Sunnaas sykehus HF. Regnskap med noter

Transkript

1 Sunnaas sykehus HF Regnskap 2012 med noter

2 Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Basisramme Aktivitetsbasert inntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Kjøp av helsetjenester Varekostnad Lønn og annen personalkostnad Ordinære avskrivninger Nedskrivning Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekt Finanskostnad Netto finansposter Resultat før skattekostnad ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER Overføringer til/fra annen egenkapital Sum overføringer

3 Balanse per Note EIENDELER Anleggsmidler Immatrielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler 0 0 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Medisinskteknisk utstyr, Inventar, transportmidler og lignende Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i andre aksjer og andeler Andre finansielle anleggsmidler Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer Fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Foretakskapital Strukturfond Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt 0 0 Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld

4 Kortsiktig gjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Nesodden, 20. mars 2013 Arne Rui, styreleder Margaret Sandøy Ramberg, nestleder Trygve Westgaard, styremedlem Kjell Veivåg, styremedlem Siri Vedeld Hamme, styremedlem Siri Baastad, styremedlem Georg Smedhus, styremedlem Ann-Sissel Pettersen, styremedlem Mona Strøm, styremedlem Anine Zapffe, styremedlem Venke Aune, styremedlem Einar Magnus Strand, adm.dir.

5 Kontantstrømoppstilling KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Årsresultat Ordinære avskrivninger Nedskrivninger varige driftsmidler og finansielle anleggsmid Øvrige resultatposter uten kontanteffekt Endring i omløpsmidler Endring i kortsiktig gjeld Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler Innbetalinger av avdrag på utlån (langs.fordringer) Innbetalinger ved salg av andre finansielle eiendeler -499 Utbetalinger ved kjøp av andre finansielle eiendeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Innbetaling av investeringstilskudd Endring øvrige langsiktige forpliktelser Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning pr Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr Ubenyttet trekkramme Likviditetsreserve Innvilget trekkramme Bankinnskudd, kontanter o.l

6 Regnskapsprinsipper Generelt om regnskapet Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Sunnaas sykehus HF ble stiftet 5. desember 2001 i forbindelse med at staten overtok ansvaret for spesialisthelsetjenesten fra fylkeskommunene (sykehusreformen) overførte staten formuesposisjonene knyttet til spesialisthelsetjenesten i helseregion øst til Helse Sør-Øst RHF. Virksomheten fra tidligere Sunnaas sykehus ble samme dag overført til Sunnaas sykehus HF. Sunnaas sykehus HF reguleres av lov om helseforetak av Helse Sør RHF og Helse Øst RHF fusjonerte til Helse Sør-Øst RHF med regnskapsmessig virkning I forbindelse med sykehusreformen utarbeidet uavhengige tekniske miljøer høsten 2001 takster for bygg og tomter basert på gjenanskaffelsesverdi. I gjenanskaffelsesverdien ble det tatt hensyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også for andre anleggsmidler ble gjenanskaffelseskost beregnet. I forbindelse med avleggelsen av regnskapet for 2002 ble det diskutert om foreliggende takster burde nedjusteres i forhold til forventninger om nivået på fremtidige kontantstrømmer (bevilgninger). Basert på verdier fastsatt av daværende Helsedepartementet ble regnskapet for 2002 avlagt med foreløpig åpningsbalanse der verdiene på bygg var lavere enn takstverdiene. Ved regnskapsavleggelsen for 2003 ble åpningsbalansen verdsatt til gjenanskaffelsesverdi, dvs. tilsvarende takstene utarbeidet høsten Dette ble basert på at helseforetakene er non-profitvirksomheter der eier har stilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskutt kapital, og at bruksverdi dermed representerer virkelig verdi for anleggsmidler. Det ble samtidig gjort fradrag for overførte anleggsmidler der det per var kjent at disse ikke ville være i bruk eller kun ville være i bruk en begrenset periode i fremtiden. Det følger av Helseforetakslovens at det er restriksjoner med hensyn til foretakets muligheter til å avhende faste eiendommer, avhende sykehusvirksomhet samt mulighet for opptak av lån, garantier og pantstillelser. Vurderings- og klassifiseringsprinsipper Virksomhetsoverdragelser Fra 2003 ble virksomheten Drøbak Rehabiliteringssenter i det tidligere helseforetaket Bærum Sykehus HF overført til. Fra 2004 (mars) har foretaket (via Helse Øst RHF) overtatt virksomhet ved Askim sykehus (rehabiliterings avdeling) og fra februar 2005 bygg og tomter. I november 2012 vedtok styret i HSØ salg av Askim sykehus til Askim kommune. Verditakst på eiendommen er på 48 mill. Avvikling av eiendommer i Askim blir gjennomført i januar Det er blitt inngått driftsavtale mellom Nesodden Kommune og Sunnaas sykehus HF og driftsansvaret for Sunnaas sykehus skole er overdratt fra Nesodden kommune til Sunnaas sykehus HF for en periode på 3 år, med virkning fra 1. august Sunnaas sykehus HF var i forhandlingene med Akershus fylke om videre status for Sunnaas sykehus skole. Virksomhet ved Sunnaas sykehus skole er blitt delt i to og 5 årsverk er blitt overført til Fylkrskommunen med virkning fra 1. avgust IKT funksjonen ved Sunnaas sykehus HF er i 2009 overført til Helse Sør-Øst RHF ved Sykehuspartner. Virksomhetsoverdragelsen er bokført etter regnskapsmessig kontinuitet, og med regnskapsmessig virkning fra 1. september Nettoeffekten av bokførte verdier av overførte anleggsmidler og forpliktelser knyttet til overførte medarbeidere er ført som et tingsuttak i form av en kapitalnedsettelse i helseforetakene, og et tingsinnskudd i Helse Sør-Øst RHF ved Sykehuspartner.

7 Barnehagens ansatte ble virksomhetsoverdratt til Nesodden kommune fra På samme tidspunkt ble bygningen solgt til Nesodden kommune. Helse Sør RHF og Helse Øst RHF fusjonerte til Helse Sør-Øst RHF med regnskapsmessig virkning Overføring av virksomhet mellom helseforetak skjer til bokført verdi som forutsettes å representere bruksverdi. Generelt om inntektsførings og kostnadsføringsprinsipper Inntektsførings- og kostnadsføringsprinsippene bygger på de grunnleggende regnskapsprinsippene om transaksjon, opptjening, sammenstilling og forsiktighet. I den grad regnskapet inneholder usikre poster bygger disse på beste estimat, basert på tilgjengelig informasjon på balansedagen. Prinsipper for inntektsføring Driftsinntektene til helseforetakene kan deles i tre: Fast grunnfinansiering (basis) fra eier, aktivitetsbaserte inntekter og andre driftsinntekter. Inntekter fra Helse- og omsorgsdepartementet som går via det regionale helseforetaket er bruttoført i Helse Sør-Øst RHF. Grunnfinansiering Grunnfinansieringen består av basisramme drift og, avskrivningstilskudd. Grunnfinansieringen tildeles foretakene fra Helse Sør-Øst RHF som fast bevilgning til drift av foretaket. Grunnfinansieringen inntektsføres i den perioden midlene tildeles. Ved overtakelse av nye oppgaver der departementet har holdt igjen midler for deler av året, er tilsvarene beløp avsatt som en inntekt i regnskapet og en fordring på Helse- og omsorgsdepartementet. Aktivitetsbaserte inntekter Aktivitetsbaserte inntekter består av ISF-inntekter (ISF = innsatsstyrt finansiering), polikliniske inntekter (refusjoner fra HELFO og egenandeler), gjestepasientinntekter, inntekter fra selvbetalende pasienter og salg av laboratorie- og røntgentjenester. Oppførte ISF-inntekter er basert på koding i Norsk Pasient Register (NPR). Det er noe usikkerhet med hensyn til kvaliteten på kodingen. Dette gjelder alle regioner og ikke spesielt Helse Sør-Øst. Gjennomganger har vist at det forekommer både positive og negative avvik. Det er fokus i helseforetakene på betydningen av riktig koding for å få vist korrekte inntektstall. Gjestepasientoppgjør føres brutto, dvs. kostnadsføring for kjøp av helsetjenester med tilhørende ISF-refusjon innen somatisk virksomhet, og inntektsføring for salg av helsetjenester. ISF inntekter og poliklinikkinntekter inntektsføres i den perioden aktiviteten er utført Andre inntekter Andre inntekter tilknyttet kjernevirksomheten er inntekter knyttet til salg av barnehagen og fire personalboliger og leieinntekter fra utleie av ledige lokaler (Askim). Andre inntekter inntektsføres i den perioden varen/tjenesten er levert. I tillegg gis det som driftstilskudd øremerkede tilskudd. Øremerkede tilskudd inntektsføres når aktivitetene gjennomføres og i takt med kostnadene som er knyttet til gjennomføringen av de aktiviteter som tilskuddet er knyttet til. Disse tilskuddene kan overføres til fremtidige år. Prinsipper for kostnadsføring Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Klassifisering og vurdering av balanseposter

8 Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost på anskaffelsestidspunktet og avskrives lineært over forventet brukstid. Anleggsmidler nedskrives dersom de ikke lenger vil være i bruk. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Første års avdrag på langsiktig gjeld vises sammen med øvrig langsiktig gjeld. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en økonomisk levetid på over tre år samt en kostpris på over kr ,-. Driftsmidler avskrives fra det tidspunkt de tas i bruk. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmidlet er lavere enn balanseført verdi foretas en nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Utgifter forbundet med periodisk vedlikehold og reparasjoner på produksjonsutstyr, periodiseres. Utgifter forbundet med normalt vedlikehold og reparasjoner blir løpende kostnadsført. Utgifter ved større utskiftninger og fornyelser som øker driftsmidlenes levetid vesentlig, balanseføres. Driftsmidler som erstattes, kostnadsføres. Renter som knytter seg til anlegg under oppføring blir aktivert som en del av kostprisen. Imaterielle eiendeler, herunder forskning og utvikling Utgifter til utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av identifiserbare immaterielle eiendeler. I motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Utgifter til forskning kostnadsføres løpende. Andre immaterielle eiendeler som forventes å gi fremtidige inntekter balanseføres og avskrives over økonomisk levetid. Usikre forpliktelser Dersom det etter selskapets oppfatning er sannsynlig at en usikker forpliktelse vil komme til oppgjør, og verdien av oppgjøret kan estimeres pålitelig, kostnadsføres forpliktelsen i resultatregnskapet og tas inn som en avsetning for forpliktelser i balansen. Egenkapitalinnskudd KLP Egenkapitalinnskudd i KLP er verdsatt til kost. Pensjoner Regnskapsføring av pensjonskostnader skjer i samsvar med Norsk Regnskapsstandard, NRS 6 Pensjonskostnader. Selskapets pensjonsforpliktelser, både sikret og usikret, beregnes som den diskonterte verdi av de fremtidige pensjonsytelser som anses påløpt på balansedagen. Det forutsettes at arbeidstakerne opparbeider sine pensjonsrettigheter lineært over den yrkesaktive perioden. Pensjonsmidlene er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelse i balansen. Eventuell overfinansiering balanseføres i den grad overfinansieringen kan utnyttes eller tilbakebetales. Den enkelte pensjonsordning vurderes for seg, men verdi av overfinansiering i en ordning og underfinansiering i andre ordninger nettoføres i balansen såfremt pensjonsmidlene kan overføres mellom ordningene. Netto pensjonsmidler presenteres som andre langsiktige fordringer, mens netto pensjonsforpliktelser presenteres som avsetning for forpliktelser.

9 Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser eller pensjonsmidler. Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i lønn og sosiale kostnader, og består av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad på den beregnede pensjonsforpliktelsen, forventet avkastning av pensjonsmidlene, resultatført virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, resultatført virkning av avvik mellom faktisk og forventet avkastning, samt periodisert arbeidsgiveravgift. Arbeidstakers andel av pensjonspremien er kommet til fradrag i lønnskostnaden. Stortinget vedtok 25.juni 2010 "Lov om endringer i lov om Statens Pensjonskasse, lov om samordning av pensjons- og trygdeytelser og i enkelte andre lover (oppfølging av avtale om tjenestepensjon og AFP i offentlig sektor i tariffoppgjøret 2009)". Det er særlig to forhold i disse endringene som påvirker nivået på de beregnede pensjonskostnadene for 2010: 1) Lavere regulering av alderspensjon, fra dagens G-regulering til regulering tilsvarende «G 0,75pst.» 2) Effekten av en levealderjustering for årskullene 1953 og tidligere som følge av økt levealder. Effektene for senere årskull av levealdersjustering mv. vil bli vurdert senere. Norsk regnskapsstiftelse har i sin uttalelse lagt til grunn at den regnskapsmessige virkningen skal tas når hendelsen har inntruffet, dvs når endringene er vedtatt. De vedtatte planendringene er derfor hensyntatt regnskapsmessig i Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Varelageret nedskrives dersom virkelig verdi er lavere enn anskaffelseskost. Det foretas nedskrivning for påregnelig ukurans. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen ved regnskapsårets slutt. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter indirekte metode. Trekk på konsernkontoordningen er klassifisert som kortsiktig gjeld, og presentert på egen linje i kontantstrømoppstillingen. Likviditetsbeholdningen består av bundne midler og bankkonti utenfor konsernkontoordningen. Konsernkontoordning Innskudd og trekk på konsernkontoen er klassifisert som henholdsvis kortsiktig fordring eller kortsiktig gjeld mot Helse Sør-Øst RHF i det enkelte helseforetak. Renteinntekter-/kostnader er behandlet som konserninterne renter i helseforetaket. Endringer i regnskapsprinsipp og feil i tidligere perioder

10 Virkningen av endringer i regnskapsprinsipp og korrigering av feil i tidligere perioder er ført direkte mot egenkapitalen. Enkelte tall i note1,3 og 4. for 2010 er endret for å gi sammenligbare tallstørrelser for de to siste årene. Skatt Foretakets virksomhet, sykehusdrift er ikke skattepliktig.

11 Note 1 - Virksomhetsområder Driftsinntekter pr virksomhetsområde Somatiske tjenester Psykisk helsevern VOP Driftsinntekter pr virksomhetsområde Driftskostnader pr virksomhetsområde Somatiske tjenester Annet Driftskostnader pr virksomhetsområde Driftsinntekter fordelt på geografi Pasienter hjemmehørende i Helse Sør-Øst RHF sitt opptaksomr Pasienter hjemmehørende i resten av landet Pasienter hjemmehørende i utlandet Driftsinntekter fordelt på geografi

12 Note 2 - Inntekter DRIFTSINNTEKTER Basisramme Basisramme Basisramme Aktivitetsbasert inntekt Behandling av egne pasienter i egen region 1) Behandling av pasienter internt i egen region 2 4 Behandling av andre pasienter i egen region 2) Poliklinikk, laboratorie og radiologi Andre aktivitetsbaserte inntekter Aktivitetsbasert inntekt Annen driftsinntekt Øremerket tilskudd til "Raskere tilbake" Øremerkede tilskudd til andre formål Andre driftsinntekter Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Inntekter omtalt som Behandling av egne pasienter i egen region og egne pasienter i andre regioner består av ISF-refusjon, av dette utgjør Kommunal medfinansiering kr ) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i egen helseregion av pasienter innenfor Helse Sør-Øst RHF sitt "sørge for"-ansvar 2) Inntekter for diagnostikk og behandling av pasienter tilhørende andre regionale helseforetak (gjestepasienter) Inntekter knyttet til aktivitet innenfor "Raskere tilbake" er klassifisert som annen driftsinntekt, og er inntektsført som øremerket tilskudd til andre formål Antall DRG poeng knyttet til Raskere tilbake ihtl sørge-for-an 60,893 Antall pol.kons.knyttet til Raskere tilbake iht sørge-for-ansv 1446 Aktivitetstall Aktivitetstall somatikk Antall DRG poeng iht. "sørge for" ansvaret Antall DRG poeng iht. eieransvaret Antall inntektsgivende polikliniske konsultasjoner Aktiviteten innen somatikk er delvis finansiert med basisbevilgning og delvis med inntekter koblet til behandlingsaktivitet. Ved sammenligning av foretakenes inntekter over tid må det hensyntas at andelen av inntektene som er koblet til behandlingsaktivitet og basisramme kan variere. DRG-systemet klassifiserer sykehusopphold i grupper som er medisinsk og ressursmessig tilnærmet homogene. Inntektene i DRG-systemet er i 2012 satt til 40 % av full DRG-pris, det vil si kr ,80 per DRG poeng.

13 Note 3 - Kjøp av helsetjenester KJØP AV HELSETJENESTER Kjøp av offentlige helsetjenester somatikk eksternt 0 1 Kjøp av offentlige helsetjenester somatikk internt i foretaksgruppen Kjøp av private helsetjenester somatikk 37 0 Kjøp av offentlige helsetjenester psykiatri eksternt 0 0 Sum gjestepasientkostnader Andre kjøp av helsetjenester 0 61 Sum kjøp av andre helsetjenester 0 61 Sum kjøp av helsetjenester

14 Note 4 - Varer VAREBEHOLDNING* Råvarer Varer i arbeid Ferdigvarer Øvrige beholdninger Sum lager til videresalg Sentrallager Sum lager til eget bruk Sum varebeholdning Anskaffelseskost Nedskrivning for verdifall Bokført verdi VAREKOSTNAD Legemidler Medisinske forbruksvarer Andre varekostnader til eget forbruk Innkjøpte varer for videresalg Sum varekostnad * Varebeholdning i Helse Sør-Øst RHF relaterer seg til etablering av sentralt forsyningslager for foretaksgruppen.

15 Note 5 - Lønnskostn., antall ansatte, godtgjørelser mm LØNNSKOSTNADER Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader inkl arbeidsgiveravgift Andre ytelser Sum lønn og andre personalkostnader Gjennomsnittlig antall ansatte Gjennomsnittlig antall årsverk Lønn til ledende ansatte Ytelser fra andre foretak Andre Tjeneste- Ansettelses- i foretaks gruppen Navn Tittel Lønn Pensjon Godtgjørelser Sum periode periode Lønn Pensjon/Godtgj. Einar Magnus Strand Adm.direktør Kirsti Bjune Fagdirektør Hilde Weslie Økonomidirektør Kathi Sørvig Klinikksjef Nina Olkvam Kommunikasjonsdirekt Marianne Jørstad HR direktør Johan Stanghelle 1)* Forskningsdir Sveinung Tornås 2)* Strategisjef Kirsten Sæther Samhandlingsjef Inger Nitteberg Avdelingsleder Tillegsopplysninger pensjonsavtale ledende ansatte 1)* 60% stilling 2)* Medlem av FTL til og med 31.juli 2012 Lønn og andre ytelser til administrerende direktør (tall i hele kroner) Lønn Pensjonsutgifter Andre godtgjørelser Styrehonorar og annen godtgjørelse til styrets medlemmer Herav styrehonorar og annen godtgjørelse til styrets leder Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til adm.dir/styreleder eller andre nærstående parter Erklæring om fastsettelse av lønn og godtgjørelse til ledende ansatte ved Sunnaas sykehus HF Sunnas sykehus HF definerer personer i stillingene administrerende direktør, fagdirektør, økonomidirektør, forskningsdirektør, klinikksjef, samhandlingssjef, sjef for Servicesenter, kommunikasjonsdirektør, kvalitetssjef og HR -direktør, som ledende ansatte. Sunnaas sykehus HF følger retningslinjer for ansettelsesvilkår for ledere i statlige foretak og selskaper (fastsatt av Regjeringen Stoltenberg II ). Redegjørelse for lederlønnspolitikken i 2012 Sunnaas sykehus styre vedtok i sak 64/ 10- Retningslinjer for statlig eierskap holdninger til lønn. Vedtektenes 16a ble vedtatt endret for Helse Sør-Øst RHF 31. januar 2012, jf aksjelovens 6-16a med virkning for regnskapsåret Lønn og godtgjørelse til adm. direktør er behandlet og fastsatt av Sunnaas sykehus styre i styresak 57/ 12. Lønn og godtgjørelse for øvrige ledende ansatte er fastsatt administrativt. Lønn for ledende ansatte er i hovedsak fast lønn, men det er også rom for at adm. direktør inngår avtaler om opptjening av permisjon, bistillinger ved universitet eller helseforetak og kostnader til pendling. Sunnaas sykehus HF har i 2012 hatt som målsetting å tilby ledende ansatte konkurransedyktige arbeidsvilkår. Lederlønnspolitikken i det foregående regnskapsår har i hovedsak bygget på de samme prinsipper som beskrevet i punktene ovenfor. Lønnsjusteringer for ledende ansatte i 2012 ble uten unntak holdt innenfor de samme rammer som for resten av foretaket. Revisor Avtalt revisjonshonorar for 2012 utgjør kr inkl. mva, mens rådgivning fra revisor er fakturert med kr inkl. mva i 2012 Revisjonshonorar fordeler seg på følgende tjenestekategorier: Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Sum godtgjørelse til revisor Spesifikasjon av andre tjenester utenfor revisjon Regnskapsatestasjon for forskjelige små prosjekter Spesifikasjon av andre tjenester utenfor revisjon Alle tall er inkl merverdiavgift Tilleggsopplysninger revisor:

16 Note 6 - Andre driftskostnader Transport av pasienter Bygninger og kontorlokaler inkl energi og forsikring Kjøp og leie av medisinskteknisk utstyr, IKT, inventar mv Konsulenttjenester Annen ekstern tjeneste Reparasjon vedlikehold og service Kontor og kommunikasjonskostnader Kostnader forbundet med transportmidler Reisekostnader Forsikringskostnader Øvrige driftskostnader Andre driftskostnader

17 Note 7 - Finansinntekter- og kostnader Finansinntekter Resultatandel FKV og TS Konserninterne renteinntekter Andre renteinntekter Finansinntekter Finanskostnader Resultatandel FKV og TS Konserninterne rentekostnader Andre rentekostnader Andre finanskostnader (disagio) 1 4 Finanskostnader

18 Helse Sør-Øst RHF Note 8 - Forskning og utvikling Selskap: (06) Periode: December 2012 (V) Øremerket tilskudd fra eier til FoU Andre innt til FoU Sum innt til FoU Ant avlagte doktorgrader 5 5 Ant publiserte artikler Ant årsverk forskning 17,6 14,1 Ant årsverk utvikling 8,5 10,1 Kostnader til Beskrivelse FoU-somatikk Lønnskostnader til forskning Andre driftskostnader til forskning Balanseførte anskaffelser til forskning Lønnskostnader til utvikling Andre driftskostnader til utvikling Balanseførte anskaffelser til utvikling

19 Note 09 - Varige driftsmidler Tomter og Anlegg under Medisinsk- Transportmidl. Varige boliger Bygninger utførelse teknisk utstyr og annet driftsmidler Sum Anskaffelseskost Åpningsbalanse korrigert Tilgang Avgang virksomhetsoverdragelse HR/IKT Avgang Utrangering ansk.kost 0 Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Akkumulerte nedskrivninger Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Avgang akk. avskr. virksomhetsoverdragelse HR/IKT Helseforetaket benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler. Den økonomiske levetiden for driftsmidlene er beregnet til: * Personalboliger Avskrives ikke * Tomter Avskrives ikke Tomter og Anlegg under Medisinsk- Transportmidl. Varige boliger Bygninger utførelse teknisk utstyr og annet driftsmidler Sum Anskaffelseskost Korrigeringer IB 0 Åpningsbalanse korrigert Tilgang Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Akkumulerte nedskrivninger Balanseført verdi Årets ordinære avskrivninger Årets nedskrivninger Helseforetaket benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler. Den økonomiske levetiden for driftsmidlene er beregnet til: * Personalboliger Avskrives ikke * Tomter Avskrives ikke Tomter og Medisinsk- Transportmidl. Varige Operasjonell leasing/ leieavtaler boliger Bygninger teknisk utstyr og annet driftsmidler Leiebeløp Varighet (år) Sum Akk.verdi Akk.verdi Total kostnads- Plan tidspunkt

20 Note 10 - Eierandel i KLP Disposisjonsretten til medlemsinnskudd KLP er begrenset. Verdien av tilskuddet vil først kunne bli utbetalt dersom foretaket går ut av KLP (slik KLP er organisert p.t.). Ved en eventuell omdanning eller annen omorganisering av KLP antas det at medlemmene får tildelt aksjer. Total Total Investeringer i aksjer og andeler Egenkapitalinnskudd i pensjonskasser/klp Sum investeringer i aksjer og andeler

21 Note 11 - Finansielle anleggsmidler og gjeld Finansielle anleggsmidler Lån til foretak i samme foretaksgruppe Sum finansielle anleggsmidler Langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til foretak i samme gruppe Sum langsiktig gjeld Herav langsiktig gjeld som forfaller senere enn 5 år Rapport: NOTE12_HF2011

22 Note 12 - Kundefordringer og andre fordringer Fordringer Konsernkonto Kundefordringer Fordringer på foretak i foretaksgruppen Helse Sør-Øst Opptjente pasientinntekter (inkl pasienter under behandl.) Øvrige kortsiktige fordringer Fordringer Avsetning for tap på fordringer Avsetning for tap på kundefordringer Årets avsetning til tap på krav Reverserte tidligere avsetninger -96 Avsetning for tap på fordringer Årets konstanterte tap Årets konstanterte tap -4 Kundefordringer pålydende Ikke forfalte fordringer Forfalte fordringer 1-30 dager Forfalte fordringer dager Forfalte fordringer over 90 dager Kundefordringer pålydende

23 Note 13 - Kontanter og bankinnskudd Innestående skattetrekksmidler Sum bundne bankinnskudd Bankinnskudd og kontanter som ikke er bundet Sum bankinnskudd og kontanter har en kredittramme på 21 mill. kroner tilknyttet konsernkontoordningen. Av trekkrammen er det benyttet 0 mill. kroner.

24 Note 14 - Egenkapital Annen Fond for Foretaks- innskutt vurderings- Minoritets- Annen Total kapital Strukturfond egenkapital forskjeller interesser egenkapital Egenkapital EGENKAPITAL Inngående balanse Korrigeringer IB, spesifiser nedenfor Åpningsbalanse korrigert Egenkapitaltransaksjoner, spesifiser nedenfor (06 / 1) SP: Overtagelse av Telekomm Årets resultat Egenkapital Annen Fond for Foretaks- innskutt vurderings- Minoritets- Annen Total kapital Strukturfond egenkapital forskjeller interesser egenkapital Egenkapital EGENKAPITAL Inngående balanse Korrigeringer IB, spesifiser nedenfor Åpningsbalanse korrigert Egenkapitaltransaksjoner, spesifiser nedenfor Årets resultat Egenkapital

25 Note 15 - Pensjoner har pensjonsordninger som omfatter i alt 2510 personer, hvorav 567 er yrkesaktive, 1455 er oppsatte og 488 er pensjonister. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser etter sluttlønnprinsippet. Disse er i hovedsak avhenge av antall opptjeningsår, stillingsfaktor og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsytelsene samordnes med folketrygdens ytelser. Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordningene. Felles kommunal pensjonsordning, pensjonsordningen for sykehusleger og pensjonsordningen for sykepleiere i Kommunal Landspensjonskasse, SPK, Akershus fylkeskommunale pensjonskasse og Oslo pensjonsforsikring AS. I tillegg til den ordinære tjenestepensjonsordningen kommer ytelser i form av Avtalefestet pensjon (AFP) til aldersgruppen 62 til 66 år. AFP etter 65 år er dekket med tilskudd og utjevnet på risikofellesskapet i den enkelte "multiemployer plan". Pensjonsforpliktelse Brutto påløpte pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforpliktelse Ikke resultatført tap/(gev) av estimat- og planavvik inkl ag Netto balanseførte forpliktelse inkl arbeidsgiveravgift Herav balanseført netto pensjonsforpliktelser inkl aga Herav balanseført netto pensjonsmidler inkl aga Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen Årets brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnad Resultatført estimatendring/-avvik Resultatført planendring Arbeidsgiveravgift Årets netto pensjonskostnad Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 4,05 3,8% Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,00 4,1% Uttakstilbøyelighet AFP 20-60% 20-60% Årlig lønnsregulering 3,50 3,5% Regulering av folketrygdens grunnbeløp 3,25 3,25% Pensjonsregulering 2,48 Pensjonskostnaden for 2012 er basert på forutsetninger i veiledning om pensjonsforpliktelser utarbeidet av Norsk regnskapsstiftelse. Det er utarbeidet et beste estimat for pensjonsforpliktelser pr basert på de økonomiske forutsetningene som er angitt for Basert på avkastningen i pensjonskassene for 2012 er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlene pr Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om offentlig tjenestepensjon Demografiske forutsetninger Med hensyn på dødelighet og uførhet mv. er det i beregningene benyttet forutsetninger som i pensjonskassens forsikringstekniske beregningsgrunnlag.

26 Note 16 - Andre avsetninger for forpliktelser Legepermisjoner Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Avsetning for overlegepermisjoner omfatter overlegeårsverk. Uttakstilbøyeligheten er satt til 35 %. Overordnede leger i har avtalefestet rett til fire måneders studiepermisjon hvert femte år. Under permisjonen mottar overlegene lønn. Lønnen kostnadsføres og avsettes som en langsiktig forpliktelse etter hvert som retten opparbeides. Uttakstilbøyeligheten kan variere mellom foretak i Helse Sør-Øst og internt mellom de enkelte avdelinger i foretakene.

27 Note 17 - Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Kortsiktig gjeld til foretak i foretaksgruppen Helse Sør-Øst Påløpte feriepenger Påløpte lønnskostnader Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld

28 Note 18 - Eiers styringsmål Årsresultat Korrigert resultat Herav økte pensjonskostnader som er blitt unntatt fra result 0 Resultat jf økonomiske krav fra HOD Resultatkrav fra HOD Avvik fra resultatkrav

29 Note 19 - Pantstillelser og garantiansvar Foretaket har ikke stilt pant eller garantier.

30

31 Note 20 - Foretakets transaksjoner med nærstående parter Sunnaas sykehus HF er 100 % eid av Helse Sør-Øst RHF. Sunnaas HF er datterforetak og inngår i konsernregnskapet til Helse Sør-Øst RHF. Helse Sør-Øst RHF har forretningsadresse Parkgata 36, 2317 Hamar. Konsernregnskapet kan lastes ned elektronisk fra Transaksjoner med andre helseforetak er i hovedsak knyttet til oppgjør for gjestepasienter, det vil si pasienter som er innlagt på Sunnaas sykehus HF på grunn av manglende kompetanse eller kapasitet i eget foretak får behandling i et annet helseforetak innen annet helseforetak innen regionen, i annen region eller private sykehus vår eller andre helseregioner har avtale med. Sunnaas sykehus HFs kjøp fra andre innen dette området utgjorde 1,427 mill kroner i 2012 mot 1,035 mill kroner i 2011, tilsvarende salg utgjorde 14,995 mill kroner i 2012 mot 15,99 mill kroner i Utover dette er det ordinære kjøp av medikamenter fra Sykehusapotekene HF, ordinære kjøp av medisinsk forbruksmateriell fra den regionale leverandøren Forsyningssenteret, og kjøp av IKT- og HR tjenester av den regionale tjenesteleverandøren Sykehuspartner. Forsyningssenteret og Sykehuspartner er avdelinger innunder Helse Sør-Øst RHF. Johan K. Stanghelle er ansatt ved Sunnaas sykehus HF i 60% stilling. Han er aksjonær i selskap Kvalvik rehabilitering AS som er en leverandør til Sunnaas sykehus HF. Transaksjoner med leverandør Kvalvik rehabilitering AS er knyttet til kjøp av forskningstjenester og beløper seg til NOK kr ,00. Transaksjoner er gjennomført på ordinære vilkår.

32

33 Note 21 - Betingede utfall Alle formaliteter rundt overdragelse av bygg og tomter er ikke endelig avklart. Det gjenstår arbeid med oppmåling og fradeling av enkelte eiendommer, delingsforretninger, nemndbehandling og avklaring med tidligere eiere. Formell overskjøting mangler fortsatt for noen eiendommer. Det aller meste er avklart, men det foreligger noe usikkerhet rundt eierskap til bygg og tomter oppført i balansen.

34 Note 22 - Universiteter og høyskolers rettigheter til arealer i helseforetak Foretaket har iht vedtekter og tilhørende instruks inngått avtale som gir Universitet i Oslo rett til å benytte lokaler til undervisning og forskning. Dette omfatter ca 544 kvadratmeter. Foretaket kan ikke selge, pantsette eller på annen måte disponere over faste eiendommer hvor Universitet i Oslo har rettigheter, uten skriftlig samtykke fra Utdannings- og forskningsdepartementet, eller det departementet som gir slik myndighet.

35 Note 23 -Eierinformasjon Sunnaas sykehus HF er 100 % eid av Helse Sør-Øst RHF