr budsjettet. 2. Rådmannen kan, innanfr dei einskilde rammemråde, mdispnera midlar når endringane er ikkje prinsippielle. 3. Rådmannen kan, innanfr dei einskilde rammemråde, nytta meirinntekter når desse er ikkje prinsippielle. 4. Rådmannen kan ved årsavslutninga avsetja til bundne driftsfnd, g kan dispnere slike avsettingar i budsjettåret. 5. Rådmannen kan ved årsavslutninga avsetja til dispsisjnsfnd til kvart ramme mråde. Maksimal strleik på desse dispsisjnsfnda er 3 % av rammemråda si brutt utgiftsramme i pprinneleg budsjett. Slike avsettingar kan berre gjerast dersm det er verskt i høve til tildelt nettramme, g kmmunen ttalt sett sm minimum går i balanse. 3. INVESTERINGSBUDSJETTET 1. Kmmunestyret fastset investeringsbudsjettet på prsjektnivå 2. Kmmunestyret endrar investeringsbudsjettet på prsjektnivå 3. RAPPORTERING/ÅRSMELDING 1. Kmmunestyret g frmannskapet skal etter første g andre tertial pr g pr ha sak m budsjettfrbruket/ situasjnen, i frhld til vedtatt årsbudsjett.

4 2. Ut fra situasjnen pr. 1.tertial avgjer frmannskapet m det skal leggjast fram halvårsrapprt. 3. Kmmunestyret skal i tertialrapprtane ha ei vurdering av stda i høve til dei mål sm er sett pp i budsjettet melding m ev. avvik i høve til framdrift g kstnader/finansieringsplan på investeringsbudsjettet 1. Kmmunestyret skal med bakgrunn i dei framlagte tertialrapprtane gjera nødvendige endringar i drifts g investeringsbudsjettet. 2. Kmmunestyret skal behandle årsmelding fr kmmunen i same møte sm årsrekne skapen. 3. REKNESKAP 1. Rådmannen har kvart år ansvar fr å føreta strykingar av avsettingar til dispsisjnsfnd, samt å bruke av etatane sine dispsisjnsfnd fr å avgrense/ frhindre underskt på etatane sine nett rammer. 2. Kmmunestyret skal dispnera årsverskt i same møtet sm rekneskapen vert behandla. 3. Ved underskt skal kmmunestyret i same møtet sm rekneskapen vert behandla redusere dette så langt sm råd er ved å freta følgjande transaksjnar i nemnde rekkjefølgje: stryke verføringar til investeringsbudsjettet stryke avsettingar i driftsbudsjettet bruke frie fnd 2. Dersm eit rammemråde har verskt på drifta i eit rekneskapsår (år 0), g dette vert nytta fr å dekkje/redusere eit ttalt underskt, skal det inndregne beløp søkjast kmpensert ved rammefastsettinga fr år 2. Ved verskriding av tildelt nett ramme i eit rekneskapsår (år 0) skal dette vurderast trekt heilt eller delvis i ramma fr år 2. I særskilde høve kan trekket frdelast ver fleire år (år 2 4). Vedtak m trekk eller kmpensasjn blir fatta av kmmunestyret.

5 3. Rekneskapen fr byggje g anleggsprsjekt skal nrmalt vera avslutta g behandla i kmmunestyret seinast eitt år etter ferdigstilling/vertaking. Fr byggjeprsjekt viser ein elles til instruks sist endra/vedtatt i kmmunestyret sak 6/98. Kleppe, 13.januar Wrd/w/VJ/delegasjn02 INTERNT FULLMAKTSREGLEMENT I BUDSJETTSAKER 1. DELEGERING FRÅ RÅDMANNEN 1. Kmmunalsjefane utøver rådmannen si mynde innanfr sine respektive rammemråde i samsvar med øknmireglementet pkt g BUDSJETTOPPSTILLING OG ØKONOMISTYRING/RAPPORTERING 1. Kmmunalsjef har ansvar fr at det vert utarbeid frslag til budsjett fr sitt ansvarsmråde. Frslaget skal utarbeidast innanfr dei nett rammer sm vert gitt i rundskriv frå rådmannen. Frslaget skal utarbeidast i samsvar med retninglinjer/mal i rundskrivet. 2. Dei øknmiske rammene vert gitt med basis i dei retningsgjevande rammer sm kmmunestyret vedtar i samband med budsjettbehandlinga i desember året før. Rammene vert nrmalt pris /lønsjustert. 3. Kmmunalsjef er ansvarleg fr løpande kntrll av den øknmiske utviklinga innanfr sitt budsjett /ansvarsmråde, herunder følgje pp inntektssida i budsjettet rapprtering til hvudutval 1. Rutiner ved rapprtering/årsmelding Tertialrapprtar g årsmelding skal utarbeidast i samsvar med retningslinjer/mal i rundskriv sm rådmannen sender ut på førehand. Perspektivet i tertialrapprteringa på driftssida er frventa årsresultat, med utgangspunkt i den øknmiske situasjn pr.d.d. Ved avvik har kmmunalsjef ansvar fr kma med framlegg til tiltak fr rammetilpassing Større avvik i høve til kstnadsverslag g framdrift på investeringstiltak skal rapprterast mgåande til rådmannen 1. Budsjettreguleringsskjema

6 I saker til plitiske utval sm inneber endring av drifts g/eller kapitalbudsjettet skal standardskjema fr budsjettregulering utfyllast g leggast ved. 3. ENDRING AV VEDTEKNE DRIFTSRAMMER 1. Ved tertialrapprtane er det i prinsippet berre rammejusteringar sm har øknmiske knsekvensar berre fr inneverande budsjettårs m skal behandlast. Det vil g vera aktuelt å fanga pp/signalisera behv fr framtidige rammejusteringar ved tertial rapprtane. Men framlegg sm inneber å binde pp øknmiske ressursar fr kmande år skal kanaliserast til den rdinære øknmiplan /budsjettprsessen. 2. I unntakstilfelle kan det likevel leggjast fram einskildsaker sm inneber rammeendring, g sm har øknmiske knsekvensar fr kmande øknmiplanperide. Slike saker skal vurderast i samråd med ansvarleg kmmunalsjef, rådmann g øknmisjef. Før plitisk behandling skal saka leggast fram fr leiargruppa til vurdering g drøfting. Kleppe, 13.januar 2003.